成本部工作流程及管理制度
成本部管理制度与流程
成本部管理制度与流程一、成本部管理制度成本部是企业内负责成本控制和成本核算的部门，其主要职责是制定和执行成本管理制度，为企业的经营决策提供准确的成本数据和分析报告。
1.成本核算制度成本核算是指根据企业的生产、销售和经营活动，对各项成本进行分类、计算和核实的过程。
其中，成本部需要制定和实施相应的成本核算制度，包括成本分类、成本计算方法和成本核实规定等。
成本分类是指根据企业的业务特点和管理需要，将成本分为直接成本和间接成本，再细分为材料成本、人工成本和制造费用等。
成本计算方法是指根据成本分类和成本对象，采用不同的计算方法来计算和分配成本，如生产成本计算、销售成本计算和项目成本计算等。
成本核实规定是指成本部制定的核实成本的具体要求和流程，包括成本凭证的填制、成本记录的维护和成本数据的审核等。
2.成本控制制度成本控制是指通过对成本的计划、控制和分析，使企业的成本在可控范围内，达到经济效益最大化的管理过程。
成本部需要制定和执行成本控制制度，包括成本预算制度、成本控制方法和成本分析制度等。
成本预算制度是指根据企业的战略目标和经营计划，编制成本预算，并进行执行和监控。
成本控制方法是指通过差异分析、比较法和标准成本法等，对成本进行控制和调整，确保成本的合理性和可控性。
成本分析制度是指对成本的组成和变动情况进行分析和解释，为企业的经营决策提供依据。
3.成本管理流程成本管理流程是指成本部的工作流程和组织架构，包括成本计划、执行和评估等环节。
成本计划是指根据企业的经营计划和成本目标，制定成本预算，明确各项成本的计划数值和分配方式。
成本执行是指按照成本计划的要求，执行成本核算、成本控制和成本分析等工作，确保成本工作的顺利进行。
成本评估是指定期对成本的执行情况进行评估，分析成本的偏差原因和改进措施，为下一期的成本管理提供经验教训和参考。
二、成本部管理流程成本部管理流程是成本部按照成本管理制度和流程进行工作时的实际操作过程，一般分为以下几个环节：1.成本计划环节成本计划环节是成本部根据企业的经营计划和成本目标，制定成本预算和成本分配方案的过程。
成本部管理制度范文（三篇）
成本部管理制度范文第一章总则1.1 目的与依据为了规范成本部的管理工作，提高成本管理水平，提升企业综合竞争力，制定本管理制度。
本管理制度依据公司的战略目标和成本管理的基本原则，结合实际情况制定，用于规范成本管理部门的运行。
1.2 适用范围本管理制度适用于成本部的全体员工，包括管理人员、专业技术人员和行政人员。
成本部全体员工应严格遵守本管理制度的规定。
1.3 定义（1）成本管理：指通过对企业各项成本的计划、控制、核算和分析，实现成本的合理控制和降低，以提高企业经济效益的管理活动。
（2）成本部：指负责企业成本管理工作的部门。
第二章成本管理的目标和原则2.1 目标（1）确保企业的成本控制在合理范围内，不低于预算水平。
（2）提高企业的盈利能力，提高经济效益。
（3）提高企业的竞争力。
2.2 原则（1）全员参与：成本管理是全员参与的工作，每个员工都应对成本的产生和控制负有责任。
（2）科学决策：在制定成本管理策略和计划时，应以科学的方法和数据为依据，避免主观性决策的影响。
（3）持续改进：成本管理是一个不断改进的过程，应以提高效率、降低成本为目标，不断优化成本管理方式和方法。
（4）信息共享：各部门之间、各级管理层之间应共享成本管理信息，保证信息畅通和及时沟通，促进成本管理工作的协作开展。
第三章成本管理职责3.1 部门职责成本部负责以下职责：（1）制定和实施企业的成本管理方针、目标和指标。
（2）组织和管理成本预算的编制与执行工作。
（3）制定和完善成本核算制度和标准，指导和监督成本核算工作。
（4）开展成本分析，为公司提供成本控制和降低的决策支持。
（5）协调各部门间的成本合作，推动成本管理工作的协同开展。
（6）开展成本管理培训，提高员工的成本管理意识和能力。
（7）定期汇报成本管理工作情况。
3.2 员工职责成本部员工的职责包括：（1）认真学习和遵守本管理制度的规定。
（2）按照成本预算和成本核算标准执行工作，并做好记录和报表的填写。
成本部管理制度范本
成本部管理制度范本第一章总则第一条为了加强成本部管理工作，规范成本核算和控制，提高企业经济效益，根据国家有关法律法规和企业内部管理要求，制定本制度。
第二条本制度所称成本部是指负责企业成本核算、成本控制、成本分析和成本管理工作的部门。
第三条本制度适用于企业成本部全体工作人员。
第二章成本部组织结构与职责第四条成本部组织结构成本部设经理一名，负责成本部的整体工作；设成本核算员、成本控制员、成本分析员等职位，分别负责成本核算、成本控制和成本分析等工作。
第五条成本部职责1. 负责企业成本核算工作，确保成本数据的准确性和可靠性。
2. 负责企业成本控制工作，制定成本控制策略，监督成本控制措施的实施。
3. 负责企业成本分析工作，分析成本波动原因，提出成本降低的建议和措施。
4. 负责成本相关数据的收集、整理和归档工作。
5. 协助其他部门进行成本管理和成本控制工作。
6. 完成上级领导交办的其他工作。
第三章成本核算管理第六条成本核算原则1. 实际成本核算原则：以实际发生的成本数据为依据进行成本核算。
2. 完整性原则：确保所有成本项目都被纳入成本核算。
3. 权责发生制原则：成本的确认和分配应遵循权责发生制。
第七条成本核算流程1. 成本核算员根据生产、销售、采购等部门的提供的数据，进行成本核算。
2. 成本核算员编制成本核算表，提交给成本部经理审核。
3. 成本部经理对成本核算表进行审核，确认无误后，提交给财务部。
4. 财务部对成本核算表进行汇总，纳入企业财务报表。
第四章成本控制管理第八条成本控制原则1. 目标成本控制原则：以目标成本为控制基准，实施成本控制。
2. 全过程成本控制原则：从成本发生的源头到成本的归集，全过程实施成本控制。
3. 动态成本控制原则：根据成本变化情况，及时调整成本控制措施。
第九条成本控制措施1. 制定成本控制计划，明确成本控制目标和控制措施。
2. 对生产、销售、采购等环节进行成本控制，减少不必要的成本支出。
工程公司成本部管理制度
工程公司成本部管理制度第一部分总则为加强对工程公司成本管理的监督和管理，提高成本控制的效率和水平，制定本管理制度。
本制度适用于工程公司成本部全体员工，具体执行条件。
在执行过程中，应当根据公司的实际情况，针对具体问题进行具体处理。
第二部分组织管理1. 成本部的任务、职责和权利由公司制定《成本部工作细则》明确规定。
2. 成本部负责成本核算、成本控制、成本分析等工作的监督，负责成本核算制度的执行和成本控制措施的落实，协助制定成本计划。
3. 成本部每月应当按时完成成本核算工作，并及时向公司领导汇报。
对于成本超出计划的情况，成本部应当及时制定调整措施，并向公司领导报告。
4. 成本部应当建立健全的档案管理制度，做好成本核算数据的归档和保管工作。
5. 成本部负责对公司成本管理制度的执行情况进行监督和检查，及时发现问题并协助解决。
第三部分成本核算1. 成本部应当制定成本核算的具体规定和方法，明确各项成本的核算对象和费用归集标准，并定期调整。
2. 成本部应当负责制定成本核算流程图和核算方法，加强成本核算工作的全程监督和管理。
3. 成本核算数据应当真实、准确、完整，不得随意篡改或虚报。
4. 成本核算应当及时进行，确保成本数据的及时性和准确性。
第四部分成本控制1. 成本部应当负责制定成本控制的具体措施和方法，明确各项费用的控制对象和标准。
2. 成本部应当协助各部门建立成本控制制度，做好成本控制的全程监督和管理。
3. 成本控制应当依据成本计划，对各项费用进行预算和跟踪管理，并及时发现并纠正超支情况。
第五部分成本分析1. 成本部应当建立成本分析的制度和方法，对成本进行分类、分解和分析，为制定成本计划、预算和控制措施提供依据。
2. 成本部应当协助各部门进行成本分析，帮助各部门了解自己的成本状况，分析成本变动的原因，提出改进措施。
第六部分报表制度1. 成本部应当制定报表的格式和内容，并按照公司的要求定期编制各项成本数据的报表。
成本部管理制度大全
成本部管理制度大全第一章总则第一条为了规范成本部的管理行为，提高工作效率，制定本管理制度。
第二条成本部是公司的核心部门，负责公司各项成本管理工作，为公司的经营决策提供数据支持。
第三条成本部应当遵守公司的各项管理制度和规定，保守公司的商业秘密，维护公司的利益。
第四条成本部应当根据公司的经营需要，合理安排人员，保证工作的顺利开展。
第五条成本部应当定期向公司领导汇报工作情况，接受公司领导的监督和指导。
第二章组织结构第六条成本部设有正副部长各一人，部长直接向公司领导汇报工作。
第七条成本部设有若干个部门，包括成本核算部、成本控制部、成本分析部等。
第八条成本部设有若干个小组，负责具体的成本管理工作。
第九条成本部设有若干个岗位，包括成本会计、成本分析师、成本控制专家等。
第三章职责分工第十条成本部负责制定公司的成本管理制度和规定。
第十一条成本部负责对公司各项成本进行核算和分析，提供经营决策的依据。
第十二条成本部负责对公司的成本进行控制，确保成本的有效管理。
第十三条成本部负责对公司成本管理工作的监督和检查。
第十四条成本部负责对公司成本管理人员的培训和考核。
第四章工作流程第十五条成本部应当按照公司的经营计划，及时开展成本核算工作。
第十六条成本部应当定期对公司的各项成本进行分析，提出改进建议。
第十七条成本部应当对公司成本进行控制，确保成本的合理性和有效性。
第十八条成本部应当及时向公司领导汇报工作情况，并接受公司领导的指导。
第五章工作要求第十九条成本部工作人员应当具备较强的成本管理能力和分析能力。
第二十条成本部工作人员应当具备良好的团队合作精神和沟通能力。
第二十一条成本部工作人员应当保守公司的商业秘密，维护公司的利益。
第二十二条成本部工作人员应当积极学习成本管理理论和方法，不断提升自身的能力。
第二十三条成本部工作人员应当遵守公司的各项管理制度和规定，服从公司领导的安排。
第六章考核评价第二十四条公司应当定期对成本部的工作进行评价和考核。
成本部管理制度模板
成本部管理制度模板第一章总则第一条为了加强成本部管理，规范成本核算和控制，提高成本效益，根据《企业会计准则》和国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称成本部，是指在公司内部负责成本核算、成本控制和成本管理的相关部门。
第三条本制度适用于公司各相关单位，包括生产、研发、销售、采购等部门。
第二章成本核算管理第四条成本部应根据国家法律法规和公司内部规定，建立和完善成本核算体系，确保成本核算的真实性、准确性和及时性。
第五条成本部应按照成本核算原则和方法，对直接材料、直接人工、制造费用等进行归集和分配，计算产品成本。
第六条成本部应定期进行成本分析，及时发现成本波动原因，并提出改进措施。
第七条成本部应建立成本核算档案，保存成本核算相关资料，以备查阅。
第三章成本控制管理第八条成本部应根据公司发展战略和经营计划，制定成本控制目标，并组织实施。
第九条成本部应加强对成本费用的监控，严格执行成本控制措施，防止成本费用无序增长。
第十条成本部应定期对成本控制效果进行评价，对成本控制措施的有效性进行验证。
第四章成本管理第十一条成本部应根据公司业务需求，开展成本管理工作，包括成本预测、成本计划、成本控制、成本分析等。
第十二条成本部应加强对成本信息的收集和整理，建立成本数据库，为公司决策提供数据支持。
第十三条成本部应开展成本管理培训和宣传，提高员工成本意识，促进成本管理的深入推进。
第五章成本部组织结构与职责第十四条成本部应设立成本核算、成本控制、成本分析等岗位，明确各岗位的职责和权限。
第十五条成本部负责人应具备相应的专业知识和经验，负责成本部的日常管理和业务开展。
第十六条成本部应建立健全内部考核制度，对成本部员工的工作绩效进行评价。
第六章附则第十七条本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
第十八条本制度的解释权归公司成本部所有。
成本管理制度工作内容和管理流程
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成本部管理规章制度
成本部管理规章制度一、总则为了加强公司成本管理，规范成本核算和控制工作，提高成本管理水平，降低成本，增加效益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，特制定本规章制度。
二、成本部职责1、负责建立和完善公司成本管理体系，制定成本管理制度和流程，并监督执行。
2、负责公司项目的成本预算编制、成本核算、成本分析和成本控制工作，为公司决策提供成本数据支持。
3、参与项目的可行性研究和投资估算，为项目决策提供成本方面的建议。
4、负责审核工程合同中的成本条款，参与合同谈判和签订，防范成本风险。
5、建立和维护成本数据库，收集、整理和分析成本相关信息，为成本管理提供数据支持。
三、成本预算管理1、成本预算编制原则（1）准确性原则：成本预算应根据项目的实际情况和相关资料，准确计算各项成本费用。
（2）完整性原则：成本预算应涵盖项目的全部成本费用，包括直接成本、间接成本和期间费用。
（3）合理性原则：成本预算应符合项目的建设规模、技术标准和市场行情，合理安排各项成本费用。
2、成本预算编制依据（1）项目可行性研究报告、设计文件和施工图纸。
（2）国家和地方有关工程造价的法律法规、政策文件和计价标准。
（3）公司的成本管理规定和历史成本数据。
（4）市场调研资料和询价结果。
3、成本预算编制流程（1）项目启动后，成本部根据项目的要求和相关资料，制定成本预算编制计划。
（2）收集和整理成本预算编制所需的资料，包括项目的设计文件、施工图纸、工程量清单、材料设备价格、人工费用等。
（3）根据收集到的资料，采用合适的方法和工具，计算各项成本费用，编制成本预算初稿。
（4）组织相关部门对成本预算初稿进行审核和讨论，提出修改意见和建议。
（5）根据审核和讨论的结果，对成本预算初稿进行修改和完善，形成成本预算终稿。
（6）成本预算终稿经公司领导审批后，作为项目成本控制的依据。
四、成本核算管理1、成本核算对象的确定成本核算对象应根据项目的特点和管理要求确定，可以是单项工程、单位工程、分部工程或分项工程。
成本核算部流程及规章制度
成本核算部流程及规章制度一、部门职责成本核算部是企业财务管理部门中的一个重要组成部分，主要负责企业成本核算工作。
具体的职责如下：1.参与编制企业的年度预算，并进行各项成本分析和测算；2.按照企业的成本核算标准，准确计算和分配各项成本，与其他部门协调相关事宜；3.提交成本报表和相关分析报告，向企业管理者提供详细信息，为企业的提高经济效益提供有力支持；4.负责进行成本控制和成本核算工作的监督和考核。
二、流程规范成本核算部的工作涉及到多个流程和环节，为了确保工作的准确性和有效性，公司制定了以下的流程规范：1. 预算编制流程1.确定预算编制时间节点和编制流程；2.成本核算部长主持预算编制工作，由各部门分别提出预算，申请各项费用，并由成本核算部进行审核表决；3.讨论、审批和确定企业总预算，提交董事会审批；4.通过实施计划，对预算进行实施和控制。
2. 成本核算流程1.每月15号前，各部门向成本核算部报送上月各项成本支出清单，成本核算部进行汇总和相应核算工作；2.针对不同支出项目，制定不同的核算计算方法，合理分摊各项成本，并且审核各项资产的计算方法与制度的合规性；3.成本核算部长审核通过后，向企业管理者、部门负责人和董事会等报告成本核算情况；4.成本核算记录妥善存档，存放期限不少于五年。
3. 成本核算监督流程1.成本核算部进行成本控制和成本核算工作的监督和考核；2.根据成本控制和成本核算流程的不同，制定相应考核标准和考核周期；3.根据考核结果，适时纠正不合规的操作，完善制度和流程，优化成本核算工作。
三、规章制度为了规范成本核算部的工作流程，确保其准确性和有效性，公司制定了以下规章制度：1.《预算编制规程》：确定企业预算制定的时间节点和编制流程，规范预算编制的实施方式和控制要求等。
2.《成本核算管理制度》：详细规范成本核算流程和核算计算方法，核算记录的存放和归档要求，成本核算部门的相应职责和权利等。
3.《成本核算考核制度》：制定成本核算考核的标准和考核周期，确保成本核算部门的行为合规，规范其工作流程，切实提高成本核算部门的工作效率和质量。
成本核算部管理制度模板
成本核算部管理制度模板一、制度目的本制度旨在规范成本核算部门的管理，确保成本核算工作能够有序进行，精确、及时、真实地反映企业的成本情况，为企业决策提供可靠依据。
二、适用范围本制度适用于企业成本核算部门的工作人员。
三、职责与权利1. 部门经理•负责制定部门发展战略和计划；•召集并主持部门会议；•指导部门成员日常工作；•负责部门工作考核。
2. 成本核算员•负责收集、记录、分析和核算企业的各种成本；•按照程序编制成本分析报告和预算报告；•负责各类成本分析工作；•完成上级安排的其他工作。
四、工作流程1.成本核算流程1.收集成本：及时收集有关原材料、设备、能源、人工等方面的资料，对资料进行初步整理，保证资料的完整性和真实性；2.记录成本：将资料按照科目分类，并按时间顺序进行记录，并及时做好财务凭证；3.分析成本：对各项成本进行分析，确定成本构成和成本结构，及时制定全面合理的成本分析报告，为企业决策提供依据。
2.成本预算流程1.收集资料：收集上一期成本数据，结合经营计划调整现有成本数据，并保证资料的准确性；2.编制预算：按照制定好的预算编制程序，确定成本预算详细内容，实现目标的合理性和可行性；3.审核预算：对成本预算进行审核，保证预算金额符合实际需求；4.实施预算：按预算执行计划实施，及时对实施情况进行监督和分析。
五、质量保障措施1. 内部审核实行内部审核制度，保证工作的真实性和准确性。
2. 外部监督每年至少选派一次对外考察，接受外部监督，发现问题及时整改。
六、附则本制度由成本核算部门经理负责制定和修改，并报总经理审批。
本制度自颁布之日起生效。
对于未尽事宜可根据实际情况进行补充或修改，修改时须报总经理审批。
结束语本制度是企业成本核算部门管理的基础和关键，要求成本核算员牢固树立服务的意识，以诚信、勤勉、专业的态度为企业提供成本支持，为企业决策提供可靠的依据。
成本部 管理制度
第一章总则第一条为规范成本部的管理和运作，提高成本管理水平，制定本制度。
第二条成本部是公司的成本管理主体，其工作主要职责是进行成本核算、成本控制和成本分析，为公司的经营决策提供依据。
第三条本制度适用于公司内成本部门的管理工作。
第二章组织管理第四条成本部设置成本主管，直接隶属于公司领导，负责成本部的管理工作。
第五条成本主管对部门的经营工作负责，依照公司各项规章制度，组织制定公司的成本管理制度和工作计划，并报领导批准后执行。
第六条成本主管对所属部门依法行使领导权，并对部门内人员的工作进行指导和管理。
第三章成本核算第七条成本部进行成本核算时，必须遵循真实、准确、完整、及时的原则，按照国家有关成本核算的法规和标准制度进行操作。
第八条在成本核算工作中，必须严格按照会计准则计提各项成本费用，并加以监督审计，不得虚报或漏报。
第四章成本控制第九条成本部制定成本控制计划，对公司各项成本进行预算和控制，提高成本的效益和经济效果。
第十条在成本控制工作中，必须限制成本的增长，提高经济效益，节约资源，降低成本，提高经营效益。
第十一条严格执行成本控制制度，节约用人、用料、用资，提高资金使用效率。
第五章成本分析第十二条成本部进行成本分析时，必须准确把握成本变化的原因和趋势，为公司的经营决策提供依据。
第十三条成本分析工作必须结合公司实际情况，分析成本的构成及影响因素，提出合理化建议和措施。
第十四条成本分析工作的成果必须及时向公司领导汇报，并对相关问题进行解释和说明。
第十五条对成本管理中的违规行为和失误，成本部将依法依规进行调查和处理，并追究相关责任人的责任。
第十六条在成本管理中发生重大失误或违规行为的，将按公司规定进行纪律处分，并对相关责任人进行追责。
第七章附则第十七条本制度自发布之日起实施，同时废止公司以前制定的任何有关成本管理的规章制度。
第十八条本制度的解释权和修订权归公司领导层所有。
成本部管理制度与流程
三、成本部管理制度与流程（一）工程预结算管理及审核作业指引1.目的为加强公司工程预结算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，制定本管理办法。
2. 适用范围公司所有工程的预算及结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。
3.术语和定义（1）预算即施工图预算，指根据施工图纸计算的工程量、施工组织设计和双方合同规定采用的工程预算定额、单位估价表及各项费用的取费标准、建筑材料预算价格、建设地区的自然和技术经济条件等资料，进行计算和确定单位工程或单项工程建设费用的经济文件。
（2）结算指工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。
4.职责（1）成本管理部成本管理部是工程预结算工作的主要职能部门，对工程预结算的编制审核工作负主要责任。
负责组织主体工程预算的编制和审核工作。
负责工程预算和结算的复审工作，确保其准确性。
根据结算完的工程提出成本管理建议。
（2）项目经理部负责提供预算工程的工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。
负责主体工程以外预算的编制和审核工作，并报成本管理部复核。
负责核实签证工程量，并负责工程设计变更和签证费用的审核，2万元以上的签证和5万元以上的设计变更必须报成本管理部复核。
负责督促施工单位上报工程结算书，并收集完整、合格的结算资料，负责审核确认预、结算资料的真实性和准确性。
负责组织工程结算的编制和审核。
负责填报竣工时的《工程竣工结算工作交接单》和《工程结算定案单》。
将工程结算资料移交成本管理部复核。
（3）设计部负责提供方案、有效的施工图纸及其它相关资料。
负责审核批准设计变更。
（4）工程管理部负责向项目经理部进行招标文件、投标书、中标通知书、其它与招投标相关文件、合同条件等资料的交底工作，详见《工程合同交底作业指引》。
5.工作程序（1）工程预结算工作的一般规定①施工图预算可本公司自行编制，也可以委托造价咨询机构编审；委托的机构必须已经过政府有关部门认可且具备乙级以上（含乙级）资质证书。
成本部管理制度
本钱部管理制度一、总则1.1 本制度旨在规范和管理企业本钱部门的工作，确保本钱管理的科学性、高效性和透亮度。
1.2 全部与本钱管理相关的部门和人员都应遵守本制度的规定，严格执行本钱管理工作流程。
二、本钱管理职责2.1 本钱部门是整个企业本钱管理的核心部门，负责订立和实施本钱管理方案，监控本钱的产生和支出情况，提出本钱掌控措施。
2.2 本钱部门应与其他相关部门紧密合作，及时收集和整理本钱数据，供应准确的本钱分析和猜测，为企业的决策供应科学依据。
2.3 本钱部门应依据企业发展和经营需要，订立合理的本钱管理目标和指标，并定期评估和调整，确保本钱管理目标的实现。
2.4 本钱部门应建立健全内部本钱掌控机制，加强与外部供应商和合作伙伴的本钱管理合作，降低采购本钱和外包服务本钱。
三、本钱管理流程3.1 本钱预算管理3.1.1 本钱部门应依照企业年度计划和预算，订立相应的本钱预算计划，并向上级部门报备。
3.1.2 本钱预算计划应明确各项本钱的预算额度和调配方案，确保预算的合理性和可行性。
3.1.3 本钱预算计划应经过立项、审批、执行、监控和调整等环节，确保预算的有效实施和掌控。
3.2 本钱核算管理3.2.1 本钱部门应建立完善的本钱核算体系，对各项本钱进行精准明确核算，并形成本钱核算报告。
3.2.2 本钱核算报告应包含本钱构成明细、本钱费用分摊、本钱分析和比较等内容，为本钱管理决策供应依据。
3.2.3 本钱核算报告应定期向上级部门和相关经营管理人员进行汇报，及时反馈本钱情况，提出改善措施。
3.3 本钱掌控管理3.3.1 本钱部门应加强本钱掌控管理，订立并执行本钱掌控措施，及时发现本钱异常情况，并采取相应措施进行调整。
3.3.2 本钱掌控措施应包含本钱降低、效益提升、资源优化等方面，确保本钱的合理掌控和利益最大化。
3.3.3 本钱部门应与相关部门紧密合作，开展本钱掌控引导和培训，提高员工本钱管理意识和本领。
四、本钱管理考核4.1 本钱部门应建立完善的本钱管理考核制度，对本钱管理工作进行定期评估和考核。
成本部管理制度
成本部管理制度一、总则为了规范成本部门的管理行为，提高成本管理效率，降低企业成本，制定本管理制度。
二、组织机构成本部门设置成本管理岗位，包括成本主管、成本员等，成本主管负责成本部门的日常管理工作，成本员负责部门的数据统计和分析工作。
成本部门与其他部门协作，形成成本管理网络，充分发挥成本管理的作用。
三、成本核算1.成本数据采集各部门根据成本部门的要求，收集各项成本数据，如原材料成本、人工成本、制造费用等。
2.成本核算成本部门对采集到的数据进行核算，形成成本报表，为管理决策提供依据。
四、成本控制1.成本预算各部门根据公司的经营计划，编制成本预算，成本部门协助各部门编制预算，并进行监督和考核。
2.成本分析成本部门对成本数据进行分析，找出成本偏差和成本结构问题，提出改进措施。
3.成本控制根据成本分析的结果，采取相应的控制措施，降低成本，提高企业盈利能力。
五、成本优化1.成本降低成本部门通过不断分析和控制，实现成本的持续降低，提高企业的竞争力。
2.成本创新成本部门通过技术创新、管理创新等方式，实现成本的创新，为企业的可持续发展提供更好的支持。
六、绩效考核1.绩效指标成本部门根据公司的经营目标，制定成本管理的绩效指标，对各部门的成本管理进行评价。
2.绩效考核成本部门对各部门的成本管理行为进行考核，对绩效优秀的部门给予奖励，对绩效较差的部门采取相应的纠正措施。
七、处罚和奖励1.处罚对于违反成本管理制度和造成损失的行为，成本部门将给予相应的处罚，包括警告、罚款、停职等。
2.奖励对于成本管理工作取得显著成效的部门和个人，成本部门将给予相应的奖励，鼓励大家为降低成本做出更大的努力。
八、改进与完善成本部门将定期对成本管理制度进行评估，不断改进和完善，提高其适应性和有效性，为企业的成本管理提供更好的支持。
九、附则本管理制度自颁布之日起生效，成本部门负责对本管理制度的解释和修订工作。
以上就是成本部管理制度，希望能对企业的成本管理工作有所帮助。
成本管理制度的工作程序
为了规范公司成本管理，提高成本效益，确保公司经济效益的持续增长，特制定本制度。
本制度适用于公司各部门、各岗位的成本管理工作。
二、成本管理制度的目标1. 提高成本意识，加强成本控制，降低成本费用；2. 优化成本结构，提高成本效益；3. 提高公司整体管理水平，增强市场竞争力。
三、成本管理制度的工作程序1. 成本预算编制（1）各部门根据年度经营目标，结合实际情况，制定年度成本预算，包括直接成本、间接成本、固定成本和变动成本等。
（2）财务部门对各部门的成本预算进行审核，确保预算的合理性和可行性。
（3）总经理审批后，各部门按照预算执行。
2. 成本核算（1）各部门按照成本预算，对实际发生的成本进行核算，包括直接成本、间接成本、固定成本和变动成本等。
（2）财务部门定期对各部门的成本核算结果进行汇总和分析，发现问题及时反馈。
3. 成本分析（1）财务部门根据成本核算结果，定期对成本进行分析，找出成本高企的原因。
（2）针对成本高企的原因，制定相应的改进措施，并组织实施。
4. 成本控制（1）各部门根据成本分析结果，采取有效措施降低成本，如优化生产流程、提高生产效率、加强物料管理等。
（2）财务部门对成本控制措施的实施情况进行跟踪和监督，确保措施的有效性。
5. 成本考核（1）财务部门对各部门的成本控制效果进行考核，考核指标包括成本降低率、成本节约额等。
（2）考核结果作为各部门绩效评价的重要依据。
6. 成本报告（1）财务部门定期编制成本报告，包括成本预算执行情况、成本核算情况、成本分析情况、成本控制情况等。
（2）成本报告报送总经理、董事会及相关部门，为决策提供依据。
7. 成本管理制度修订（1）根据公司发展战略、市场环境、成本管理实际情况，适时修订成本管理制度。
（2）修订后的成本管理制度经总经理批准后，予以实施。
四、成本管理制度的责任1. 各部门负责人对本部门成本管理工作负总责。
2. 财务部门负责成本预算编制、核算、分析、考核等工作。
公司成本管理制度及流程
第一章总则第一条为了加强公司成本管理，降低成本费用，提高经济效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、岗位及员工。
第三条本制度遵循以下原则：1. 全面性原则：全面覆盖公司各项成本费用，确保成本管理无死角。
2. 精细化原则：细化成本管理流程，提高成本控制效果。
3. 动态管理原则：根据市场变化和公司发展需求，不断调整和完善成本管理制度。
第二章成本费用管理范围第四条成本费用管理范围包括：1. 直接材料成本：包括原材料、辅助材料、外购半成品等。
2. 直接人工成本：包括生产人员工资、奖金、津贴等。
3. 制造费用：包括车间管理费用、维修费用、折旧费用等。
4. 期间费用：包括销售费用、管理费用、财务费用等。
第三章成本费用管理流程第五条成本费用管理流程如下：一、成本预测与决策1. 各部门根据市场调研和公司发展战略，提出成本预测方案。
2. 财务部门对各部门的成本预测方案进行汇总、分析，形成公司成本预测报告。
3. 公司管理层根据成本预测报告，制定成本控制目标和措施。
二、成本计划编制1. 财务部门根据成本预测报告和公司成本控制目标，编制成本计划。
2. 各部门根据成本计划，制定本部门成本控制措施。
三、成本核算1. 财务部门按照成本核算方法，对各项成本费用进行核算。
2. 各部门对成本核算结果进行审核，确保核算准确无误。
四、成本控制与考核1. 各部门按照成本控制措施，加强成本费用控制。
2. 财务部门对成本控制效果进行考核，对成本超支部门进行处罚，对成本节约部门进行奖励。
五、成本分析与改进1. 财务部门定期对成本进行分析，找出成本控制的薄弱环节。
2. 各部门根据成本分析结果，提出改进措施，并落实改进方案。
第四章成本费用管理制度保障第六条公司设立成本费用管理领导小组，负责公司成本费用管理工作的监督和协调。
第七条公司建立健全成本费用管理制度，明确各部门、岗位的职责和权限。
第八条公司对违反成本费用管理制度的部门和员工，依法依规进行处罚。
成本部管理制度(3篇)
成本部管理制度第一章总则第一条成本管理就是在项目的策划、设计、发包和项目施工阶段，将成本控制在预定的目标之内，以保证项目建设过程中合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和经济效益。
为有效控制工程成本特制定本制度。
第二条工作原则：1、事实求实的原则；2、最大限度维护公司利益的原则；3、尽最大可能节约投资成本的原则；4、层层把关、各负其责、公正廉洁、不拘私情的原则。
第二章概算管理第三条参考待开发项目可行性研究报告、以往工程积累的资料、调研搜集的参考资料、设计招投标方案和设备选型、实体研究、环境方案等因素对工程成本做出概算。
第四条配合工程部参与项目的优化设计，提出合理化的建议。
第三章招投标管理第五条负责造价咨询公司的招标计划及文件的编制。
第六条负责编制设计、勘探、工程、监理、材料、设备等的招标文件，并及时修改和补充招标文件内容。
第七条按照招投标管理办法，在保证招标质量要求的前提下，以合理低价选择最满意的投标单位。
第四章合同管理第八条负责合同的起草和完善。
主要的合同价款、计价方式、付款方式等经济部分的起草和谈判，使合同文本完整、规范，确保第一时间正确解决问题，并使公司利益最大化。
第九条审核时成本部门须提交下列文件：1、合同文本；2、招标的合同应附上中标通知书；3、没有进行招投标的合同应附成本部门考察报告以及最终合约单位的确定表。
第十条合同过程管理1、成本部依据合同参与指导实施和跟踪监督对方的履约情况管理工作，在合同履行期间，配合经办部门注意收集、记录合作方违约事实的证据，作为向对方进行违约索赔的依据。
2、参与合同的动态管理，跟踪收集、整理、分析合同履行中的信息，合理、及时地进行调整。
对合同履行应进行预测，及早提出和解决影响合同履行的问题，以回避或减少风险。
第十一条合同执行完后，应由预算部牵头，经办部门及相关部门配合，从下列几方面对合同执行情况的进行评估：1、合同订立过程情况评价；2、合同条款的评价；3、合同履行情况评价；4)合同管理工作评价。
成本部工作流程
成本部工作流程第一篇：成本部工作流程成本部工作流程一、成本核算流程按企业定额分析预算→筛选人工、材料成本汇总表→制作《成本审批表》→成本部经理审核→总经理批准二、班组选择流程成本部拟定《内部招标文件》→从班组资源库初选班组、项目经理推荐的班组领取《内部招标文件》→成本部汇总《投标文件》并与工程部共同选定班组→成本部经理审核→总经理批准→成本部与班组签订《施工合同》三、《施工合同》签订流程成本部与工程部拟定《施工合同》→业务部、财务部确认相关内容→总经办审批→签订合同→行政部备案→分发复印件到相关部门四、班组进场流程班组长按项目经理的要求提交施工计划→公司级培训、安全教育→领取工衣、工卡等→上交员工身份证复印件等相关资料→进场五、材料成本核定流程采购部提供材料审批表（不少于三家）→成本核算→送总经理审批六、企业定额核定流程根据现场节拍测定数据、材料用量与损耗、材料信息价、工资支付情况、财务报表综合分析（具体待细化）七、项目经理上岗流程根据项目情况确认管理模式→公司级管理制度培训→合格后签订合同→上交施工组织计划、资金/材料/人力资源计划等→委任上岗第二篇：成本部工作流程及管理制度 造价私活网投资预算部工作流程及管理制度当前，随着形势的发展，促进经济平稳较快发展决策的落实和相关投资的到位，工程建设投资规模，开工建设投资规模，开工栋号越来越多，为进一步加强工程造价管理，提高投资效益，确保工程造价管理工作的连续性、稳定性，发挥工程造价工作在工程建设项目中加强技术性、经济性的管理，有效控制工程项目成本达到最优化。
工程造价管理部门是房地产的主要部门，是合理控制工程项目投资的主要基础，对促进公司工程建设健康发展起到了重要的作用，投资预算部，根据竟合置业管理规定，针对部门的业务情况进行细化后制定本管理制度和职责，以指导本部门的管理工作顺利进行。
预算员的工作流程预算员在整个工程中处于一个先行者的角色。
在整个工程中预算员流程有很多方面，工程招标流程、签证工作流程、竣工结算流程、进度款支付流程、合同签定流程、设计变更的处理流程、面积控制流程。
成本部管理制度（4篇）
成本部管理制度一、总则1、为加强档案管理，充分发挥档案作用，全面提高档案管理水平，有效地保护及利用档案，特制定本制度。
2、部门档案，是指部门接收、制作、载录以及其他各项活动直接形成的对部门工作有保存价值的各种文字、图表、声像等不同形式的历史记录。
档案分为受控档案和非受控档案。
3、承办人员应保证档案资料的系统完整。
结案后及时归档。
工作变动或因故离职时应将经办的材料向接办人员交接清楚，不得擅自带走或销毁。
二、资料的收集管理1、部门指定专人负责文件的管理。
2、文件的收集由部门经办人员负责整理，交部门负责人审阅后归档。
三、归档内容归档内容1、对外的正式发文与有关单位来往的文书。
2、各种重要的会议材料、工作计划、总结、报告、请示、批复、会议记录、统计报表等。
3、本部门牵头与有关单位签订的合同、协议书等文件材料。
4、本部门参与会签的各种文件，包括招投标文件、工程变更、签证、工作联系单等与成本相关的各种文件材料。
5、本部门的各种预结算以及审计材料，与协作单位业务对接的各种材料。
四、归档要求档案质量总的要求是。
遵循文件的形成规律和特点，保持文件之间的有机联系，区别不同的价值，分类建立档案目录，便于保管、利用及查阅。
类别归档具体要求合同1、所签订合同的份数及页码应齐全完整；2、与合同相关的资料一起存档；3、按年度建立合同档案；4、按编号排序，便于查找公文公文完整；按年度归档；保留收发凭证并一并归档；与公文有关的资料一并归档预结算资料齐全完整；与合同及各项签证一并归档；按数序编号；按年度归档其他资料齐全完整；关联性资料一并归档；按年度归档；按顺序编号归档五、档案管理人员职责1、按照有关规定做好文件材料的收集、整理、分类、归档等工作。
2、按照归档范围、要求，将文件材料按时归档。
3、工作人员应当遵纪守法、忠于职守，努力维护档案的完整与安全。
六、档案的利用1、部门档案只有内部人员可以借阅，报主管人员批准后，方可借阅，其中非受控文档的借阅要由部门负责人批准，受控文档的借阅要由部门负责人签字批准。
公司成本部管理制度
第一章总则第一条为加强公司成本管理，提高经济效益，规范成本部工作，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及成本管理的部门和员工。
第三条成本部是公司成本管理的核心部门，负责制定、执行和监督成本管理制度，确保公司成本控制在合理范围内。
第二章成本部职责第四条成本部职责：1. 负责公司成本管理制度的建设、修订和实施；2. 组织开展成本预测、计划、核算、分析和考核工作；3. 负责公司成本目标的制定和分解；4. 负责公司成本数据的收集、整理和分析；5. 负责成本控制措施的制定和实施；6. 负责成本管理培训和咨询工作；7. 负责成本管理信息的报送和反馈；8. 完成公司领导交办的其他工作。
第三章成本管理原则第五条成本管理应遵循以下原则：1. 目标导向原则：以公司整体经济效益为目标，确保成本控制在合理范围内；2. 全面性原则：覆盖公司所有成本环节，包括生产、采购、销售、管理等方面；3. 重要性原则：重点关注关键成本项目，提高成本管理效率；4. 动态管理原则：根据市场变化和公司经营状况，适时调整成本管理策略；5. 信息化原则：运用现代信息技术，提高成本管理效率。
第四章成本管理流程第六条成本管理流程如下：1. 成本预测：根据市场行情、公司发展规划和经营目标，预测公司未来成本；2. 成本计划：根据成本预测结果，制定公司年度成本计划；3. 成本核算：对各项成本进行核算，确保核算数据的准确性和可靠性；4. 成本分析：对成本数据进行分析，找出成本高企的原因；5. 成本控制：制定和实施成本控制措施，降低成本；6. 成本考核：对成本管理效果进行考核，确保成本控制目标的实现。
第五章成本管理措施第七条成本管理措施包括：1. 优化生产流程，提高生产效率；2. 严格控制采购成本，降低采购价格；3. 加强库存管理，降低库存成本；4. 优化销售策略，提高销售利润；5. 加强内部管理，降低管理成本；6. 加强员工培训，提高员工素质。
第六章奖惩制度第八条对在成本管理工作中表现突出的个人和部门，给予奖励；对违反成本管理制度、造成公司经济损失的，给予处罚。
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投资预算部工作流程及管理制度
当前，随着形势的发展，促进经济平稳较快发展决策的落实和相关投资的到位，工程建设投资规模，开工建设投资规模，开工栋号越来越多，为进一步加强工程造价管理，提高投资效益，确保工程造价管理工作的连续性、稳定性，发挥工程造价工作在工程建设项目中加强技术性、经济性的管理，有效控制工程项目成本达到最优化。
工程造价管理部门是房地产的主要部门，是合理控制工程项目投资的主要基础，对促进公司工程建设健康发展起到了重要的作用，投资预算部，根据竟合置业管理规定，针对部门的业务情况进行细化后制定本管理制度和职责，以指导本部门的管理工作顺利进行。
预算员的工作流程
预算员在整个工程中处于一个先行者的角色。
在整个工程中预算员流程有很多方面，工程招标流程、签证工作流程、竣工结算流程、进度款支付流程、合同签定流程、设计变更的处理流程、面积控制流程。
可以说预算员在熟悉工程流程中是一个很重要的作用。
一、工程招标流程：
1、根据项目质量计划、工程方案或工程图纸，预算部在本部门经理领导下会同工程部拟定工程采购计划；
2、预算部根据工程技术方案或工程图纸，概算工程量和工程造价，列出所属工程造价的类别。
3、预算部根据采购计划会同工程部拟定招标文件（预算部拟定经济费用指标、工程部拟定技术质量指标），向合格供方单位发放招
标通知（电话或书面均可）；
4、工程分类定标：由工程部和预算部在合格供方单位中选择1~3家进行比较分析，然后共同确定中标单位。
由工程部和预算部在合格供方单位中选择3家，采用邀标形式，在总经理与部门经理的主持下，由工程部和预算部相关人员参加召开定标会，共同议标确定中标单位。
由工程部和预算部在合格供方单位中选择3家以上有实力、有代表性的单位，在投标资料完整的情况下，由总经理主持、副总经理和工程部、预算部经办人员以及部门主管共同参加的定标会，通过会议选择单位。
如属于特殊情况未进行招标或招标单位数量不足的应进行说明。
所有涉及方案及图纸的招标经办人员应进行经济指标分析，从而确定标底。
给定标会议提供经济参考指标。
向投标单位反馈信息：及时通知中标单位，并通知该单位到工程部衔接工程施工或供货要求，并及时签定采购合同。
及时通知未中标单位，向其说明未中标原由，增强我公司招标的公平性。
二、签证工作流程：
1、签证工程量由预算部、工程部、施工单位及监理单位经办人员在现场实际测量数据计算工程量，由预算部、工程部、施工单位及监理单位经办人如实填写签证单，并对签证原因进行详细描述。
否则，签证单无效。
2、预算部经办人员根据双方合同约定计费方式计算签证费用（包
含所有费用）。
凡属于要在以后或其他施工单位扣除的，工程部经办人员应要求被扣款单位签字认可，否则预算部不予计算该项费用。
如属于特殊情况无法取得签字的，应给予情况说明并承诺在扣款时协助预算部扣回。
3、单项签证费用必须有公司领导会签。
三、竣工结算流程：
1、工程竣工后，经甲方现场代表或质检站验收达到要求，并按照合同要求提交符合要求的竣工备案资料后，工程部给施工单位出具验收书面意见，预算部根据验收资料和合同要求进行结算办理准备工作。
2、预算部根据施工单位报送的结算资料，结合合同约定办理结算。
预算经办人员与相关甲方代表、相关施工单位负责人共同到现场，对照竣工图或技术方案，核对工程量的增减或实际测量后方可计算实际完成工程量。
3、结算时凡涉及施工过程中未经预算部确认而增加的成本，预算部不办理该项结算调整；如属于特殊情况，应由变更部门和单位提供充分的理由并以书面报告方式交领导审批意见后进行办理。
4、施工单位提交竣工结算报告，交工程部甲方代表，主管、经理签字确认后，按进度款支付流程支付结算尾款；结算报告一式四份，财务、施工单位各一份，预算部留两份。
5、结算资料要求：施工单位的送审结算书，包括相关的结算资料；
与施工单位、甲方现场代表、甲方预算人员的共同确认的工程量清单，须详细表明栋号、楼层、房间号、具体尺寸，所用材料规格、品种、数量同时表注明了，必要时附施工图纸说明，有特殊情况的同时注明。
甲、乙双方审定的结算书，结算书须双方经办人员签字，甲方预算主管审核确认通过。
结算报告：须注明合同价、结算价、已付款、已扣款、应付款、应扣款、质保金、退质保金时间等，在可能的情况下，说明合同价和结算价的差异原因。
各总包施工单位结算资料应包括：结算报告、工程部同意办理结算的报告(验收报告或竣工报告)、工程结算款明细单、与财务部核对的已付款对账单、有效签证单、会审纪要、其它有关结算资料；
四、进度款支付流程：
1、施工单位填写工程款项支付审批表，附工程割算、下阶段工程施工进度计划报监理公司，监理公司审核工程完成情况，核算工程量，提报审核意见报工程管理部。
由工程部提出整个项目工程进度和填写款项支付意见，然后由预算部审核，并交由财务部备案。
2、甲方现场代表根据工程质量情况、进度情况，对照合同，提交工程进度款的支付申
请。
3、预算部参照合同，本月付款计划，打出支付凭据。
4、工程支付凭据由甲方现场代表、预算部门、主管、工程部经理、总经理及董事长签字后，交施工单位去财务部领取工程进度款。
具体要求：（1）监理公司审查意见应注明明确的工程质量、进度完成情况意见、款项支付意见，提报应付或不应付的理由，在施工单位的下一段进度计划书上签署意见。
（2）工程部审批时应注明施工单位在前一段工程施工中质量、进度、安全文明施工等完成情况的明确意见，注明对该工程款项的支付意见，对施工单位在前段施工过程中由于某种原因应予以处罚或应予以奖励的款项在审核意见中应予以明确，在施工单位的下一段进度计划书上签署意见，提报下一段资金计划，签署意见前要求会同集团公司质量安全处对施工实体进行检查，质量安全处应对本次拨款提出意见，现场检查表附在《工程款支付申请表》后。
（3）工程款支付凭据有总经理及各有关部门签字附《工程款支付申请表》有出纳付款，出纳付款总凭据后有总经理、董事长签字后会计记账。
五、合同签定流程
1、预算部经办人根据招标谈判约定条件及工程管理部门各项考察意见、会议精神，结合公司前期合同样本起草合同草案（技术质量及工期指标由工程部提供）。
该草案内容是经施工单位认可的内容。
2、将合同草案交律师审阅。
3、施工单位签字盖章后的合同，签交与律师审核见证。
4、合同经总经理、集团公司总经理审批。
5、重要合同由律师审查后报董事长审批，审批后并盖合同专用章，合同签订。