财务精细化管理在农村商业银行的运用
农商行财务制度
农商行财务制度一、总则为规范农村商业银行财务管理，保障银行资金安全，提高资金使用效率，制定本制度。
二、财务管理岗位设置1. 财务总监：负责全面统筹财务管理工作，制定财务管理制度和规划，监督检查实施情况。
2. 财务经理：负责具体执行财务总监的工作，具体负责会计核算、财务分析和报表编制等工作。
3. 财务专员：协助财务经理完成日常的财务工作，比如凭证录入、报表填制等。
三、资金管理1. 资金归集：银行全面负责各类资金的归集，确保资金的安全性和高效利用。
2. 资金支付：建立健全资金支付的管理制度，安全合规地完成各项资金支付工作。
3. 资金保值：选择稳健的投资渠道，确保银行资金的保值增值。
四、会计核算1. 会计政策：根据国家相关法律法规和银监会规定，制定符合实际情况的会计政策。
2. 会计核算：严格执行会计制度，按照规定的会计期间进行会计核算和报表编制。
3. 会计监督：设立会计监督机构，对会计核算过程进行监督和审查，确保财务数据的真实性和准确性。
五、财务报告1. 财务报表：按照国家相关法律法规和银监会规定，定期编制财务报表，向有关部门和社会公众公开披露。
2. 财务分析：对财务报表进行分析，及时发现问题，提出合理建议，为银行的经营决策提供参考依据。
六、风险管理1. 风险评估：建立风险评估机制，对银行可能面临的各类风险进行评估和监控。
2. 风险控制：制定科学的风险控制策略，采取措施降低各类风险的发生概率和损失程度。
3. 风险应对：对于已经发生的风险事件，及时应对，最大限度地减少损失。
七、违规处理1. 违规处罚：对于违反本制度和相关法律法规的行为，根据情节轻重给予相应的处罚。
2. 违规追责：严肃追究负有责任的人员的法律责任，维护银行的正常经营秩序。
八、监督检查1. 内部审计：建立内部审计制度，定期对银行的财务管理工作进行审计，及时发现问题并提出改进意见。
2. 外部监督：接受有关部门和监管机构的监督检查，主动配合，及时整改，保持财务管理的稳健性和合规性。
对商业银行开展精细化管理工作的探讨
金融 簇 ０年 ６ ２０第 期 １
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农村商业银行财务会计向管理会计转型探讨
会计研究ACCOUNTING RESEARCH农村商业银行财务会计向管理会计转型探讨丁中贵山东龙口农村商业银行股份有限公司摘要：对于农村商业银行而言，要想不断提高其在银行中的竞争地位，就要在财务会计的基础之上，做好管理会计的转型工作。
这不仅能够满足农商银行现阶段发展需求，还是顺应经济态势的发展的必然趋势。
本文就农村商业银行的财务会计向管理会计转型的过程中，所出现的问题进行分析，并提出了相应的对策，以供参考。
关键词：农村商业银行；管理会计；转型引言实现财务会计到管理会计的转型，对于农村商业银行的发展来说，具有重要意义。
但是现阶段，在农村商业银行的管理会计建设过程中，仍旧存在这一些不足之处有待解决，比如基础薄弱、数据质量低、工作压力大等等，所以要对其不断地出台有效措施，进行弥补和完善，帮助其实现向管理会计的顺利转型。
一、农村商业银行财务会计向管理会计转型的背景随着我国近些年经济的飞速发展，经济水平的提高，这也使得银行得到了有效发展，不断地强化基础实力和影响力。
但是，随着科学技术的先进发展，各个企业的经营大背景也变得更加复杂，时刻都在发生变化。
而且金融业的腾飞，导致金融监管力度逐渐加大，各种金融领域的实用技术，近些年也在不断研发、推广，这些现状都导致了银行的生存和发展，当前面临着严峻的市场挑战，对于农村商业银行来说更甚。
所以，在这种局势的推动之下，迫使农村商业银行在各方面的工作内容上，加快转型工作，提高工作效率。
财务会计向管理会计的转变，能够有效地帮助农商银行，利用其优秀的管理理念、技术，在科学体系之下，应对经济市场的变化，满足内部管理需求，在市场竞争中，始终立于不败的地位。
而且随着各种信息技术的发展，在金融领域也有着广泛的渗透和应用，人工智能、数据化管理、云计算等技术的加入，使得这些金融财务人员的传统工作方式发生了根本意义上的变革。
在这种形势之下，农商银行要把握住时代发展的节奏，积极地推动财务会计，向管理会计转型，实现二者之间的有效融合，发挥区域化的个性化竞争特点，让农商银行，能够在激烈的市场竞争中，实现跨越式的发展。
浅析农村商业银行财务管理存在的问题及对策
浅析农村商业银行财务管理存在的问题及对策1. 引言1.1 背景介绍农村商业银行是指在农村地区设立的、专门从事农村金融业务的商业银行。
随着我国农村金融市场的不断发展壮大，农村商业银行在农村经济中发挥着越来越重要的作用。
农村商业银行的财务管理问题一直备受关注。
在日常运营过程中，农村商业银行面临着诸多财务管理方面的挑战和问题，这些问题主要表现在资金利用效率不高、资产质量不稳定、盈利能力较弱、风险控制能力不足等方面。
农村商业银行的财务管理问题产生的原因有多方面，主要包括政策环境不利、内部管理不规范、经营风险高等因素。
为了解决农村商业银行财务管理存在的问题，需要制定科学有效的对策和具体措施。
这包括优化资金配置、强化风险管理、提升盈利能力、改善内部管理等方面的工作。
通过对农村商业银行财务管理问题进行深入分析，并提出有效的对策和具体措施，可以帮助农村商业银行提升综合竞争力，推动农村金融事业的发展。
【内容结束】1.2 问题意识农村商业银行作为我国金融体系中的重要组成部分，承担着服务农村、农民和农村经济发展的使命。
在当前金融环境下，农村商业银行的财务管理面临着一些问题，这些问题影响着其经营效益和可持续发展。
农村商业银行的资金周转速度较慢，资金利用效率不高。
由于农村商业银行的资金来源主要是存款，而农村存款余额相对较少，导致资金周转速度不够灵活，难以满足客户的融资需求。
农村商业银行的风险管理体系相对薄弱。
缺乏完善的风险管理制度和风险监测机制，容易导致风险控制不到位，出现风险事件时反应较为被动，进而影响其经营状况和声誉。
农村商业银行在产品创新和服务方面不足。
面对日益激烈的市场竞争，农村商业银行需要不断创新业务模式和产品，提升服务水平，以吸引更多客户和资金。
这些问题的存在，凸显了农村商业银行在财务管理方面的薄弱环节，需要引起我们的重视和研究。
通过深入分析农村商业银行财务管理的问题，找出其原因，并提出相应的对策和措施，以推动农村商业银行财务管理水平的提升，实现其可持续发展的目标。
浅析农村商业银行财务管理存在的问题及对策
浅析农村商业银行财务管理存在的问题及对策农村商业银行是指为农村地区提供综合性金融服务的金融机构。
在我国农村金融体系中，农村商业银行起着重要的作用，但是由于经营环境、经营规模、人员素质等方面的限制，农村商业银行在财务管理领域存在着一些问题。
本文将对农村商业银行的财务管理问题进行分析，并提出相应的对策。
一、财务管理存在的问题1. 风险管控不足农村商业银行的客户多以小微企业、个体工商户、农民等经济实体为主，其资信状况较为薄弱，具有经营风险大、还款能力低、担保条件难以满足等特点。
但是，农村商业银行在借贷审核、贷后管理等方面存在不足，缺乏有效的风险管控，对借款人的还款能力、担保条件等进行较少的评估、监控，导致不良贷款率居高不下，风险控制不力。
2. 资金资产质量下降农村商业银行的经营规模和服务范围有限，目前仍处于扩张期，一些银行为了获取更多的业务、增加贷款规模，忽视了资产质量的重要性。
采取过于宽松的授信政策，高风险、低收益的借款人成为主要客户，导致资产质量下降，造成银行财务损失。
3. 内部控制不严因为从业人员的素质有限，农村商业银行在内部控制上的管理措施不够完善，对业务流程、会计核算等方面缺少有效的监督和管理，导致操作失误、人为犯错等问题频发。
在防范内外部风险方面，存在着漏洞，银行财务管理体系也将因此不稳定。
二、对策建议农村商业银行应当建立科学完善的风险评估、监控机制，全面分析借款人的还款能力、财务状况、担保条件等因素，加强债务人的信用评级工作，及时审查风险，降低不良贷款率。
同时，加强银行风险管理人员的岗位培训、岗位考核等管控手段，提高员工的风险管理素质。
为了降低不良贷款率，农村商业银行应探索精细化风险分类、化解不良资产、建设稳健的资产质量管理体系，完善贷后管理和风险监测和控制，及时发现和处理不良贷款，保持银行盈利能力和资产质量。
农村商业银行应该完善内部控制体系，建立制度化、规范化、科学化的内部控制机制。
银行要加强人员的专业技能培训、学习、提高员工的综合素质，在内部分配中合理激励，做好内部控制岗位集合，建立6个制度类别：会计制度、贷款流程制度、资金运作制度、外汇管理制度、存款管理制度、国内汇交管理制度等完善内部控制体系，做到“人、财、事”相互制约、相互监督。
2024年农商银行财务部工作计划
2024年农商银行财务部工作计划一、引领数字化转型1.1 推动财务数字化转型。
建设全面数字化的财务管理系统，实现财务业务的精细化管理和自动化处理，提高工作效率和质量。
1.2 加强数据分析能力。
建设数据仓库和数据分析平台，实现对财务数据的深度分析和挖掘，为业务决策提供有力的支持和参考。
1.3 推进智能化财务运营。
利用人工智能和大数据技术，优化财务运营流程，提高财务决策的准确性和及时性。
二、提升财务风险管理能力2.1 完善风险管理制度。
制定和完善风险管理政策和规程，加强对财务风险的识别、评估和控制，确保风险管理工作的科学化和规范化。
2.2 加强资金管理。
优化资金结构，合理配置资金，提高资金利用效率，降低资金成本，确保资金安全和充裕。
2.3 加强对外担保管理。
加强对担保项目的评估和管理，提高担保风险的识别和评估能力，降低风险损失。
2.4 强化内部控制。
加强内部控制框架的建设和完善，确保财务数据的准确性和真实性，防范内部欺诈和失误造成的风险。
三、提高财务成本效益3.1 优化财务业务流程。
通过流程再造和优化，减少冗余环节和重复工作，提高工作效率和质量，降低业务成本。
3.2 加强财务资源配置。
根据业务需求和风险特征，优化财务资源配置方案，提高资源利用效率，降低成本。
3.3 推进费用管控。
加强对费用的管理和控制，强化费用报销流程的规范和审批，降低费用开支和浪费。
3.4 提升绩效管理水平。
建立绩效评价体系，制定合理的激励机制，激发员工的工作积极性和创造性，提高整体绩效水平。
四、加强团队建设和人才培养4.1 建立激励机制。
制定激励政策和制度，为优秀员工提供晋升和发展机会，增强团队凝聚力和稳定性。
4.2 加强岗位培训。
根据不同岗位需求，制定培训计划，提升员工的专业技能和综合素质，满足业务发展的需求。
4.3 加强知识管理。
建立知识库和经验库，进行知识分享和交流，促进团队成员间的学习和成长。
4.4 营造良好的工作氛围。
落实贷款新规推进农村中小商业银行信贷管理精细化
有商业银行财政注资和不 良贷款剥离 的方式 ， 降 低 专 项 央行 票 据兑 付 “ 门槛 ” 同时 ，０２年 底 实 。 ２０ 际资不抵债额应 以权威中介机构在清产核资后的 确认数为准 ， 而不以农村信用社报表数为准 。 二是 对贫困地区农村信用社发放的农业贷款给予一定 比例的财政专项补贴 。三是对贫困地 区农村信用 社 的税 收减 免扶 持政 策再 延长 ｌ～ ５年 。 四是取 ０１ 消对农村信用社 的经营限制政策 ，帮助拓展优 良 客户 市 场 。 是妥 善解 决行 政机 关 、 五 公职人 员 向农 村信用社承贷、担保及私贷公用形成 的不 良贷款 等问题 ， 化解历史包袱 。 六是切实解决接受农村合 作基金会 的遗 留问题 ， 保全农村信用社资产。 七是
相容职务彻底分离。明确业务流程 ， 实现内控中的 同步控制要求 ， 如双重控制 、 账款分开 、 换人复核、
地方政府要切实改善信用环境 ，出台保护农村信 用社合法权益 、降低农村信用社维权成本的相关 办法 ， 以增强农村信用社支持“ 三农 ” 和县域经济
发展的积极性 。 （ 责任编辑 ： 王鹏）校对 ： ） （ ＷＰ
落实贷款新规 推进农村中小商业银行信贷管理精细化
贷 置
曩 毒鼻譬
刘 生荣 杨 海平 张 君 杨 晓燕
（ 鄂尔多斯农村商业银行 东胜 ０ ７ ０ ） １０ ０ （ 中国人 民银行鄂尔 多斯市 中心支行 东胜 ０ ７０ ） １０ ０ 内容摘要： 中小商业银行应该借助贷款新规 的强力推进 ， 农村 实现贷款调 查、
范操作 ， 实现内控的实物保护控制要求 。建立员工
管 理 的制 约机制 和优胜 劣汰机制 ， 实现 内控 中对 人
农商银行 降本增效措施
农商银行降本增效措施农商银行降本增效措施【引子】近年来，随着金融行业竞争的加剧和用户需求的变化，各家商业银行纷纷采取降本增效措施，以提高自身的竞争力和盈利能力。
作为中国农村地区的重要金融机构之一，农商银行也积极响应国家政策，采取了一系列降本增效措施，不断提升内部管理水平、优化服务模式、提高效率。
本文将重点介绍农商银行在降本增效方面所做的努力和取得的成绩。
【正文】1. 创新科技应用如今，随着科技的发展，金融领域也逐渐转向数字化和智能化方向。
为了加强内部管理和提高操作效率，农商银行积极推进信息技术应用，引入人工智能、大数据分析和区块链等先进技术，以提高风险控制能力、提高服务效率。
通过人工智能技术，农商银行可以对大量客户数据进行分析，提供精准个性化的金融产品推荐，提升客户满意度的同时也提高了销售效率；利用区块链技术，农商银行可以实现账户的无缝对接和跨境支付的安全与高效，提升资金流转效率。
2. 优化机构布局农商银行在优化机构布局方面也做出了一系列努力。
通过筛选和合并农村信用社，消除重复建设，整合资源，农商银行实现了组织结构上的优化，节约了运营成本。
农商银行还积极调整营业网点的布局，根据客户需求和市场变化，适时增开或关闭部分网点，以实现资源的合理配置，提高效益。
3. 提高内部管理效率农商银行注重提高内部管理效率，降低运营成本。
农商银行持续完善内部工作流程，推进部门协同合作，减少冗余环节和人力投入，提高工作效率。
另农商银行积极推行精细化管理，通过提高员工绩效和实施薪酬激励机制，激发员工的工作积极性和创造力，为农商银行持续发展提供动力。
4.优化产品与服务为了提高客户满意度和忠诚度，农商银行不断优化产品和服务。
在产品方面，农商银行推出了更加灵活多样的金融产品，满足不同客户的需求。
在服务方面，农商银行致力于提供更加便捷高效的金融服务。
推出了移动银行APP和智能柜员机等自助服务设备，方便客户进行各类金融交易。
通过这些举措，农商银行不仅提高了服务水平，也减少了运营成本和人力资源的占用。
加强农村商业银行全面预算管理
目录•农村商业银行全面预算管理概述•农村商业银行全面预算管理体系建设•农村商业银行全面预算管理的方法与工具目录•农村商业银行全面预算管理的风险与防范•农村商业银行全面预算管理的优化与提升概述全面预算管理的定义与特点全面预算管理的定义全面预算管理是指企业或组织在战略目标的指导下，对未来的经营活动和相应财务结果进行全面预测和筹划，并通过对执行过程的监控、分析和调整，实现对企业或组织的经营活动的全过程控制。
全面预算管理的特点全面预算管理具有全面性、战略性、系统性、科学性和精细化的特点。
它涉及到企业或组织的各个方面，包括财务、人力资源、市场营销等，是一种全方位的管理方式。
03有利于实现可持续发展全面预算管理可以帮助农村商业银行更好地规划和分配资源，优化其经营结构，提高其竞争力和可持续发展能力。
01有利于提高农村商业银行的经营管理水平实施全面预算管理可以使农村商业银行的经营管理更加规范化和科学化，提高其整体运营效率。
02有利于防范和控制风险通过全面预算管理，农村商业银行可以更好地预测未来的风险和挑战，并提前采取应对措施，有效防范和控制风险。
农村商业银行实施全面预算管理的意义农村商业银行全面预算管理的现状与问题现状目前，我国农村商业银行的全面预算管理已经取得了一定的进展，但仍存在一些问题。
比如，预算编制不够科学、预算执行不够严格、预算考核不够公正等。
问题农村商业银行的全面预算管理存在一些问题，如缺乏科学的预算编制方法、预算执行力度不够、预算考核机制不完善等。
同时，还存在一些员工对全面预算管理的认识不足、参与度不高等问题。
体系建设01预算编制方法采用零基预算、滚动预算等编制方法，确保预算编制的合理性和科学性。
02预算编制流程明确预算编制流程，包括部门预算申请、审查、批准等环节，确保流程透明、规范。
03预算编制内容预算编制应涵盖营业费用、管理费用、财务费用等各个方面，确保全面反映银行经营成本。
预算编制预算执行监督01建立预算执行监督机制，定期对各部门预算执行情况进行检查和分析，确保预算执行符合预期。
农村商业银行财务管理存在的问题与解决方法探析
金融经济FINANCIAL AND ECONOMIC农村商业银行财务管理存在的问题与解决方法探析邓燕红惠州农村商业银行股份有限公司摘要：随着我国社会经济高速发展，政府加大了乡村振兴战略的实施力度，并为农村脱贫致富制定了一系列帮扶政策。
面对这一情况，商业银行也逐步拓展了农村金融市场，旨在借助乡村振兴实现良性发展。
但是从当前部分农村商业银行的整体发展情况来看，财务管理环节仍然存在管理意识薄弱、成本控制意识不足、财务管理制度不完善、财务人员匮乏等问题。
本文针对农村商业银行财务管理的意义、问题、解决策略进行分析，以供相关农村商业银行参考借鉴。
关键词：农村商业银行；财务管理；问题及解决方法引言农村商业银行属于地方性金融机构，能够为农村农业建设与发展提供充足资金保障，对于乡村振兴战略的深入实施具有积极意义。
农村商业银行组织开展好财务管理工作，一方面可以提高内部资金配置合理性与使用效益，为农村经济发展奠定坚实物质基础；另一方面可以加强内部管控，降低经营成本，减少财务风险发生概率，真正提高自身的经营管理水平[1]。
但是随着我国金融行业的发展壮大、互联网金融的迅速崛起，农村商业银行财务管理中存在的问题逐渐暴露出来，并且已经严重制约着农村商业银行的稳定经营及长远发展。
由此可见，农村商业银行在把握好现存问题的基础上，进一步改革创新财务管理模式具有较强的现实意义。
一、农村商业银行财务管理的意义农村商业银行运营的主要目的是为广大农户生产生活提供基础资金保障，为农业相关产业建设提供金融服务，对于农村经济稳定持续发展具有重要支撑作用。
农村商业银行进一步做好财务管理工作，有利于加大内部资金管控力度，实现经济效益与社会效益最大化[2]。
例如，农村商业银行可以利用规范化财务管理制度及管理手段，对各项经营活动、资源进行合理配置，从而提高资金有效利用率，持续拓展商业银行的效益提升空间，降低各类财务风险的发生概率。
除此之外，农村商业银行做好财务管理工作，还可以增强银行的市场竞争力。
农村商业银行财务精细化管理的相关思考
农村商业银行财务精细化管理的相关思考农村商业银行作为服务农村地区经济发展的金融机构，在推动农村经济发展和农民增收方面发挥着重要的作用。
随着经济的快速发展和金融市场的不断完善，农村商业银行在财务管理方面也面临着日益复杂的挑战。
财务精细化管理成为农村商业银行发展中的重要课题。
本文将从财务精细化管理的概念、现状及挑战、思考与对策等方面展开讨论。
一、财务精细化管理的概念财务精细化管理是指在保持银行财务稳健的前提下，通过完善的财务管理制度和科学的财务运作方法，实现对银行全方位的、精细的管理。
具体包括成本控制、风险管控、资金运作、盈利能力提升等各个方面。
财务精细化管理旨在提高资源配置效率、降低运营成本、提升风险抵御能力，为银行的可持续发展提供有力的支撑。
二、农村商业银行财务精细化管理的现状及挑战1. 现状：农村商业银行作为服务于农村地区的金融机构，其财务管理往往面临着多方面的问题。
由于农村地区经济相对落后，风险控制难度较大。
金融市场在农村地区的发展相对滞后，资金流动性比较差。
农村商业银行面临的客户群体较为庞大，客户需求多样化，但服务覆盖面较窄。
农村商业银行的人员和管理水平相对较低，导致了管理效率不高。
1. 完善的风险管理机制：农村商业银行应建立完善的风险管理体系，强化对信用、市场、操作风险的管控，提高不良资产的处理能力，防范金融风险对银行财务稳健性的影响。
2. 提高资金运作效率：农村商业银行应积极拓展存款来源渠道，提高存款的比例，同时加强资产负债管理，提高资金利用效率和收益率。
3. 强化成本控制：农村商业银行要加强对各项成本的管控，提高业务效率，降低运营成本，提高盈利水平。
4. 完善服务体系：农村商业银行应根据农村地区的实际情况，加强对客户需求的了解和把握，创新金融产品和服务模式，拓宽服务领域，提升服务质量和水平。
5. 积极推进科技创新：农村商业银行应加强科技建设，借助信息化手段提高工作效率，优化管理流程，提升风险控制能力。
农村商业银行财务管理存在的问题及对策探讨
农村商业银行财务管理存在的问题及对策探讨引言随着我国金融行业的不断发展，尤其是互联网金融的崛起，金融产品种类丰富多样，资金配置效率也得到了较大程度的提升，这给银行带来巨大挑战。
作为地方性金融机构，农村商业银行不仅要面临着业务上的竞争,还可能面临着外资的收购和兼并，在这种环境下，其要想稳定、健康地发展下去，就要改变经营理念和方式，提高自身经营管理水平。
基于当前金融形势带来的冲击，农村商业银行应当加快完善财务管理工作短板，建立完善的财务管理体系，提高自身风险防范能力，从而在竞争激烈的金融市场环境下实现高质量、可持续发展。
一、当前农村商业银行财务管理存在的问题(一)对财务工作的重视度不高就目前来看，我国许多农村商业银行业务范围相对集中，主要以信贷、存款业务为主，在具体业务工作中，工作重心还在财务分析、财务归类上,相关工作内容重视度不高，开展深入不够，可以说银行的财务工作与业务工作并没有有效结合起来，自上而下没有形成财务与业务协同作战的习惯和思维。
很多银行高管往往把财务与业务剥离来看，不关心财务效益，有时候甚至为了业务指标的好看而不算成本、不计成本。
同时，业务部门人员几乎不参与财务管理，财务管理与业务发展脱节，财务管理部门大部分时间和精力放在处理基本财务收支上，而财务管理的预测、决策支持等职能的发挥严重不足。
有的银行机构财务工作甚至不能真实地反映银行经营实况，导致难以进行有效的风险管控。
(二)成本控制意识不强成本控制意识不强是当前农村商业银行财务管理工作中比较常见的一个问题。
财务管理的重要内容之一就是控制成本，但是我国多数农村商业银行并没有设置独立的成本管理部门，成本控制工作是由财务部门负责。
在利率市场化和竞争激烈的市场环境下，商业银行的存款、贷款定价会随着市场的变化而变化，如果银行不能结合实际来进行精准的成本核算，就容易造成资金的流失和亏本。
比如，为了完成业务指标而大打利率“价格战”，这样的做法是虚假繁荣，不可持续的。
农村商业银行财务调研报告
农村商业银行财务调研报告农村商业银行财务调研报告一、简介农村商业银行是一种针对农村地区的金融机构，目的是为了满足农村居民和农业经营者的金融需求。
不同于城市商业银行，农村商业银行面临着不同的经营环境和风险。
本文将对农村商业银行的财务状况进行调研，以了解其经营状况及未来发展情况。
二、主要收入来源农村商业银行的主要收入来源是利息收入、手续费及佣金收入和其他收入。
利息收入是农村商业银行的主要利润来源，这是由于农村商业银行的主要服务对象是农民和农业经营者，其对借贷资金的需求往往较大。
手续费及佣金收入来自于农村商业银行提供的各种金融服务，如贷款手续费、银行卡手续费等。
其他收入包括投资收入、理财产品销售收入等。
三、财务状况分析1. 资产状况：农村商业银行的资产主要包括现金、存款和债务投资。
现金是流动性最强的资产，能够满足银行日常运营的资金需求。
存款是农村商业银行的主要资金来源。
债务投资主要是指农村商业银行的债券投资和信贷投资。
2. 负债状况：农村商业银行的负债主要包括存款和债券发行。
存款是农村商业银行的主要负债，它们来自于个人和企业的存款。
债券发行是农村商业银行的一种融资手段，在市场上发行债券募集资金。
3. 资本状况：农村商业银行的资本主要包括股本和净资产。
股本是农村商业银行的实际拥有者投入的资本，净资产是农村商业银行在扣除负债之后的净值。
资本状况是农村商业银行经营风险的重要指标，资本充足率较高的银行更具有稳定的运营能力。
四、挑战与机遇农村商业银行面临着一些挑战，如农村金融市场的不完善、农村居民对金融知识的不足以及信用风险的高风险等。
然而，随着农村金融市场的不断发展以及金融科技的应用，农村商业银行也面临着巨大的机遇。
通过创新金融产品和服务，农村商业银行可以适应农村金融需求的变化。
五、发展建议1. 加强风险管理：农村商业银行应加强对信用风险的管理，在贷款发放过程中进行充分的调查和评估，有效防范坏账风险。
2. 创新金融产品和服务：农村商业银行应根据农村居民的金融需求，推出符合市场需求的金融产品和服务，以提高竞争力。
管理会计在农村商业银行的应用研究
管理会计在农村商业银行的应用研究1. 引言1.1 研究背景研究背景：随着我国农村金融体系不断完善和农村经济的快速发展，农村商业银行作为农村金融服务的主要机构，扮演着至关重要的角色。
由于农村商业银行面临着资金来源渠道有限、信贷风险较高、信用管理不完善等问题，导致其运营效率和风险管理水平亟待提升。
在这样的背景下，管理会计理论和方法逐渐被引入到农村商业银行的管理实践中，帮助银行管理者更加科学地决策和管理银行的运营。
管理会计通过建立适合银行特点的管理会计体系，为农村商业银行提供更加精准的财务信息和管理信息，帮助银行全面分析和评估其经营状况，实现风险防范和效益最大化。
通过对管理会计在农村商业银行的应用研究，可以为提升农村商业银行的管理水平和竞争力提供重要的理论支撑和实践参考。
对管理会计在农村商业银行的应用研究具有重要的理论意义和实践价值。
1.2 研究目的本研究旨在探讨管理会计在农村商业银行中的应用情况及效果，深入分析管理会计对农村商业银行经营管理的影响，为提升农村商业银行的管理水平和经营效益提供理论支持和实践指导。
具体目的包括：1. 分析管理会计在农村商业银行中的应用现状，了解不同农村商业银行对管理会计的认识和应用程度。
2. 探讨管理会计在农村商业银行中的特点和优势，分析其在提高效率、控制风险、优化资源配置等方面的作用。
3. 基于实证案例，总结管理会计在农村商业银行中的具体应用模式和成效，为其他农村商业银行的管理实践提供借鉴。
4. 分析影响管理会计在农村商业银行应用效果的主要因素，为进一步完善管理会计体系和提高管理效果提供参考建议。
1.3 研究意义管理会计在农村商业银行的应用研究具有重要的意义。
管理会计可以帮助农村商业银行更好地了解和掌握自身的经营状况，有效提高经营效率和管理水平。
管理会计可以为农村商业银行提供科学的决策支持，帮助银行领导层在面对各种经营问题时做出合理的决策。
管理会计还可以促进农村商业银行内部各部门之间的信息共享和沟通，实现资源的优化配置和协调发展。
浅析我国农村商业银行财务管理问题及对策
浅析我国农村商业银行财务管理问题及对策作者：任晓莉来源：《中国市场》2020年第03期摘; 要：农村商业银行财务管理是组织农村商业银行财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。
良好高效的财务管理能够全面提高农村商业银行经济效益，同时也是提升农村商业银行核心竞争力和管理水平的重要因素。
但是，当前很多农村商业银行存在重信贷，轻财务管理的思想误区。
因此，完善我国农村商业银行财务管理具有重要的现实意义。
文章在分析加强我国农村商业银行财务管理的重要性基础上，深入探讨了当前农村商业银行财务管理现状和存在的问题，并针对性的提出了加强农村商业银行财务管理工作的对策措施。
关键词：农村商业银行;财务管理;巴塞尔资本协议1 引言巴塞尔新资本协议的最低资本要求，涵盖了信用风险、市场风险和操作风险，这三个风险点一直存在于农村商业银行财务管理工作实施当中。
在其发展前进的过程中，农村商业银行容易片面的追求利润最大化，而忽视了自身财务管理系统存在的缺陷及短板。
2 农村商业银行财务管理现状和存在的问题我国的农村商业银行经过多年发展已经取得了质的飞跃，但是与国有四大银行相比较，还是存在一定的差距。
当前，农村商业银行柜面操作管理问题主要体现在以下几个方面：1、财务管理制度体系不健全农村商业银行是由以前的农村信用社通过多次改制组建而成，由于历史原因，农村商业银行财务管理体系发展缺乏张力与行动创新力。
粗放式财务管理体系已经不能满足当今社会多元化高速发展的经济体制的需求，精细化的财务管理才是现行的“王道标准”。
以“竭诚为广大客户全心全意服务”为中心理念的农村商业银行深知自己肩上的重担，但是在不断追求业务规模和利润最大化快速发展的同时，却极其容易忽略了自身存在的潜在风险和制度体系的管理。
2、预算管理体制不完善农村商业银行的战略决策主要依据财务会计部（财务管理部）提供的财务预算报表，因此预算管理体系是农村商业银行发展战略方案中不可缺少的组成部分。
商业银行如何推进精细化管理
劳 永 逸 ，没 有 认 识 到 管 理是 一件 艰 苦 、细 致 、
长 期 的工 作 ；而 一 旦 工 作进 展 不 快速 、效 果 不 明 显 ，则 容 易心 灰 意 冷 ，气 馁 懈 怠 ，最 终使 得 管 理 项 目大而 化 之 、不 了 了之 。要 改 变 这 一 局 面 ， 需 要 在 全 面 规划 、分 期分 批 推 进 和 常 抓 不 懈 上 花 功
维 护 经 营 秩 序 的 必 要 手 段 ， 差 不 多就 行 了 。存 在
（ ）择 点 突破 就 是 各 条 线 选择 一 些 可标 准 一 化 的 业 务 先 行 突破 。 以条线 部 门为 单位 ，梳 理所 有 日常 工 作 和 岗位 职 责 ，分 常 规 工 作和 非 常规 工 作 ，将 流 程 性 常 规 工 作 逐 项 标 准 化 ， 非流 程 性 常 规 工 作 逐 项 规 范 化 ，非 常 规 工 作 的 重 点监 测 制度 化 。 以工 作 和 业 务 的难 易 程 度 为 考 量 ， 先 期选 择 相 对 容 易 的项 目着 手 推 进 ，逐 步 进 展 到相 对 难度 的业务 。 （ ）有 序 推 进 就 是 要 总 结 经 验 、 全 面 规 二 划 、 分 期 分 批 推 进 。 传 统 的 管理 工 作 上存 在 着 一 种 思 想和 误 区 ， 即 总想 有 个 药 到 病 除 、包 医 百 病 的 妙 方 ， 总 想搞 个 活动 、抓 下 治 理 就 马 到 成 功 ，
一
着 管 理 上 花 费 精 力 是 无 用 功 的 错 误 思想 。粗 放 式 管 理 的危 害 表 现 ： 一 是 在 规 章 制度 上 满 足 于 粗 线 条 ，研 究 论 证 不 充 分 ， 操 作 性 、 系 统性 不 强 ， 制 度 之 间不 衔 接 、不 配 套 ， 有 时 还会 出现 “ 丁 补
农商银行会计财务管理制度
第一章总则第一条为加强农商银行财务管理，规范会计行为，确保资金安全，提高经营效益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我行实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于农商银行及其分支机构的所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、风险管理等。
第三条我行财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和金融政策，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得隐瞒或者虚构。
（三）安全性原则：确保资金安全，防范风险。
（四）效益性原则：合理配置资源，提高经营效益。
（五）节约性原则：厉行节约，反对浪费。
第二章会计核算第四条会计核算应遵循以下规定：（一）会计科目设置：根据国家会计制度及我行业务需求，合理设置会计科目。
（二）会计凭证：严格按照国家会计制度要求，规范填制、审核、保管会计凭证。
（三）会计账簿：建立健全会计账簿，确保账簿记录真实、完整、准确。
（四）会计报表：定期编制会计报表，确保报表真实、准确、完整。
（五）会计档案：建立健全会计档案管理制度，妥善保管会计档案。
第三章资金管理第五条资金管理应遵循以下规定：（一）资金来源：确保资金来源合法合规，严格控制高风险资金来源。
（二）资金运用：合理配置资金，确保资金运用效益最大化。
（三）资金结算：加强资金结算管理，确保资金结算安全、及时、准确。
（四）现金管理：严格执行现金管理规定，确保现金安全。
第四章成本控制第六条成本控制应遵循以下规定：（一）成本预算：编制科学合理的成本预算，严格控制成本支出。
（二）成本核算：加强成本核算，准确反映成本情况。
（三）成本分析：定期进行成本分析，找出成本节约潜力。
（四）成本考核：建立健全成本考核制度，激励各部门降低成本。
第五章风险管理第七条风险管理应遵循以下规定：（一）风险识别：全面识别各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
（二）风险评估：对识别出的风险进行评估，确定风险等级。
农商银行 降本增效措施
农商银行降本增效措施一、降低运营成本优化业务流程：通过简化业务流程、减少不必要的环节、提高自动化程度等方式，降低运营成本。
高效物资管理：合理采购、库存和调配物资，减少浪费和不必要的支出。
精简人员：根据业务需求合理配置人员，避免人浮于事、效率低下等现象。
二、提升服务质量客户满意度提升：积极了解客户需求，优化服务流程，提高客户服务质量。
有效沟通：加强内部沟通，提高工作效率，减少沟通成本。
强化风险意识：提高员工风险意识，避免操作失误和不良贷款等现象，减少风险成本。
三、优化存款结构合理配置存款科目：根据客户的需求和资金使用情况，合理配置存款科目。
创新存款产品：推出多样化、高收益的存款产品，吸引更多客户将资金存入银行。
提高服务质量：提高客户服务质量，增加客户黏性，促进存款增长。
四、严格控制风险加强风险评估：对各类业务进行全面的风险评估，确保业务风险可控。
完善风险控制机制：建立健全风险控制机制，加强内部控制，防范操作风险和道德风险。
提高员工风险意识：加强员工风险意识培训，提高员工对风险的敏感度和应对能力。
五、加强市场营销拓展市场份额：积极开展市场营销活动，扩大市场份额，提高竞争能力。
加强客户维护：建立健全的客户关系维护机制，加强与客户的沟通和合作。
提升品牌形象：加强品牌宣传和推广，提高品牌知名度和美誉度。
六、强化成本控制全面预算管理：推行全面预算管理，对各项成本进行精细化核算和控制。
节能减排：倡导绿色金融理念，推行节能减排措施，降低能源消耗和碳排放量。
合理投资：对固定资产投资和信息化建设等进行科学规划和管理，避免浪费和重复投资。
七、提高运营效率优化组织架构：根据业务需求和市场变化，优化组织架构和管理模式，提高决策效率和执行力。
推进信息化建设：加强信息化建设，推广数字化、智能化业务处理方式，提高工作效率和质量。
加强团队协作：加强团队协作和培训，提高员工之间的信任和配合程度，促进业务协同发展。
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财务精细化管理在农村商业银行的运用
朱 泉 泰兴市农村信用联社
摘 要】 农村商业银行作为地方性金融机构 ， 是我国金融体系的重要组成 部 分 ， 其管理手段和工具相对落后于国有商业银行及其他股份制商 【 业银行 。 利用成本 归 集 、 预算控制和效益评价的技术手段， 推行财务精细化管理， 降低经营成本， 全面提升管理水平， 构筑行业竞争优势， 应成为现 阶段农村商业银行财务管理的核心内容 。 本文分析了财务精细化管理作为财务管理核心内容的原因 ： 产品创新和客户关系管理 的 市 场 化 要 求 使 银 多方面的成本核算 ， 进而实现对产品 、 部门 、 客户乃至员工的成本收益分析 ， 为全行产品定价 、 计划 预 算 管 理 、 业绩考核 行成本管理逐渐转向全方位 、 等提供决策依据 ； 将财务精细化管理应用的基本框架分为 ： 成本归集 、 预算控制 和 效 益 评 价 三 部 分 ； 对财务精细化管理分析报告的指标体系进行了 说明 ， 通过指标分析 ， 可使管理层明确每一核算对象的成本与费用状况 、 盈利水平 ， 为管理和决策提供支持 。 【 关键词 】 精细化管理 财务管理 是我国金融体系的重要组成 农村商业银行作为 地 方 性 金 融 机 构 ， 在独立法人运行机制下， 其管理手段和工具相对落后于国有商业 部分 ， 形 成 了 重 信 贷 指 标、 轻 内 部 管 理， 重数量 银行及其他股份制商业银 行 ， 增长 、 轻质量增长的经营特点 。 如何 利 用 技 术 手 段 ， 推行财务精细化管 降低经 营 成 本 ， 全面提升管理水平， 构筑行业竞争优势， 应成为现阶 理， 段农村商业银行财务管理的核心内容 。 调整 ， 二 、 财务精细化管理应用 主 要 分 为 成 本 归 集 、 预算控制和效益评价三
部分 。 成本归集 。 成本归 集 的 基 本 内 容 包 括 产 品 成 本 归 集 、 客户成本 １． 归集 、 部门 （ 网点 ） 成 本 归 集、 人力资源成本归集和内部资金转移价格 等。 针对产品信息化管理的要求， 可根据现 １． １产品成本归集。首先， 有的个人业务 、 公司业务 、 同业和投资 业 务 四 个 产 品 大 类 建 立 对 应 的 产 品组 ， 然后按树状结构 实 行 产 品 细 分 。 如 ： 个 人 业 务 细 分 为 个 人 贷 款、 个人存款 、 个人中间业务 、 个人理财 业 务 、 信用卡等， 个人存款业务可按 期限等要素进行细分 。 其次 ， 产品成本包括 直 接 成 本 与 间 接 成 本 。 产 品 直 接 成 本 可 按 照 每笔业务交易的产品类别 、 期 限、 本 息 收 付 的 方 式、 利率条件等进行判 再确定相应的的 数 据 需 求 计 算 直 接 成 本 。 如 存 款 的 直 接 成 本 体 断后 ， 现为利息成本 ， 而贷款 的 直 接 成 本 由 资 金 转 移 价 格 成 本 计 算 而 得 。 产 品直接成本也包含直接记入获利 能 力 段 的 营 业 费 用 。 产 品 间 接 成 本 是 产品应分摊的营业费用 、 资本成本 、 风险成本等。所有未直接计入 产 品 分摊的间接费用一般可以 获利能力段的间接费用 都 要 进 行 分 摊 处 理 ， 分为人工费用 、 场地费用 、 设备费用 、 营销费用、 行政费用和运营费用等 然后根据费用要素包括 部 门 人 员 、 设备价值、 营业面积 等， 将 次级成本 ， 次级成本要素分摊到产 品 组 以 及 明 细 产 品 。 资 本 成 本 、 风险成本等间 如资产 ） 和风险程度在产品或客户间分配 。 接成本可根据业务规模 （ 最后 ， 产品成本归集和 分 配 后 ， 结 合 产 品 的 收 入 情 况， 计算各产品 的经济利润 ， 进行盈利能力分析 。 １． ２ 客户成本归集 。 客户 成 本 通 过 全 行 统 一 且 惟 一 的 客 户 号 进 行 方法与产品成本归集类似 。 可 将 所 有 的 客 户 按 照 公 司 客 户 、 个人 归集 ， 客户 、 同业客户定义客 户 组 。 然 后 按 照 公 司 行 业 、 个 人 职 业 特 性、 金融 机构类别等对以上客户组进行成本 归 集 ， 结合客户信息系统、 核心账务 以及资金交易系统的数据进行盈利情况分析 。 网点 ） 成本归集 。 归 集 部 门 （ 网点） 成本涉及到内部组织 １． ３ 部门 （ 比如成本 中 心 结 构 和 利 润 中 心 结 构 的 设 置 。 对 于 分 行 作 机构的设置 ， 为独立核算单位 ， 每个支行网点作为 最 底 层 单 元 ， 分别对应一个利润中 心和成本中心 ， 总部各部门作为一个 成 本 中 心 ， 但总部部门组成一个利 润中心 ， 照现有的树状组织结构分别 汇 总 为 成 本 中 心 组 和 利 润 中 心 组 。 部门 （ 网 点） 成本的归集包括： 直接记入成本中心的成本、 通过订单结算 后分配入成本中心的费用 、 通过次级成本要素分摊入的成本 。 可以为 １． ４ 人力资源成本归集 。 通过对人力资源成本的计量 归 集 ， 银行人力资源的利用 、 员 工 绩 效 评 价 提 供 可 靠 的 定 量 依 据。 人 力 资 源 成本包括 ： 人员招聘成本 、 员工培训 成 本 、 工资及福利性支出等， 通过人 力资源招聘 、 培训和工资性支出的计量进行归集 。 是指资金 在 农 村 商 业 １． ５ 内部资金转移价格 。 内部资金转移价格 ， 银行内部不同部门 、 不同产品 、 不同 机 构 之 间 流 动 时 所 使 用 的 价 格 。 内 用来计算资金在内部 部资金转移价格是基于 同 期 市 场 利 率 而 确 定 的 ， 各业务单元与资金营运 部 门 之 间 转 移 的 价 格 ， 反映资金流动对经营的 真实成本或收益 ； 并帮助管理部门处 理 产 品 及 客 户 的 盈 利 能 力 分 析 ， 更 客观地评估不同部门 、 不 同 产 品、 不 同 机 构、 不 同 客 户 的 盈 利 能 力。 内 １ ９ ５