BJLH财税法学课程教案
财税法课程教学大纲
财税法课程教学大纲 课程基本信息（Course I nformation）课程代码（Course Code）LA363*学时（Credit Hours）2*学分（Credits）32*课程名称（Course Name）（中文）财税法（英文）Finance and Tax Law课程性质(Course Type)基础课授课对象（Audience）本科生授课语言(Language of Instruction)中文*开课院系（School）凯原法学院先修课程（Prerequisite）授课教师（Instructor）李俊明课程网址(Course Webpage)*课程简介（Description） 本课程的性质是基础课程。
本课程的主要内容包括财政法和税法分这两部分。
在财政法部分，重点介绍了我国财政法的基本原理、预算法律制度、国债法律制度及政府采购法律制度等。
而税法部分则重点讲授税法基本原则、税收法律关系、所得税法律制度、流税法律制度、财产税法律制度、税收征管法律制度、税收处罚法律制度及税收救济法律制度等。
此外本课程的教师会根据内容的需要安排课堂案例分析和讨论。
本课程的教学目的是使学生掌握财税法的基本概念和原理，了解财税法的学说和制度的基本体系、内容及其最新发展，并能初步掌握运用所学知识分析相应的财税法律实际问题。
*课程简介（Description） This course is a basic course. The main contents of this course include two parts: financial law and tax law. The financial lawintroduces the basic principles of Chinese financial law, the budget legal system, the national debt legal system and the government procurement legal system. While the taxation law focuses on the basic principles of tax law, tax legal relationship, income tax legal system, tax law system, property tax legal system, tax collection and management legal system, tax punishment legal system and tax relief legal system etc.. In addition, the course also arranges classroom case analysis and discussion according to the needs of the content. The purpose of this course is to enable students know the basic concepts and principles of the financial and taxation laws,and understand the basic theory system, content and the latest development of the financial and laws, and finally use the knowledge to the corresponding legal practices.课程教学大纲（course s yllabus）*学习目标(Learning Outcomes) 1.学习和了解财政、财政法的基本概念，明确财政法的体系和法源、明晰财政法的功能和基本原则。
财税法课程设计
财税法课程设计1. 简介本文档是针对财税法课程的设计计划，旨在帮助学生深入了解和实践财税法课程，提高学生的理论素养、实践能力和综合素质。
2. 课程设置2.1 课程名称财税法2.2 课程性质选修课2.3 课时安排本课程共分为18个学时，每周上课3个学时，授课周期为6周。
2.4 课程目标本课程旨在培养学生对财税法及其相关政策法规的理解和应用能力，从而提高学生的综合素质。
2.5 教学内容本课程的教学内容主要包括：•财税法基础知识•税收政策法规•财务会计法律法规•企业税务管理•资产评估法与税务鉴证2.6 教学方式本课程采用讲授、案例分析、讨论等方式进行教学。
2.7 课程考核•平时成绩（40%）：包括课堂表现、作业完成情况、参与课堂讨论等。
•期末考试（60%）：闭卷考试，包括选择题、填空题、简答题、论述题等。
3. 课程内容详细设计3.1 财税法基础知识•财税法基本概念•财税法律体系•财税法律责任等3.2 税收政策法规•个人所得税法•增值税法•企业所得税法等3.3 财务会计法律法规•会计法•会计准则•企业会计报告法等3.4 企业税务管理•税务登记管理•税务档案管理•税务申报管理等3.5 资产评估法与税务鉴证•资产评估法律法规•企业财产保全与清算法律法规•税务鉴证法律法规等4. 建议教学计划4.1 第一周•财税法基本概念及财税法律体系•个人所得税法4.2 第二周•增值税法•企业所得税法4.3 第三周•会计法•会计准则4.4 第四周•企业会计报告法•税务登记管理4.5 第五周•税务档案管理•税务申报管理4.6 第六周•资产评估法律法规•企业财产保全与清算法律法规•税务鉴证法律法规5. 总结本文档旨在为财税法课程设计提供参考和指导，通过对本课程的课程目标、教学内容、考核方式等方面进行详细安排，帮助学生更好地理解和应用财税法知识，提高学生的综合素质和实践能力。
财税法规专题课程教学设计方案
财税法规专题课程教案设计方案开放教育会计学专业（本科）青海电大《财税法规专题》课程教案设计方案一、财税法规专题课程设计方案的基本依据：课程教案大纲、开放教育的对象和特点、课程性质和特点、学习者的学习需求二、财税法规专题课程设计方案的指导思想：1．加强课程教案模式的改革，充分运用现代远程教育技术，发挥多种媒体教案资源的优势，强调各种媒体之间的优化组合。
2．以学生学习为中心，要充分考虑学生应该“学习什么”和“怎么学习”两方面问题。
3．注重电大教师在教案过程中主导作用的发挥。
4．注重构建适合师生、学生之间交互、讨论的教案环境。
5．加强对学生学习方法的指导，培养学生自主学习的能力。
6．进行课程设计，要讲求经济，注重教案效果和效益。
三、课程性质财税法规专题是中央广播电视大学开放教育试点会计学专业（本科）的一门选修课程，也是会计学专业（专科）《中级财务会计》、《财务管理》的后续课程，它以我国税收与会计法律法规、制度为主要依据，尽可能将最新的税收及会计法规体现其中。
为了更好地理解和掌握文字教材内容，培养具有实际应战能力的专业人才，除了主要阐述涉税会计处理外，也对税务筹划的基本理论进行了阐述。
四、课程的基本内容财税法规专题课程的基本内容包括：增值税会计（第三章）、消费税会计（第四章）、营业税会计（第五章）、所得税会计（第六章）、城市维护税会计（第七章）、税务筹划（第八章）。
五、教案目标通过教案，使学生能够比较全面地了解、掌握各税种的基本理论、基本方法和基本技能，进一步提高学生的税务会计理论水平和实际应用能力。
六、教案媒体使用和教案过程建议(一)学时和学分1.课内学时：542.学分：3学分(二)教案媒体介绍及使用说明根据《财税法规专题》课程的性质、教案目标、教案内容及特点，该课程选择文字教材作为主要媒体，网上教案资源等作为辅助媒体。
1.文字教材文字教材是学生学习的主要用书，是教案的主要媒体和课程考核的基本依据，本课程的文字教材是盖地编著的《税务会计》，立信会计出版社（第二版）2003年出版。
大学财政与税收课程设计
大学财政与税收课程设计一、教学目标本课程的教学目标是使学生掌握大学财政与税收的基本概念、原理和政策，培养学生对财政与税收问题的分析和解决能力。
具体目标如下：1.知识目标：学生能够理解财政与税收的基本概念、原理和政策，了解财政与税收之间的关系，掌握税收的种类、特点和征收管理等方面的知识。
2.技能目标：学生能够运用所学的财政与税收知识，分析和解决财政与税收问题，能够撰写相关的报告和论文。
3.情感态度价值观目标：学生能够认识到财政与税收在国家经济和社会发展中的重要地位，增强对税收法治的认识，树立正确的税收观念。
二、教学内容本课程的教学内容主要包括财政与税收的基本概念、原理和政策，税收的种类、特点和征收管理等方面的知识。
具体安排如下：1.第一章：财政与税收概述，介绍财政与税收的基本概念、原理和政策，分析财政与税收之间的关系。
2.第二章：税收制度，讲解税收的种类、特点和征收管理等方面的知识，介绍我国的税收制度和税收政策。
3.第三章：税收分析与解决，通过案例分析，培养学生对财政与税收问题的分析和解决能力。
三、教学方法为了激发学生的学习兴趣和主动性，本课程将采用多种教学方法，包括讲授法、讨论法、案例分析法等。
具体方法如下：1.讲授法：通过教师的讲解，使学生掌握财政与税收的基本概念、原理和政策，了解税收的种类、特点和征收管理等方面的知识。
2.讨论法：通过小组讨论，培养学生对财政与税收问题的分析和解决能力，提高学生的批判性思维能力。
3.案例分析法：通过分析实际案例，使学生更好地理解和运用所学的财政与税收知识，提高学生的实践能力。
四、教学资源为了支持教学内容和教学方法的实施，丰富学生的学习体验，我们将选择和准备以下教学资源：1.教材：选用权威、实用的财政与税收教材，作为学生学习的主要参考资料。
2.参考书：推荐学生阅读相关的财政与税收参考书，拓展学生的知识视野。
3.多媒体资料：制作精美的多媒体课件，提高课堂教学的趣味性和效果。
财务会计税收法规授课大纲
财务会计税收法规授课大纲课程简介本课程旨在授予学生在日常财务会计工作中必须了解的税收法规知识，着重介绍税法变化和处理税务问题的实际经验。
本课程强调实用性，侧重于深入研究税收法规及其对财务报表的影响，培养学生应对签字和报税职责的能力。
教学目标1.熟悉常见的财务会计税收法规及各种税收形式、税率、税务处理方式和报税周期2.了解税收合规的基本要点，掌握为企业节省税务成本的方法和技巧3.学习如何运用税收法规分析企业财务报表和资产负债表，探讨税收对企业经营决策的影响4.培养学生负责任和勤勉尽责的职业道德和伦理观念课程安排第一讲：税制概述1.税制概述–税制的基本概念和分类–中国税收体系和税制特征2.税收法规–税法的层级和种类–纳税人和纳税义务第二讲：企业所得税1.企业所得税–企业所得税的基本原理和要点–会计利润与企业所得税的关系2.免税和减免–免税和减免的条件和规定–如何合法最大限度地利用免税和减免政策第三讲：小规模纳税人与一般纳税人1.小规模纳税人–小规模纳税人的概念和范围–税率和税收会计处理2.一般纳税人–一般纳税人的概念和范围–税率和税收会计处理第四讲：增值税1.增值税–增值税的基本原理和税率–增值税的申报和纳税义务2.增值税发票–发票的种类和使用方法–增值税发票的申请和处理第五讲：关税和进口税1.关税和进口税–关税和进口税的基本原理和组成–关税和进口税对企业财务会计的影响2.进出口贸易税收–进出口贸易税收的种类和抵减–企业的出口退税和保税操作第六讲：印花税和城市维护建设税1.印花税–印花税的概念和种类–印花税的税率和税收会计处理2.城市维护建设税–城市维护建设税的概念和范围–城市维护建设税的税率和纳税义务授课模式1.课堂讲授：老师讲解各种税种的概念、原理、制度与处理流程，解答学生提出的疑问和难点，强调实践性。
2.案例分析：老师依据实际案例引导学生进行课堂分析，并结合课上所学进行策略分析和解决方案提取。
财税法律课程设计
财税法律课程设计一、课程目标知识目标：1. 让学生掌握我国财税法律的基本概念、原则和体系，理解财税法律的性质与功能；2. 使学生了解税收征收管理、税收违法行为的法律责任等方面的知识；3. 帮助学生了解税收优惠政策及其适用条件，提高学生对税收筹划的认识。
技能目标：1. 培养学生分析和解读财税法律文本的能力，学会运用财税法律知识解决实际问题；2. 提高学生运用税收法律法规进行税收筹划的能力，培养学生的创新思维和实际操作能力；3. 培养学生团队协作、沟通表达的能力，通过案例分析、讨论等形式，提高学生分析和解决问题的能力。
情感态度价值观目标：1. 培养学生遵守财税法律法规的意识，树立诚信纳税的观念；2. 使学生认识到税收在国家财政和经济社会发展中的重要作用，增强学生的社会责任感和使命感；3. 激发学生对财税法律学科的兴趣，培养学生主动学习、积极探索的精神。
课程性质：本课程为选修课程，旨在帮助学生了解和掌握财税法律知识，提高法律素养，培养学生实际运用能力。
学生特点：学生处于高中阶段，具有一定的逻辑思维能力和自主学习能力，但对财税法律知识了解有限。
教学要求：结合学生特点，采用案例分析、讨论、实践操作等多种教学方法，注重培养学生的实际运用能力和综合素质。
将课程目标分解为具体的学习成果，以便于教学设计和评估。
二、教学内容1. 财税法律基本概念与原则：包括税收的定义、特征、种类；财税法律的基本原则；我国税收制度的演变。
教材章节：第一章 财税法概述2. 税收征收管理：税收征收的流程、税收管理的组织体系；税收违法行为的法律责任。
教材章节：第二章 税收征收与管理3. 税收优惠政策：税收优惠的种类、条件、申请程序；税收优惠政策在实践中的应用。
教材章节：第三章 税收优惠政策4. 税收筹划：税收筹划的定义、原则；税收筹划的方法与策略；税收筹划的案例分析。
教材章节：第四章 税收筹划5. 财税法律在实际中的应用：结合实际案例，分析财税法律在企业发展、个人理财等方面的应用。
大学课程税法教案
课程名称：税法授课对象：大学法学专业学生授课时间：2课时教学目标：1. 理解税法的概念、特征和基本原则。
2. 掌握税法的构成要素，包括纳税人、征税对象、税率、税种等。
3. 了解税法的基本制度，如税收制度、税收征管制度等。
4. 分析税法在实践中的应用，提高学生的法律素养。
教学重点：1. 税法的概念、特征和基本原则。
2. 税法的构成要素。
3. 税法的基本制度。
教学难点：1. 税法的基本原则在实践中的应用。
2. 税法与其他法律的关系。
教学过程：一、导入新课1. 提问：什么是税法？税法在我国的法律体系中处于什么地位？2. 学生回答，教师总结：税法是调整国家与纳税人之间税收关系的法律规范，是经济法的重要组成部分。
二、讲授新课1. 税法的概念、特征和基本原则- 概念：税法是调整国家与纳税人之间税收关系的法律规范。
- 特征：强制性、规范性、稳定性、统一性。
- 基本原则：税收法定原则、税收公平原则、税收效率原则、税收诚实信用原则。
2. 税法的构成要素- 纳税人：依法应当缴纳税收的单位和个人。
- 征税对象：税法规定的应当纳税的财产、行为和所得。
- 税率：税法规定的应纳税额与征税对象之间的比例关系。
- 税种：税法规定的不同税种，如增值税、企业所得税、个人所得税等。
3. 税法的基本制度- 税收制度：包括税制设计、税种设置、税率设计等。
- 税收征管制度：包括税收征收、税收管理、税收监督等。
三、课堂讨论1. 学生分组讨论：如何理解税收法定原则在实践中的应用？2. 各组代表发言，教师点评。
四、案例分析1. 教师提出一个税法案例，要求学生分析。
2. 学生分组讨论，教师点评。
五、总结与作业1. 教师总结本节课的重点内容。
2. 布置作业：撰写一篇关于税法在实践中的应用的短文。
教学反思：1. 本节课通过提问、讨论、案例分析等方式，提高了学生的参与度。
2. 教师应注重理论与实践相结合，使学生更好地理解税法知识。
3. 在今后的教学中，应继续关注学生的实际需求，提高教学质量。
大学财政与税收课程设计
大学财政与税收课程设计一、课程目标知识目标：1. 理解财政与税收的基本概念，掌握财政收入、财政支出和税收制度的核心内容；2. 掌握税收的种类、特点和征收方式，了解税收在国家财政中的作用；3. 了解财政政策的目标和手段，分析其对经济增长、收入分配等方面的影响。
技能目标：1. 能够运用所学知识，分析我国税收政策的变化及其对经济的影响；2. 培养学生运用财政与税收数据进行问题分析和解决的能力；3. 提高学生的逻辑思维和批判性思维能力，能够就财政与税收问题进行合理探讨。
情感态度价值观目标：1. 培养学生对国家财政与税收政策的关注和责任感，增强其对社会公共事务的参与意识；2. 增进学生对税收制度的认识，培养其纳税意识和遵纪守法的价值观；3. 通过课程学习，使学生认识到财政与税收在国家经济运行中的重要性，激发其学习兴趣。
本课程针对大学本科经济管理类专业学生，结合其知识背景和实际需求，注重理论联系实际，提高学生的分析问题和解决问题的能力。
在教学过程中，注重启发式教学，鼓励学生积极参与讨论，培养学生的创新精神和实践能力。
通过本课程的学习，使学生具备一定的财政与税收理论素养，为未来从事相关工作奠定基础。
二、教学内容本课程依据课程目标，结合《财政学》和《税收原理》教材，组织以下教学内容：1. 财政基本理论：包括财政的概念、职能、目标及其与经济发展的关系，财政收支平衡分析等（对应教材第1-3章）。
2. 税收基本原理：介绍税收的种类、特征、原则和征收方式，分析税收与经济发展的关系（对应教材第4-6章）。
3. 税收制度：详细讲解我国税收体系的构成，包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等主要税种（对应教材第7-9章）。
4. 财政政策：探讨财政政策的目标、手段和效应，分析财政政策在调控宏观经济中的作用（对应教材第10-12章）。
5. 税收政策分析：以实例分析税收政策对经济增长、收入分配和资源配置的影响，探讨税收政策优化路径（对应教材第13-14章）。
教案税务法规培训课程设计
教案税务法规培训课程设计一、课程简介税务法规作为税收管理的基础，对企业和个人的纳税义务和权利起到重要的规范和保护作用。
本课程旨在通过系统学习税务法规，使学员深入了解税收制度和税法的相关规定，掌握税务合规的基本知识，提高自身在税务管理方面的能力。
二、课程目标1. 系统化学习税务法规知识，全面了解税收管理体系和相关法律法规；2. 掌握税务核算和申报的基本原则和方法，避免产生税务风险；3. 学习税收优惠政策，掌握合理避税和减税的方法；4. 增强学员税务合规意识，提高纳税人的合规操作能力。
三、课程大纲1. 模块一：税收体系和税务管理基础（2学时）- 税收的概念和作用- 税收体系的构成和分类- 税务管理的基本原则和程序2. 模块二：税设法规概述（4学时）- 税法的法律地位和基本原则- 关键税法法规概述（个人所得税法、企业所得税法、增值税法等） - 税收征收管理法规概述3. 模块三：税务核算和申报（6学时）- 纳税义务人的税务核算责任和义务- 税务核算的方法和程序- 纳税申报的要求和流程4. 模块四：税务风险防控（4学时）- 税务风险的定义和分类- 纳税人常见风险案例分析- 预防和处理税务风险的方法和技巧5. 模块五：税收优惠政策（4学时）- 税收优惠政策的目的和作用- 常见税收优惠政策的分类和适用条件- 合理避税和减税的方法和实践6. 模块六：税务合规与道德规范（2学时）- 纳税人的合规义务和行为准则- 遵守税收法律法规的重要性- 建立税务道德观念和规范化运营的重要性四、教学方法1. 授课：采用讲授的形式，结合案例和实际问题讲解税务法规知识和操作要点；2. 互动讨论：通过课堂讨论、组内小组讨论等方式，促进学员之间的交流和思考；3. 实践演练：组织学员进行税务核算、申报和处理案例的实操演练，提高实际操作能力；4. 案例分析：通过分析典型案例，加深学员对税务法规的理解和应用能力。
五、参考教材1. 《税收法律法规教程》2. 《税务管理实务》3. 《税收合规手册》六、教学评估1. 平时表现：参与度、课堂表现和作业完成情况等；2. 期末考试：考核学员对税务法规知识和操作的掌握情况；3. 实操评估：评估学员在税务操作和案例分析中的应用水平。
《财税法》课程教学大纲(本科)
财税法(The Financial and Tax Law)课程编号：21410039学分：2学时：32 (其中：讲课学时：32 实验学时：0 上机学时：0)先修课程：法理学、经济法学、行政法学适用专业：法学教材：《财政税收法》,刘剑文主编，法律出版社，2017年1月第1版一、课程的性质与任务(一)课程性质《财税法》课是法学专业的必修专业基础课程之一。
从法律制度的角度看，财税法学的研究对象主要包括税收制度、公债制度、费用征收制度、预算制度、国库管理制度、财政分权制度、转移支付制度、财政投资制度、财政贷款制度、国有资产管理制度、财政监督制度等。
(二)课程目标该课程的主要任务是使学生了解和掌握现代财政税收法律的基础理论、知识和操作技能。
通过本课程学习，使学生掌握财税法的基本理论、基本知识和基本技能；了解财税法在经济法中的地位；提高其财政税收法律意识，确立依法治税的观念。
教学中注重理论联系实际，通过案例教学使学生掌握税收理论与实务。
二.课程的基本内容及要求：(一)财政法概述1.教学内容(1)财政法的基本概念、安排对象和范围(2)我国财政法的体系与渊源(3)财政法的基本原则(4)财政法的地位和功能2.学习要求了解财政法的概念、基本原则和地位及我国财政法的体系与渊源，进一步认识财政法的作用。
3.重难点财政法的基本原则。
(二)财政法的历史发展1.教学内容(1)中国财政法的历史发展(2)西方国家财政立法的概况2.学习要求了解我国与西方国家财政立法的发展历史，并学会比较二者的相似和不同之处，以更好的了解财税法的发展历史。
3.重难点中西方财税法发展的比较。
(三)财政支出法1.教学内容(1)财政支出法的概述(2)预算授权制度(3)支出基准制度(4)收支分离制度(5)国库集中支付制度(6)政府采购制度2.学习要求了解财政支出法的基本内容，熟知国库集中支付制度和政府采购制度3.重难点支出基准制度与收支分离制度(四)财政收入法1.教学内容(1)财政收入法概述(2)费用征收法(3)公债法(4)彩票法2.学习要求了解财政收入法的基本内容，熟知费用征收法、公债法、彩票法的相关内容和规定。
财税法学第三版课程设计
财税法学第三版课程设计一、课程目标财税法学是经济法专业的一门核心课程，旨在教授财税法律体系、税收政策、税法实务等方面的知识，为学生培养一定的财税法律意识和法律思维能力，使他们能够在未来的工作中熟练应用财税法律知识，提高企业经营的财务效益和税务合规性。
课程设计的目标是通过对课程教学内容的深入研究，要求学生能够了解和掌握财税法律体系、税收政策、税法实务等方面的知识，并能够灵活、合理地应用于工作之中。
同时，课程设计也要求学生培养独立思考能力和团队协作精神，通过项目案例分析和课堂讨论，增强学生的实践操作能力。
二、教学内容1.财税法律体系本部分主要包括财税法律体系的概述和构成、税法分类和税种、税法的法律适用、税法具体程序等内容。
2.税收政策本部分主要包括税收政策的意义和目的、税收政策的制定和调整、税收政策的实施效果等内容。
3.税法实务本部分主要包括纳税人的义务和权利、税务登记、纳税申报和缴纳、税务稽查和争议解决等内容。
三、项目案例本课程设计安排了一系列项目案例，主要包括个人所得税申报与缴纳、企业所得税的申报与缴纳、增值税申报与缴纳、税务稽查与争议解决等实际案例。
这些案例旨在促进学生对课程内容的理解和应用，帮助他们在实际工作中更加熟练地应用财税法律知识，提高工作质量和效率。
项目案例的具体流程如下：1.学生自行选定或指定项目案例；2.学生采用小组合作的方式进行案例研究和讨论；3.学生提交完成的案例报告。
四、评估方式课程设计的评估方式包括两个部分，即实验考核和课程报告：1.实验考核实验考核主要是为了检查学生掌握和应用财税法律知识的能力，考核方式主要有考试、实践操作、课堂讨论等。
2.课程报告课程报告主要是为了检查学生的研究和分析能力，要求学生围绕案例主题，展开深入研究，撰写研究报告。
评估方式主要包括报告内容和撰写水平。
五、总结通过本次财税法学第三版课程设计的研究，我们可以看出财税法学是整个经济法学的重要组成部分，具有极高的实践应用价值。
税法教程与案例课程设计
税法教程与案例课程设计一、课程概述本课程旨在介绍税法相关知识，并结合实际案例进行讲解，让学生更好地理解和掌握税法的核心内容和应用技巧。
通过本课程的学习，学生将了解税法的基本原理和规定，掌握税法的实际应用，提高税务意识和税务能力，对将来从事涉税工作具有重要的指导意义。
二、课程目标1.理解税务基本原理和规定；2.掌握税收筹划的方法和技巧；3.学会分析税收案例，熟悉税收案例分析方法；4.培养学生的税务意识和税务能力。
三、教学安排第一章税法基础知识1.1 税法的概念和分类本节介绍税法的基本概念和分类，包括税法的含义、作用、分类及相关法律依据等。
1.2 纳税人和纳税义务本节介绍纳税人的分类、纳税义务的种类及相关规定。
第二章税法实务2.1 税收筹划本节主要介绍税收筹划的概念、方法、策略及操作流程。
2.2 税务检查本节介绍税务检查的种类、原则、程序、注意事项等内容。
第三章税收案例分析3.1 案例分析实践本节将结合实际的税收案例进行分析，讲解案例分析方法和技巧。
3.2 典型税收案例分析本节选取一些典型的税收案例进行分析和讲解，以帮助学生更好地掌握税收案例分析方法。
四、学习评估本课程分为听课和考核两个环节。
听课：学生需要认真听讲，及时复习课堂内容。
考核：学生需要参加闭卷考试，考察学生对课程知识的理解和掌握情况。
五、教学评估本课程采取学生自主学习和教师集中授课相结合的形式，通过听讲笔记和考试成绩等多种形式进行教学效果的评估。
同时，教师还将根据学生的反馈意见进行调整和改进，以达到更好的教学效果。
税法教程与案例课程设计 (2)
税法教程与案例课程设计一、课程简介本课程主要介绍税法的基本理论和税收实务的应用，旨在帮助学生了解税法的基本概念和原理，在实际运用中正确理解税法规定，提高税务管理能力和解决实际税务问题的能力。
二、课程目标通过本课程的学习，学生应该达到以下目标：•理解税法的基本理论和原则；•掌握税收制度和税务管理制度的基本内容；•学习税收筹划和税务纠纷的实际案例，提高税务管理能力；•能够正确解决税务管理实践中遇到的实际问题。
三、课程内容第一章税法基础理论本章主要介绍税法的基本概念和原理，包括税的种类、税收制度、税收政策等内容，为后续章节的学习做好基础。
第二章税收制度本章主要介绍我国税收制度的基本组成部分和税种分类，掌握税收制度对税务管理的重要意义。
第三章税收筹划本章主要介绍如何通过税收筹划以合法的方式降低税负，包括税收筹划的概念、种类、实际案例等内容，并提高税务管理能力。
第四章税务管理制度本章主要介绍税务管理的基本内容和组织架构，包括税收征管、税务稽查等方面，并着重介绍税务机关的职责和作用。
第五章税务纠纷本章主要介绍税务纠纷的发生原因、处理流程及案例分析，以帮助学生正确解决税务纠纷问题，并提供实得实操的指导。
四、课程设计本课程设计采用案例教学法，帮助学生将理论知识运用到实际生活中去，同时探究案例背后的实际问题和解决方法。
第一节税收制度案例通过分析实际的税收制度案例，让学生了解税收制度的实际应用和影响，从而更好的理解税收制度。
第二节税务筹划案例通过分析实际的税务筹划案例，让学生了解如何进行税收筹划以合法的方式降低税负，以提高税务管理能力。
第三节税务管理案例通过分析实际的税务管理案例，让学生了解税务管理的实际操作和流程，从而更好地理解税收征管、税务稽查等内容，提高税务管理能力。
第四节税务纠纷案例通过分析实际的税务纠纷案例，让学生了解税务纠纷的实际解决方法和处理流程，并提高解决实际税务问题的能力。
五、总结本课程旨在让学生深入了解税法理论，掌握税务管理实务，提高解决实际税务问题的能力。
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教学难点
增值税、消费税、营业税、关税的计算
教学方法
教学形式：PPT与板书结合
理论与实践分析相结合、逻辑思维、举例说明
作业、思考题、讨论题
1．增值税有哪几种形式？
2．简述一般纳税人与小规模人的区别。
3．消费税的组成计税公式是如何规定的？
4．简述我国现行营业税的征税范围及其税率。
[日]金子宏：《日本税法》，战宪斌、郑林根译，法律出版社2004年版。
刘剑文:《财税法学》，高等教育出版社，2004年
张守文：《税法原理》（第3版），北京大学出版社2004年版。
本单元小节（含学生课堂纪律、教学内容完成情况、教学体会等）
本章属于财税法的基础理论，是学习本课程的基础，尤其理解好财政法与其它法律部门的关系具有融会贯通的意义。
[美]大卫·N·海曼：《公共财政：现代理论在政策中的应用》（第六版），中国财政经济出版社，2001年版。
[美]托马斯·D·林奇：《美国公共预算》，中国财政经济出版社2002年版。
刘剑文：《财税法学》，高等教育出版社，2004年
本单元小节（含学生课堂纪律、教学内容完成情况、教学体会等）
本章是财政法的重点章节，有许多我国预算的具体实践，学生理解有一定困难
本单元小节（含学生课堂纪律、教学内容完成情况、教学体会等）
本章税收实体法部分的重点，主要学习国内重要的所得税制度，其中企业所得税和个人所得税的计算学生学习比较困难。
课程单元教案（单元９）
本单元
教学内容
1．资源税和土地税法律制度
２．房产税、车船税和契税法律制度
３．城建税等行为税法律制度
４．我国财税行为税法律制度改革
理论与实践分析相结合、逻辑思维、举例说明
作业、思考题、讨论题
1.税法制度的构成要件包括什么？
2.税收的形式特征有什么？
3.按征税对象税收可以分几种？
4.简述我国社会主义税法的作用。
课后阅读材料
布伦南、布坎南：《课税的权力》，殷乃平译，（台）财政部财税
庄义雄：《我国租税处罚法规析论》，台湾凯伦出版社1986年版。
５．预算的审批、执行和调整的规定
６．我国国库制度的改革与规定
７．决算的概念、原则和程序的规定
８．预算监督和法律责任
９．我国预算外资金管理的规定
１０.我国预算法的修订
教学目的
掌握我国预算法律制度的基本内容(包括预算原则、预算程序、预算调整、决算、预算监督)、国库制度、预算外资金以及预算法改革方向
教学重点
理论与实践分析相结合、逻辑思维、举例说明
作业、思考题、讨论题
1．我国公共财政体制具体什么特点？
2．我国现有的财政法存在着什么问题？
3．我国财政法改革应从哪几个方面入手？
课后阅读材料
刘剑文：《财税法学》，高等教育出版社２００４年
陈共：《财政学》，中国人民大学出版社2006年第五版。
蒋洪：《公共部门经济学》，上海财经大学出版社2006年版。
教学难点
财政法与其它法律部门的关系
教学方法
教学形式：PPT与板书结合
理论与实践分析相结合、逻辑思维、举例说明
作业、思考题、讨论题
1．财政法的作用有哪些？
2．试分析财政法与经济法的关系
3．财政法与经济法关系如何？
4．财政法律关系有什么特征？
5．财政法律关系的构成要素有哪些？
课后阅读材料
[日]北野弘久：《税法学原论》，中国检察出版社2001年版。
参阅财政部网站：
参阅国家税务总局网站：
参阅美国的国内收入服务局网站：
本单元小节（含学生课堂纪律、教学内容完成情况、教学体会等）
《赋税导论》王书瑶主编经济科学出版社2001年1月出版
《财税法学案例与学理分析》刘剑文主编高等教育出版社2004年出版
参阅财政部网站：
参阅国家税务总局网站：
参阅美国的国内收入服务局网站：
[美]费雪：《州和地方财政学》（第二版），中国人民大学出版社2000年版。
[美]托马斯·D·林奇：《美国公共预算》，中国财政经济出版社2002年版。
[英]C·V·布朗、P·M·杰克逊：《公共部门经济学》（第四版），中国人民大学出版社2000年版《财税法学》，刘剑文，高等教育出版社，2004年
刘剑文：《财税法学》，高等教育出版社，2004年
教学目的
财产行为税法律的基本理论、我国现行财产流转税的具体制度及未来改革方向
教学重点
资源税、土地税、房产税、车船税、契税等的具体规定
教学难点
土地增值税的具体规定
教学方法
教学形式：PPT与板书结合
理论与实践分析相结合、逻辑思维、举例说明
作业、思考题、讨论题
1.我国开征特定行为税的意义何在？
2.我国现行土地增值税的扣除项目是如何规定的？
3.契税的减免是如何规定的？
4.简述我国财产行为税的未来改革方向。
课后阅读材料
《财税法学》，刘剑文，高等教育出版社，２００４年
《税法原理》第二版张守文著北京大学出版社2003年2月出版
《赋税导论》王书瑶主编经济科学出版社2001年1月出版
《财税法学案例与学理分析》刘剑文主编高等教育出版社2004年出版
３．个人所得税法律制度
４．社会保障税的开征及立法
５．我国所得税法律制度改革
教学目的
掌握所得税立法的基本理论、我国现行的所得税制度
教学重点
企业所得税、个人所得税法律制度的具体规定
教学难点
企业所得税的计算、个人所得税的计算
教学方法
教学形式：PPT与板书结合
理论与实践分析相结合、逻辑思维、举例说明
作业、思考题、讨论题
1.企业所得税法中规定居民纳税人和非居民纳税人的法律意义是什么？
2.税收管辖权是如何规定的？
3.企业所得税的应纳税所得额是如何规定的？
4.简述我国个人所得税税率的相关规定
5.我国开征社会保障税有什么重要意义？
课后阅读材料
《财税法学》，刘剑文，高等教育出版社，２００４年
《税法原理》第二版张守文著北京大学出版社2003年2月出版
本单元
教学内容
1．财政法的特点与地位
2．我国财政法的任务与作用
3．财政法与其它法律部门的关系
4．财政法律关系的概念、特征、构成
教学目的
了解我国财政法的地位、任务与作用，熟悉财政法的特点，掌握财政法与其它法律部门的关系，财政法律关系的概念、特征与构成
教学重点
财政法与其它法律部门的关系、财政法律关系的构成
企业国有资产管理条例的主要规定教学目的我国国有资产管理的法律规定以及国有资产管理体制改革教学重点国有资产法的依据及原则和结构国有资产管理的机关及其职责国有资产保值和增值的法律规定教学难点国有资产管理的机关及其职责国有资产保值和增值的法律规定教学方法教学形式
课程单元教案（单元1）
本单元
教学内容
第一章财政法概述
课程单元教案（单元3）
本单元
教学内容
1．我国财政管理体制的发展历史
２．我国财政立法的现状
３．我国财政法的未来展望
教学目的
了解我国财政管理体制的演变历史，熟悉我国公共财政体制的内容，分析我国财政立法的现状与改革方向
教学重点
我国公共财政体制的特点
教学难点
我国财政立法的改革方向
教学方法
教学形式：PPT与板书结合
课程单元教案（单元６）
本单元
教学内容
1．税法的概念与调整对象
２．税法制度的构成要件
３．税种的划分和税法的分类
４．我国社会主义税法的作用
教学目的
掌握税法制度的构成要件、税种的划分和税法的分类
教学重点
税法制度的构成要件、税种的划分和税法的分类
教学难点
全额累进税率与超额累进税率的区别
教学方法
教学形式：PPT与板书结合
葛克昌：《税法基本问题》，月旦出版社1996年版。
葛克昌：《国家学与国家法——社会国、租税国与法治国理念》，月旦出版社1996年版。
颜庆章：《租税法》，月旦出版社股份有限公司1996年版。
刘剑文:《财税法学》，高等教育出版社，2004年
张守文：《税法原理》（第3版），北京大学出版社2004年版。
本单元小节（含学生课堂纪律、教学内容完成情况、教学体会等）
课后阅读材料
王雍君：《公共预算管理》，经济科学出版社2002年版
丛树海：《财政支出学》，中国人民大学出版社2002年版
[美]詹姆斯·M·布坎南、理查德·A·马斯格瑞夫：《公共财政与公共选择：两种截然不同的国家观》，中国财政经济出版社2000年版。
〔美]哈维·S·罗森：《财政学》，中国人民大学出版社2000年出版。
2．我国财政法的适用原则都有哪些？
3．如何理解财政法定主义？
4．如何理解财政民主主义？
课后阅读材料
[美]詹姆斯·M·布坎南、理查德·A·马斯格瑞夫：《公共财政与公共选择：两种截然不同的国家观》，中国财政经济出版社2000年版。
〔美]哈维·S·罗森：《财政学》，中国人民大学出版社2000年出版。
[美]大卫·N·海曼：《公共财政：现代理论在政策中的应用》（第六版），中国财政经济出版社，2001年版。
财政及财政法的基本概念、财政法的调整对象、财政法的范围；财政法的渊源、财政与其它分配范畴的关系；国外财政法的发展历史、我国财政法的历史变迁；我国财政立法的未来展望；学习研究财政法的任务及方法
教学目的
学生应掌握财政、财政法的概念、财政法的调整对象、财政法的范围；财政法的渊源、财政与其它分配范畴的关系；中外财政立法的发展历史，了解我国财政立法的未来发展趋势
２．我国财政法基本原则的内容
３．我国财政法的适用原则