企业风险内控之合同管理内部控制(2011最新修订)
合同管理内部控制制度
合同管理内部控制制度合同管理内部控制制度第一章总则第一条 为规范公司合同管理工作，加强对合同的控制和监督，确保合同的合法合规性和风险防控，制定本合同管理内部控制制度。
第二条 本制度适用于公司所有合同的管理工作。
第三条 公司合同管理工作应遵循合同管理原则，包括合同的签订、履行、变更、终止等全过程管理。
第四条 本制度所称合同，是指公司以书面形式为落实经济和管理活动中的权益关系、责任关系和协作关系而订立或参与订立的各类协议、合约、承诺、招标文件、合作协议等法律文书。
第五条 合同管理工作由公司合同管理部门负责，具体落实由各部门、各分支机构的合同管理员负责。
第二章合同管理流程第六条 合同管理流程包括合同的申请、审查、审批、签订、履行、变更、终止等环节。
第七条 合同申请环节应注重以下事项：（一）合同的目的、内容、标的、履行期限、权益责任、风险控制等一系列要素；（二）合同申请人的授权情况及审查资格；（三）合同申请的紧急程度、重要性和合理性；（四）合同申请的合法合规性；（五）合同申请的必要附件；...第九章附件所涉及的附件如下：1. 合同管理流程图2. 合同申请表格3. 合同审查审批表格4. 合同履行监督记录表5. 合同变更申请表格6. 合同终止申请表格...第十章法律名词及注释所涉及的法律名词及注释如下：1. 合同：根据《合同法》的规定，合同是自愿订立的民事法律行为，当事人之间为了建立、变更、终止民事权利和义务关系，协商一致，制定的具有约束力的协议。
2. 合同管理：指对合同的签订、履行、变更、终止等全过程进行管理与监督。
3. 合同管理部门：负责公司合同管理工作的专门部门。
4. 合同管理员：负责公司各部门、各分支机构合同管理工作的人员。
...第十一章实际执行困难及解决办法在实际执行过程中可能遇到的困难及解决办法如下：1. 部门之间合同管理信息共享不畅，导致重复劳动和信息不准确的情况。
解决办法是建立合同管理信息平台，各部门及时分享合同信息。
合同管理内部控制制度
合同管理内部控制制度合同管理是企业生产经营活动中非常重要的一项工作，它直接关系到企业的利益和形象。
为了确保合同管理的规范、有效，需要建立相应的内部控制制度来加以管理和监督。
下面将详细介绍合同管理内部控制制度。
一、合同管理内部控制制度的目标合同管理内部控制制度的目标是确保企业能够高效地管理和履行合同，减少合同管理过程中的风险和错误，保护企业的利益，提高合同管理的规范性和效率。
二、合同管理内部控制制度的架构1. 合同管理流程设计合同管理流程是指合同从发起、签订、履行到结算的整个过程。
合同管理内部控制制度的第一步是建立合理的合同管理流程，明确各个环节的职责和权限，确保合同的有效管理。
2. 合同文件管理合同文件管理是合同管理的基础，它包括合同的存档、备份、归档等工作。
合同管理内部控制制度应明确合同的文件管理要求，建立相应的文件管理制度，并制定合同的归档规定，确保合同的安全可控。
3. 合同审批制度合同签订前需要经过一系列的审批流程，合同管理内部控制制度应设立合同审批制度，明确合同审批的要求、程序和权限，确保合同签订的合法性和合规性。
4. 合同履行监督制度合同履行监督是合同管理的核心环节，它涉及到合同的履行进度、质量、付款等情况。
合同管理内部控制制度应建立合同履行的监督制度，明确监督的方式、频次和责任人，及时发现和解决合同履行中的问题。
5. 合同风险控制制度合同管理存在一定的风险，例如违约风险、合同纠纷风险等。
合同管理内控制度应建立合同风险控制制度，明确风险的评估和预防措施，确保风险在可控范围内。
6. 合同管理信息系统合同管理信息系统是合同管理的重要工具，它能够实现合同信息的集中管理、查询和分析。
合同管理内部控制制度应建立合同管理信息系统，保证合同信息的准确性、完整性和可追溯性。
三、合同管理内部控制制度的实施步骤1. 确立内部控制目标企业需要明确合同管理内部控制的目标和意义，根据自身的需求和特点进行定制。
2. 制定合同管理流程根据企业的实际情况，设计合同管理流程，明确各环节的职责和权限，确保合同管理的规范化和高效性。
合同管理内部控制
合同管理内部控制1. 简介合同管理是指组织内部对合同签订、履行和管理过程进行规范和控制的一系列措施。
良好的合同管理内部控制可以有效管理与合作伙伴之间的关系，降低组织的合同风险，并提高合同执行的效率和准确性。
本文将介绍合同管理内部控制的重要性、目标以及常见的控制措施。
2. 合同管理内部控制的重要性合同是组织与合作伙伴之间达成的法律协议，涉及到重要的商务、法律和财务事项。
合同管理内部控制的重要性在于：确保合同的有效签订和履行、降低合同风险、提高合同管理的效率和准确性、增强组织对合作伙伴的监管能力。
3. 合同管理内部控制的目标合同管理内部控制的主要目标是确保合同的有效签订和履行，同时降低组织的合同风险。
具体目标包括：•合同签订的有效性：确保合同的签订流程符合法律和组织规定的要求，避免因合同签订过程中的漏洞或错误而导致的问题。
•合同履行的有效性：确保组织能够按照合同约定的方式和要求履行合同，避免因合同履行不到位而引发的纠纷和损失。
•合同风险的降低：通过有效的合同管理控制措施，降低组织在合同执行过程中的风险，以减少潜在的财务和声誉风险。
4. 常见的合同管理内部控制措施4.1 合同审批流程的规范合同审批流程是组织内部合同管理的关键环节，规范的审批流程可以确保合同签订的合法性和合规性。
常见的合同审批流程规范包括：•合同审批权限的明确：明确各级管理层对合同的审批权限，确保合同的审批流程合理和高效。
•审批记录的完整和准确：建立合同审批的记录档案，包括审批人、审批时间、审批意见等，以便追溯和核实合同的审批过程。
4.2 合同履行的监管和控制合同履行的监管和控制是确保合同履行有效性的重要手段。
常见的合同履行监管和控制措施包括：•合同履行的跟踪和监控：建立合同履行的跟踪机制，及时了解合同履行情况，防止出现违约或履行不充分的情况。
•合同履行的评估和考核：建立合同履行的评估和考核机制，对合同履行情况进行定期评估和考核，发现问题及时纠正。
合同管理中的内部控制
合同管理中的内部控制
合同管理中的内部控制是指企业在合同活动过程中制定的一系列控制措施，以确保合同的有效性、合规性和可靠性。
这些控制措施包括以下几个方面：
1. 合同制定和审批控制：企业应建立合同制定和审批流程，明确各个部门的责任和权限。
合同制定应符合相关法律法规和内部规定，需要经过合同主管部门审批才能签署。
2. 合同签订和履行控制：企业应建立严格的合同签订和履行的控制程序，明确各个步骤和责任人。
在签订合同之前，要进行充分的尽职调查和风险评估，确保合同内容和标的符合企业利益和风险承受能力。
3. 合同监督和管理控制：企业应建立有效的合同监督和管理机制，包括对合同履行情况的跟踪和监管，及时进行差异调整和问题解决。
同时，要建立合同档案管理制度，确保合同文件的完整性和可追溯性。
4. 合同风险控制：企业应对合同活动中的风险进行评估和控制，包括合同风险的识别、评估和应对策略的制定。
这些策略包括选择合作伙伴的风险评估、合同条款的风险控制和合同纠纷的解决措施等。
5. 内部审核和审计控制：企业应定期对合同管理过程进行内部审核和审计，评估合同活动的合规性和有效性，并提出改进意见和建议。
审核和审计要求独立性和客观性，确保内部控制的
有效性。
通过建立和实施这些内部控制措施，企业能够提高合同管理的效率和可靠性，降低合同风险和纠纷的发生，保护企业的合法权益。
企业内部控制——合同管理
企业内部控制——合同管理
企业内部控制是指企业为保障资产安全、保持财务信息可靠性、促进经营活动合法合规进行的一系列管理、监督和控制措施。
合同
管理是企业内部控制的重要组成部分之一。
合同管理的目标是确保企业与外部合作伙伴之间的交易合同得
到有效执行，确保合同条款符合法律法规的要求。
1. 合同审查和评估：对合同文件进行审查，确保合同条款的合法性和合规性，评估合同对企业的风险和影响。
2. 合同签订和登记：对已审查合格的合同进行签订，并确保合同的登记和归档工作。
3. 合同执行和监督：监督合同的执行情况，确保各方按照合同条款履行各自的义务，并及时处理合同执行中的问题和纠纷。
4. 合同变更和终止管理：对合同的变更和终止进行管理和控制，确保变更和终止的合法性和合规性。
5. 合同风险管理：对合同涉及的风险进行评估和管理，制定相应的风险防控措施，降低合同风险带来的损失。
6. 合同培训和意识教育：对企业员工进行合同管理方面的培训和意识教育，提高员工对合同管理的重视和认识。
合同管理需要建立明确的管理制度和规范操作流程，并配备专门的合同管理人员或团队，确保合同管理工作的高效和有效。
通过合同管理，企业能够更好地管理与合作伙伴之间的交易关系，防范合同风险，保护企业利益。
合同管理也能提高企业内部流程的规范化和效率，确保企业的经营活动合法合规。
合同管理内部控制
合同管理内部控制1. 引言合同管理是企业日常运营中的重要环节，它涉及合同的签订、履行和执行等各个方面。
合同管理的内部控制是为了保障企业在合同管理过程中的合规性、风险控制和效率提升等方面的要求而制定的一系列规章制度和控制措施。
本文将介绍合同管理内部控制的相关内容。
2. 合同管理内部控制的目标合同管理内部控制的目标主要包括几个方面：•确保合同的合规性：合同管理内部控制要求企业在签订、履行和执行合同过程中遵守相关法律法规和政策规定，保证合同的合法性和合规性。
•提高合同管理效率：合同管理内部控制要求企业建立高效的合同管理流程和系统，优化合同管理的各个环节，提高合同管理的效率和准确性。
•风险控制：合同管理内部控制要求企业对合同管理过程中可能存在的风险进行评估和控制，减少合同纠纷的发生，并及时采取应对措施，保护企业的合法权益。
•信息安全保障：合同管理内部控制要求企业确保合同管理信息的保密性和完整性，防止未经授权的人员获取和篡改合同管理信息，维护企业的商业秘密和客户的隐私。
3. 合同管理内部控制的主要措施3.1 合同管理流程规范化合同管理内部控制要求企业制定合同管理的流程规范，明确合同管理的各个环节和责任人，做到合同管理有章可循，避免合同管理过程中的混乱和漏洞。
3.2 合同审批制度建立合同管理内部控制要求企业建立合同审批制度，规定合同审批的权限和程序，确保合同的签订符合公司的政策和战略，并经过相应部门和人员的审查批准。
3.3 合同履行监督合同管理内部控制要求企业建立合同履行监督机制，对已签订的合同进行跟踪和监督，确保合同的履行进度和质量符合要求，并及时采取措施解决履行中出现的问题。
3.4 合同管理信息系统建设合同管理内部控制要求企业建立合同管理信息系统，对合同的签订、履行和执行等各个环节进行记录和管理，提供合同管理的数据支持和监控能力，提高合同管理的效率和准确性。
3.5 风险评估和控制措施合同管理内部控制要求企业进行合同管理风险的评估和识别，制定相应的风险控制措施，防范合同纠纷的发生，做好应对合同管理风险的准备和预防工作。
合同管理内部控制制度
合同管理内部控制制度合同管理内部控制制度一、目的与基本原则1.1 目的：本合同管理内部控制制度（以下简称“制度”）的目的是为了确保合同管理过程的合规性、高效性和可靠性，有效管理和控制组织与合作伙伴之间的合同关系。
1.2 基本原则：本制度依据相关法律法规和公司内部规定，遵循以下基本原则：1.2.1 合规性原则：秉持合法、公正、公平、诚信、勤勉的原则，合同管理过程必须符合所有适用的法律法规。
1.2.2 内部控制原则：建立健全的内部控制体系，确保合同管理工作的规范性和有效性。
1.2.3 遵循效能原则：通过科学的管理方法，提高合同管理工作的效率与效能。
二、合同管理的职责和权限2.1 合同管理部门的职责：2.1.1 负责制定、修订和落实合同管理相关制度和流程。
2.1.2 组织合同管理培训和辅导，提供合同管理的咨询和支持。
2.1.3 监督和检查合同管理过程，发现问题并提出改进措施。
2.1.4 维护合同档案，及时更新合同信息，并保护合同的机密性和安全性。
2.2 合同管理人员的权限：2.2.1 合同管理人员应具备相应的专业知识和技能，能够独立、准确地执行合同管理工作。
2.2.2 合同管理人员有权要求合作伙伴提供必要的合同信息和支持材料。
2.2.3 合同管理人员有权对合作伙伴的合同履行情况进行监督和检查。
三、合同管理流程3.1 合同的申请与审批：3.1.1 合同需经相关部门填写《合同申请表》并提交合同管理部门审批。
3.1.2 合同管理部门对合同申请进行评估和审核，确保合同条款符合公司的法律合规要求。
3.1.3 合同管理部门审核通过后，将合同发送给签订人进行签署。
3.2 合同的签订与备案：3.2.1 签订人应仔细阅读合同的各项条款，确保合同内容准确无误。
3.2.2 签订人应在合同上签字盖章，并妥善保管合同原件和复印件。
3.2.3 合同签署完成后，签订人将合同原件交由合同管理部门备案。
3.3 合同的履行与监督：3.3.1 合作伙伴应按照合同约定的条款和期限履行合同义务。
内部控制(合同)管理(合同)管理内部控制制度
内部控制合同管理合同管理内部控制制度1. 引言内部控制是企业的一项重要管理手段，能够帮助企业保障资产安全、减少风险、提高经营效率。
而合同管理则是内部控制的一部分，通过规范合同的签订、履约和结算等过程，确保企业与合作伙伴之间的利益平衡、风险可控。
本文将介绍内部控制合同管理合同管理内部控制制度，以促进企业合同管理工作的规范化、科学化和高效化。
2. 内部控制合同管理制度的重要性内部控制合同管理制度的建立和实施对于企业具有重要意义：2.1 提升合同管理效率合同管理是企业日常运营的重要环节，合同的签订、履约和结算等各个环节都需要合规、高效地进行。
有了合同管理内部控制制度，企业可以通过明确责任、流程规范、信息化支持等手段，提升合同管理的效率，减少人为因素的干扰。
2.2 降低合同管理风险合同管理过程中存在合同纠纷、违约风险等各种风险，而内部控制合同管理制度可以帮助企业规避和减少这些风险的发生。
通过明确合同管理流程、强化风险防控措施，企业可以及时发现和解决合同风险，保障企业的合法权益。
2.3 优化合作关系合同是企业与合作伙伴之间达成的一种法律约束关系，良好的合作关系离不开有效的合同管理。
内部控制合同管理制度可以帮助企业建立合作伙伴的信任，通过明确的合同管理流程和规范的履约要求，提高合作效率，实现合作共赢。
3. 内部控制合同管理合同管理内部控制制度的要素内部控制合同管理合同管理内部控制制度应包括要素：3.1 目标和原则明确合同管理的目标和原则，例如保障合同权益、规避合同风险、提升合同管理效率等。
3.2 组织架构和责任分工建立合同管理的组织架构和责任分工，明确各级管理人员的职责和权限，确保合同管理工作的层级递进和有效协同。
3.3 合同管理流程规定合同管理的工作流程和各个环节的具体操作方式，包括合同的签订、存档、履约和结算等。
3.4 风险管理和控制措施明确风险管理和控制措施，包括风险评估和规避、违约处理、合同纠纷解决等，确保合同管理过程中的风险可控。
合同管理内部控制
合同管理内部控制1. 引言合同是企业交流与约定的重要工具，对于合同的管理、执行与监督至关重要。
合同管理内部控制是指企业为了保证合同的合规性、规范性和安全性，确保合同的有效执行，而采取的一系列措施和机制。
本文将从合同管理的重要性开始，探讨合同管理内部控制的目标、原则和具体方法。
2. 合同管理的重要性合同管理对于企业来说具有重要意义。
合同的管理不仅能够保证企业与供应商、客户之间的合作关系顺利进行，还能够规范企业的经营活动，降低合同风险。
合同管理不当可能导致合同未能按时履约，造成企业损失，甚至可能引发法律纠纷。
因此，合同管理内部控制是企业必须重视和加强的方面。
3. 合同管理内部控制的目标合同管理内部控制的目标是保证合同的全面管理和有效执行。
具体而言，合同管理内部控制需要实现以下几个方面的目标：3.1 合同的规范管理合同管理内部控制需要确保企业制定了相应的合同管理制度和流程，并且能够严格按照这些制度和流程管理合同。
这样能够规范企业合同的签订、履行、修改、终止等各个环节，减少合同管理中的漏洞和风险。
3.2 合同风险的识别和评估合同管理内部控制需要对合同风险进行识别和评估。
通过综合分析合同的风险因素，可以提前预警和防范合同风险，从而减少企业的损失。
合同风险的识别和评估可以根据企业的特点和经验制定相应的风险评估指标和流程。
3.3 合同履行的监督与控制合同管理内部控制需要对合同的履行情况进行监督和控制。
通过建立履行监督机制和检查评估制度，可以及时发现和解决合同履行中的问题，确保合同的有效履行。
合同履行的监督与控制可以采用内部审核、合同履行情况定期报告等方式。
4. 合同管理内部控制的原则合同管理内部控制的原则是指在合同管理过程中所应遵循的基本原则。
以下为几项常见的原则：4.1 风险识别原则合同管理内部控制需要基于风险识别原则，及时发现和评估合同管理过程中可能存在的风险，并采取相应的措施进行控制和防范。
这需要企业建立风险识别的机制和体系，包括合同风险的分类和评估流程。
合同管理内部控制制度
合同管理内部控制制度一、引言合同管理是企业日常运营中的重要环节，涉及合同的签订、履行、变更、解除等事项。
合同管理内部控制制度的建立，可以帮助企业规范合同管理流程，提高合同管理效率，降低风险，保护企业的合法权益。
本文档旨在制定合同管理内部控制制度，以确保合同管理活动的规范性、透明性和有效性。
制度的执行将有助于防范合同风险，提升合同管理水平，进一步增强公司的竞争力。
二、合同管理的内部控制目标合同管理的内部控制目标主要包括几个方面：1.规范合同管理流程，确保合同签订合法、有效；2.提高合同管理的透明度，防止内部舞弊、腐败行为；3.加强对合同履行情况的监督，保证合同履行的质量和时效性；4.预防和控制合同风险，保护企业的合法权益。
三、合同管理的内部控制制度1. 合同管理流程1.1 合同的制定和审核•合同的制定应遵循法律法规和公司的内部规章制度；•合同草案应经过合同起草人的编写和主管领导的审核；•合同审核应由法务部门负责，确保合同的合法性和有效性。
1.2 合同的签订和备案•合同签订应由授权人签字，并加盖公章或公司印章；•合同签订后，应及时进行备案，并在合同登记册上进行记录。
2. 合同管理的监督和执行2.1 合同的履行监督•合同履行情况应由合同管理部门进行监督和检查；•合同履行过程中出现的问题应及时解决和处理。
2.2 合同的变更和解除•合同的变更和解除应遵循合同簽訂方的協議，並經相關部門批准；•变更和解除合同时，应做好相关合同文件的存档和归档工作。
3. 合同管理的风险控制3.1 风险评估和预防措施•在合同签订前，应对合同涉及的风险进行评估，并采取相应的预防措施；•风险评估应由专业人员进行，评估结果应纳入合同管理的决策依据。
3.2 内部控制审计•对合同管理流程进行定期或不定期的内部控制审计，发现问题及时整改；•内部控制审计应由独立的内部审计部门进行，确保审计结果的客观、公正和可靠。
四、合同管理的执行和监督合同管理的执行和监督由合同管理部门负责，具体职责包括：•规范合同管理流程，确保合同的合法、有效；•监督合同的履行情况，及时发现和处理问题；•制定合同管理的内部控制制度，并进行执行和监督；•提供合同管理的培训和指导，提升员工的合同管理能力。
合同管理内部控制
合同管理内部控制引言合同是企业日常运营中不可或缺的重要组成部分。
合同管理内部控制是指企业建立有效的制度和流程，以确保合同的有效性、合法性和执行力，并防止合同风险和失控的发生。
本文将介绍合同管理内部控制的目的、重要性以及实施过程，旨在帮助企业建立健全的合同管理机制，提高合同管理的效率和风险控制能力。
1. 合同管理内部控制的目的合同管理内部控制的主要目的是保护企业的利益，确保合同的有效性和合法性，并预防合同风险的发生。
具体目标包括：•确保合同的签订、履行和变更符合相关法律法规和公司制度要求；•提高合同管理的效率和透明度，防止合同失控和漏洞的发生；•防范合同风险，避免合同纠纷的发生，减少企业的经济损失；•保护企业的商誉和声誉，维护企业的良好形象。
2. 合同管理内部控制的重要性2.1 风险防控合同管理内部控制的建立可以帮助企业识别、评估和控制合同风险，及时发现和解决合同履行中的问题，避免合同纠纷的发生。
通过严格的合同审批和管理流程，可以减少合同漏洞和风险，降低企业的经济损失。
2.2 成本节约合同管理内部控制的实施可以提高合同管理的效率和透明度，减少重复劳动和资源浪费，降低企业的合同管理成本。
通过合同管理系统的建立和运行，可以实现合同的标准化和自动化管理，提高工作效率，减轻员工的工作负担。
2.3 法律合规合同管理内部控制的建立有助于企业遵守相关法律法规和公司制度要求，确保合同的合法性和有效性。
通过合同审批和管理流程的规范化，可以降低企业的法律风险，避免违法行为的发生，保护企业的合法权益。
2.4 建立信任关系合同管理内部控制的有效实施可以提高企业的信誉和声誉，树立良好的企业形象。
合同是企业与供应商、客户以及其他合作伙伴之间的重要沟通工具，建立健全的合同管理机制可以增强合作伙伴对企业的信任和合作意愿，提高合作的成功率。
3. 合同管理内部控制的实施过程3.1 制定合同管理制度企业应制定合同管理制度，明确合同管理的责任和权限，规范合同的审批、签订、履行和变更流程，确保合同管理的规范化和标准化。
合同管理内控制度
合同管理内控制度
合同管理内控制度是组织为了确保合同管理工作的正常有序进行，防止合同风险发生，保障合同各方的合法权益而制定和实施的一系列规定和制度。
以下是合同管理内控制度的主要内容：
1.合同组织管理：包括合同的立项、谈判、起草、审批、签订、履行、变更、解除、纠纷处理等环节的组织管理规定。
2.合同订立管理：包括合同订立的方式、程序、授权等环节的管理规定。
3.合同履行管理：包括合同履行的计划、执行、监控等环节的管理规定。
4.合同归档评估：包括合同的归档、保管、评估等环节的管理规定。
在合同管理内控制度的制定和实施过程中，需要注意以下几点：
1.制度的制定要符合国家法律法规和组织实际情况，要具有可操作性和可执行性。
2.制度的实施要严格遵守，确保各项规定得到有效执行。
3.要建立完善的监督机制，对制度的执行情况进行监督和检查，发现问题及时纠正。
4.要加强相关人员的培训和教育，提高合同管理的意识和能力。
总之，合同管理内控制度是组织合同管理工作的重要组成部分，对于防范合同风险、保障合同各方的合法权益具有重要意义。
内部控制之合同管理
内部控制之合同管理
1.合同管理中常见的风险：
（1）企业未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，会导致企业合法权益受到侵害；
（2）合同未全面履行或监控不当；
（3）合同纠纷处理不当，则会损害企业利益、信誉和形象。
2.针对合同管理的风险的应对措施：
（1）企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同。
（2）企业应当根据协商、谈判结果，拟定合同文本，明确双方的权利义务和违约责任，并严格进行审核。
（3）企业应当按照规定的权限和程序与对方当事人签署合同。
（4）企业应当加强合同信息安全保密工作。
（5）企业应当遵循诚实信用原则严格履行合同，对合同履行实施有效监控。
（6）企业应当建立合同履行情况评估制度，至少于每年年末对合同履行的总体情况和重大合同履行的具体情况进行分析评估，对分析评估中发现的不足或问题应及时加以改进。
合同管理内部控制制度
合同管理内部控制制度合同管理内部控制制度一、背景介绍合同是企业进行交易和业务合作的重要方式，有效管理合同对于企业的正常运营和风险控制至关重要。
为确保合同的有效管理并加强内部控制，特制订本合同管理内部控制制度。
二、制度目的本制度的目的是规范合同的管理流程，确保合同的签订、履行和监督环节的合法、规范、有效进行，并保障组织和合同相关方的权益。
通过完善合同管理内部控制制度，提高合同管理的效率和质量，防范和减少合同风险，维护企业的声誉和利益。
三、制度适用范围本制度适用于公司内所有涉及合同签订、履行和监督的部门和人员，包括但不限于合同管理部门、法务部门、采购部门等。
四、制度内容1. 合同签订管理1.1 合同签订权限管理1.2 合同审批流程1.3 合同模板和条款管理2. 合同履行管理2.1 合同履行进度管理2.2 合同履行质量管理2.3 合同变更管理3. 合同监督管理3.1 合同履行情况监督3.2 合同纠纷处理管理3.3 合同违约预警和风险管理4. 合同归档管理4.1 合同归档程序4.2 合同档案管理五、附件所涉及附件如下：1. 合同签订流程图2. 合同审批表样例3. 合同模板六、法律名词及注释所涉及的法律名词及注释如下：1. 合同：指双方或多方当事人就确定的事项达成一致意见并具备法律效力的文件。
2. 履行：指按照合同约定的条件、方式和期限，实施合同所规定的权利和义务。
七、实际执行过程中可能遇到的困难及解决办法在实际执行过程中可能遇到的困难及解决办法如下：1. 合同审批流程繁琐，影响效率：可以简化审批流程，并使用电子审批系统进行快速审批。
2. 合同履行进度难以监控：可以建立合同履行进度跟踪系统，及时掌握合同履行情况。
3. 合同模板缺乏统一性：可以进行合同模板的规范化管理，确保模板的一致性和合法性。
八、制度执行与监督1. 每个部门负责定期检查和评估本部门的合同管理情况，并将结果报告给上级主管部门。
2. 公司内部审计部门定期对合同管理进行审计，发现问题及时整改。
(合同)管理内部控制(精选)
合同管理内部控制(精选)1. 引言合同管理是一个企业重要的内部控制环节，对于风险管理、合规性、业务运营等方面具有关键性的作用。
本文将介绍合同管理的内部控制原则和关键要素，以帮助企业建立有效的合同管理体系。
2. 内部控制原则合同管理的内部控制原则是指在合同管理过程中要遵循的基本原则，包括：2.1 风险评估和控制合同管理应该充分考虑合同涉及的各种风险，并采取相应的风险控制措施，以确保合同的履行和执行过程中的风险得到有效管理和控制。
2.2 合规性合同管理应符合相关法律法规和内部/外部规章制度的要求，确保合同的签订和执行过程合规合法，减少法律风险。
2.3 信息披露和透明度合同管理应确保相关信息的全面披露和透明度，包括合同内容、履行进展、变更等信息，以促使各方按照约定进行合同的履行和执行。
2.4 内部管控和审计合同管理应建立完善的内部管控和审计机制，包括内部审计、风险管理、合同变更管理等，以确保合同管理过程的可控和有效性。
3. 合同管理的关键要素合同管理的关键要素是指在合同管理过程中需要特别重视和关注的方面，包括：3.1 合同管理政策和流程合同管理应制定清晰的政策和流程，明确各方的职责和权限，确保合同的签订、履行和变更过程规范和制度化。
3.2 合同审批和授权合同管理应建立健全的审批和授权机制，确保合同的签订符合公司的授权和权限范围，避免授权失控和风险。
3.3 合同风险管理合同管理应建立风险评估和管理机制，针对不同类别的合同风险，采取相应的管理措施，以保障公司的利益和风险可控。
3.4 合同履行和变更管理合同管理应建立履行和变更管理机制，及时跟踪合同履行进展并进行记录、变更等管理，确保合同按照约定履行和执行。
3.5 合同信息系统建设合同管理应建立合同信息系统，用于存储和管理合同相关信息，提高合同管理的效率和可控性。
3.6 合同管理绩效评估合同管理应建立绩效评估机制，对合同管理的各个环节进行定期评估，发现问题并及时改进，不断提高合同管理的水平和效果。
合同管理内部控制制度
合同管理内部控制制度合同管理内部控制制度一、引言旨在制定合同管理的内部控制制度，以确保公司在合同签订、执行和终止过程中能够合规、高效地进行管理。
本制度适用于公司内所有涉及合同管理的部门和员工。
二、合同管理的基本原则1. 诚实守信原则：各部门和员工在合同签订、执行和终止过程中应本着诚实守信的原则，遵守法律法规和相关合同约定。
2. 内部审批原则：合同的签订、修订和终止应经过适当的内部审批程序，并由合规部门进行合法性和合规性审查。
3. 风险控制原则：合同管理应强调风险预警和风险控制，对于可能导致公司损失的重大合同事项，应进行风险评估和相关措施的制定。
4. 文件管理原则：公司应建立合同档案管理系统，对于合同文件进行分类、编号、登记、存档和检索，并实行定期审查和归档销毁。
5. 绩效评估原则：公司应建立合同业绩考核制度，对合同管理相关工作进行绩效评估，提高合同管理的规范性和效率。
三、合同管理流程1. 合同签订1.1 合同编制：根据业务需求，由相关部门编制合同草案，明确合同目的、约定事项、权责利益、风险控制和支付方式等内容。
1.2 内部审批：合同草案应按照公司规定的审批流程，经相关部门和管理层审批。
1.3 法律审查：合同草案应送交合规部门进行法律审查和合规性评估。
1.4 相关方审查：对于涉及到重要利益相关方的合同，应征得相关方的审查和同意。
1.5 签署授权：经审批通过的合同草案由授权人签署，并加盖公章。
1.6 合同归档：已签署的合同文本按照文件管理原则进行归档，并登记在合同档案管理系统中。
2. 合同执行2.1 合同履约相关：执行部门按照具体合同约定的内容和要求，履行合同义务，并控制好相关风险。
2.2 合同变更：若合同执行过程中需要进行变更，相关部门应按照合同约定或相关法律规定进行变更程序，并经过相应的审核和审批。
2.3 合同履约监督：公司应建立履约监督机制，对于合同执行情况进行定期检查和监督，并及时处理履约中的问题和纠纷。
合同管理内部控制制度
合同管理内部控制制度合同管理内部控制制度一、制度目的本制度旨在规范和加强公司合同管理的内部控制，提高合同签订与执行的效率和准确性，确保公司的合同履行风险控制在合理范围内。
二、适用范围本制度适用于公司内部的所有合同管理工作，包括合同签订、履行、变更、解除等全过程的管理。
三、制度内容1. 合同签订管理1.1 合同签订流程：明确各岗位职责及流转顺序，包括合同需求确认、合同起草、审批流程、部门对接等。
1.2 合同风险评估：对合同进行风险评估，确定风险等级，建立风险控制措施。
1.3 合同范本库：建立合同范本库，确保合同的统一、规范和有效。
2. 合同履行管理2.1 履行义务管理：明确各参与部门的履行义务，确保合同履行的及时性和准确性。
2.2 履行情况监控：建立履行情况监控机制，及时获取合同履行情况，防止履行风险。
2.3 履行记录保存：建立合同履行记录保存制度，确保合同履行情况的可追溯性。
3. 合同变更管理3.1 变更申请流程：规定变更申请的流程和相关材料的提交要求。
3.2 变更审批授权：明确变更审批的权限和层级，控制变更审批的权限范围。
3.3 变更执行跟踪：建立变更执行跟踪机制，确保变更的及时执行和有效控制。
4. 合同解除管理4.1 解除申请流程：规定解除申请的流程和相关材料的提交要求。
4.2 解除审批授权：明确解除审批的权限和层级，控制解除审批的权限范围。
4.3 解除执行跟踪：建立解除执行跟踪机制，确保解除的及时执行和有效控制。
五、文档结尾1、所涉及附件如下：附件1：合同签订流程图附件2：合同范本库清单附件3：履行情况监控记录表附件4：合同变更申请表附件5：合同解除申请表2、如下所涉及的法律名词及注释：法律名词1：，指的法律条款。
法律名词2：，指的法律条款。
3、如下在实际执行过程中可能遇到的困难及解决办法：困难1：部门之间沟通不畅导致合同签订延误的问题。
解决办法：加强部门之间的沟通和协作，明确责任及流程，定期召开合同管理会议解决问题。
合同管理内部控制制度
合同管理内部控制制度一、引言合同是企业日常经营活动中不可或缺的一部分。
为了有效管理合同并提高管理效率，合同管理内部控制制度应运而生。
本文将就合同管理内部控制制度进行论述和分析。
二、制度背景与目的合同管理内部控制制度是为了规范和优化企业合同管理流程，确保合同的有效执行和风险控制。
通过建立合同管理制度，企业能够提高合同管理的规范性和透明度，降低风险，保护企业的权益。
三、制度内容1. 合同管理流程合同管理流程是合同管理内部控制制度的重要组成部分。
流程包括合同的起草、审核、签署、履行和归档等环节。
每个环节都应有明确的责任人和标准操作步骤，以确保流程畅通和合同的及时处理。
2. 合同管理责任合同管理责任是保证合同管理内部控制制度有效运行的基础。
各级管理人员应明确合同管理的职责和权限，并落实到具体岗位。
同时，需要建立相应的目标考核机制，以激励员工达成合同管理目标。
3. 合同审批授权合同审批授权是合同管理内部控制制度中的重要部分。
企业应根据合同金额和风险情况，制定明确的合同审批权限范围和程序。
确保只有经过授权的人员才能进行合同审批，以减少合同管理风险。
4. 合同履行监控合同履行监控是合同管理内部控制制度的核心环节。
企业应建立合同履行跟踪机制，及时了解合同的履行情况，并对履行过程中的问题进行及时处理。
同时，还应建立合同履行评估机制，对合同履行情况进行定期检查和评估。
5. 合同追踪与归档合同追踪与归档是合同管理内部控制制度的最后一环。
企业应建立完善的合同档案管理系统，确保合同信息的及时、准确记录和保存。
同时，还应建立归档审核机制，对合同档案进行审查，确保档案的完整性和保密性。
四、制度执行与监督1. 培训与教育企业应加强对员工的合同管理培训与教育，提高员工的法律意识和合同管理能力。
通过定期组织合同管理培训和分享经验，促进员工对合同管理制度的理解和遵守。
2. 内部审计企业应建立内部审计机制，对合同管理内部控制制度的执行情况进行监督和评估。
合同管理制度内部控制
合同管理制度内部控制一、总则为规范企业合同管理行为，保障企业合同执行的合法性和安全性，提高企业经营效率和风险控制能力，特制定本制度。
二、管理体系1.1 领导责任公司领导应高度重视合同管理工作，始终保持对合同管理工作的重要性和紧迫性的认识，不断加强对合同管理工作的指导和监督。
1.2 机构设置公司应当设立合同管理部门或设立专门的合同管理岗位，负责合同管理工作的组织、协调和监督。
1.3 岗位责任公司内部应当设立合同管理相关的岗位，并对各岗位的职责、权限进行明确规定，确保合同管理工作的有序进行。
1.4 信息系统公司应当建立合同管理信息系统，实现对合同签订、履行、变更等全过程的监控和管理，提高合同管理效率和准确性。
三、合同签订2.1 签订流程合同签订应当按照公司规定的流程进行，包括合同起草、审核、审批、签署等环节，确保合同签订的合法性和规范性。
2.2 合同审核在合同签订前，应当对合同内容进行严格审核，确保合同内容与公司利益保护相关规定的一致和合法性。
2.3 合同谈判在合同谈判阶段，应当根据公司授权的权限进行谈判，确保谈判结果符合公司的利益和风险控制要求。
2.4 合同签署合同签署应当按照公司规定的权限和程序进行，确保签署的合同内容真实、合法、有效，并保留签署的相关证据和文件。
四、合同履行3.1 合同执行公司应当建立合同履行监督机制，定期进行合同履行情况的检查和评估，并及时对合同履行中出现的问题进行处理。
3.2 合同管理公司应当建立合同管理档案，对合同签订、履行、变更等全过程进行记录和管理，并建立相应的监控和提示系统。
3.3 合同违约对于合同违约行为，公司应当根据合同约定的责任和违约条款及时进行处理，并保护公司的合法权益。
3.4 合同风险公司应当建立合同风险管理机制，对可能产生的风险进行评估和控制，保障公司的利益安全。
五、合同变更4.1 变更原则在合同变更过程中，应当按照合同约定的变更条款进行变更，并明确变更的内容、方式、时限等相关事项。
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合同协议内部控制
4.调查渠道
一般调查的渠道有以下几种： （1）企业法人注册的工商行政管理部门。工商行政管 理部门是我国依法负责企业法人注册和合同协议管理的行政 主管部门。企业可以直接向其申请查询有关注册资料。 （2）行业主管部门或企业主管部门。我国的行业主管 部门随着政企分开的体制改革后，虽然不再下达指令性计划， 但仍具有宏观指导的行政职能，与企业仍然存在行政隶属关 系。因此，行业主管部门和企业主管部门对隶属的企业经营 状况基本掌握。 （3）专业银行部门。银行是本利结算和融资活动的专 业部门，了解掌握客户的结算和存款情况。企业要调查有关 企业资格信用情况，可以通过银行咨询部门进行调查。
合同协议内部控制
企业应当建立合同审核和内部会签制度，重点审核合同的合规性、 经济性、可行性、严密性等相关内容。 （1）经济性。合同内容符合企业的经济利益。 （2）可行性。签约方资信可靠，有履约能力，具备签约资格；资 金来源合法，担保方式可靠，担保资产权属明确。 （3）严密性。合同条款齐备、完整，文字表述准确，附加条件适 当、合法；合同约定的权利、义务明确，数量、价款、金额等标示准确； 合同有关附件齐备，手续完备。 （4）合法性。合同的主体、内容和形式合法；合同订立的程序符 合规定，会审意见齐备；资金的来源、使用及结算方式合法，资产动用 的审批手续齐备。 充分考虑合同条款可能带来的风险，诸如一般经营风险、违法风险、 税务风险等。要充分利用专业人士意见，向律师、法律顾问、税务专家 进行咨询。 合同文本涉及相关部门或人员的，应当履行内部审核会签程序。 合同订立后，合同副本及相关审核资料应交由档案管理部门归档， 合同正本由合同归口管理部门负责保管和履行。
合同协议内部控制
3.调查方式
一般调查方式大致有下列几种： （1）实地调查方式。便于掌握第一手材料， 缺点是如果在异地远距离交易投入成本将加大。 （2）委托调查方式信情况。 （3）间接调查方式。主要是指利用信息媒体 收集有关企业的资信情况。
合同协议内部控制
2生产能力的调查 生产能力的调查包括调查对方企业厂房、设备 条件，原材料、辅助材料、能源供应状况，生产规 模、技术水平、交货能力等。
3经营能力的调查 经营能力的调查主要调查对方企业的经营金额、 销售渠道、贸易关系、经营做法、近年来的盈亏情 况、产品销售情况以及在国内国际市场上竞争能力 的强弱情况。
合同协议内部控制
（一）签约主体资格调查制度的制定
企业制定签约主体资格调查制度，应当包括以 下主要内容： 1.确定调查机构和人员 企业在制定签约主体资格调查制度时，首先应 当确定企业内部负责调查的机构和人员。一般来说， 除了法律部门或者合同协议管理部门外，根据合同 协议内容的不同，企业的业务部门也应当承担主要 的调查任务。
合同协议内部控制
合同履行过程中出现违约情形的，应当严格按照合同违约条款承担 或追究违约责任。企业应当建立合同协议违约处理制度。对方违约的情 形，应当按合同协议条款约定收取违约金；违约金不足以弥补企业损失 时，应当要求对方赔偿损失，必要时应采取相应的保全措施。企业自身 违约的情形，应当由合同协议承办部门以书面形式报告企业有关负责人， 经批准后履行相应赔偿责任。
合同协议内部控制
②对公民的资格调查，主要是对公民的自身状 况的了解，确定其是否具有法定的权利能力和行为 能力。
③对非法人经济管理组织的调查。在调查非法 人经济组织的资格时，应当调查其是否按照法律规 定登记并领取营业执照，对于未经核准登记，也未 领取营业执照，却以非法人经济组织的名义签订合 同协议的当事人，不能与之签约。
合同协议内部控制
第一节 关键内部控制 企业应当建立合同管理制度，明确合同签署与履行过程 中的主要风险点，采取相应措施，实施有效控制。
一、合同的签署 企业对外发生的重要经济行为，均应签订相关合同。合 同签署前，应当了解调查对方当事人的主体资格、信用状况 等有关情况，确保对方当事人具备履约能力。 资信调查是签约前所进行的一项重要的合同管理活动。 资信调查分为签约主体资格调查制度和签约主体信用调查制 度两项内容。
合同协议内部控制
（2）履约信用的调查
履约信用调查是对签约企业信用、信誉 的调查。企业的经营历史、经营作风、有关 客户的评价、产品的质量以及与金融、政府、 司法机关等机构间关系等情况，都是构成其 商业信用、信誉的重要内容。
合同协议内部控制
（三）合同的签订
企业应当根据协商、谈判的结果，拟订 合同文本。合同文本应当符合国家有关法律 法规的规定，切实做到条款内容完整，表述 严谨准确，相关手续齐备，避免出现重大疏 漏。
企业应当建立合同纠纷处理制度。在合同履行过程中发生纠纷的， 应当根据国家有关法律法规，在规定时效内与对方协商解决。协商无效 的，应当按照合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。 （1）经双方协商达成一致意见的合同协议纠纷解决方法，应当签 订书面协议，由双方法定代表人或其授权人签章并加盖单位印章后生效。 （2）合同协议纠纷经协商无法解决的，应向企业有关负责人报告， 并依合同协议约定选择仲裁或诉讼方式解决。法律部门会同有关部门研 究仲裁或诉讼方案，报企业有关负责人批准后实施。 （3）纠纷处理过程中，任何单位或个人未经授权，不得向合同协 议对方作出实质性答复或承诺。
合同协议内部控制
5.确定调查报告制度 在调查期截止之前，企业负责调查的部 门应当提交调查报告，调查报告应当对签约 方的主体资格进行评估，对没有调查出结果 的项目进行说明，以作为签约部门的参考。 6.明确调查失职责任 对于负责调查的部门和人员，如果因其 个人失职而导致调查的信息不实造成的损失， 应当规定相应的处罚措施。
（1）履约能力的调查 我国法律规定，法人因合同协议发生的债务承 担有限责任，公民、私营企业和个体经济组织等对 合同协议发生的债务承担无限责任。因此，企业在 签订合同协议时应当了解对方的履约能力是否能承 担相应的责任。对履行能力的调查又可以分为对财 产状况、生产能力和经营能力的调查。 1财产状况的调查 财产状况包括注册资本、实收资本、公积金以 及其所拥有的其他形式的财产，资本状况是客户经 济实际能力和履约能力的标志。
合同协议内部控制
（2）经营范围是否合法。签约方应当在其经 营范围以内从事经济活动。为此，在签订合同协议 前，必须审查合同协议项目是否超出了其营业执照 上规定的经营范围。对于一些重要资料和特殊商品， 还应要求其出示生产许可证或经营许可证。
（3）签约人是否合法。企业在签约前应要求 对方合同协议当事人出具签约资格证明。签约人是 法定代表人的应出具法定代表人证明，签约人是代 理人的，代理人必须取得法定代表人的授权，并根 据授权范围以委托人的名义签订合同协议，才对委 托人直接产生权利义务。
合同协议内部控制
二、合同的履行
企业应当严格履行合同，同时监控对方当事人的履约情 况。 抗辩权：同时履行抗辩权、后履行抗辩权、不安抗辩权 对合同协议已订立，但发现有显失公平、条款有误或对 方有欺诈行为等情形，已经或可能导致企业利益严重受损， 合同协议归口管理部门应当及时向企业有关负责人报告，并 采取合法有效措施，制止危害行为的发生或扩大。必要时可 以请求仲裁机构或法院对原合同协议予以变更或解除。
企业风险内控之合同协议内部控制
合同，是指企业与自然人、法人及其他组织之间设 立、变更、终止民事权利义务关系的协议。企业与职工 签订的劳动合同，不适用本章内容。 合同管理的重要作用在于企业推行合同管理制度， 是企业用法律的手段管理企业经济行为的重要形式。 调查显示:近几年来，有90%以上的企业都或多或少 发生了合同纠纷。因此企业至少应当关注合同管理的下 列风险： （一）未签订合同或合同内容存在重大疏漏，可能 导致企业合法权益受到侵害，经济利益受损。 （二）合同履行不力，可能导致经济纠纷或法律诉 讼，损害企业信誉和形象。
合同协议内部控制
三、评估与披露
企业应当建立合同管理评估制度，定期 对合同签署与履行情况进行全面评估，发现 异常情况，应当及时报告。企业应当披露重 大合同的履行情况、合同纠纷、法律诉讼以 及合同履行中的其他风险等内容。
合同协议内部控制
第二节 实务案例讲解 【案例2.13－1】百成公司合同案例 百成化学工业公司（以下简称百成公司）是一家在新加坡上市 的外商独资企业，公司的治理结构和内部控制在近几年的发展中不断完 善，有一整套的内控流程和操作规范。百成公司采购时按照填制请购单、 评审订购单合同、填制验收单、取得卖方发票、填制付款凭单、编制付 款凭证及向卖方发出对账单等内部控制流程进行。
合同协议内部控制
（2）该采购员在合同报告中没有说明该 供应商提供增值税票的要求，从而使得该供 应商以偷逃税款的方式降低报价，没有全面 真实反映实际情况，却告知领导是最低价采 购，造成主管审核、批准失误；
合同协议内部控制
（3）签订合同时原合同报告中的供应商名称又变成了没有法人资 质的二级代理商，该二级代理商不具有一般纳税人资质，为百成公司以 后对卖方发票的抵扣不足留下隐患； （4）抽查该采购员所签合同，没有要求供应方提供17%的增值税 票（百成公司是外企，对购买国内设备享有退税政策）。 2.生产部门的使用情况和反馈意见显示，此采购员所购8台该供应商 的设备经常出现跑、冒、滴、漏现象，其中5台已返还供应商检修，有2 台在仓库，现在使用的只有1台。 3.在编制付款凭证和取得卖方发票的过程中经过查看验收单、卖方 发票、付款凭单、付款凭证及卖方对账单。结果发现： （1）在采购入库的过程中此采购员违反公司物品验收管理制度的 规定，没有通过仓库保管员验收，就分3次在3个星期日把原材料直接送 到生产使用部门； （2）由于百成公司供应商对账工作一直未开展，同时卖方的付款 由采购处负责，使得该采购员一直未将2003年客户开具的增值税票到公 司财务部入账且未被发现，近1万元的进项税额超过税法规定的90天抵 扣时效，又造成公司1万元的税款损失。
合同协议内部控制
④对外方当事人的资格调查。对方当事人是外国的企业、 组织的，应当查清其法律地位和性质。调查的主要内容有三 项：一是调查其企业或组织是否合法存在；二是调查其是否 具备法人条件、法定名称、法定代表人姓名、国籍及企业或 组织的注册地；三是调查其企业是有限公司还是无限公司。 对方当事人是外国公民个人的，应当主要调查其国籍及自身 状况，确定其是否具有法定的权利能力和行为能力以及资信 能力等。 ⑤对保证人的调查。合同协议的签订要求有保证人保证 时，应当调查保证人主体资格的合法性。作为保证人，必须 具有民事行为能力，必须具有代为清偿主债务的能力和承担 赔偿责任的能力，还必须符合《中华人民共和国担保法》有 关保证人的限制性规定。