企业内部控制与风险管理关系
内部控制与风险管理之间的关系
内部控制与风险管理之间的关系内部控制是一种组织在实现目标过程中，通过建立适当的控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督等措施，以确保业务运作的有效性和合规性。
内部控制的核心目标是保障企业的资产安全、财务信息的可靠性和合规性、业务运作的效率和效果。
而风险管理是一种组织在实现目标过程中，通过识别、评估、应对和监测各种风险，以最大程度地实现目标的概率和效益，同时最小化潜在的负面影响的过程。
风险管理的核心目标是识别和管理潜在的风险，以减少对企业的不确定性和威胁。
内部控制与风险管理之间存在紧密的联系和相互作用。
首先，内部控制是风险管理的重要手段之一。
通过建立适当的控制措施和流程，内部控制可以帮助组织识别和管理各种风险。
例如，通过建立有效的内部审计和监督机制，组织可以及时发现和纠正潜在的风险和问题，从而降低风险的发生概率和影响程度。
风险管理也是内部控制的重要内容之一。
在内部控制的框架下，组织需要对各种风险进行评估和应对。
通过风险评估，组织可以识别和量化各种风险，从而确定适当的控制措施和优先级。
通过控制活动，组织可以采取各种措施来降低风险的发生概率和影响程度。
通过信息和沟通，组织可以及时了解和传递风险信息，以便及时采取措施。
通过监督，组织可以确保控制措施的有效性和合规性。
内部控制和风险管理还可以通过信息的共享和协同来增强彼此的效果。
内部控制需要及时获取和传递各种风险信息，以便及时采取措施。
而风险管理需要了解和评估组织的内部控制情况，以便更好地识别和管理风险。
因此，内部控制和风险管理需要密切合作，共享信息和经验，以提高整体的风险管理水平。
内部控制和风险管理是相互依存、相互促进的概念。
内部控制通过建立适当的控制环境和措施，帮助组织识别和管理各种风险；而风险管理通过识别、评估、应对和监测各种风险，提供重要的信息和决策支持，以促进内部控制的有效实施。
只有在内部控制和风险管理相互配合和协同的情况下，组织才能更好地实现目标、降低风险并提高整体绩效。
企业内部控制与风险管理的关系
企业内部控制与风险管理的关系企业内部控制和风险管理是企业管理的重要环节，它们在企业的运营和发展中有着密切的关系。
以下是从几个方面探讨它们的内在联系。
一、目标统一企业内部控制和风险管理的目标都是为了保障企业的稳健运营和合法合规。
内部控制是通过制定和执行一系列规则、政策和程序，确保企业的各项业务活动符合法律法规和企业内部制度的要求，防止舞弊、欺诈等不良行为的发生。
而风险管理则是在企业运营过程中，通过识别、评估、控制和监控风险，确保企业的业务活动既符合法律法规要求，又能够实现企业的战略目标。
因此，两者的目标具有统一性。
二、风险导向内部控制和风险管理都以风险为导向，以防范和控制风险为首要任务。
内部控制通过制定风险管理制度、完善控制措施、加强内部审计等手段，防范企业面临的各种内部和外部风险。
而风险管理则通过识别和分析企业面临的各种风险，制定相应的风险应对策略和控制措施，将风险控制在可承受范围内。
因此，两者都以风险为导向，相互配合，共同应对企业面临的各种风险。
三、过程管理内部控制和风险管理都强调过程管理，注重流程设计和执行。
内部控制通过制定各项业务流程和管理流程，明确流程中的关键控制点和控制措施，对流程进行持续监控和改进。
而风险管理则通过对业务流程中的风险进行识别、评估和控制，确保企业在整个业务流程中能够及时发现和应对风险。
因此，两者都强调过程管理，注重流程设计和执行。
四、相互促进内部控制和风险管理相互促进，共同推动企业的发展。
内部控制通过制定和完善各项制度和流程，确保企业的运营和管理活动的规范性和有效性。
而风险管理则通过识别和分析企业面临的各种风险，为企业提供更加全面和可靠的信息支持，帮助企业做出更加科学和合理的决策。
两者相互配合，共同推动企业的发展。
五、合规保障内部控制和风险管理都强调合规保障。
内部控制通过制定和执行各项规则、政策和程序，确保企业的业务活动符合法律法规和企业内部制度的要求。
而风险管理则通过识别和分析企业面临的各种风险，为企业提供更加全面和可靠的信息支持，帮助企业做出更加科学和合理的决策。
企业风险管理与内部控制
企业风险管理与内部控制企业风险管理与内部控制一、企业风险管理的概念和意义企业风险管理是指企业为实现组织目标而针对各种不确定因素进行系统识别、评估、处理和监控的过程。
企业面临的风险包括市场风险、操作风险、人事风险、法律风险等多种类型。
针对不同风险进行有效的管理，可以提高企业的决策质量、降低不确定性带来的负面影响，保护企业的利益和价值。
企业风险管理的意义在于帮助企业更好地应对不确定性，实现稳定的经营和可持续发展。
通过风险管理，企业可以及时发现风险，采取相应的防范和控制措施，避免或减少风险造成的损失。
同时，风险管理也能够帮助企业提高决策的科学性和有效性，提升企业的竞争力和创新能力。
二、企业内部控制的概念和目标企业内部控制是指企业为实现组织目标而建立的一系列制度、方法和措施，用于保障企业资产的安全、规范企业经营行为、确保内外部信息的准确性和可靠性。
企业内部控制主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督评价等方面。
企业内部控制的目标在于提高企业的经营效益和风险管理能力，保护企业的利益和合规性。
通过建立健全的内部控制制度，企业可以及时发现并修正可能存在的问题和风险，避免风险的扩大和传导。
同时，内部控制也有助于提高企业的管理效能和决策质量，减少资源浪费和损失，提升企业的信誉和声誉。
三、风险管理与内部控制的关系风险管理与内部控制是相互依存、相辅相成的关系。
风险管理是对风险进行全面的识别、评估、防范和监控的过程，而内部控制是实现风险管理的手段和方式。
首先，风险管理是建立在内部控制基础上的。
只有企业建立了健全的内部控制制度，才能够进行有效的风险管理。
内部控制制度提供了识别、评估和控制风险的框架和规范，确保风险管理的有效性和可行性。
其次，内部控制是风险管理的具体实施手段。
内部控制是对企业各个环节和方面进行规范和控制的过程，通过建立适当的控制活动、信息和沟通渠道，保障企业风险管理的连贯性和系统性。
内部控制使企业能够及时发现和处理风险事件，防止可能导致严重后果的事件发生。
企业内部控制与全面风险管理的关系分析
企业内部控制与全面风险管理的关系分析1. 引言1.1 企业内部控制与全面风险管理的概念企业内部控制是指企业为实现经营目标，保障资产安全、完整性和可靠性，促进企业经营活动按照规定的政策、方针和计划进行，开展内部管理和控制的系统。
全面风险管理是指企业基于整体战略和目标，以系统的方法来管理各种风险，包括战略风险、业务风险、财务风险等，通过有效识别、评估、监控和应对风险，以最小化负面影响，同时最大化潜在机会的一种管理方法。
企业内部控制与全面风险管理都是企业管理的重要组成部分，通过完善的内部控制和风险管理体系，可以有效提高企业的经营效率，降低经营风险，保护企业利益和股东权益，确保企业可持续发展。
企业内部控制主要侧重于规范企业内部管理和运作程序，强调减少失误和提高效率；而全面风险管理更注重预防和化解各种风险，以应对外部环境的变化和挑战。
企业内部控制与全面风险管理密切相关，相辅相成，共同促进企业风险管理的全面性和有效性。
1.2 企业内部控制与全面风险管理的重要性企业内部控制与全面风险管理在当今企业管理中扮演着至关重要的角色。
企业内部控制与全面风险管理的重要性体现在保障企业的经营安全和稳定性方面。
通过建立和完善内部控制机制以及全面风险管理体系，企业能够有效预防和控制各类风险，包括市场风险、经济风险、法律风险等，从而降低企业面临的各种不确定性，保障企业在运营过程中的可持续性和稳定性。
企业内部控制与全面风险管理的重要性还在于提升企业的管理效率和运营质量。
通过建立健全的内部控制制度和全面风险管理机制，企业能够规范管理行为，加强对企业运营过程的监督和管理，提升资源配置效率，减少浪费和损失，有效提高企业的绩效和竞争力。
企业内部控制与全面风险管理的重要性不仅在于保障企业的经营安全和稳定性，更在于提升企业的管理效率和运营质量，为企业的可持续发展提供重要保障。
企业应高度重视内部控制与全面风险管理，并不断完善和加强相关机制，以应对复杂多变的市场环境和风险挑战。
风险管理与内部控制的关系
风险管理与内部控制的关系
1 风险管理与内部控制的关系
风险管理和内部控制是一个完整的系统，它们之间有着密切的联系。
风险管理是企业识别和处理风险问题的一种管理机制，而内部控制是实现企业风险管理的辅助机制。
首先，风险管理与内部控制之间有非常重要的关联。
风险管理的目的是识别和管理可能影响企业的风险，如市场风险、技术风险等；而内部控制是实施和完善风险管理措施的手段，它以章程、制度、程序和审查计划为基础，大大提高风险管理的效率。
其次，风险管理和内部控制之间存在着相关性。
内部控制是企业风险管理的辅助机制，内部控制制定了全面、有效的内部控制措施，以减缓风险的持续影响；而风险管理则是识别、处理或者拒绝风险问题的最终手段，内部控制和风险管理的关系可谓根本性的作用。
最后，实施内部控制可以有效降低企业面临的风险。
只有强化企业内部控制，才能提高企业应对不确定性风险的能力，否则，某一种轻微的管理失误可能会造成企业之间的差异，甚至会影响到企业的生存能力。
总之，风险管理和内部控制之间的关系是相辅相成的，风险管理实施的优劣程度取决于内部控制的有效性，内部控制有效性决定着企
业处理不确定性风险的能力。
因此，企业必须建立和完善内部控制制度，以保证企业稳定而健康发展。
内部控制与风险管理的关系
内部控制与风险管理的关系1. 引言内部控制和风险管理是企业管理中非常重要的两个概念。
内部控制是指组织为实现目标而采取的一系列措施，它涉及到组织的所有部门和层级，并涵盖各个方面的管理活动。
风险管理则是指组织为应对未来发生的不确定事件而采取的措施，旨在降低潜在风险对企业的影响。
本文将探讨内部控制与风险管理之间的关系以及它们对企业经营的重要性。
2. 内部控制与风险管理的定义•内部控制：内部控制是组织为实现目标而采取的一系列措施，包括制定政策和程序、设立责任和权限、制定制度和规范、建立监督和检查机制等。
它有助于保护组织资产的安全性、确保财务报告的可靠性、提升工作效率、促进诚信和公正。
•风险管理：风险管理是组织为应对未来发生的不确定事件而采取的措施。
它包括识别、评估、应对和监控风险的过程。
风险管理的目标是降低潜在风险对组织的影响，确保组织能够持续经营并实现其目标。
3. 内部控制与风险管理的关系内部控制和风险管理有着密切的关系，二者相辅相成，并在组织管理中起到重要作用。
首先，内部控制是实现风险管理的关键手段。
通过建立有效的内部控制体系，组织能够识别和评估风险，并采取相应的措施进行应对。
内部控制可以帮助组织建立预防和控制机制，从而降低潜在风险的发生概率和影响程度。
例如，制定明确的政策和流程可以确保员工按照规定的程序工作，避免人为失误和疏忽导致风险的发生。
其次，风险管理为内部控制提供了明确的目标和依据。
风险管理的过程中，组织需对各种风险进行识别、评估和分类，并制定相应的控制措施。
这些控制措施可以反过来成为内部控制的一部分，帮助组织建立和完善内部控制体系。
通过风险管理，组织可以更好地了解和应对潜在的内外部风险，从而提高整体的内部控制水平。
此外，内部控制和风险管理都需要组织的各个部门和层级的参与和合作。
内部控制需要各个部门和岗位主动履行职责，确保内部控制政策和流程的有效实施。
风险管理需要各个部门提供相关信息和数据，进行风险识别和评估，并共同制定风险应对措施。
浅谈企业内部控制与风险管理的关系
浅谈企业内部控制与风险管理的关系企业内部控制与风险管理是企业管理中两个重要的方面，二者密切相关且相互促进。
企业内部控制是指企业通过建立一套制度、方法和措施，保证企业运营按照法律法规、规章制度和管理要求进行，并实现企业目标的过程。
而风险管理是指企业识别、评估、规避、转移和控制各类风险的过程。
企业内部控制与风险管理的关系主要体现在以下几个方面。
企业内部控制是风险管理的基础。
企业内部控制的目标是保证企业运营的稳定和有效，而这也是风险管理的核心目标。
企业内部控制通过建立一套完善的管理制度和流程，可以防范和控制各类风险的发生，从而实现风险管理的目标。
企业内部控制对于风险管理的有效实施起到了保障作用。
企业内部控制是风险管理的手段。
企业内部控制包括内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监控等五个要素，这些要素为风险管理提供了重要的手段。
企业可以通过建立健全的控制活动，对潜在的风险进行规范和管理；通过加强信息与沟通，及时了解风险状况，并进行有效的应对措施；通过监控内部控制的运行，及时发现和解决潜在的风险隐患。
企业内部控制为风险管理的具体实施提供了重要的手段和方法。
风险管理需要依赖企业内部控制的支持。
企业内部控制可以提供风险管理所需的信息和数据，并通过监控风险管理的过程和结果，对风险管理进行评估和跟踪。
在风险管理的决策和实施过程中，企业内部控制可以提供有效的参考和支持，帮助企业识别和评估风险，并进行相应的控制和管理。
只有依靠企业内部控制的支持，风险管理才能更加科学、有效地进行。
企业内部控制与风险管理需要相互协调和衔接。
企业内部控制是为了实现企业目标和保护企业利益而建立的，而风险管理则是为了识别、评估和控制各类风险，保证企业运营的稳定和可持续发展。
二者需要相互协调和衔接，共同为企业的健康发展提供有力保障。
企业内部控制需要根据风险管理的需要进行调整和完善，而风险管理也需要借助企业内部控制的支持和保障，才能取得良好的效果。
合规 内控 风险管理之间的关系
合规、内控和风险管理是企业运作中不可或缺的重要环节，它们之间密不可分，相互作用，互相促进。
合规是企业行为的法律依据，内控是保证企业合规运作的一种组织机制，而风险管理则是对企业面临的各种风险进行预防和控制。
下面将从不同视角分析合规、内控和风险管理之间的关系。
一、合规合规是企业运作的基本要求，是企业遵守国家法律法规和行业规范的行为准则。
合规对企业来说至关重要，它直接关系着企业的长期发展和生存。
合规要求企业必须履行法律义务，维护社会公共利益，保护各方利益相关者的合法权益。
合规也需要企业树立正确的价值观和道德观念，不得通过不正当手段谋取利益，确保企业的经营活动合法、合理、合规。
二、内控内控作为企业内部管理的一种机制，是指企业通过建立和完善各种管理制度和流程，对企业运营活动进行监督和控制，以达到保障企业资产安全、提高经营效率、防范风险的目的。
内控的核心是防范和控制各种经营风险，确保企业达到合规要求。
内控是企业管理的重要手段，通过内控，企业能够建立规范的管理制度，促进企业的健康发展。
三、风险管理风险是企业管理中一个重要的概念，企业在经营过程中面临各种内部和外部的风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
风险管理是企业为防范和控制各种风险而采取的一系列措施，旨在保护企业的利益，减少不确定性。
风险管理的核心是通过风险评估和分析，制定风险管理策略和措施，建立风险管理体系，确保企业能够有效地应对各种市场波动和风险事件。
四、合规、内控和风险管理之间的关系1.合规是内控和风险管理的前提。
没有合规，内控和风险管理就无从谈起。
合规是企业生存和发展的基本要求，必须第一时间合规，才能有效开展内控和风险管理工作。
2.合规是内控和风险管理的基础。
内控和风险管理都是在合规的前提下进行的，要求企业确保在合规的基础上，建立和完善内控机制和风险管理体系，保障企业的正常经营。
3.内控是保障合规和风险管理的有效手段。
内控机制的建立和完善，有利于企业提高合规水平，防范和控制各种经营风险，确保企业在合规的基础上健康发展。
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企业内部控制与风险管理内部控制与企业风险管理之间的联系是十分紧密的。
内部控制的实质是风险控制，风险管理是内部控制的主要内容，企业风险管理包容内部控制。
但两者之间的关系并不是简单的相互关系，两者之间存在着相互依存的、不可分离的内在联系。
目录1 背景分析2 问题与误区3 管理要点背景分析编辑内部控制与风险管理的关系内部控制与企业风险管理之间的联系是十分紧密的。
内部控制的实质是风险控制，风险包含内部风险和外部风险，对内部风险的控制即内部控制，从这一概念来说，风险管理是内部控制的重要内容，企业风险管理包含内部控制，但两者之间的关系并不是简单的相互关系，两者之间存在着相互依存的、不可分离的内在联系。
主要表现在：1.1组成部分重合内部控制与风险管理的组成要素中，其中控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督这五个要素是重合的。
1.2最终目标相同内部控制与风险管理的目标都包括：经营目标、合规性目标、报告目标。
1.3参与主体相同内部控制与风险管理都是全员参与的过程，最终责任人都是管理者，且两者的实施主体、过程也是一致的。
1.4风险防范是内部控制的一个重要目标，有了风险防范的目标，内部控制才显得十分重要，其也才有发挥作用的广大空间。
1.5风险包含内部风险和外部风险，内部风险存在于企业的各个生产经营活动环节；内部控制其实是一种管理规范，其建立过程控制体系，并描述关键控制点，通过流程的形式直接直观的描述企业生产经营业务过程。
内部控制的执行过程正好为风险信息的收集带来了极大的便利。
所以，内部控制是风险管理的重要的手段之一。
1.6内部控制的一个基本作用是控制风险；风险管理是指在企业生产经营过程中，对企业可能面临的风险进行识别、评估和控制，最终目标也是控制风险。
总而言之，风险管理是内部控制的发展，风险管理拓展了内部控制内涵，内部控制发展成了以风险为导向的内部控制。
因此，我们将内部控制与风险管理一体化，将他们作为一个整体进行理解与处理。
[1]问题与误区编辑内部控制和风险管理建设中的误区或问题我国参照利用美国COSO 的内部控制和风险管理框架并结合具体国情，制定了一系列内部控制和风险管理制度及规范，为企业内部控制和风险管理提供了行动指南，但在理论认识和实际操作中，还有不少问题值得我们思考。
2.1把内部控制和风险管理体系建设简单地理解为立章建制实际上，内部控制和风险管理并不仅仅是一种规章制度，如文件法规、技术规范和应用模型等，也不是额外单独的控制活动，如信息交流、评审监督和风险评估等，所以不能把内部控制和风险管理看作一种静态的东西，而应把它们内置于企业的日常管理活动之中，形成一种常规的管理和运行机制。
可以说，内部控制和风险管理既是一种制度安排、也是一种管理过程，更是一种自律行为。
2.2认为内部控制和风险管理是相互独立的虽然内部控制和风险管理的内涵有很多重合之处，如要素很多相同、方法很多相似，但内部控制和风险管理的具体运用需要根据企业自身的特点、发展阶段、行业特性、技术条件、外部环境等要求来执行。
比如，某企业生产医疗设备或药品，因为涉及到人的生命健康问题，而且政府管制非常严格，风险管理的迫切性相对较强，此时企业以风险管理来主导内部控制比较合适；如果某企业是为了使自己的财务报告及信息披露合法，此时企业当然以内部控制为主导、同时兼顾风险管理更为合理。
2.3过分夸大了内部控制和风险管理的作用不管是内部控制还是风险管理，它们都是企业的管理活动，无论它们的方法多么先进、系统多么完善，都只能为企业向目标迈进提供相对合理而非绝对的保证。
尤其当企业的品性、信仰、能力、责任等出现缺失时，决不能把企业的成功寄望于内部控制和风险管理上。
2.4理论与实际脱节风险管理理念是从西方国家引进的，与我国传统的理论观点和制度建设存在很多差异或差距，使得企业管理人员很难把这些概念和框架融入到日常的管理活动之中，语言和行为之间很难建立直接的联系，只有理论说教，缺少实际行动。
2.5制度执行不力制度的关键在于执行，没有执行或执行力度不够，再先进的制度也不起作用。
影响内部控制和风险管理执行力度的因素很多，其中，企业组织结构不合理、执行人员素质偏低、企业文化落后、资源配置不当是主要因素；制度本身的局限性及制度与制度之间的不协调性也给内部控制和风险管理的执行带来困难。
内部控制针对的是“事”而不是“人”，是一种“非人格”的控制机制，其控制对象不限于受控方，施控方也是内部控制的控制对象。
内部控制需要全员参与、平行参与和平等参与，这与我国传统的等级制、科层制是大不相同的。
管理要点编辑构建风险管理下的内部控制体系的要点3.1营造良好的内部控制环境内部控制环境是内部控制实施的根本环境，是推动企业发展的动力，也是其他风险管理因素实施的基础，其对企业内部控制的构建与实施具有重大的影响，可以说企业的控制环境直接决定了其内部控制与风险管理的效率和效果。
（1）深化对内部控制的理解，树立风险管理理念。
深化对内部控制的理解，首先应突破对传统的内部控制的理解，应认识内部控制不仅局限于会计层面，内部控制包含更高层次的战略目标，在电力设计企业向多元化经营、总承包和海外项目转型发展的过程中，就要从战略高度进行风险管理和内部控制。
再者，无论是企业的管理层，还是企业的员工都应具有风险管理意识，并把风险管理意识贯穿于企业的生产经营过程中，包括业务管理、职能管理、质量与安全管理等各方面。
风险管理理念的培养可以通过企业领导层的表率作用、相关的培训及相关的规章制度来实现。
（2）建立公司治理结构并充分发挥各机构职责。
企业各层级各部门之间应分工明确，并相互监督、相互牵制。
公司可以通过公司章程的规定及完善相关的激励约束机制来保障公司机构职责的实现。
非常重要的一点是，电力设计企业的最高管理机构，要对内部控制的建立和实施负责。
企业应下设内控控制与风险管理的建设、监督管理机构，各机构分别负责各方面的工作，并相互监督、相互制约。
5.1完善法人治理结构，为全面风险管理的内控体系建设创造一个良好的内部控制环境。
建立一个健全的内部控制体系，实际上就是完善法人治理结构的体现，大多数电力设计企业设立了内部审计机构，但多数内部审计机构隶属于财务总监或总经理领导，因此将电力设计企业的内部审计机构升级为公司董事会审计委员的组成部分或工作部门，这样将进一步明确内部审计机构在电力设计企业内部控制方面的主体地位。
（3）培养员工的职业道德和胜任能力。
企业员工是企业生产经营活动的执行者，员工良好的职业道德可以保证企业经营活动的顺利进行，可以避免舞弊事件的发生。
员工的知识和技能必须与所在岗位所需能力相匹配，这是经营活动和内部控制活动得以有效运行的基本保障。
为此，企业应以诚信等职业道德作为员工的行为准则，建立奖惩机制，加强员工的再教育，对关键岗位实行定期轮岗制。
3.2设定企业战略目标企业应根据企业的使命或愿景来设定企业的战略目标，战略目标是企业的最高目标，其他目标为战略目标服务。
企业根据战略目标再层层分解，并由各部门来落实。
战略目标的制定应考虑企业的风险容量，企业实现战略目标所面临的风险应在企业风险容量之内。
3.3完善风险管理体系企业应建立风险导向型内部控制体系，只有把风险管理落实到企业的各个环节，才能控制风险。
完善企业风险管理体系，应关注一下几点：第一，建立风险预警机制。
企业应通过目标分析、过程分析等方法来识别影响企业目标实现的内部及外部的潜在事项，分清潜在事项是机会还是风险，明确风险预警标准。
风险预警机制的建立对企业及时抓住发展机会，及时评估、处理风险具有重大意义。
第二，建立风险评估体系。
企业应对已识别的风险进行进一步的分析与评估，分析潜在风险是固有风险还是剩余风险，分析风险发生的可能性及其影响，并关注重大风险。
评估现有的内部控制对风险的适用性，是否需要追加程序等。
在评估风险时应注意运用风险组合观。
第三，建立风险反应机制。
风险应对是控制风险的关键步骤，在风险评估后，企业应针对风险发生的可能性、影响的不同程度，采取不同的应对措施，其中应特别关注重大风险。
风险应对措施包括回避、降低、承担和分担风险。
同时，在风险应对中要考虑成本与效率的问题。
3.4建立良好的控制活动企业应建立良好的控制活动以确保管理层应对风险的各种措施得以有效执行，控制活动贯穿于企业各个部门，各个层面及其活动。
控制活动应该包括：对员工绩效的分析与考核，部门的自我复核，对信息处理的控制（包括一般控制和应用控制），实物资产的控制，责任划分与不相容职位相分离控制。
3.5充分的信息与沟通在经营过程中，企业应建立信息的传递和沟通以确保员工了解内部控制，明确自己的职责。
同时通过对外部市场信息、政策信息、顾客信息、竞争对手信息的了解和掌握，通过与各方的沟通，有利于企业及时处理风险、抓住机会，实现更好的发展。
企业可以通过员工手册及建立信息收集与处理系统来实现。
3.6建立内部控制监督与评价机制对内部控制的监督与评价是确保内部控制制度得到有效执行的重要手段，同时有利于企业管理层及时了解内部控制存在的问题，可以为内部控制的改进提供建议，有利于内部控制体系的不断完善，进而帮助企业控制各种风险。
内部控制监督与评价机制的建立主要包括内部和外部两个方面：第一，企业应建立独立、权威的内部审计机构。
内部审计机构的设置应与其他职能部门分离开来。
内部审计机构应具有执行审计决定和审计结论的权利，可以建立具有较强独立性与权威性的董事会领导型或监事会领导型的内部审计机构。
内部审计不应只局限于财务报表审计，应对企业资格内部控制系统进行全面的监督和评价，包括对企业财务信息、经营活动、控制活动进行审计及评价。
同时应提高内部审计人员的职业道德和业务素质，及形成不同职务之间相互检查、监督的机制。
第二，提高外部监督与评价。
由于内部审计主要对企业领导负责，所以内部审计具有固有局限性，可能会导致一些控制缺陷在权力干预下被掩盖，不利于企业内部控制的改善。
所以通常需要独立的第三方参与企业的监督与评价，以实现监督的职能。
首先，应完善内部控制信息披露制度，使企业接受政府、社会的广泛监督。
再者，可以借助第三方审计力量，最常见的就是定期聘请注册会计师对企业内部控制设计及执行情况进行审计及评价，并出具评审报告。
这也有利于监督企业内部控制的构建与实施，也有利于及时发现企业内部控制中存在的问题。
(2)风险评估中石化根据企业的发展目标，由各部门收集全面的信息来确定企业的风险容量，并根据企业可能面临的内部风险和外部风险建立以内部控制为基础的风险评估和控制体系，对企业目标的实现有重大影响的关键环节进行全面的风险评估。
针对各部门面临的风险和责任制定内部控制流程。
中石化根据内部审计结果及在管理过程中发现的问题，不断对《内控手册》进行修订，各分（子）公司也不断修订实施细则。