会计人员每月账务处理工作流程
会计帐务处理的流程
会计帐务处理的流程一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
会计每月做账流程
会计每月做账流程会计每月做账流程作为一名会计，每个月都需要进行账务处理和整理。
这个过程对于确保财务数据的准确和完整非常重要。
下面是会计每月做账的一般流程：1. 月初准备：在新的一个月开始之前，会计需要准备一些必要的文件和工具，例如：会计软件、银行对账单、销售和采购发票等。
2. 账户对账：在每个月的第一个工作日，会计需要对银行对账单进行核对，确保银行余额与账户余额一致。
如果有差异，则需要调查并找出原因，例如有未被记录或遗漏的交易。
3. 汇总销售和采购数据：会计需要收集和整理上个月的销售和采购发票。
他们将在会计软件中录入这些数据，以便于生成报表和财务指标。
4. 核对应收和应付款项：会计需要与供应商和客户核对应收和应付款项。
这包括与客户确认未支付的发票和与供应商确认未收到的发票。
确保这些数字的准确性非常重要，以便于追踪和管理债务。
5. 准备财务报表：会计需要准备几个重要的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表反映了企业的财务状况和经营绩效。
6. 总结和审核财务数据：会计需要对财务数据进行总结和审核，确保数据的一致和准确性。
他们会检查会计记录和凭证，以确保没有错误或遗漏。
7. 资料和文档归档：一个月的会计工作完成后，会计需要对所有相关的文件和记录进行归档。
这将确保文件的安全和易于查找。
以上是会计每月做账的一般流程。
然而，实际的流程可能会根据不同公司和行业的要求而有所不同。
为了提高工作效率和准确性，一些公司可能会使用自动化的会计软件和系统。
此外，会计还需要与其他部门和管理层保持良好的沟通，以确保财务数据的准确性和一致性。
在会计每月做账的过程中，会计需要保持专业知识和技能的更新，并遵守财务管理和会计准则。
只有通过认真和细致的工作，才能确保财务数据的准确性和可靠性，为企业的决策提供有力的依据。
企业会计的做账基本流程是什么
企业会计的做账基本流程是什么企业会计的做账基本流程是什么企业会计工作人员在做账时，应该怎么做？有哪些基本流程？下面是店铺为你整理的企业会计的做账基本流程，希望对你有帮助。
企业会计的做账基本流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结账、对账。
做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
小企业会计的做账流程小企业会计做账简易操作，财会人员应该了解整个工作流程。
店铺整理了一篇小企业会计做账操作流程，供大家参考。
一、每月会计做帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、记账凭证1、必须具备如下内容(l)填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写;转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
(2)凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。
(3)经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。
(4)会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
(5)金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。
为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
(6)所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
财务人员每月的重点工作流程
财务人员每月的重点工作流程每月月初和月末是财务人最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。
越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。
现以增值税一般纳税人为例，列举每月应该注意的工作重点：第一项增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
企业财务人员月底时还应核对税控系统内的数据是否开具正确，有无编码、税率错误，及时进行修正，还要注意实际作废发票与税控系统内数据是否相符。
（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证或者勾选确认，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过认证或者勾选确认通过之后，方能进行抵扣税额。
注意扫描认证发票需在月底之前进行，勾选确认发票方式可以在申报前进行。
因此企业会计应在规定时间及时办理，确定当月进项税额。
第二项月初需要准备增值税纳税申报增值税纳税申报的时间每月1-15日，但是为了应对突发情况，财务人员一般尽量提前进行申报。
增值税纳税申报需要注意的事项：注意填写申报表的顺序，附表一本期销售情况明细里注意有些税率需要有税目支持，请提前做好税种变更，差额征税需要提前登记，优惠备案也请注意时限，尽量提前完成。
总账会计每月工作流程有哪些
总账会计每月工作流程有哪些？（一）日常工作：审核采购或各部门报销的原始凭证----复核出纳填制涉及收付款的记账凭证----填制未涉及收付款的记账凭证----登帐（或电脑审核及过账）----查核科目汇总试算平衡。
（二）月末工作：1、对账工作：（1）账证核对：是指会计账簿记录与会计凭证（原始凭证及记账凭证）有关内容金额核对相符。
（2）账账核对：是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。
（3）账实核对：是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符（账实核对一般有四个方面：现金日记账余额与库存实盘现金核对；银行存款日记帐余额和银行对帐单核对（可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡）；总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对；应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对（至少一年一对账）。
2、关账工作：（一般情况如下）（1）结转各项营业成本（工业涉及原材料及辅料---在产品—库存商品的成本结转）、工业制造费用的标准分配；（2）计提营业中的涉及的各项税金；（3）计提固定资产累计折旧（按部门分摊费用）；（4）计提无形资产累计摊销（按部门分摊费用）；（5）计提应付职工薪酬（按部门分列费用）；（6）涉及的各项预提费用（按部门分列费用）；（7）调整盘盈盘亏的账务处理；（8）有关损益结转（收入、成本、费用结转入本年利润）。
3、编制报表：（1）科目汇总表（或电脑账的试算平衡表核查）；（2）编制会计报表：资产负债表与利润表；4、纳税申报：（1）时间：在次月1日到15日内进行上月的纳税申报；（2）资料：基本信息情况表；增值税申报表（分一般纳税人与小规模纳税人类别，一般纳税人涉及销项与进项的附表）、营业税申报表；个调税申报表；季度企业所得税预缴申报表（每季的次月申报，分查账征收与核定征收类别）；会计报表（资产负债表与利润表）；其他资料。
（3）申报方式：主要两种：手工（税务大厅申报）；电子申报。
（4）电子申报流程：核定更新信息----填写报表----发送报表----收取回执----下载打印税单（申报成功一周左右）。
出纳月初月中月末工作流程
出纳月初月中月末工作流程
内容:
一、月初工作流程
1. 上月账务核对。
核对上月的现金、银行存款余额,与账面余额是否相符。
2. 打印上月账务报表。
打印上月的现金流量表、资金余额表等。
3. 结转上月账目。
在会计软件中进行上月账目的结转,生成本月账务初始余额。
4. 银行对账。
与银行对账,核对银行流水与账面记录是否相符。
5. 现金盘点。
进行现金的盘点,核对现金余额。
二、月中工作流程
1. 记录日常收支。
及时记录各类现金、银行收支业务。
2. 复核单据。
对现金支出单据进行复核,避免出现错误支付。
3. 保管现金。
妥善保管现金,避免损失和被盗。
4. 银行对账。
每周与银行对账,核对银行流水。
三、月末工作流程
1. 月末账务处理。
进行应收账款催收,应付账款付款,预提费用等。
2. 编制月报。
统计并编制本月的各类财务报表。
3. 结转本月账目。
在会计软件中结转本月账目,生成下月的初始账务余额。
4. 现金盘点。
对现金进行月末盘点。
5. 银行对账。
与银行进行月末对账。
6. 账务核对。
核对月末账面余额与银行、现金实际余额是否相符。
7. 归档资料。
对本月的各类凭证和报表进行整理归档。
会计月度账务处理与核对工作计划
会计月度账务处理与核对工作计划
一、目标
本计划旨在规范会计月度账务处理与核对工作，确保账务处理的准确性和及时性，为公司的经营管理提供可靠的财务数据支持。
二、工作内容
1. 账务处理
（1）日常账务处理：根据审核无误的原始凭证，准确、及时地录入记账凭证，确保账簿记录的完整性和准确性。
（2）结账工作：在每月末，核对账簿记录与凭证，确保账证相符；进行资产、负债、所有者权益的结转，确保账账相符。
（3）报表编制：根据账簿记录和其他相关资料，编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，确保报表的准确性和及时性。
2. 核对工作
（1）对账工作：每月末，与相关部门核对收支记录，确保账实相符；与银行等金融机构核对账户余额，确保账银相符。
（2）差错查找：对于发现的账务差错，及时进行查找和纠正，确保财务数据的真实性和准确性。
（3）数据核查：对财务报表数据进行核查，确保报表数据的准确性和一致性。
三、工作流程
1. 日常账务处理：每日根据原始凭证录入记账凭证，并核对账簿记录与凭证。
2. 月末结账：在每月末，完成日常账务处理后，进行结账工作，编制财务报表。
3. 对账工作：在结账后，进行对账工作，包括与相关部门和金融机构的核对。
4. 差错查找与核查：对发现的差错进行查找和纠正，并对报表数据进行核查。
四、注意事项
1. 严格遵守会计法律法规和公司财务制度，保证账务处理的合法性和规范性。
2. 建立和完善内部控制制度，明确岗位责任和权限，确保工作的有序开展。
每月会计做账流程(超全)
每月会计做账流程一、每月会计作帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、记账凭证1、必须具备如下内容（1）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。
（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。
（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。
为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。
2、记账凭证审核的内容：（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。
（2）凭证是否编号，编号是否正确。
（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。
（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。
（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。
每个月账务处理的流程
每个月账务处理的流程一、收集和整理原始凭证每个月的账务处理始于原始凭证的收集和整理。
这些凭证包括发票、收据、合同、银行对账单等，记录了企业经济活动的基本信息。
收集过程中应确保所有凭证的真实性和完整性。
原始凭证的整理需要按照时间顺序或业务类别分类，确保后续处理的便利性。
收集完成后，应对凭证进行审核，确保其符合财务管理的要求，并对缺失或异常的凭证进行补充和纠正。
二、录入凭证数据凭证审核无误后，下一步是将凭证数据录入会计系统。
这一环节通常包括记账凭证的编制和录入。
编制记账凭证时，应根据原始凭证的内容进行分类账的填写，明确借贷方向、金额及相关会计科目。
数据录入过程中需要特别注意账务处理的准确性，避免因数据错误导致财务报表的不准确。
现代企业大多采用财务软件进行数据录入，该软件应定期维护，确保系统运行的稳定性和数据的安全性。
三、进行账簿登记凭证数据录入后，需对账簿进行登记。
账簿是记录企业财务活动的详细账户，包括总账和明细账。
总账汇总了所有账户的交易情况，而明细账则记录了各个具体账户的详细交易信息。
在账簿登记过程中，需要确保所有录入的数据与记账凭证一致。
账簿登记的准确性直接影响到后续的财务报表编制，因此必须严格遵循会计准则，确保账簿的真实完整。
四、对账与调整对账是账务处理中的重要环节，包括银行对账和账务对账。
银行对账是将企业账簿中的银行存款和银行对账单进行核对，确认两者之间的一致性。
账务对账则是对企业内部各账户之间的余额进行核对，以确保各账户余额的准确性。
如果发现不一致的情况，需要进行调整和纠正，以保证账务的准确性。
在对账过程中，常见的调整项目包括错账、漏账和重账的修正等。
五、编制财务报表六、财务分析与报告财务报表编制完成后，需要对其进行分析和解读。
财务分析包括对财务报表的各种指标进行评估，以了解企业的财务状况和经营绩效。
常用的财务分析指标包括流动比率、资产负债率、净利润率等。
通过财务分析，可以发现企业经营中的优势和不足，为管理层提供决策依据。
月末账务处理流程
月末账务处理流程月末账务处理是每个企业在月末必须进行的一项重要工作，它包括了对上个月的财务数据进行整理、核对和汇总，以确保财务报表的准确性和可靠性。
下面是一个常见的月末账务处理流程，供参考。
首先，月末账务处理流程的第一步是进行凭证核对。
财务人员需要对上个月的所有凭证进行逐一核对，确保凭证的准确性和完整性。
他们需要仔细检查每个凭证的日期、金额、科目和摘要等信息，以避免任何错误或遗漏。
接下来，财务人员需要进行银行对账。
他们需要将上个月银行对账单上的每一笔交易与公司的财务记录进行核对，以确保两者之间的一致性。
如果有任何未对账的项或不符的项，必须立即调查并解决。
在完成凭证核对和银行对账后，财务人员需要进行折旧和摊销的计算。
他们需要计算和确认固定资产和无形资产的月度折旧，以及预付费用的摊销。
这些计算需要依据公司的会计政策和相关准则进行，确保与之前的记录一致。
然后，财务人员需要进行应收账款和应付账款的核对和确认。
他们需要与销售部门和采购部门进行沟通，核实所有未结清的客户账款和供应商账款，以及确认上月的收付款情况。
任何差异或问题都必须及时解决，以确保账款的准确性和及时性。
在完成应收账款和应付账款的核对后，财务人员还需要进行费用的确认和计算。
他们需要与各个部门沟通，确认上个月的各项费用情况，并计算出每个费用科目的总额。
这些费用包括员工薪资、办公用品、租金等等，每个费用科目都需要按照公司的会计政策进行确认和计提。
最后，财务人员需要进行财务报表的编制和汇总。
他们需要根据上述的所有核对和计算结果，编制出月度财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表需要按照公司的会计政策和相关准则进行编制，以反映公司的财务状况和经营成果。
总之，月末账务处理是企业财务工作中至关重要的环节。
通过严谨的核对、计算和汇总，可以确保财务报表的准确性和可靠性，为企业的管理决策提供正确的依据。
因此，每个企业都应该建立和完善月末账务处理流程，并严格按照流程操作，以确保整个过程的高效和准确。
会计每个月的工作流程表
会计每个月的工作流程表
会计每个月的工作流程表主要包括以下步骤：
1. 审核原始凭证：进出仓单据、收货单据、报销单、销售合同、银行回单、进货合同及购进发票等。
2. 根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
3. 根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
4. 根据记账凭证登记明细分类账。
5. 根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。
6. 根据科目汇总表登记总账。
7. 费用的计提与摊销：如固定资产折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。
8. 根据工资报表，进行相关账务处理。
9. 根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
10. 月末需要计提和结转的业务：计提折旧、计提员工社保、计提员工工资等。
11. 编制财务报表。
12. 会计每月申报纳税。
以上信息仅供参考，具体流程可能因公司规模、业务复杂程度等因素有所不同，建议咨询专业会计获取更准确的信息。
会计每月账务处理流程
会计每月账务处理流程一、根据“原始凭证”填写“记账凭证”,具体原始凭证处理程序如下：1、处理有关现金的原始凭证2、处理有关银行存款的原始凭证3、汇总现金银行存款借贷是否与“现金、银行存款收付报告”的现金、银行存款收支一致4、处理有关应收（销项）、应付（进项）的凭证和其他非现金凭证（如：银行承兑汇票等）5、处理有关需要自制的原始凭证①摊销当月费用（根据上月凭证或账薄记录填制）②预提当月费用（同上）③计提当月折旧费（同上）④结转当月领用的原材料(根据当月的仓库领料单及材料汇总表加权平均单价——车间统计编制)⑤分配应付工资（根据应付工资借方的发生额按部门划分转出）⑥计提福利费（根据应付工资计提或计税工资计提）⑦结转制造费用（将当月的制造费用发生额转入生产成本）⑧结转完工入库产品成本（根据产成品成本计算表——会计编制）⑨结转当月销售产品的成本（根据产成品账编制“产成品销售成本报表”——会计编制）注：当月若有“其他业务收入”（如销售原材料、外购商品等），结转销售成本的同时要结转“其他业务支出”⑩转出未交增值税（销项-进项-上月留抵-已交税金）⑪计提其他税金⑫计提当月个人所得税（根据个人所得税报表或当月工资表）二、根据记账凭证登记入账簿。
三、根据记账凭证编制T型账（根据需要才做）。
注：“二、三”步骤可串插于“步骤一”中进行，即可边做记账凭证，边登账簿及T型账四、编制报表前进行“对账”（明细账与总账、总账与科目汇总表）的练习。
五、根据“T”型账编制科目汇总表（科目较多可做）。
六、根据上月的资产负责表、损益表、本月科目汇总表编制“试算平衡表”。
七、根据“试算平衡表”编制财务报表（包括资产负债表和损益表）。
内账和外账其工作是：1、把当月发生费用的发票，销售产品及购材料之类的要票入账，即做成会计凭证。
（包括管理费用、销售费用、销售成本等等）2、结转产品成本、计提税金及产成品入库等3、出财务报表年末就出现金流量表之类的另外常见的一种就是银行的:先把全盘账分割成三大块:现金、银行和转账。
会计基础做账流程
会计做帐的具体步骤如下：了解相关的财务软件1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表以及现金流量表。
小企业会计做账简易操作流程.一、每月会计做帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
7、编制会计报表并作出财务分析；8、对材料库、成品库进行盘点，并对结果进行处理。
二、记账凭证1、必须具备如下内容（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。
（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。
（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。
为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。
2、记账凭证审核的内容：（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。
会计账务处理的一般流程
会计账务处理的一般流程1.凭证填制：会计凭证是会计记录各项经济业务的主要依据。
凭证填制是指根据发生的经济业务的原始凭证，按照一定的规定格式将其转化为会计凭证。
凭证填制的步骤包括：确定凭证种类、填制凭证的日期、编制凭证号码、填写摘要、填写借贷方的金额、填写会计科目和计算金额等。
根据实际需要，有些凭证还需要填写附注和凭证有效期等。
2.凭证汇总：凭证汇总是将填制好的凭证按照时间顺序进行整理、分类和汇总。
具体步骤包括：按凭证类型进行分类、按时间顺序排列凭证、计算借贷方的金额合计、检查凭证的填制是否规范等。
凭证汇总的目的是便于后续的账簿记录和财务报表编制。
3.账簿记录：账簿是会计部门用来记录和总结企业的经济业务的手工或电子记录工具。
常见的账簿有总账、明细账、日记账等。
账簿记录的步骤包括：根据凭证的内容和凭证汇总的结果，按照科目分类进行分账；按照时间顺序记录借贷方的金额和余额；计算科目的累计余额等。
账簿记录的目的是为了反映企业的财务状况和经营成果。
4.账务分析：账务分析是对账簿中的数据进行比较、计算和解释，以便了解企业的财务状况和经营成果。
账务分析的具体步骤包括：计算科目的余额和变动量；查找数据的异常和错误；计算比率和指标；与历史数据进行对比等。
账务分析的目的是为了帮助企业决策，并提出经营改进的建议。
5.财务报表编制：财务报表是会计部门根据账簿记录和会计政策制定的规定，以标准格式展示企业财务状况和经营成果的报告。
主要的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
财务报表编制的步骤包括：按照会计政策和法律法规的要求，整理账簿数据；计算资产负债表和利润表的各项指标；编制财务报表附注和管理层讨论和分析等。
财务报表编制的目的是向外部利益相关者提供准确和全面的财务信息。
全盘会计每月工作流程
全盘会计每月工作流程全盘会计是指基于会计凭证的全面会计处理方法，也是会计工作的一种处理方式。
下面是全盘会计每月工作流程的具体步骤：1.月初准备：-确认上月会计记录是否已经结账，如果没有结账，则完成结账操作；-检查上月的银行对账单，核对银行余额并与上个月末的通知单相符；-收集和整理本月的所有票据和凭证。
2.凭证录入：-根据本月的各种票据和凭证，将其录入到会计系统中；-包括销售凭证、采购凭证、现金收付凭证、银行收付凭证等；-凭证录入时要仔细核对凭证的准确性，确保金额和科目的正确性。
-对录入的凭证进行审核，确保凭证正确无误；-包括凭证金额、科目分类、凭证号码等核对。
4.凭证过账：-审核通过的凭证进行过账，将其从临时账户转移到相应的科目账户中；-过账后，凭证记录将在总账、辅助账簿和科目明细账中反映。
5.月末结账：-汇总本月各科目的借贷发生额，填制总分类账；-核对总账科目与各辅助账簿和明细账的一致性；-结账后，生成本月的财务报表，如资产负债表、利润表等。
6.账务调整：-如果在结账过程中发现错误或遗漏，需要进行账务调整；-包括调整各科目的账务记录、凭证重分类等。
7.报表编制：-根据结账后的总分类账和调整记录，编制财务报表；-如月度经营报告、现金流量表等；-确保报表准确、完整。
8.盘点结转：-根据盘点结果，对库存、固定资产等进行结转和调整。
9.确认完整性：-对本月的会计处理完整性进行确认；-包括对各科目余额的核对、财务报表的检查等。
10.存档备份：-对本月的所有会计凭证和相关文件进行存档备份；-确保凭证和文件的安全保存，以备后续审计和查询。
以上就是全盘会计每月工作流程的具体步骤。
全盘会计是一项重要的会计工作，通过以上流程，可以确保企业的账务处理准确、及时。
不同企业的具体流程可能有所差异，但一般都包括凭证录入、审核、过账、结账、报表编制等环节，以确保财务数据的完整性和准确性。
每月会计做账流程(超全)
每月会计做账流程一、每月会计作帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、记账凭证1、必须具备如下内容（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。
（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。
（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。
为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。
2、记账凭证审核的内容：（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。
（2）凭证是否编号，编号是否正确。
（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。
（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。
（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。
月初到月末会计整个工作流程的安排
月初到月末会计整个工作流程的安排下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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会计人员每月账务处理工作流程
一、增值税税额计算
（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。
发票认证时主要考虑三个因素：
第一，当月缴纳税金金额。
在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。
有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期。
按照税法要求，发票自填开之日起90日内（不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面"进项税额抵扣时限的规定"）进行认证。
因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，迟迟无法认证。
因此企业在认证发票时应认真查看当月进项发票情况，先将快要到期发票进行认证。
（三）控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。
增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。
增值税计算较为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票到达、认证情况，还要考虑税务机关对企业的税负要求。
税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应该缴纳的增值税金额（计算方法可参见前面介绍）。
防止企业通过非法操作少缴纳增值税。
企业通常是将缴纳的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准。
各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行。
税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的。
但是个别企业负责人在处理时往往比较"认真"，通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都控制在税负标准线上，这样处理是没必要的。
二、计提地税税金
按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加。
企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额。
这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，也应考虑这些数据。
三、其他税种计算及缴纳
正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。
（一）所得税
所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴（详细介绍可看前面内容）。
会计在季度结束月份进行账务处理时应全面考虑该季度各月份的经营情况，在做账之前估算该季度应缴纳所得税金额，不足之处及时调整。
所得税征收和计算方法较多，会计应根据企业所得税的征收方式，处理企业的收入与费用单据的比例。
所得税也应在季度结束月份计提，次月纳税申报取得完税凭证后冲减计提金额。
（二）按季度或半年缴纳的税种处理
有些税种通常不是按月份计算的，如印花税中的购销合同通常是按季度缴纳；房产税、土地使用税一般是按半年缴纳，具体缴纳月份由当地税务机关规定。
会计在进入企业后应首先确定企业日常主要申报税种和具体申报时间，在申报月份按时申报，足额缴纳税金。
（三）特殊税种单独处理
有些税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般不会遇到，因此也不要特别在意，只要在实际发生时，确定缴纳和申报方法认真处理即可。
四、做账资料准备
（一）现金、银行存款明细核对
货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。
月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。
在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的，发现问题及时处理。
归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。
（二）业务往来核对
将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。
（三）存货成本核算
每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。
根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。
五、编制凭证
同一企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。
企业通常业务凭证类别有以下几类：
（一）完税凭证
每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。
取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。
（二）业务发票处理
将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。
将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。
（三）费用类发票处理
做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归类入账。
认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。
平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。
（四）成本计算及入账处理
对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。
及时编制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售成本结转凭证。
（五）做好费用计提及摊销
做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。
（六）归集损益类科目，结转本年利润
将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入"本年利润"科目，查看当月利润实现情况。
六、纳税申报
前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。
企业应根据自身的经营性质确定纳税税种，并根据当地税务机关要求的申报方式按时进行申报。
纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结束。