财务管理与分析
如何进行财务管理和财务分析
如何进行财务管理和财务分析财务管理和财务分析是每个企业经营的核心，只有进行科学有效的财务管理和财务分析，企业才能更好地把握市场机遇，实现可持续发展。
因此，本文将从以下方面来阐述如何进行财务管理和财务分析。
一、制定科学的财务管理制度财务管理制度是企业的组织和运作模式，也是企业财务管理的基础。
要实行科学的财务管理制度，必须做好以下工作：1.完善财务管理流程，确保财务管理全面、准确和及时。
2.建立健全的财务制度和规章制度，明确各项财务管理工作的职责和权限。
3.加强财务监督和管理，严格执行财务制度，避免财务管理漏洞。
二、加强成本控制和费用管控成本控制和费用管控是企业财务管理中需要重点关注的方面，因为企业的盈利首先受制于成本和费用。
要加强成本控制和费用管控，需要做好以下工作：1.制定科学合理的成本和费用控制方案，以降低成本和费用的支出。
2.实行有效的采购管理和供应商管理，降低采购成本和物流成本。
3.加强人员管理，控制人员成本和管理费用。
三、建立财务预算体系财务预算是企业财务管理中的一个重要环节，预算可以准确预测企业未来的财务状况和盈利情况。
要建立财务预算体系，需要做好以下工作：1.制定科学、合理的预算计划和预算方案，以提高预算的准确度和有效性。
2.加强预算材料的收集和统计，提高财务预测的准确性和及时性。
3.加强预算实施和执行过程的监督和管理，确保财务预算目标的实现。
四、加强财务报表分析财务报表分析是企业财务管理中的一个重要环节，通过对各种财务报表的分析，可以及时了解企业财务状况，发现问题和提出解决方案。
要加强财务报表分析，需要做好以下工作：1.准确理解财务报表中各项指标的意义和作用，能够正确地分析财务报表。
2.加强财务报表分析的技能和方法，提高分析的深度和广度。
3.建立分析档案，及时跟踪和记录分析结果和对策，推动分析结果的实施。
五、加强内部控制和审计内部控制和审计是企业财务管理中非常重要的环节，能够发现和纠正财务管理中的风险和漏洞。
商业综合体的财务管理与财务分析
商业综合体的财务管理与财务分析一、引言商业综合体是一个综合性商业项目，通常包括购物中心、办公楼、酒店、餐饮娱乐等多种业态。
对于商业综合体的财务管理与财务分析来说，准确的财务数据和分析是非常重要的。
本文将详细介绍商业综合体的财务管理和财务分析的标准格式，以及其中涉及的关键内容和数据。
二、财务管理1. 财务报表商业综合体的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
资产负债表展示了商业综合体的资产、负债和所有者权益的状况；利润表反映了商业综合体的营业收入、成本和利润状况；现金流量表展示了商业综合体的现金流入和流出情况。
2. 财务指标商业综合体的财务指标包括营业收入、净利润率、资产周转率、偿债能力等。
营业收入是商业综合体的主要收入来源，净利润率反映了商业综合体的盈利能力，资产周转率衡量了商业综合体的资产利用效率，偿债能力反映了商业综合体的偿债能力。
3. 预算管理商业综合体需要进行预算管理，包括编制预算、执行预算和进行预算控制。
预算管理可以帮助商业综合体合理安排资金使用，控制成本，提高盈利能力。
4. 成本管理商业综合体需要进行成本管理，包括成本控制、成本分析和成本优化。
成本管理可以帮助商业综合体降低成本，提高利润率。
三、财务分析1. 财务比率分析商业综合体的财务比率分析是对财务指标进行定量分析的方法。
常用的财务比率包括流动比率、速动比率、资产负债比率等。
通过财务比率分析，可以评估商业综合体的盈利能力、偿债能力和运营能力。
2. 垂直分析商业综合体的垂直分析是将财务报表上各项数据与总体数据进行比较，以评估各项数据在总体中的占比情况。
垂直分析可以帮助商业综合体了解各项数据的重要性和变化趋势。
3. 横向分析商业综合体的横向分析是将财务报表上同一项数据在不同时间段进行比较，以评估数据的变化趋势。
横向分析可以帮助商业综合体了解数据的增长或下降情况，并分析其原因。
4. 利润贡献分析商业综合体的利润贡献分析是对不同业务部门或项目的利润进行分析，以评估各项业务对整体利润的贡献程度。
财务分析与财务管理的关系
财务分析与财务管理的关系财务分析和财务管理是公司财务领域的两个关键概念。
财务分析是指通过统计和分析财务数据，以评估公司经营情况、财务健康状况和盈利能力的过程。
而财务管理则是通过合理地规划、组织和控制资金的使用，以实现公司的财务目标。
虽然两者具有不同的重点和目标，但在实践中，财务分析和财务管理密切相关且相互依存。
首先，财务分析为财务管理提供重要数据和信息。
财务分析通过对财务报表的分析，帮助了解公司的财务状况和经营绩效。
它不仅提供了比较不同时期的财务数据的工具，还提供了与行业和竞争对手进行对比的指标。
这些数据和信息为财务管理决策的制定和执行提供了基础和依据。
比如，通过财务分析，可以评估公司的盈利能力，识别潜在的风险和挑战，为财务管理者提供改进提供财务状况的建议和方向。
其次，财务分析和财务管理相互促进。
财务分析为财务管理者提供了有关财务状况的信息，以便他们能够制定决策和制定合理的财务管理战略。
反过来，财务管理通过规划、控制和执行财务策略来促进财务分析。
例如，财务管理者可通过管理现金流、控制成本和优化资本结构等手段，为财务分析提供可靠的数据基础。
因此，财务分析和财务管理是互为依赖、相辅相成的。
财务分析和财务管理的关系还可以通过以下方面来理解。
首先，财务分析是核心财务管理的一项重要任务。
财务管理者需要对公司的财务状况进行全面和深入的分析，以便了解公司的盈利能力、流动性状况和偿债能力等。
这些信息对于决策者来说是至关重要的，他们可以依据财务分析的结果来制定财务管理策略和执行决策。
其次，财务分析可以帮助财务管理者了解公司的风险和挑战。
财务分析可以识别公司的薄弱环节和潜在的风险，通过风险评估和预测，财务管理者可以采取相应的措施来降低这些风险，并确保公司的长期稳定发展。
最后，财务分析还可以为财务管理者提供对公司未来发展的洞察力。
通过对财务数据和趋势的分析，财务管理者可以预测公司的未来业绩和潜力，为决策者提供重要的信息和建议。
财务管理工作分析报告(3篇)
第1篇一、报告背景随着我国经济的快速发展，企业竞争日益激烈，财务管理作为企业运营的重要组成部分，其重要性愈发凸显。
为了提高企业的财务管理水平，本报告对某企业的财务管理工作进行了全面分析，旨在找出存在的问题，提出改进措施，为企业的发展提供有力支持。
二、企业基本情况某企业成立于20XX年，主要从事XX行业的生产与销售。
经过多年的发展，企业规模不断扩大，现有员工XX人，年销售额达XX亿元。
企业拥有完善的组织架构和良好的企业文化，但在财务管理方面还存在一些问题。
三、财务管理现状分析1. 财务管理组织架构企业财务管理组织架构包括财务部、审计部、成本控制部等部门。
财务部负责企业的财务核算、资金管理、税务筹划等工作；审计部负责对企业财务状况进行审计，确保财务信息的真实、准确；成本控制部负责企业成本核算、成本分析和成本控制。
2. 财务管理流程企业财务管理流程主要包括预算管理、成本管理、资金管理、税务管理、会计核算等环节。
预算管理方面，企业每年制定年度预算，各部门根据预算执行；成本管理方面，企业实行成本核算制度，对成本进行全过程控制；资金管理方面，企业设立专门的资金管理部门，确保资金安全；税务管理方面，企业依法纳税，合理避税；会计核算方面，企业按照会计准则进行核算，确保财务信息的真实、准确。
3. 财务管理存在的问题（1）预算执行力度不足。
虽然企业制定了年度预算，但部分部门在执行过程中存在随意性，导致预算执行效果不佳。
（2）成本控制意识薄弱。
企业成本核算制度较为完善，但在实际操作中，部分部门对成本控制意识不足，导致成本浪费现象严重。
（3）资金管理存在风险。
企业资金管理部门虽然设立，但在实际工作中，对资金风险的识别和防范能力不足，可能导致资金损失。
（4）税务筹划不到位。
企业在税务筹划方面存在一定问题，未能充分利用税收优惠政策，增加企业税收负担。
（5）财务人员素质有待提高。
企业财务人员整体素质较高，但在某些专业领域仍存在不足，如税务筹划、成本控制等方面。
财务管理与分析的教学
财务管理与分析的教学财务管理与分析是商科类专业中非常重要的一门课程，它旨在培养学生在财务决策和分析方面的能力。
本文将从教学内容、教学方法和评估方式三个方面来探讨财务管理与分析的教学。
一、教学内容在财务管理与分析的教学中，学生将学习以下内容：1. 财务管理基础知识：学生将了解财务管理的基本原理和概念，包括财务报表分析、资本预算、资金管理等。
2. 财务分析方法：学生将学习财务分析的基本方法和技巧，包括比率分析、趋势分析、财务比较分析等。
3. 财务决策：学生将学习如何进行财务决策，包括项目投资决策、融资决策、分红政策等。
4. 财务风险管理：学生将学习如何评估和管理财务风险，在不确定的商业环境中做出明智的决策。
二、教学方法为了提高学生的学习效果，教师可以采用以下教学方法：1. 理论教学：教师通过讲解理论知识、案例分析等方式，向学生传授财务管理与分析的基本概念和原理。
2. 实践操作：教师可以引入真实的财务数据，让学生进行实际的财务分析和决策，加深学生对理论知识的理解和应用能力。
3. 小组讨论：教师可以组织学生进行小组讨论，让学生分析和解决实际财务问题，培养学生的团队合作和沟通能力。
4. 案例研究：教师可以使用真实的财务案例，让学生进行深入的分析和讨论，帮助学生理解财务管理与分析的实际应用。
三、评估方式为了评估学生对财务管理与分析的掌握程度，教师可以采用以下评估方式：1. 课堂表现：教师可以评估学生在课堂上的参与度、讨论能力和问题解决的能力，以及对理论知识的掌握程度。
2. 个人报告：教师可以要求学生撰写个人报告，对某个财务案例进行深入分析，并提出自己的见解和建议。
3. 小组项目：教师可以组织学生进行小组项目，要求学生在一定时间内完成某个财务决策或分析任务，并撰写相应的报告。
4. 期末考试：教师可以设置一次期末考试，考察学生对整个课程的综合掌握程度，包括理论知识和实际应用能力。
总结：财务管理与分析的教学是培养学生财务管理和分析能力的重要环节。
《财务管理与分析》课程习题(含答案).docx
《财务管理与分析》课程习题集一、单选题1.利润报大化目标的优点是（）。
2.力求保持以收低支和偿还到期债务的能力，减少破产的风险，是企业（）对财务管理提出的要求。
3.企业财务关系中最为重要的关系是（）4.下列说法正确的是（）.5.（）是指以其全部资本分为等额股份，股东以其所持有股份为限对公司承担责任的企业法人。
6.按照利率的形成机制不同可将利率分为（）.7.协调企业所冇者与经营者之间的关系的措施中，通过市场约束经营者的措施是（＞o&市场上国席券利率为5%通货膨胀补偿率为2%,实际市场利率为8%,则风险报酬率为（）。
9.下列（）属于资本市场金融工具。
10•下列各项中屈于筹资活动引起的财务活动的是（）。
11.资金时间价值通常彼认为是没有风险和没有通货膨胀下的（）。
12.甲、乙两个•企业均投入100万元的资本，本年获利均为20万元，但甲企业的获利已全部转化为现金，而乙企业则全部是应收账款。
如果在分析时认为这两个企业都获利20万元，经营效果相同。
得出这种结论的原因是（）。
13•甲方案在三年中每年年初付款1000元，乙方案在三年中每年年末付款1000元、若利率相同，则两者在第三年年宋时的终值（）o14.关于标准离差和标准离差率，下列描述正确的是（）015.普通年金终值系数的倒数称为（）o16.在普通年金终值系数的基础上，期数加1,系数减1所得的结果，在数值上等于（）。
17.在预期收益不相同的情况下，标准差越大的项目其风险（）18.关于递延年金，下列说法中不正确的是）o19.拒绝与不守信用的厂商业务往來属于风险对策中的（）。
20.从第一期起、在一定时期内每期期末等额收付的系列款项是（）。
21.下列各项中，不属于商业信用的是（）.22.某企业需借入资金60万元，山于银行耍求将贷款的20%作为补偿性余额，故企业需向银行申谙的贷款数额为（）23.相对于股票筹资而言，银行借款的缺点是（）o24.我国公司法规定、有资格发行公司债券的公司，必须具备的条件Z—是（）025.下列情况中，不符合《公司法》所规定的股票上市条件的是（）26.某企业按年利率10%向银行借款20万元，银行要求维持贷款限额15%的补偿性余额，那么企业实际承担的利率为（）。
某公司财务管理分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，企业之间的竞争日益激烈。
财务管理作为企业管理的核心，对企业的发展起着至关重要的作用。
本报告以某公司为例，对其财务管理状况进行全面分析，旨在揭示其财务管理的优势与不足，为该公司未来的财务管理提供有益的参考。
二、公司概况某公司成立于20XX年，主要从事XX行业的生产经营。
公司经过多年的发展，已经形成了较为完善的产业链，产品销往全国各地，并在国际市场上也占有一席之地。
公司现有员工XXX人，年销售额达到XX亿元。
三、财务管理现状分析（一）资产负债分析1. 资产结构分析截至20XX年底，某公司总资产为XX亿元，其中流动资产XX亿元，占总资产的比例为XX%；非流动资产XX亿元，占总资产的比例为XX%。
流动资产中，货币资金、应收账款和存货分别占XX%、XX%和XX%。
非流动资产中，固定资产和无形资产分别占XX%和XX%。
从资产结构来看，某公司资产结构较为合理，流动资产占比相对较高，有利于保证企业的短期偿债能力。
2. 负债结构分析截至20XX年底，某公司总负债为XX亿元，其中流动负债XX亿元，占总负债的比例为XX%；非流动负债XX亿元，占总负债的比例为XX%。
流动负债中，短期借款、应付账款和应交税费分别占XX%、XX%和XX%。
非流动负债中，长期借款和递延收益分别占XX%和XX%。
从负债结构来看，某公司负债结构较为稳定，短期负债占比相对较高，有利于保证企业的短期偿债能力。
（二）盈利能力分析1. 营业收入分析20XX年，某公司营业收入为XX亿元，同比增长XX%。
其中，主营业务收入为XX亿元，同比增长XX%；其他业务收入为XX亿元，同比增长XX%。
从营业收入来看，某公司主营业务收入占比相对较高，说明公司核心竞争力较强。
2. 净利润分析20XX年，某公司净利润为XX亿元，同比增长XX%。
其中，营业利润为XX亿元，同比增长XX%；利润总额为XX亿元，同比增长XX%。
从净利润来看，某公司盈利能力较强，营业利润和利润总额均实现同比增长。
财务管理案例及分析报告(3篇)
第1篇一、案例背景某企业成立于2000年，主要从事电子产品研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业规模不断扩大，业务范围不断拓展。
然而，随着市场竞争的加剧，企业面临着越来越多的财务风险。
为了提高企业的财务管理水平，降低财务风险，企业决定进行一次全面的财务管理改革。
二、案例描述1. 财务管理现状（1）财务报表编制不规范。
企业财务报表编制过程中，存在数据不准确、不完整等问题，导致财务报表无法真实反映企业的财务状况。
（2）成本控制不力。
企业在生产过程中，原材料采购、生产成本、人工成本等环节存在浪费现象，导致成本过高。
（3）资金管理混乱。
企业资金收支管理混乱，存在大量闲置资金和资金短缺现象。
（4）财务风险意识淡薄。
企业对财务风险的认识不足，缺乏有效的风险防范措施。
2. 财务管理改革措施（1）规范财务报表编制。
企业对财务报表编制流程进行梳理，明确责任分工，确保财务报表的准确性和完整性。
（2）加强成本控制。
企业从原材料采购、生产过程、销售环节等方面入手，加强成本控制，降低生产成本。
（3）优化资金管理。
企业对资金收支进行严格管理，合理调配资金，提高资金使用效率。
（4）提高财务风险意识。
企业加强财务风险教育，提高员工对财务风险的认识，制定有效的风险防范措施。
三、案例分析1. 财务报表编制不规范企业财务报表编制不规范，导致财务数据不准确、不完整。
这种情况可能给企业带来以下影响：（1）影响企业决策。
由于财务数据不准确，企业决策者可能做出错误的决策，导致企业损失。
（2）影响投资者信心。
投资者对企业财务状况的判断主要依据财务报表，财务报表不准确可能导致投资者对企业失去信心。
（3）影响企业信用。
企业信用评级机构在评估企业信用时，会参考企业的财务报表。
财务报表不准确可能降低企业的信用评级。
针对这一问题，企业应加强财务报表编制的规范，确保财务数据的准确性。
2. 成本控制不力企业在生产过程中，存在原材料采购、生产成本、人工成本等环节的浪费现象，导致成本过高。
财务分析与财务管理
财务分析与财务管理是企业中非常重要的两个部分。
财务分析可帮助企业了解自身的财务状况，财务管理则是指企业针对其财务状况采取的具体管理措施。
本文将会从多个角度探讨的关系及其在企业发展中的作用。
一、企业财务分析的基本方法企业的财务分析通常包括三种方法：纵向分析、横向分析和比较分析。
1. 纵向分析：这种方法是通过比较企业在不同时间点的财务状况来进行分析。
主要目的是了解企业在不同时间点之间财务状况的变化趋势，以及根据这种变化趋势预测企业未来的财务状况。
2.横向分析：这种方法是通过比较企业同一时期中不同财务部门的情况来进行分析。
目的是了解不同财务部门的负债情况、资产情况、运营情况等，注意到不同部门之间的区别。
3. 比较分析：这种方法是通过将企业与其他同行业企业进行比较，了解自己在行业中相对于其他企业的财务状况。
目的是了解自己的优劣势，并分析不足之处如何解决。
这三种方法都有对企业的总体情况有较好的了解作用。
但是，在分析企业的财务状况时，还需要从多个维度出发，进行综合分析。
二、财务分析在企业中的应用企业进行财务分析，可以从多个角度出发，对企业的财务状况进行评估。
1. 财务健康状况评估：通过对企业的资产负债表、利润表、现金流量表等的分析，来评估企业的财务健康状况。
例如，资产负债表可以显示资产结构、负债结构、股本结构等信息，利润表可以显示公司盈利能力、成本结构等信息。
2. 风险评估：对企业风险的评估，可以从多个角度入手。
例如，利用财务分析的方法，对企业的财务稳健性进行评估。
如果有人资金短缺、偿债压力大，那么会增大企业发生风险的概率。
3. 经营情况评估：通过应收账款周转率、存货周转天数、现金运营周期等指标，评估企业的经营情况。
通过分析各项指标与企业的经济变化的关系，可以帮助更好的分析企业的经营状况。
三、财务管理的基本方法任何企业都面临财务管理挑战，是有效管理财务是企业发展成功的关键之一。
以下是几种基本的财务管理技巧：1.预算规划：有效的财务管理以预算规划为基础。
国有企业的财务管理与财务分析
国有企业的财务管理与财务分析国有企业是指由国家持有或控制的企业，财务管理与财务分析是国有企业中至关重要的环节。
本文将从财务管理和财务分析两个方面来探讨国有企业的相关问题。
一、国有企业的财务管理1. 财务目标和决策国有企业的财务目标是追求国家经济发展和社会效益，同时也要实现经济效益。
在财务决策中，国有企业应充分考虑国家利益、员工福利和社会责任，而不仅仅是追求短期经济利益。
2. 预算管理预算管理是国有企业财务管理的核心。
通过编制、执行和修订预算，国有企业能够合理规划财务资源，控制支出，并实现财务目标。
预算管理应该透明、公正，确保决策的科学性和合理性。
3. 资本运营管理国有企业需要合理利用资本，进行投资和融资活动。
通过资本运营管理，国有企业可以提高资本利用效率，降低融资成本，增强财务实力。
资本运营管理应该严格遵守相关法律法规，提高资本市场透明度。
4. 风险管理国有企业的财务管理应注重风险管理，防范各种风险对财务安全的影响。
包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
风险管理需要建立科学的风险评估机制，及时发现并应对风险事件。
二、国有企业的财务分析1. 财务报表分析财务报表是国有企业财务状况和经营成果的主要反映。
通过对财务报表的分析，可以评估企业的盈利能力、偿债能力、资产负债结构和经营风险等。
财务报表分析为国有企业提供了重要的决策依据。
2. 经济效益分析作为国有企业的重要指标，经济效益直接关系到国家和企业的利益。
经济效益分析可以评估国有企业的经济价值和综合效益。
主要包括利润水平、税收贡献、就业创造等方面的分析。
3. 成本效益分析成本效益分析是评估国有企业投资项目的重要方法。
通过对项目的成本和效益进行综合评估，可以帮助企业决策者判断项目的可行性和投资回报率。
成本效益分析需要注意考虑项目的长期效益和风险因素。
4. 经营能力分析国有企业的经营能力对其长期发展至关重要。
经营能力分析包括企业管理水平、技术水平、市场占有率等方面的评估。
财务管理报告及分析(3篇)
第1篇一、前言财务管理是企业运营的核心环节，关系到企业的生存和发展。
本报告旨在对某公司近三年的财务状况进行深入分析，通过对财务数据的解读，揭示公司财务管理的现状、存在的问题及改进措施，为公司的可持续发展提供参考。
二、公司概况某公司成立于2000年，主要从事XX行业的生产和销售。
公司注册资本1000万元，现有员工200余人，年销售额约1亿元。
公司产品远销国内外，市场占有率逐年上升。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 流动比率分析流动比率是衡量企业短期偿债能力的重要指标。
某公司近三年的流动比率分别为1.2、1.5、1.8。
流动比率逐年上升，表明公司短期偿债能力较强。
2. 速动比率分析速动比率是衡量企业短期偿债能力的另一个重要指标。
某公司近三年的速动比率分别为1.0、1.3、1.6。
速动比率逐年上升，表明公司短期偿债能力进一步增强。
3. 资产负债率分析资产负债率是衡量企业负债水平的重要指标。
某公司近三年的资产负债率分别为40%、45%、50%。
资产负债率逐年上升，表明公司负债水平有所提高，但总体上仍处于合理范围内。
（二）利润表分析1. 营业收入分析某公司近三年的营业收入分别为8000万元、9000万元、1亿元。
营业收入逐年增长，表明公司市场竞争力较强。
2. 营业成本分析某公司近三年的营业成本分别为6000万元、7000万元、8000万元。
营业成本逐年增长，但增速低于营业收入，表明公司成本控制能力较好。
3. 净利润分析某公司近三年的净利润分别为800万元、900万元、1000万元。
净利润逐年增长，表明公司盈利能力较强。
四、财务问题分析（一）资产负债结构不合理虽然公司资产负债率处于合理范围内，但资产负债结构仍存在一定问题。
长期负债占比较高，短期负债占比较低，不利于公司资金周转和风险控制。
（二）盈利能力有待提高尽管公司净利润逐年增长，但与同行业其他企业相比，公司盈利能力仍有待提高。
主要原因是公司产品附加值较低，市场竞争激烈。
财务管理问题及分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述随着市场经济的发展，企业面临的环境日益复杂，财务管理在企业管理中的地位越来越重要。
良好的财务管理能够帮助企业降低成本、提高效益，增强企业的市场竞争力。
然而，在实际的财务管理过程中，企业仍存在诸多问题。
本报告旨在分析企业财务管理中存在的问题，并提出相应的解决方案。
二、财务管理问题分析1. 资金管理问题（1）资金短缺：企业在发展过程中，由于市场环境、经营策略等原因，可能导致资金短缺。
资金短缺会直接影响企业的生产经营活动，甚至影响企业的生存。
（2）资金浪费：企业在财务管理过程中，可能存在资金浪费现象。
如盲目投资、过度负债等，导致资金使用效率低下。
（3）资金流动性差：企业资金流动性差，可能导致资金周转困难，影响企业的正常运营。
2. 成本管理问题（1）成本控制不力：企业在成本管理过程中，可能存在成本控制不力现象。
如原材料采购成本高、生产过程中浪费严重等。
（2）成本核算不准确：企业在成本核算过程中，可能存在核算不准确现象。
如费用分摊不合理、成本计算方法不科学等。
（3）成本管理意识薄弱：企业员工对成本管理意识薄弱，导致成本控制措施难以落实。
3. 风险管理问题（1）财务风险：企业在财务管理过程中，可能面临信用风险、市场风险、汇率风险等财务风险。
（2）经营风险：企业在经营过程中，可能面临政策风险、市场风险、管理风险等经营风险。
（3）法律风险：企业在经营过程中，可能面临合同风险、知识产权风险、税收风险等法律风险。
4. 会计信息质量问题（1）会计信息失真：企业在会计信息处理过程中，可能存在虚假记载、隐瞒事实等失真现象。
（2）会计信息披露不充分：企业在信息披露过程中，可能存在信息披露不充分、不及时等问题。
（3）会计信息质量不高：企业在会计信息处理过程中，可能存在会计政策选择不当、会计估计不准确等问题。
三、解决方案1. 资金管理（1）加强资金预算管理：企业应制定合理的资金预算，明确资金使用方向，提高资金使用效率。
会计财务管理的分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述随着我国市场经济体制的不断完善，企业面临着日益激烈的市场竞争。
作为企业经营管理的重要组成部分，会计财务管理对企业的发展具有至关重要的作用。
本报告通过对某企业的会计财务状况进行深入分析，旨在揭示其财务管理的现状、存在的问题及改进措施，为企业提高财务管理水平提供参考。
二、企业基本情况某企业成立于20XX年，主要从事某行业产品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业规模不断扩大，市场份额逐步提高。
目前，企业拥有员工XXX人，资产总额XX亿元，年销售收入XX亿元。
三、会计财务管理现状分析1. 财务状况分析（1）盈利能力分析近年来，某企业的盈利能力呈现出逐年上升的趋势。
以下为该企业近三年的盈利能力指标：年份净利润（万元）净利率（%）20XX年 5000 5.020XX年 8000 8.020XX年 10000 10.0从上述数据可以看出，某企业的盈利能力逐年提高，净利率从5%增长到10%，表明企业盈利能力较强。
（2）偿债能力分析某企业的偿债能力良好，以下为该企业近三年的偿债能力指标：年份流动比率速动比率20XX年 2.0 1.520XX年 2.5 1.820XX年 3.0 2.2从上述数据可以看出，某企业的流动比率和速动比率逐年提高，表明企业短期偿债能力较强。
（3）运营能力分析某企业的运营能力较好，以下为该企业近三年的运营能力指标：年份存货周转率应收账款周转率20XX年 5.0 6.020XX年 4.5 5.520XX年 4.0 5.0从上述数据可以看出，某企业的存货周转率和应收账款周转率逐年降低，表明企业在存货管理和应收账款管理方面存在一定的问题。
2. 会计核算与分析（1）会计核算某企业严格按照国家会计准则进行会计核算，确保了会计信息的真实、准确、完整。
（2）财务分析企业定期对财务报表进行分析，以便及时发现和解决财务管理中存在的问题。
四、存在的问题1. 存货管理问题某企业在存货管理方面存在以下问题：（1）库存积压严重，导致资金占用过多。
财务管理的分析调查报告(3篇)
第1篇一、报告背景随着我国经济的快速发展，企业规模不断扩大，财务管理在企业运营中的重要性日益凸显。
为了提高企业的财务管理水平，降低财务风险，本文通过对某企业财务管理的现状进行分析调查，提出相应的改进措施，以期为我国企业财务管理提供参考。
二、调查方法本次调查采用问卷调查和访谈相结合的方式，对某企业的财务管理人员、财务部门负责人及企业高层管理人员进行深入访谈，了解企业财务管理的现状、存在的问题及改进措施。
三、调查结果与分析（一）财务管理现状1. 财务管理制度健全：企业建立了完善的财务管理制度，包括预算管理、资金管理、成本管理、税务管理、会计核算等。
2. 财务人员素质较高：企业财务人员具备较高的专业素养和丰富的实践经验，能够熟练运用财务软件和财务分析方法。
3. 财务信息化水平较高：企业财务信息化建设较为完善，实现了财务数据的实时监控和分析。
（二）财务管理存在的问题1. 预算执行力度不足：企业预算编制较为科学，但预算执行过程中存在偏差，部分预算项目未能按计划完成。
2. 成本控制能力有待提高：企业在成本控制方面存在一定难度，部分成本项目控制不力，导致成本上升。
3. 财务风险意识薄弱：企业对财务风险的识别、评估和防范能力不足，存在一定的财务风险。
4. 财务信息不对称：企业内部财务信息传递不畅，导致各部门之间信息不对称，影响决策效率。
（三）改进措施1. 加强预算管理：企业应提高预算编制的准确性，加强对预算执行过程的监控，确保预算目标的实现。
2. 提高成本控制能力：企业应优化成本控制体系，加强成本核算和分析，降低成本。
3. 增强财务风险意识：企业应加强对财务风险的识别、评估和防范，建立风险预警机制。
4. 优化财务信息传递：企业应加强各部门之间的沟通与协作，确保财务信息的及时、准确传递。
四、结论通过对某企业财务管理的分析调查，发现企业在财务管理方面取得了一定的成绩，但仍存在一些问题。
针对这些问题，企业应采取相应的改进措施，提高财务管理水平，降低财务风险，为企业可持续发展提供有力保障。
商业综合体的财务管理与财务分析
商业综合体的财务管理与财务分析一、引言商业综合体是一个综合性的商业建造群，包括商业中心、购物中心、办公楼、酒店等多个商业设施。
财务管理和财务分析对于商业综合体的运营和发展至关重要。
本文将详细介绍商业综合体的财务管理和财务分析的相关内容。
二、财务管理1. 财务目标设定商业综合体的财务目标应该明确、具体、可量化。
例如，实现每年的收入增长率、净利润增长率、资产回报率等。
2. 预算编制与执行商业综合体应制定详细的预算，包括收入预算、支出预算、资本预算等。
预算应根据实际情况进行修订，并且要确保预算的执行。
3. 资金管理商业综合体需要合理管理资金，包括资金的筹集、运用和监控。
应建立健全的资金管理制度，确保资金的安全和有效利用。
4. 成本控制商业综合体的成本控制是提高盈利能力的重要手段。
应建立成本控制制度，对各项费用进行合理控制和监督。
5. 财务报告与分析商业综合体应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
同时，还应进行财务分析，评估经营状况和财务健康状况。
三、财务分析1. 财务比率分析通过计算财务比率，如流动比率、速动比率、资产负债率、净利润率等，评估商业综合体的偿债能力、盈利能力和运营效率。
2. 资本预算分析商业综合体的资本预算决策对于项目投资的选择至关重要。
应进行资本预算分析，评估投资项目的收益率、风险和回收期等指标。
3. 现金流量分析商业综合体的现金流量状况直接影响其运营和发展。
应进行现金流量分析，评估现金流量的稳定性和充裕性。
4. 盈利能力分析商业综合体的盈利能力是衡量其经营状况的重要指标。
应进行盈利能力分析，评估净利润率、资产回报率等指标。
5. 成本效益分析商业综合体的成本效益分析对于提高经营效率和盈利能力至关重要。
应评估各项费用的成本效益，优化资源配置和管理。
四、结论商业综合体的财务管理和财务分析是确保其运营和发展的重要手段。
通过合理的财务管理和准确的财务分析，商业综合体可以提高盈利能力、降低风险、优化资源配置，实现可持续发展。
商业综合体的财务管理与财务分析
商业综合体的财务管理与财务分析引言概述：商业综合体是指集购物中心、写字楼、酒店、娱乐场所等多种业态于一体的综合性商业项目。
在商业综合体的运营中，财务管理和财务分析是至关重要的环节。
本文将从五个方面详细阐述商业综合体的财务管理与财务分析。
一、资金管理1.1 现金流量管理：商业综合体需要合理规划和管理现金流量，包括收入的预测与控制、支出的安排与管理，以确保运营资金的充足性和流动性。
1.2 资本预算管理：商业综合体需要进行资本预算，确定投资项目和金额，并进行风险评估和回报预测，以最大化资本利润。
1.3 贷款管理：商业综合体可能需要借贷资金进行扩张或运营，贷款管理包括贷款申请、利率谈判、还款计划等，要确保贷款利率和期限的合理性。
二、成本管理2.1 成本控制：商业综合体需要对各项成本进行有效控制，包括人力成本、物业管理成本、设备维护成本等，以提高运营效率和降低成本支出。
2.2 成本分析：商业综合体需要进行成本分析，了解各项成本的构成和变动情况，以及成本与收入之间的关系，为决策提供依据。
2.3 成本效益评估：商业综合体需要对各项成本进行效益评估，包括投资回报率、成本效益比等指标的计算和分析，以评估投资项目的可行性和收益性。
三、财务报表分析3.1 利润表分析：商业综合体需要对利润表进行分析，了解收入来源、成本构成、利润水平等，以评估经营业绩和盈利能力。
3.2 资产负债表分析：商业综合体需要对资产负债表进行分析，了解资产和负债的构成和比例，以评估财务稳定性和偿债能力。
3.3 现金流量表分析：商业综合体需要对现金流量表进行分析，了解现金流入和流出的情况，以评估现金流动性和运营能力。
四、财务指标分析4.1 资产收益率：商业综合体需要计算资产收益率，了解投资项目的收益情况，以评估资产利用效率。
4.2 负债比率：商业综合体需要计算负债比率，了解负债水平和财务风险，以评估偿债能力和财务稳定性。
4.3 盈利能力指标：商业综合体需要计算盈利能力指标，如毛利率、净利率等，以评估经营盈利能力和竞争力。
如何进行财务管理和报表分析
如何进行财务管理和报表分析财务管理和报表分析是企业运营中非常重要的环节。
准确的财务管理和分析可以帮助企业决策者更好地了解自己的业务情况，预测未来业务发展趋势，制定未来的战略和发展计划。
而错误的财务管理和分析则可能导致企业决策者做出错误的决策，甚至导致企业的停业或破产。
下面我们将借助具体案例来探讨如何进行有效的财务管理和报表分析。
1. 对公司现状进行分析首先，我们需要对公司现状进行全面的分析。
这个分析必须涵盖各个部门的业务情况、目前的财务状况、以及公司拥有的优势和劣势。
特别是，在公司财务体系中，一定要清楚地了解每项收入和支出的情况，包括销售成本、劳动力成本、宣传费用等，这样可以帮助我们找到未来的发展方向。
在分析过程中，必须要跟踪历史数据以了解过去在那些方面取得成功，也要了解未来可能面临的风险和机遇，以便更好地制定未来的计划。
2. 投入和收益分析接下来是投入和收益的分析。
投入和收益是企业财务管理中非常重要的位置，它们直接影响到企业的经济效益。
最简单的方法是以现金流量为基础，按年度或季度计算收益率和投资回报率。
同时，要对投资回报率低的项目进行削减或重组，也要提高收益率高的项目的比重。
3. 成本分析成本分析也是企业财务管理中非常重要的环节。
它可以帮助企业更好地管理和控制成本，提高经济效益。
成本分析可以从各个部门出发，包括生产、销售、宣传、广告等，找到成本变化的关键点，进行成本控制和削减。
4. 利润分析利润是企业最关心的事项之一，正确地分析利润可以帮助企业了解其经济效益的总体情况。
利润分析必须涵盖营业利润、净利润等各个方面。
同时，还需将利润分析与历史数据进行对比，以了解公司在不同业务中利润贡献的情况。
研究不同业务和市场的利润变动趋势，还可以帮助企业更好地了解自己在竞争市场中的位置，及时调整战略和扩大市场份额。
5. 现金流量分析在企业的现金流量中，包括筹资活动的现金流量、投资活动的现金流量和经营活动的现金流量。
商业综合体的财务管理与财务分析
商业综合体的财务管理与财务分析一、商业综合体的财务管理1.预算管理：商业综合体需要根据业务情况和市场需求制定年度预算，包括收入预算、支出预算和资本支出预算等。
预算管理能够帮助商业综合体控制风险，合理安排资源，并根据预算执行情况进行调整和优化。
2.成本控制：商业综合体的成本控制是提高盈利能力的重要手段。
通过有效管理人力成本、运营成本和固定成本等，可以降低成本占比，提高盈利率。
3.资金管理：商业综合体需要合理管理资金，确保资金供应充足，并根据资金需求合理进行投资和融资。
同时，商业综合体还需要进行资金流水分析，找出资金流出的问题所在，并制定相应的解决方案。
4.风险管理：商业综合体的财务管理还需要进行风险管理，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。
通过制定风险管理政策和应对措施，可以降低风险对商业综合体经营的影响。
二、商业综合体的财务分析1.资产负债表分析：资产负债表反映了商业综合体的资产状况和负债状况。
通过分析资产负债表，可以了解商业综合体的资产结构、负债结构和净资产状况，并评估其财务稳定性和偿债能力。
3.现金流量表分析：现金流量表反映了商业综合体的经营活动、投资活动和筹资活动等现金流动情况。
通过分析现金流量表，可以了解商业综合体的现金流入和流出情况，评估其现金流动性和偿债能力。
4.财务比率分析：财务比率是根据财务数据计算得出的比率指标，包括盈利能力比率、偿债能力比率和经营效率比率等。
通过财务比率分析，可以评估商业综合体的盈利能力、偿债能力和运营效率，找出问题所在并制定相应的改进措施。
通过有效的财务管理和财务分析，商业综合体能够做到科学决策、合理配置资源、提高运营效率，并在竞争激烈的市场中保持持续发展。
财务管理与分析__练习题(附参考答案)
财务管理与分析练习题（以下解答可能有错，仅供参考）一、是非判断题（√）1、企业资金的实质是生产经营过程中运动着的价值。
（×）2、财务管理中的投资是指对外投资。
如购买其他公司股票、债券，或与其他企业联营，或投资于外部项目。
（√）3、财务管理的环节主要有规划和预测、财务决策、财务预算、财务控制和财务分析、业绩评价与激励。
（×）4、“利润最大化目标”是关于财务管理目标的一种观点，这里的“利润”是指企业在一定时期内实现的税前利润。
（√）5、纯粹利率是指在无通货膨胀、无风险情况下的社会平均资金利润率；在没有通货膨胀的情况下，纯粹利率可用国库券的利率衡量。
（√）6、一般地说，金融工具的流动性与收益性呈反方向变化；而金融工具的收益性与风险性呈正方向变化。
（×）7、资产的风险有两种：系统风险和非系统风险。
可以通过增加组合中资产的数目而分散的风险是系统风险；否则就是非系统风险。
（√）8、经营风险和财务风险是对企业特有风险的进一步分解。
（×）9、如果资产组合得当，可以通过资产多样化组合达到完全消除风险的目的。
（×）10、在衡量单项资产的风险大小时，标准离差率比标准差更恰当。
（×）11、β系数的大小可以反映出个别股票的公司特有风险，就某只股票而言，β系数的数值（绝对值）愈大，该股票的公司特有风险也愈大。
（×）12、风险价值系数反映了投资者对风险的偏好。
风险价值系数越高，说明投资者对风险的容忍程度越高，即投资者越愿意冒险。
（√）13、即付年金的终值大于普通年金的终值；而即付年金的现值大于普通年金的现值。
（×）14、无限期地每年年初支付360元，按照8%的年利率复利计算，相当于现在一次性支付4500元。
（√）15、股票的本期收益率只考虑现金股利和当日该股票的收盘价，不考虑买进该股票的价格，也不考虑卖出该股票的价格。
（√）16、从理论上说，股利零成长股票的价值等于年股利额与必要报酬率（折现率）的比值。
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《财务管理与分析》习题集参考答案第一章1、 单选 (1) A (2) B (3) C (4)A (5)C2、 多选 (1)ABCD (2) ABCD (3) ABC (4) BCD (5) ABCD3、 改错 (1)√ (2)√ (3) √ (4)√4、 问答题1．财务：企业资金运动及其所体现的企业与各方的经济关系。
财务活动是指资金的筹集、投放、使用、收回及分配等一系列行为。
包括筹资活动、投资活动、资金营运活动、分配活动。
财务关系是指企业在组织财务活动过程中与有关各方所发生的经济利益关系。
企业的财务关系可概括为以下几个方面：企业与政府之间的财务关系、企业与投资者之间的财务关系、企业与债权人之间的财务关系、企业与受资者之间的财务关系、企业与债务人之间的财务关系、企业内部各单位之间的财务关系、企业与职工之间的财务关系。
2．财务管理就是对企业财务活动及其所体现的财务关系进行的管理。
内容包括：资金的实质、财务活动、财务关系、财务管理概念。
特点：（一）财务管理是价值管理，（二）财务管理是综合性管理，（三）财务管理控制功能较强，（四）财务管理的内容广泛。
第二章1、 单选 (1) D (2)B (3) A (4) D (5) A (6)C (7) A (8) B (9) B (10) D2、 多选 (1)CD (2) BD (3)AD (4)BC (5)BC (6) ABCD3、 改错 (1) X (2)X (3) X (4) √4、 问答题1． 时间价值在财务管理的作用：时间价值引入了财务管理中的资金、筹集和分配等因素，从而提高了财务管理水平，保证了筹资、投资、分配的决策。
2． 风险是指某一预计行动实施后果所具有的不确定性。
财务管理中的主要风险是经营风险与财务风险。
1、1） Po= 20[（P/A, 10%, 9）+1]=20×（5、75+1）=135、18（万元）2） Pm=25×（1-（1+10%）-10 ）/10%=25*6.145=153.635（万元）P= Pm*1/(1+10%) 4 =153.635*0.683=104.93（万元）故选第二种方案2、 A 预期收益=2000*0.2+1000*0.5—500*0.3=1050B 预期收益=3500*0.2+1000*0.5—500*0.3=1050A 方案的标准离差=3.0*2)1050500(5.0*105021000(2.0*2)10502000(-+-+-1050=272500/1050=49.71%B 方案的标准离差率=(3500—1050) 2 *0.2+（1000—1050）2 *0.5+(500—1050) 2*0.31050A方案的风险及风险程度相对较小，B方案的风险及风险程度相对很大，故选择A方案[P18]第三章1、单选(1)C (2)D (3)C (4)C (5) C (6) B (7) C (8) C (9) B (10) A2、多选(1)BCD (2)ABCD (3) ABCD (4)ABCD (5)BCD (6) BCD3、改错(1)X (2)X (3)X (4)X4、问答题1．企业筹资渠道有：国家财政资金、银行信贷资金、非银行金融机构资金、其他企业资金、居民个人资金、企业自留资金。
筹措方式：吸收直接投资、发行股票、银行借款、商业信用、发行债券、融资租赁。
2．营运资金筹集政策分三种，即配合型筹资政策、激进型筹资政策和稳健型筹资政策。
配合型筹资政策的特点是：对于临时性流动资产，即运用临时性负债筹集资金满足其资金需要；对于永久性流动资产和固定资产，即运用长期负债、自发性负债和权益资本筹集资金满足其资金需要。
激进型筹资政策特点：临时性负责不但能满足临时性流动资产的资金需要，而且还要解决部分永久性资产的资金需要。
稳健型筹资政策的特点是：临时性负债只融通部分临时性流动资产的资金需要，另一部分临时性流动资产和永久性资产，则由长期负债、自发性负债和权益资本作为资金来源。
五、计算分析题1、A放弃现金折扣成本=3%/（1—3%）*360/（30—10）=55.67%B放弃现金折扣成本=2%（1—2%）*360/（30—20）=13047%故选择A2、资产销售百分比=60000/100000=60%负债销售百分比=50000/100000=50%外部筹集资金=（120000—100000）*（60%—50%）—120000*10%*（1—50%）=2000—6000= —4000第四章一、单选(1)A (2)B (3)A (4)A (5)B (6)C (7) D (8)C (9) B (10) A (11)A(12) B (13)A (14)B (15)A二、多选(1)AD (2)ABCD (3)AC (4) AC (5)BC (6) ABC (7) AB (8) AD三、改错(1)X (2)X (3)√(4)√四、问答题1．企业筹集和使用资金要付出相应的代价，这种代价即为资本成本。
资本成本包括筹资费用和使用费用。
资本成本是资本预算中的重要参数，在企业的长期投资中起决定性作用：首先由于自有资本从企业利润中分离出来与借贷成本合为资本成本；可以通过资本成本与资本收益进行分析形成投资等决策方案。
其次计算了资本成本，使自制资产，租赁资产的成本可以进行对比分析决策，就有了统一的比较基础，最后它是一项非常有用的决策指标。
2．资本结构调整的方法有：（1）存量调整，即在不改变企业现有资产规模的基础上，按照目标资本结构的要求，对现有资本结构进行必要的调整。
（2）增量调整，即通过追加筹资进而增加总资产的方式来调整资本结构。
（3）减量调整，即通过减少资产总额的方式来调整资本结构。
五、计算分析题（1）项目方案1 方案2息税前盈余200 200目前利息40 40新增利息60税前利润100 160税后利润60 96普通股数100（万股）125（万股）每股盈余0.6（元）0.77（元）（2）（Ebit—40—60）*（1+40%）=（Ebit—40）*（1—40%）/125Ebit=340（万元）（3）财务杠杆系数（1）=200/（200—40—60）=2财务杠杆系数（2）=200/（200—40）=1.25（4）由于方案2每股盈余（0.77元）大于方案1（0.6元）且其财务杠杆系数（1.25）小于方案1（2），即方案2收益性高，风险低，所以方案2优于方案1（2）长期借数的筹资总额分界点（1）15/30%=50（万元）（2）45/30%=150（万元）普股分界点（3）42/70%=60（万元）长期借数7% 80% 9% 9% 9%普通股14% 14% 3% 3%第五章一、单选(1)B (2)A (3)D (4)A (5)D (6)C (7) A (8) D (9)D (10)D (11)D(12)B (13)A (14) A (15)C (16)D二、多选(1)AD (2)AD (3)AD (4)CD (5)BCD (6)ABD (7)AD (8)AC三、改错(1)X (2)X (3)X (4)√四、问答题1．所谓现金流量，在投资决策中是指一个项目引起的企业现金支出和现金收入增加的数量。
现金流出量的内容：（1）购置生产线的价款；（2）垫支流动资金。
现金流入量：（1）营业现金流入；（2）该生产线出售（报废）时的残值收入；（3）收回的流动资金。
2．投资项目中的现金流量，在投资决策中是指一个项目引起的企业现金支出和现金收入增加的数量。
包括现金流出量、现金流入量和现金净流量。
财务会计现金流量表中的现金流量是企业一定时期的现金及现金等价物流入和流出的金额。
具体表现为现金流入量和流出量两个方面，现金流入量与流出量的差额为现金净流量。
五、计算分析题1）年折旧额=（15500+5000）/3=5000第一年税后利润=20000+（10000—4000—5000）*（1—40%）=20600第二年税后利润=20000+（20000—12000—5000）*（1—40%）=21800第三年税后利润=20000+（15000—5000—5000）*（1—40%）=230002）第一年的现金流量=（20600—20000）+5000=5600第二年的现金流量=（21800—20000）+5000=6800第三年的现金流量=（23000—2000）+5000+500=8500净现值=5600*（1+10%）-1 -2 -3—15500=5600*0.909+6800*0826+8500*0751—15500=17090.7—15500=1590.73）年回收额=5600*（1+10%）-1 +6800*（1+10%）-2 +8500*（1+10%）-3=17090.72、回收期=80000/（24000+10000）=2.22（年）投资利润率=[年利润（税）总额数或平均利润（税）总额/项目总额]*100%3、每年折旧：6000/3=20001）第一年净利润=（2000—2000—6000*10%）（1—40%）=360第二年净利润=（3000—2000—6000*10%）（1—40%）=240第三年净利润=（5000—2000—6000*10%）（1—40%）=1440即第1年现金流量=360+2000+600=2960第2年现金流量=240+200+600=2840第3年现金流量=1440+2000+600=40402）净现值=2960*0.909+2840*0.826+4040*0.751—5400=2690.64+2345.84+3034.04—5400=8070.52—6000=3270.523）回收期=6000/9840=0.61（年）4）被接受第六章一、单选(1)C (2)D (3) A (4) B (5) B (6)B (7)B (8)D (9)D (10)B (11)A (12)C (13)D (14) B(15)C (16)C (17)C (18)B (19)A (20) A二、多选(1)ABC (2)BD (3)ABD (4)AD (5) ABCD (6)ACD (7)ABC (8)ABC三、改错(1)√(2)√(3)√(4) X四、问答题1．证券投资的风险有：违约风险、利息率风险、购买力风险、流动性风险、期限性风险。
2．证券组合的策略有：（1）保守型策略。
收益不高、风险不大。
（2）冒险型策略。
收益高、风险大。
（3）适中型策略。
可获得较高的收益，且不会承担太大风险。
五、计算分析题1、[3*（1+5%）]/（7%—4%）=105（元）2、[1600+（38000—36000）/5]/36000*100%=6%3、（1）收益率=1000*10%/1000=10%（2）P=[F*（1+R—N）]=[1000（1+10%*5）]/[（1+8%）*5]=277.78（元）（3）P=C/P*100%=（1000*10%/900）*100%=11.11%（4）？第七章一、单选(1)B (2)B (3)C (4)D (5) D (6) D (7)B (8)A (9)C (10)A二、多选(1)ABCD (2)ABCD (3) ABC (4)ABC (5) AB (6) AD三、改错(1)√(2)√(3)√(4)X四、问答题1． 现金预算主要包括：现金收入、现金支出、净现金流量、现金余缺。