19春北理工《税收理论与实务》在线作业答案

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19春北理工《税法》在线作业答案

(单选题)1: 甲、乙两个人合著一本书，甲得稿费1000元，乙分得600元，共得稿费收入1600元，按规定，其缴纳个人所得税的结果就为（）A: 甲纳税28元、乙不用纳税B: 甲、乙都不用纳税C: 甲纳税80元、乙纳税80元D: 甲纳税40元、乙不用纳税正确答案:(单选题)2: 某房地产开发公司整体出售了其新建的商品房，与商品房相关的土地使用权支付额和开发成本共计10000万元；该公司没有按房地产项目计算分摊银行借款利息；该项目所在省政府规定计征土地增值税时房地产开发费用扣除比例按国家规定允许的最高比例执行；该项目转让的有关税金为200万元。

计算确认该商品房项目缴纳土地增值税时，应扣除的房地产开发费用和“其他扣除项目”的金额为（）。

A: 1500万元B: 2000万元C: 2500万元D: 3000万元正确答案:(单选题)3: 下列关于个人所得税相关内容的表述中，说法正确的有（）。

A: 企业组织营销业绩突出的雇员免费旅游，由企业负担开支，与个人纳税无关B: 出租车公司对驾驶员采用单车承包方式运营，驾驶员取得的客货运收入按承包承租所得交个人所得税C: 个人从事彩票代销业务取得的收入，按劳务报酬所得交个人所得税D: 提供著作权的使用权取得的所得，按特许权使用费所得交个人所得税正确答案:(单选题)4: 某名演员一次获取表演收入60000元，其应纳个人的所得税税额为（）A: 9600元B: 12000元C: 12400元D: 15200元正确答案:(单选题)5: 下列各项中，适用从量定额办法计算缴纳消费税的是（）A: 酒精B: 化妆品C: 汽车轮胎D: 汽油正确答案:(单选题)6: 《车辆购置税暂行条例》的征收范围不包括（）A: 大卡车B: 摩托车C: 无轨电车D: 自行车正确答案:(单选题)7: 某旅行社4月份组织一个共30人的旅行团旅游，向每人收取旅游费3000元。

旅游期间由旅行社为每人支付住宿费1200元、餐费1000元、交通费350元、门票50元。

税收理论与实务考核形成册答案

《税收理论与实务》平时作业及部分答案第一次一、单项选择1.税收取得财政收入主要是凭借( C )。

A.资产所有权B.国家对纳税人提供的服务C.政治权力D.人权2.税收的三性包括( A )。

A.强制性、无偿性、固定性B.自愿性、固定性、无偿性C.强制性、无偿性、波动性D.无偿性、自愿性、波动性3.税收三性的核心是( B )。

A.固定性B.强制性C.无偿性D.相对稳定性4.国家具有偿还义务的财政收入是( C )。

A.税收B.财政货币发行C.国债D.规费收入5.负有代扣代缴义务的单位、个人是( B )。

A.实际负税人B.扣缴义务人C.纳税义务人D.税务机关6.在征税对象的全部数额中，免于征税的部分称为( A )。

A.免征额B.起征点C.免予额D.减税额7.一个征税对象同时适用几个等级的税率的税率形式是( C )。

A.定额税率B.比例税率C.超额累进税率D.全额累进税率8.税率不随征税对象数额的变动而变动的税率是( B )。

A.比例税率B.定额税率C.累进税率D.边际税率9.某超额累进税率表如下：级数所得额级距税率1234不超过1000元的部分超过1000元至10000元的部分超过10000元至20000元的部分超过20000元以上的部分5％10％20％30％则第3级的速算扣除数为( B )。

A．500 B。

990C．2000 D。

105010.下列税制要素中，能够区分不同税种的基本要素是( B )。

A．纳税人B。

税率C．纳税环节D。

征税对象11.在特定税种中多征一部分税款称为( A )。

A.附加B.加征C.加成D.综合负担12.下列税种中属于直接税的是( D )。

A.消费税B.关税C.财产税D.营业税13.现代西方税收原则有( A )。

A.效率、公平、稳定B.文明、公平、稳定C.效率、公平、法治D.效率、公平、经济二、多项选择题1.税收的基本特征有( BCD )。

A.自愿性B.无偿性C.固定性D.强制性E.有偿性2.税制基本要素包括( BDE )。

《纳税基础与实务》网上作业答案

提示：纳税是网络作业，有以下几个注意点：（用13学号登陆，密码是8位的出生年月日）（如果是09秋会计班的，密码是18位的身份证号码）。

2、我已经帮大家选好课程了，点击左侧“选择/完成任务”，看到纳税基础实务课程，然后点击“任务列表”开始完成作业，该作业点击“交卷”后不能重做，请谨慎操作。

3、*特别注意*：大家完成作业后不要立即点“交卷”，请退出网站，重新登陆一次，确认你每一题的答案已经被自动保存后，再点击“交卷”。

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4、在线完成作业，每个作业都有完成的期限，请及时完成，过期不能补做的。

5、没有及时按规定日期前完成作业的，就直接挂科了，考试也不用参加，就等下学期补考了，所以请同学们特别的重视。

（老师也没有办法的，因为这是系统自动设置好的，过期就无法提交作业，作业不及格，考试100分，最后成绩还是无效。

）6、切记该网站不要修改密码，否则后果自负。

纳税基础与实务作业参考答案（网络作业完整版）作业一单项选择1．增值税属于以下哪种类型的税收（流转税）2．增值税属于以下哪种类型的税收（流转税）3．增值税属于以下哪种类型的税收（流转税）4．增值税属于以下哪种类型的税收（流转税）5．下列不属于不准予抵扣进项税额的是（用于集体福利的购进货物或应税劳务）6．下列不属于不准予抵扣进项税额的是(用于集体福利的购进货物或应税劳务)7．下列不属于不准予抵扣进项税额的是(用于集体福利的购进货物或应税劳务)8．下列不属于不准予抵扣进项税额的是(用于集体福利的购进货物或应税劳务)9．以下不属于增值税一般纳税人的纳税期限的是(20日)10．以下不属于增值税一般纳税人的纳税期限的是(20日)11．以下不属于增值税一般纳税人的纳税期限的是(20日)12．以下不属于增值税一般纳税人的纳税期限的是(20日)13．以下属于增值税小规模纳税人的纳税期限的是(1个季度)14．以下属于增值税小规模纳税人的纳税期限的是(1个季度)15．以下属于增值税小规模纳税人的纳税期限的是(1个季度)16．以下属于增值税小规模纳税人的纳税期限的是(1个季度)17、以下属于增值税一般纳税人销售或进口货物、提供劳务适用的计征增值税税率的是(17% )18、以下属于增值税一般纳税人销售或进口货物、提供劳务适用的计征增值税税率的是(17% )19、以下属于增值税一般纳税人销售或进口货物、提供劳务适用的计征增值税税率的是(17% )20、以下属于增值税一般纳税人销售或进口货物、提供劳务适用的计征增值税税率的是(17%)21、以下属于增值税小规模纳税人计征增值税税率的是(3% )22、以下属于增值税小规模纳税人计征增值税税率的是(3% )23、以下属于增值税小规模纳税人计征增值税税率的是(3% )24、以下属于增值税小规模纳税人计征增值税税率的是(3% )25．下列属于增值税固定业务户纳税地点的是(机构所在地主管税务机关)26．下列属于增值税固定业务户纳税地点的是(机构所在地主管税务机关)27．下列属于增值税固定业务户纳税地点的是(机构所在地主管税务机关)28．下列属于增值税固定业务户纳税地点的是(机构所在地主管税务机关)29、增值税起征点适用范围限于个人。

《税收理论与实务》作业讲解

税收理论与实务形成性考核册专业：学号：姓名：河北广播电视大学开放教育学院（请按照顺序打印，并左侧装订）税收理论与实务（一）一、单选题1、（）是国家或政府通过立法程序公布实施的各税的法律制度和税收征收管理制度的总称。

A、税收B、税法C、税制D、税制结构2、税法构成要素中，用以区分不同税种的是( ) 。

A、课税对象B、税率C、纳税人D、税目3、下列收入属于应计入销售额缴纳增值税的有（）。

A、纳税人销售货物的同时代办保险而向购买方收取的保险费B、各地派出所按规定收取的居民身份证工本费用C、纳税人代有关行政管理部门收取的各项费用D、纳税人销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费、维护费、培训费等收入4、甲企业（一般纳税人）销售给乙公司2000套服装，每套不含税价格为200元，由于乙公司购买数量多，甲企业按原价的8折优惠销售（与销售业务开具了一张发票），并提供1/10，n/20的销售折扣。

乙公司于10日内付款，则甲企业此项业务的销项税额为（）。

A、48960元B、54400元C、61200元D、68000元5、（）是税收三性的核心。

A、无偿性B、强制性C、特殊性D、固定性6、如果纳税人销售货物或应税劳务的价格明显偏低又无正当理由，或者发生视同销售行为，应由主管税务机关核定其销售额。

具体确认顺序和办法如下：（1）按纳税人当月同类货物的平均销售价格确定；（2）按纳税人近期同类货物的平均销售价格确定；（3）按组成计税价格确定，其计算公式如下（）。

A、组成计税价格=成本×（1-成本利润率）B、组成计税价格=成本÷（1+成本利润率）C、组成计税价格=成本÷（1-成本利润率）D、组成计税价格=成本×（1+成本利润率）7、目前我国采用的增值税类型属于（）。

A、消费型增值税B、收入型增值税C、生产型增值税D、混合型增值税8、根据修订后的中华人民共和国增值税暂行条例的规定，纳税人购进农产品按规定可以计算抵扣进项税额的，其扣除率为（）。

税务理论与实务试题及答案

税务理论与实务试题及答案税务理论与实务是财政学和经济学领域的重要组成部分，它涉及到税收的基本原理、税收政策的制定与实施、税务管理以及税务筹划等多个方面。

本文将通过一系列试题及答案，对税务理论与实务的基础知识进行梳理和解析，以帮助读者更好地理解和掌握这一领域的知识。

一、税收基本原理试题1：税收的基本特征是什么？答案：税收的基本特征包括强制性、无偿性和固定性。

强制性指国家凭借政治权力强制征收，纳税人必须依法纳税；无偿性指国家征税后不需要向纳税人支付任何代价或报酬；固定性指税收的征收对象、税率和征收方式等在征税之前就以法律或法规的形式固定下来。

试题2：简述税收的三大作用。

答案：税收的三大作用包括：1) 财政作用，税收是国家组织财政收入的主要来源；2) 经济作用，通过税收政策的制定和调整，国家可以对经济活动进行引导和调节；3) 社会作用，税收可以用于实现社会公平和改善民生。

二、税收政策试题3：税收政策的制定需要考虑哪些因素？答案：税收政策的制定需要考虑以下因素：1) 国家经济发展水平和财政需求；2) 社会公平和收入分配；3) 税收征管的可行性和效率；4)国际税收竞争和合作；5) 环境保护和可持续发展。

试题4：如何理解税收激励和税收抑制？答案：税收激励是指通过税收优惠政策，如减免税、税收抵免等，鼓励某些经济活动或行为，以促进经济发展或实现特定社会目标。

税收抑制则是通过对某些经济活动或行为征收较高的税率或采取限制性税收措施，以达到限制或抑制这些活动的目的。

三、税务管理试题5：税务管理的主要内容包括哪些？答案：税务管理的主要内容包括：1) 税法的制定和执行；2) 税务登记和纳税人管理；3) 纳税申报和税务审查；4) 税款的征收和入库；5) 税务违法的查处和税收法制的完善。

试题6：税务筹划的基本原则是什么？答案：税务筹划的基本原则包括合法性原则、事前规划原则、效益性原则和风险控制原则。

合法性原则要求税务筹划必须在法律允许的范围内进行；事前规划原则强调税务筹划应提前进行，以充分利用税收优惠政策；效益性原则要求税务筹划应以提高企业经济效益为目的；风险控制原则要求在税务筹划过程中要充分考虑潜在的税务风险。

税收理论与实务答案

作业一答案一、单项选择题。

1.下列行为必须视同销售货物，应征收增值税的是（A）。

A．某商店为厂家代销服装2.下列经营行为，属增值税征收范围的是（A）。

A．某社会团体下属企业销售货物3.下列行为属于视同销售行为的是（A）。

A．将自产、委托加工或购买的货物用于对外赞助4.以下不属于增值税纳税人的是（D）。

D．在境外提供修理修配劳务的企业5.若某个人为增值税的纳税人，则他为生产货物而外购的原材料所含增值税应（D）。

D．不允许抵扣进项税6.下列货物适用17%税率的是（A）。

A．生产销售啤酒7、某汽车制造商将一辆新开发的小汽车赠送给某高校使用，其应纳增值税的销售额应等于（B）。

B．制造成本×（1＋成本利润率）＋消费税8、实行复合计税征税办法的产品是( c )。

C.粮食白酒9纳税人委托个体经营者加工应税消费品，消费税应( C )。

C.由委托方收回后在委托方所在地缴纳10下列项目中不应当征收营业税的是( D )。

D.工商银行销售金银业务11下列营业项目，有关营业税纳税地点的说法不正确的是( B )。

B.从事运输业务，向运输劳务发生地主管税务机关申报纳税12.某单位将一座写字楼无偿赠与他人，视同销售不动产征收营业税。

其纳税义务发生时间为( B )。

B.写字楼所有权转移的当天13根据企业所得税法的规定，企业的下列各项支出，在计算应纳税所得额时，准予从收入总额中直接扣除的是（ B ）。

B.转让固定资产发生的费用14根据企业所得税法的规定，下列收入中可以免征企业所得税的是（ A ）。

A.符合条件的非盈利组织的收入15下列人员属于个人所得税居民纳税义务人的是（A ）。

A.在中国境内居住满1年，不足5年的无住所的外籍个人16.以下项目所得，应按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的是（ D ）。

D.出租汽车经营单位对出租车驾驶员采取单车承包或承租方式运营，出租车驾驶员从事客货营运取得的收入17.下列不按“特许权使用费所得”税目征收个人所得税的项目是（D）。

《税收理论与实务》复习题(答案)

《税收理论与实务》复习题一、单项选择题1．税法规定征税的目的物为(B )，它是区分不同税种的重要标志。

A、纳税义务人B、征税对象C、税目D、税率2．税收权利主体是(C )。

A、税务机关B、纳税义务人C、征纳税双方D、税务总局 3．下列不属于流转税类的是( A )。

A、印花税B、增值税C、营业税D、消费税4．税收法律关系的保护对权利主体双方而言( B )。

A、是不对等的B、是对等的C、保护征税一方D、保护纳税一方5．下列税种中属于从量税的是(D )。

A、企业所得税B、增值税C、营业税D、资源税6．下列税种中属于价外税的是(B )。

A、资源税B、增值税C、营业税D、消费税7．我国税法是由一系列要素构成的，其中三个最基本的要素是指(D )。

A、纳税义务人、税率、纳税期限B、纳税义务人、税率、违章处理C、纳税义务人、税目、减免税D、纳税义务人、税率、征税对象8．下列税制要素中，衡量纳税人税收负担轻重与否的重要标志是( C )。

A、纳税期限B、减税免税C、税率D、纳税环节9．在我国税收法律关系中，纳税人的确定原则是(D )。

A、量力负担B、属人C、属地D、属人属地10．土地增值税的税率属于( D)。

A、全额累进税率B、超额累进税率C、定额税率D、超率累进税率11．企业外购的货物，可以作进项税额抵扣的是(C )。

A、外购的小汽车用于个人消费B、外购的床单用于职工福利C、外购的礼品无偿赠送给客户D、外购的粮食分给职工个人12．下列混合销售行为，应征增值税不征营业税的是(D )。

A、饭店提供餐饮服务并销售酒水B、电信部门销售电话并提供有偿电信服务C、建筑装饰公司为客户包工包料进行装修D、家具城销售家具并为顾客有偿送货13．一般纳税人外购货物所支付的运输费用，可凭普通运费发票按税法规定予以抵扣，计算抵扣金额时，除运输费外，还可抵扣( C )。

A、装卸费B、保险费C、建设基金D、保管费14．下列行为属于视同销售货物，应计算增值税销项税额的有(B )。

税收理论与实务试题及答案

税收理论与实务试题及答案税收理论与实务是财政学和经济学领域中的重要分支，它涉及到税收的基本原理、税收政策的制定与实施，以及税收在经济活动中的作用等多个方面。

以下是关于税收理论与实务的一套试题及答案，旨在帮助学习者更好地理解和掌握这一领域的知识。

一、单项选择题1. 税收的基本特征不包括以下哪一项？- A. 强制性- B. 无偿性- C. 固定性- D. 自愿性答案：D2. 下列哪项不是税收的职能？- A. 收入职能- B. 调节职能- C. 分配职能- D. 惩罚职能答案：D3. 增值税是一种：- A. 直接税- B. 间接税- C. 财产税答案：B4. 根据税收的计税依据，可以将税收分为： - A. 从价税和从量税- B. 直接税和间接税- C. 国税和地税- D. 中央税和地方税答案：A5. 个人所得税的征收方式通常包括：- A. 源泉扣缴- B. 自行申报- C. 代扣代缴- D. 以上都是答案：D二、多项选择题6. 税收政策的制定需要考虑以下哪些因素？ - A. 经济发展水平- B. 社会公平- C. 政府财政需求- D. 国际税收竞争答案：A, B, C, D7. 下列哪些属于税收的基本原则？- B. 效率原则- C. 确定性原则- D. 简化原则答案：A, B, C8. 税收筹划的合法性体现在：- A. 遵守税法- B. 利用税法漏洞- C. 减少税负- D. 避免税务风险答案：A, C, D三、简答题9. 简述税收的三大作用。

税收的三大作用包括：一是作为政府筹集财政收入的主要手段，保证政府正常运转和公共服务的提供；二是通过税收政策的调整，对经济活动进行宏观调控，促进经济结构的优化和资源的合理配置；三是实现社会财富的再分配，通过累进税率等手段，调节个人和企业的所得，减少社会贫富差距。

10. 什么是税收筹划？它与偷税漏税有何不同？税收筹划是指在法律允许的范围内，通过对经营活动、投资行为等进行合理安排，以达到减轻税收负担的目的。

北理工《税务理论与实务》在线作业-0001【20春答案47357】

9.某粮油公司为增值税一般纳税人,主营各自杂粮、食用植物油,兼营烟、酒、食品、饮料、罐头食品。2002年7月取得杂粮、食用植物油含税销售收入870000元,烟、酒含税销售收入30000元,食品、饮料、罐头食品销售收入240000元,该公司2002年7月的销项税额为。 A.16545.03元 B.139319.26元 C.20884.50元 D.14133.19元
5.下列各项中,以取得的收入为应纳税所得额直接计征个人所得税的有。 A.稿酬所得 B.偶然所得 C.股息所得
D.特许权使用费所得
6.城市维护建设税的纳税人包括在征税范围内从事工商经营,并缴纳增值税、消费税、营业税的。 A.国有企业 B.个体工商户 C.股份制企业 D.外商投资企业
7.下列各项中,属于个人所得税居民纳税人的是。 A.在中国境内无住所，但一个纳税年度中在中国境内居住满1年的个人 B.在中国境内无住所且不居住的个人 C.在中国境内无住所，而在境内居住超过6个月不满1年的人 D.在中国境内有住所的个人
10.税收中的代扣代缴义务是非法定义务。 A.正确 B.错误
7.按照个人所得税法有关规定,下列各项所得中,应缴纳个人所得税的是。 A.差旅费津贴 B.安家费 C.“内退”工资 D.院士津贴
8.下列属于城镇土地使用税纳税人的有。 A.拥有土地使用权的外商投资企业 B.租借写字楼办公的内资公司 C.拥有土地使用权且用于办公用地的事业单位 D.未确定土地使用权的土地使用人
北理工《税务理论与实务》在线作业-0001 红字部分为答案！
单选题 1.某爆竹厂本月自用一批焰火50箱,销售同类焰火为260箱,每箱销售价为160元。该厂该月应纳消费税为。 A.7440元 B.2080元 C.1200元 D.2480元

南开19春学期(1709、1803、1809、1903)《税收理论与实务》在线作业1答案

19春学期（1709、1803、1809、1903）《税收理论与实务》在线作业-0002试卷总分:100 得分:0一、单选题(共50 道试题,共100 分)1.下列不征消费税的货物是()A.汽车轮胎B.化妆品C.木地板D.香皂正确答案:D2.某建筑公司在2005年取得工程收入200万元，包括工程原材料及其他材料价款50万元，转让土地使用权给某国有农场用于建造农产品加工基地，取得收入5万元，该土地使用权的购进价为4万元，出租设备收入2万元，出租设备发生的费用0.1万元。

该公司该年应纳的营业税为（）万元A.7B.9C.4D.6.15正确答案:D3.现行《营业税暂行条例》规定，免征营业税的项目是()A.托儿所的养育服务B.私立医院提供的医疗服务C.某考试培训公司的培训服务D.个人转让著作权，免征营业税正确答案:A4.张某在市区购买一处房产出租给柳某用于居住，取得租金3万元，该房产原值40万元，房产税的扣除比例为10%，则张某缴纳的房产税是()。

（出租房屋用于居住房产税率为4%）A.0.432万元B.0.12万元C.0.36万元D.0.11万元正确答案:B5.目前采用超率累进税率的税种是()A.个人所得税B.土地增值税CC.契税DD.城市维护建设税正确答案:B6.下列不属于按“次”计算个人所得税的项目有（）A.个人连续取得演出收入B.财产转让所得C.个人转包转租取得的所得D.投资的股息所得正确答案:A7.以下财产转让所得不需缴纳个人所得税的是()A.建筑物转让所得B.土地使用权转让所得C.机器设备转让所得D.股票转让所得正确答案:D8.营业税相关法规规定：兼营不同税目应税行为，须分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额##未分别核算的，()A.从高适用税率B.从低适用税率C.适用平均税率D.适用增值税税率正确答案:A9.纳税人如果不能按转让房地产项目计算分摊利息支出，其房地产开发费用按地价款加开发成本之和的()计算扣除A.5%以内B.10%C.10%以内D.20%以内正确答案:C10.某酒厂将自产药酒100箱以福利的形式发给职工。

《税收理论与实务》答案

《税收理论与实务》复习资料一、单项选择题1、税收采取的是(A )方式。

A 、强制征收B 、有偿筹集C 、自愿缴纳D 、自愿认购2、国家征税的目的在于( D )。

A、为制止违法行为的发生B、增加企业收入C、减少货币发行 D 、筹集必要的资金3 、(B )职能是税收最基本的职能。

A、经济B、财政C、监督D、调节4、下列行为中，应征收增值税的有( A )。

A、某商店为厂家代销服装B、某企业将外购的电视机用于职工福利C、某企业将外购的钢材用于基建工程D、某商场将外购的部分饮料用于个人消费5、下列选项中，不征收增值税的是(D )。

A、货物期货 B 、自产货物用于投资C 、自产货物无偿赠送他人D、转让无形资产6、下列选项中，属于增值税混合销售行为的是( C)。

A、建材商店在销售建材的同时又为其他客户提供装饰服务B、汽车建造公司在生产销售汽车的同时又为客户提供修理服务C 、塑钢门窗销售商店在销售产品的同时又为客户提供安装服务D 、电信局为客户提供电话安装服务的同时又销售所安装的电话机7、现行消费税的计税依据是( A )。

A、含消费税不含增值税的销售额B、含消费税且含增值税的销售额C、不含消费税而含增值税的销售额D、不含消费税也不含增值税的销售额8、以销售额作为计税依据的是( D )。

A、黄酒B、柴油C、汽油D、酒精9、自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则( B )。

A、使用该消费品时缴纳消费税 B.不缴纳消费税C、移送自用时缴纳消费税D、销售最终消费品时缴纳消费税10、某建筑公司2009年3月份建筑收入100000元，当月购买一台税控收款机，支付3500元并取得普通发票，当月应纳营业税( B )。

A 、3000元B、2491.45元C 、2405元D、2898.06元11、营业税按期纳税的起征点是( C )。

A 、500～1000元B 、0～1000元C 、1000～5000元I D、5000～10000元12、某风景区酒店在旅游淡季的3月份推出住宿优惠活动，当月住宿应收费用80000元，给顾客优惠折扣32000元，实收住宿费48000元，但有部分顾客要求折扣额另开发票，金额为20000元，其余的折扣额和住宿费在同一张发票上注明。

北理工《税收理论与实务》在线作业【标准答案】

北理工《税务理论与实务》在线作业-0004
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 10 道试题,共 30 分)
1.两人以上共同取得同一项目收入的计税方法为()。

A.先税后分
B.先分后税
C.先扣后税再分
D.先分后扣再税
答案:D
2.中国公民张某在某外资公司工作,其应纳的个人所得税由该公司负担,2006年2月张某取得税后净收入3600元,则该公司代张某缴纳的个人所得税为()元。

A.205.88
B.261.1
C.181.25
D.200
答案:A
3.某教师为一企业作讲座两个月,每星期日讲一次,每次讲课费1000元,按月发放讲课酬金。

第一月讲4次,第二月讲5次,该教师共纳个人所得税为()。

A.800
B.1152
C.1440
D.1280
答案:C
4.国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载,三个月的稿酬收入分别为3000元、4000元和5000元。

该作家三个月所获稿酬应缴纳个人所得税()。

A.1316元
B.1344元
C.1568元
D.1920元
答案:B
5.房地产开发企业不能扣除的与转让房地产有关的税金是()。

A.营业税
B.城建税
C.印花税
D.教育费附加
答案:C
6.甲企业(国有企业)生产经营用地分布于A、B、C三个地域,A的土地使用权属于甲企业,面积10000平方米,其中幼儿园占地1000平方米,厂区绿化占地2000平方米;B的土地使用权属甲企业与乙企业共同拥有,面积5000平方米,实际使用面积。

《税收理论与实务》第三次在线作业

《税收理论与实务》第三次在线作业1 单选题(共26道题)1.（2.5分）某国有企业上一年度经税务机关审核确认的亏损额为10万元，当年盈利33万元。

当年应纳企业所得税税额为（）万元。

∙A、3.45∙B、4.6∙C、5.75∙D、7.59我的答案：C 此题得分：2.5分2.（2.5分）企业应自年度终了（）内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴税款。

∙A、45日∙B、2个月∙C、4个月∙D、5个月我的答案：D 此题得分：2.5分3.（2.5分）企业所得税的征收办法是（）。

∙A、按月征收∙B、按季计征，分月预缴∙C、按季征收∙D、按年计征，分月或分季预缴我的答案：D 此题得分：2.5分4.（2.5分）国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载，三个月的稿酬收入分别为3000元、4000元和5 000元。

该作家三个月所获稿酬应缴纳个人所得税（）。

∙A、1316元∙B、1344元∙C、1568元∙D、1920元我的答案：B 此题得分：2.5分5.（2.5分）根据个人股票期权所得的征税规定，员工行权时，从企业取得股票的实际购买价（施权价）低于购买日公平市场价的差额，应计算缴纳个人所得税，其适用的应税所得项目为（）∙A、财产转让所得∙B、劳务报酬所得∙C、工资、薪金所得∙D、利息、股息、红利所得我的答案：C 此题得分：2.5分6.（2.5分）某受雇于外资企业工作的个人，在工作满5年后，获得一套企业奖励的价值80万元的住房。

那么，他在申报个人所得税时，应按照（）项目计算缴纳。

∙A、劳务报酬所得∙B、偶然所得∙C、工资、薪金所得∙D、财产转让所得我的答案：C 此题得分：2.5分7.（2.5分）某个人独资企业老板用公司的钱给自己买了一辆小轿车，价值15万元，该车可使用10年，其应交个人所得税为（）元。

∙A、0∙B、41000∙C、45750∙D、52125我的答案：C 此题得分：2.5分8.（2.5分）个人将其所得通过中国境内的社会团体国家机关进行捐赠，其捐赠额未超过纳税义务人申报的（）部分，可以从其应纳税所得额中扣除。

《纳税基础与实务》网络作业参考答案.docx

开卷考课程记得一并带上书（新教材课本）1.2010年11月30日，甲公司购入一台设备并投入使用，其成本为25万元，预计使用年限5年，预计净残值［万元，采用双倍余额递减法计提折旧。

假定不考虑其他因素，2011年度该设备应计提的折旧为（10）万元。

2.不符合增值税一般纳税人计税销售额规定的是（销售货物的含税销售额）3.根据税法规定，非居民企业（负无B晚税义务）4.国家税务总局新修订的《增值税专用发票使用规定》的生效时间是（2007年9月1日）5.纳税人进口货物的，应当自海关填发税款缴款书次日起的（10日）日内缴纳税款6.增值税起征点适用范围限于个人。

销售货物的起征点规定（月销售额2 000——5 000 ）7.企业在汇算清缴过程中允许税前扣除的广告费与业务宣传费的范围是多少9 （不超过当年销售收入15%的部分）8.2011年10月，某盐场以自产液体盐50万吨和外购液体盐60万吨共加工成固体盐27万吨，生产的固体盐本月全部销售。

该企业液体盐和固体盐资源税税额分别为10 元/吨和50元/吨，夕卜购液体盐资源税税额为8元/吨。

2011年10月该盐场应纳资源税（870）万元。

9.2011年8月，某油田开采原油10万吨，开采天然气800 万立方米;当月销售原油8万吨，销售天然气700万立方米;当月修理油井使用原油0.1万吨。

原油和天然气资源税税额分别为30元/吨和15元/千立方米。

2011年8月该油田应纳资源税（250.50）万元。

10.2012年7月，A企业向某公司出租闲置仓库，签订出租合同中注明的租金每月4万元,租期未定：接受某公司委托加工一批产品，签订的加工承揽合同中注明原材料由A企业提供，金额为200万元，另外收取加工费30 万元;签订的运输合同中注明运费2万元、保管费5000 元。

该企业2012年7月应缴纳印花税（770 ）元10.2012年7月，甲公司销售商品实际应交增值税38万元、应交消费税20万元,提供运输劳务实际应交营业税15 万元适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加为3%,假定不考虑其他因素，甲公司当月应歹U入利润表“营业税金及附加”项目的金额为（42.3）万元。

2019纳税基础与实务形考答案精品文档7页

《纳税基础与实务》作业参考答案作业1一、单选1.税法构成要素中，用以区分不同税种的是（ A ）A．课税对象 B.税率 C.纳税D,税目2.税收采取的是（ A ）方式。

A强制征收B有偿筹集C自愿缴纳D自愿认购3.某汽车城能分别核算销售额和营业额，本月取得汽车销售额收入500000元，取得驾驶培训收入30000元，本月该汽车城的应税销售额是（B）。

A 30000元B 500000元C 470000元D 530000元4.下列混合销售行为中，应当征收增值税的是（D）。

A．饭店提供餐饮服务并销售酒水B.电信部门自己销售移动电话并为客人提供有偿电信服务C.装潢公司为客户包工包料装修房屋D.零售商店销售家具并实行有偿送货上门5.某公司为一般纳税人，本月销售一定数量的石油液化气，含税销售额为人民币4520元，则该公司计算增值税的销项税额为（ C ）A.768.4元B.587.6元C.520元D.657.2元6.进口货物增值税的组成计税价格是（D）。

A.关税完税价格+关税B.货物到岸价格+关税+消费税C.成本*（1+成本利润率）D.关税完税价格+关税+消费税7．增值税一般纳税人兼营不同增值税税率的货物，未分别核算不同税率货物销售额的，确定其适用增值税税率的方法是（A）A.从高适用税率B.从低适用税率C.适用平均税率D.适用6%的征收率8.下列不征收增值税的事（D）。

A.货物期货B.自产货物用于投资C.自产货物无偿性送他人D.转让无形资产9.下列不应计入“进项税额转出”的是（A）。

A.生产领用原材料B.在建工程领用原材料C.集体福利项目领用原材料D.免税项目领用原材料10.现金折扣销售正确的会计处理是（D ）。

A.冲减销售收入不冲减销项税B.不冲减销售收入冲减销项税C.冲减销售收入并冲减销项税D.不冲减销售收入也不冲减销项税二、多选1.税收的基本特征是（ABD）。

A.强制性B.无偿性C.有偿性D.固定性2.税制的三个基本要素是（ABC）。

《税收理论与实务》在线作业二

《税收理论与实务》在线作业二1. 所谓的劳务报酬所得一次收入畸高，是指（）。

A. 个人一次取得劳务报酬，应纳税所得额超过1万元B. 个人一次取得劳务报酬，应纳税所得额超过2万元C. 个人一次取得劳务报酬，应纳税所得额超过3.7万元D. 个人一次取得劳务报酬，应纳税所得额超过5万元正确答案：B 满分：5 分得分：52. 下列房产不得享受房产税免税优惠的是( )。

A. 居民住房B. 军队自用房屋C. 公园自用房屋D. 国家机关的出租房屋正确答案：D 满分：5 分得分：53. 下列所得中，不实行超额累进税率的是（）。

A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 对企事业单位的承包经营、承租经营所得D. 财产租赁所得正确答案：D 满分：5 分得分：54. 个人所得税规定，工资、薪金所得应纳的税款，按月计征，由扣缴义务人或纳税义务人在次月( )日内缴入国库。

A. 15B. 30C. 7D. .10正确答案：C 满分：5 分得分：55. 出口货物的完税价，以下公式表述正确的是（）。

A. 完税价=离岸价/（1-出口关税率）B. 完税价=离岸价/（1-出口货物消费税率）C. 完税价=离岸价/（1-出口货物增值税率）D. 完税价=离岸价/（1+出口关税率）正确答案：D 满分：5 分得分：56. 符合条件的小型微利企业，减按（）的税率征收企业所得税。

A. 5%B. 10%C. 15%D. 20%正确答案：D 满分：5 分得分：57. 车辆适用的车船税税率形式是( )。

A. 比例税率B. 超额累进税率C. 幅度定额税率D. 超率累进税率正确答案：C 满分：5 分得分：58. 营业税相关法规规定：兼营不同税目应税行为，须分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额未分别核算的，应( )A. 从高适用税率B. 适用平均税率C. 从低适用税率D. 适用增值税税率正确答案：A 满分：5 分得分：59. 契税的纳税人是( )。

19春天津大学《税收理论与实务》在线作业一100分答案

《税收理论与实务》在线作业一-0001
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 35 道试题,共 87 分)
1.某贸易公司进口香水一批,关税完税价格为300000元,关税税率为55%, 则该公司进口该批香水应纳消费税税额为( )。

（化妆品消费税税率为30%）
A.199 285.71 元
B.107 307.69元
C.7714.29元
D.7 152元
标准选择是:A
2.下列混合销售行为，应征增值税不征营业税的是( )。

A.饭店提供餐饮服务并销售酒水
B.电信部门销售电话并提供有偿电信服务
C.建筑装饰公司为客户包工包料进行装修
D.家具城销售家具并为顾客有偿送货
标准选择是:D
3.企业外购的货物，可以作进项税额抵扣的是( )。

A.外购的小汽车用于个人消费
B.外购的床单用于职工福利
C.外购的礼品无偿赠送给客户
D.外购的粮食分给职工个人
标准选择是:C
4.税法构成要素中，( )是区分不同税种的主要标志
A.纳税人
B.税目
C.纳税环节
D.征税对象
标准选择是:D
5.一个征税对象同时适用几个等级的税率的税率形式是（）。

A.定额税率
B.比例税率
C.超额累进税率
D.全额累进税率
标准选择是:C。

北理工《税务理论与实务》在线作业-0002D7

北理工《税务理论与实务》在线作业-0002某省政府机关有办公用房一幢,房产价值5000万元。

2003年将其中的四分之一对外出租,取得租金收入100万元。

已知该省统一规定计算房产余值时的减除幅度为20%,该政府机关当年应纳的房产税为()。

A:12万元B:36万元C:48万元D:60万元答案：A中国公民张某在某外资公司工作,其应纳的个人所得税由该公司负担,2006年2月张某取得税后净收入3600元,则该公司代张某缴纳的个人所得税为()元。

A:205.88B:261.1C:181.25D:200答案：A下列属于城镇土地使用税纳税人的有()。

A:拥有土地使用权的外商投资企业B:租借写字楼办公的内资公司C:拥有土地使用权且用于办公用地的事业单位D:未确定土地使用权的土地使用人答案：D某工业企业2003年转让一幢新建办公楼取得收入5000万元,该办公楼建造成本和相关费用3700万元,缴纳与转让办公楼相关的税金277.5万元(其中印花税金2.5万元)。

该企业应缴纳土地增值税()。

A:96.75万元B:97.50万元C:306.75万元D:307.50万元答案：C车船税的计税依据为()。

A:载人汽车以净吨位为计税依据B:载货汽车以净吨位为计税依据C:载货汽车以净吨位为计税依据D:机动船以载重吨位为计税依据答案：B某外贸公司当月进口10辆小轿车,每辆关税完税价格为8万元,每辆关税为6.4万元,消费税税率为5%,增值税税率为17%。

该公司当月进口小轿车应纳增值税为()。

A:25.77万元B:24.48万元C:13.6万元D:32.56万元答案：A下列项目适用17%税率的有()。

A:自来水生产企业（一般纳税人）销售自来水。