广汇汽车2020年三季度财务分析详细报告
广汇能源2020年三季度财务风险分析详细报告
广汇能源2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供40,073.79万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为2,417,851.05万元，2020年三季度已有长期带息负债为885,091.2万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为2,377,777.27万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为102,337.17万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是110,421.55万元，实际已经取得的短期带息负债为1,635,544.29万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为106,379.36万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为108,400.45万元，在5年之内偿还的贷款总规模为112,442.64万元，当前实际的带息负债合计为2,520,635.49万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为713,854.34万元。
该资金缺口需要企业持续经营45.36个分析期之后才能填补。
与企业的资金缺口相比，企业的
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广汇能源2020年三季度经营成果报告
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
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项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
330,947.52
100.00 341,453.76
100.00 320,575.59
100.00
218,012.95 7,223.77 7,412.81 8,001.91
23,030.03 0
65.88 241,133.89
2.18 4,931.42
2.24 7,882.76
2.42 11,156.51
6.96 28,515.76
-
0
70.62 250,744.47
1.68 3,985.09
2.68 7,283.72
3.80 11,578.56
9.71 31,245.58
-
0
82.26
1.31 2.39 3.80 10.25
-
2、总成本变化情况及原因分析
广汇能源2020年三季度成本费用总额为304,837.42万元，与2019年 三季度的293,620.34万元相比有所增长，增长3.82%。以下项目的变动使 总成本增加：营业成本增加9,610.58万元，财务费用增加2,729.81万元， 管理费用增加422.05万元，共计增加12,762.45万元；以下项目的变动使 总成本减少：销售费用减少599.04万元，营业税金及附加减少946.32万元， 共计减少1,545.37万元。各项科目变化引起总成本增加11,217.08万元。
广汇汽车2020年三季度现金流量报告
广汇汽车2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为10,596,732.53万元，与2019年三季度的5,562,511.87万元相比有较大增长，增长90.50%。
企业当期新增借款总额为5079812.56万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的47.94%。
但这部分新增借款有99.09%用于偿还旧债。
全部需要依靠收回投资或处置资产来解决。
销售商品、提供劳务收到的现金为4990307.99万元，约占企业当期现金流入总额的47.09%。
但企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，经营业务自身不能实现现金收支平衡。
二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为10,729,236.52万元，与2019年三季度的5,979,417.11万元相比有较大增长，增长79.44%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的45.55%。
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广汇汽车2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析 1、利润总额 2020年三季度利润总额为103,619.36万元，与2019年三季度的 125,540.15万元相比有较大幅度下降，下降17.46%。利润总额主要来自于 内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为100,783.37万元，与2019年三季度的 120,327.85万元相比有较大幅度下降，下降16.24%。以下项目的变动使营 业利润增加：公允价值变动收益增加3,672.39万元，资产减值损失增加 5,443.33万元，财务费用减少20,127.86万元，管理费用减少8,538.2万元， 销售费用减少6,657.69万元，营业税金及附加减少2,053.23万元，共计增 加46,492.71万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少 7,618.14万元，营业成本增加126,101.95万元，共计减少133,720.09万元。 各项科目变化引起营业利润减少19,544.47万元。
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பைடு நூலகம்
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3、投资收益 2020年三季度投资收益为9,949.97万元，与2019年三季度的 17,568.11万元相比有较大幅度下降，下降43.36%。
4、营业外利润 2020年三季度营业外利润为2,835.99万元，与2019年三季度的 5,212.31万元相比有较大幅度下降，下降45.59%。 5、经营业务的盈利能力
89.40 3,731,379.8
0.36 13,604.03
2.78 125,947.9
1.88 69,781.05
2.11 95,772.8
-
0
89.99 3,857,481.7 6
广汽集团2020年三季度财务分析结论报告
广汽集团2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为271,735.97万元，与2019年三季度的141,363.85万元相比有较大增长，增长92.22%。
利润总额主要来自于对外投资所取得的收益。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为1,657,903.35万元，与2019年三季度的1,377,993.56万元相比有较大增长，增长20.31%。
2020年三季度销售费用为93,420.11万元，与2019年三季度的96,815.96万元相比有所下降，下降3.51%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
2020年三季度管理费用为52,804.95万元，与2019年三季度的65,801.6万元相比有较大幅度下降，下降19.75%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为3.03%，与2019年三季度的4.41%相比有所降低，降低1.38个百分点。
营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。
2020年三季度财务费用为11,281.49万元，与2019年三季度的5,185.6万元相比成倍增长，增长1.18倍。
三、资产结构分析2020年三季度其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，广汽集团2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为2,202,042.08万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
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广汇汽车2020年三季度财务风险分析详细报告
广汇汽车2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为5,344,612.89万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为5,941,072.05万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为775,600.52万元，2020年三季度已有长期带息负债为1,877,782.12万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为6,120,213.41万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为56,017.42万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是410,951.47万元，实际已经取得的短期带息负债为5,941,072.05万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为233,484.45万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为322,217.96万元，在5年之内偿还的贷款总规模为499,684.98万元，当前实际的带息负债合计为7,818,854.17万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为2,922,238.8万元。
该资金缺口需要企业持续经营32.7个分析期之后才能填补。
与企业的资金缺口相比，企业的盈
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项目名称 总资产 流动资产
预付款项
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
13,650,224. 34
100.00 13,227,444. 57
100.00 13,719,290. 72
100.00
7,793,911.9 3
13.87 2,054,925.5 8
14.98
货币资金
1,723,122.1
12.62 1,646,334.3 3
12.45 1,966,640.3 1
14.33
非流动资产
5,856,312.4 1
42.90 5,540,002.6 5
41.88 5,487,198.5 1
40.00
商誉
1,866,798.6 5
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的55.28%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性资产数额较大， 约占流动资产的23.98%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但这种应 变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
广汇汽车2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 广汇汽车2020年三季度资产总额为13,719,290.72万元，其中流动资 产为8,232,092.22万元，主要以预付款项、存货、货币资金为主，分别占 流动资产的30.32%、24.96%和23.89%。非流动资产为5,487,198.51万元， 主要以商誉、固定资产、无形资产为主，分别占非流动资产的34.41%、 23.05%和17.31%。
13.68 1,905,701.3 3
14.41 1,888,169.6 8
13.76
固定资产
1,337,192.5 6
9.80 1,339,669.6 3
10.13 1,264,709.3 2
9.22
无形资产
1,016,184.6 6
7.44 975,467.94
7.37 949,751.02
6.92
项目名称 总资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
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第 4 页 共 41 页
64,940.53万元，长期股权投资增加54,890.23万元，其他流动资产增加 32,375.43万元，长期待摊费用增加10,551.85万元，递延所得税资产增加 5,780.62万元，投资性房地产增加4,078.39万元，应收股利增加331.05万 元，应收票据增加32.94万元，共计增加893,438.73万元；以下项目的变 动使资产总额减少：应收利息减少3,115.75万元，交易性金融资产减少 4,844.88万元，在建工程减少13,732.11万元，商誉减少17,531.66万元， 无形资产减少25,716.92万元，其他非流动资产减少42,423.58万元，应收 账款减少69,241.5万元，固定资产减少74,960.31万元，一年内到期的非流 动资产减少194,979.23万元，其他应收款减少334,841.29万元，共计减少 781,387.23万元。各项科目变化引起资产总额增加491,846.15万元。
资产 3
应收账款
267,561.92
其他流动资产
交易性金融资产 应收股利 应收票据
302,989.29 0
282 316.64
22.11 1,646,334.3 3
13.36 1,178,971.4 9
3.43 264,548.14
3.89 90,394.85
- 12,215.86
0.00
281.3
0.00 117.06
21.42 1,966,640.3 1
15.34 983,992.26
3.44 195,306.63
1.18 122,770.27
0.16 7,370.98
0.00 612.34
0.00
150
23.89
11.95
2.37 1.49 0.09 0.01 0.00
内部资料，妥善保管
57.10 7,687,441.9 2
58.12 8,232,092.2 2
60.00
1,853,169.0 5
13.58 2,315,544.7 9
17.51 2,495,896.3 1
18.19
内部资料，妥善保管
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存货
2,147,746.0 2
15.73 1,835,125.4
第 3 页 共 41 页
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为13,719,290.72万元，与2019年三季度的 13,227,444.57万元相比有所增长，增长3.72%。
4.资产的增减变化原因 以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加320,305.98万元，存 货增加219,800.18万元，预付款项增加180,351.52万元，长期应收款增加
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例基本合理，存货所占比例过高。2020年三季度企业存货所占比例较 大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
内部资料，妥善保管
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6.资产结构的变动情况
2020年三季度其他应收款占收入的比例下降。从流动资产与收入变化 情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。 与2019年三季度相比，资产结构偏差。
预付款项
1,853,169.0 5
23.78 2,315,544.7 9
30.12 2,495,896.3 1
30.32
存货
2,147,746.0 2
27.56 1,835,125.4
23.87 2,054,925.5 8
24.96ຫໍສະໝຸດ 货币资金1,723,122.1
一年内到期的非流动 1,041,589.5
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项目名称
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
流动资产
7,793,911.9 3
100.00 7,687,441.9 2
100.00 8,232,092.2 2
100.00