国有企业固定资产管理办法(通用,含流程图等)-最新
固定资产管理流程图及说明
固定资产管理流程图及说明固定资产管理是企业日常运营中非常重要的一环，它涉及到企业资产的安全、有效利用以及资产价值的最大化。
因此，建立一个科学、规范的固定资产管理流程对企业来说至关重要。
下面我们将详细介绍固定资产管理的流程图及说明。
1. 固定资产采购流程。
固定资产采购流程是固定资产管理的第一步，它涉及到资产的购买、验收、入账等环节。
首先是资产需求方提出采购申请，然后由相关部门进行审批，确定采购预算。
接下来是选择供应商、签订采购合同，进行资产验收和入账登记。
最后是资产的档案管理和定期盘点。
2. 固定资产领用流程。
固定资产领用流程是指企业内部员工领用固定资产的流程。
员工首先需要提出资产领用申请，经过部门审批后，领用相应的固定资产。
领用后需要对资产进行使用登记，并定期进行资产的维护与保养。
同时，对于资产的报废、损坏等情况也需要及时报告和处理。
3. 固定资产维护与保养流程。
固定资产的维护与保养是保证资产正常运转的重要环节。
在固定资产维护与保养流程中，首先是对资产进行定期的检查与保养，确保资产的正常使用。
对于出现故障或损坏的资产，需要及时报修，并进行维修记录和费用核算。
同时，也需要对资产进行定期的更新与淘汰，保证资产的使用价值。
4. 固定资产报废流程。
固定资产报废是指资产达到使用寿命、无法修复或者已经过时的情况下，需要进行报废处理。
在固定资产报废流程中，首先是资产报废申请，经过相关部门的审批后进行报废处理。
报废后需要进行资产清理、台账注销和报废记录保存。
同时，也需要对报废资产进行合理的处置，包括资产的回收、转让或者销毁。
5. 固定资产盘点流程。
固定资产盘点是对企业固定资产进行定期的清查和核对，以确保资产台账的准确性和完整性。
在固定资产盘点流程中，首先是确定盘点时间和范围，然后进行资产清查和台账核对。
对于盘点中发现的差异和异常情况，需要及时进行调查和处理，并进行盘点记录和报告。
以上就是固定资产管理流程图及说明的详细介绍，希望对您有所帮助。
国有企业固定资产管理制度
国有企业固定资产管理制度1. 概述国有企业固定资产管理制度是为了规范国有企业对固定资产的购置、使用、保管、处置等方面进行管理的一系列规章制度的总称。
固定资产对于国有企业的正常运营和发展具有重要意义，因此需要建立科学的管理制度，有效保障固定资产的有效利用和保值增值。
2. 购置管理2.1 购置计划国有企业在购置固定资产前，需制定购置计划，明确资金来源、具体购置项目、时间进度等。
购置计划应经相关部门审批才能执行。
2.2 供应商评估国有企业在购置固定资产时，应根据实际需要确定供应商，并进行评估，包括供应商的信誉度、产品质量、售后服务等方面。
评估结果应作为决策依据。
2.3 采购合同管理国有企业在与供应商签订采购合同时，应注重条款的详细、清晰与合理，明确双方的权利和义务，确保购置过程的合法性和合规性。
3. 使用管理3.1 固定资产台账国有企业应建立固定资产台账，详细记录每一项固定资产的基本信息，包括名称、型号、规格、数量、购置来源、购置日期、使用部门等，以便进行资产的追踪和管理。
3.2 使用登记和归还手续国有企业对于所有固定资产的使用都应进行登记，包括资产的使用人、使用地点、使用日期等。
同时，在资产归还时也需要按照一定的手续进行登记和验收，确保资产的安全归还。
3.3 资产维护与维修国有企业应建立健全的资产维护与维修制度，定期对固定资产进行检修和保养，确保其正常运行和延长使用寿命。
4. 保管管理4.1 固定资产管理责任国有企业应明确固定资产的管理责任，确定专门的资产管理部门和责任人，确保固定资产的安全和管理工作的顺利进行。
4.2 资产存放要求国有企业在将固定资产存放在仓库或其他地方时，应按照资产的性质和特点进行分类存放，并制定相应的存放要求，确保资产的安全和完好。
4.3 资产盘点制度国有企业应建立定期的资产盘点制度，对固定资产进行全面盘点，核实实际情况与台账记录的一致性，并及时调整记录，防止资产丢失或遗漏。
5. 处置管理5.1 报废处理对于已经无法继续使用的固定资产，国有企业应按照相关规定进行报废处理，包括核实报废资产的原因、估算残值、销毁证明等。
固定资产管理流程图以及解析
固定资产管理办法1.对固定资产进行管理的作用提高固定资产管理水平可以加强财务预算管理，加强财务决策能力，提高财务管理水平，也为财务数据的真实性、准确性和科学性的提供了保障。
因此，为规范固定资产管理的处理流程，加强固定资产管理以保证公司的经营，现结合实际情况，制定本管理办法。
2.固定资产管理方法2.1固定资产管理流程图固定资产管理流程图3. 固定资产管理流程描述3.1固定资产的购置3.1.1采购部提交关于固定资产购置的申请，主要涉及购置资产的作用、规格、价格等相关内容，经财务部长审批同意后，提交总经理审批。
总经理审批同意后，将审批单发给采购部。
3.1.2采购部收到审批单后，购买固定资产，并将固定资产采购合同、发票等提交财务部；设备验收以后，将验收报告提交财务部。
3.1.3财务部判定固定资产的类别，填制固定资产卡片，并录入固定资产登记簿。
3.2固定资产的使用3.2.1财务部门年末对固定资产进行盘点，并进行资产评估。
3.2.2固定资产使用部门将日常设备修理费用等相关固定资产资产支出上报财务部。
3.2.3财务人员根据固定资产支出情况填制会计凭证；年末填写固定资产卡片。
3.3固定资产的报废3.3.1固定资产使用部门填写固定资产报废申请表提交财务部。
3.3.2财务部核算该固定资产的账面价值，整理固定资产相关资料，计算固定资产盘点结果，提交财务长审批、3.3.3财务部长进一步核算，批准后报总经理审批。
3.3.4总经理审批完毕，固定资产使用部门报废固定资产，同时财务部制作相关凭证，并登记固定资产登记簿。
3.3.5若是在审批过程中遭到退回，则固定资产使用部门重新填制固定资产使用表，重复上述环节。
4.固定资产的分类。
固定资产管理办法
固定资产管理办法第一条：为加强固定资产的管理，合理配置、有效利用、规范处置资产，防止资产流失，根据国家有关财务制度的规定，并结合公司管理的实际情况，特制定本管理办法。
第二条：本公司财产管理系由财务部统筹管理并委托使用单位保管，依其性质划分如下：1.土地；2.房屋及建筑设备：办公室、厂房、仓库、宿舍、水电管路及设施设备、围墙、停车场、道路；3.交通及运输设备：小轿车、货车、叉车（含电动、手动叉车、堆垛车、AGV机器人等）、货架托盘；4.机器设备：制冷剂充注设备、焊接设备、空压机、生产输送线、检测设备、切割设备、成型设备、金属热处理设备、喷涂设备；5.电气设备：输电、配电、变电设备、照明设备；6.空气调节设备：冷气机、抽送风机、电扇、通风设施设备；7.办公设备：机具设备（计时机、复印机、打字机、计算机、电话机、对讲机、扩音机、油印机等）、家具、通讯设备；8.供水设备：水塔、储水池、过滤净化设备、水泵、给水配管设备；9.其他设备：消防设施设备，食堂设施设备。
第三条：财产保管部门应会同财务部每年定期盘点，但对新置的每月对账一次，其盘盈或盘亏应确实办理增值或减损。
第四条：购入的不动产，应办理所有权转移登记，有关产权与变更登记、税法规定事宜及减损报废报备均由财务部另行规定办理。
第五条：各项工程修造不论金额多少均应编列预算表，并送财务部备查复核，紧急处理的仍应补办手续。
第六条：有关不动产出租或租入，均应事先订立合约，并报财务部复核转呈总经理核准。
第七条：资本支出与费用支出划分标准如下：1.支出结果能获得其他资产的属资本支出，否则列为费用支出。
2.资产因扩充、置换、改良而增加价值或效能的属资本支出，否则为费用支出。
3.支出结果所获得固定资产，耐用年限在二年以上，且金额在二万元以上的属资本支出，其耐用年限不到二年的属费用支出。
4.凡为维持财产原始使用效能，所需的维护费用都作为费用支出。
第八条：固定资产的折旧，采用平均法，并以账面价值为准，其折旧耐用年限依所得税规定。
(完整版)固定资产管理流程图
固定资产管理能够优化资源配置、提高资产利用效率，增强企业 的市场竞争力。
固定资产管理的历史与发展
国外固定资产管理经验
国外企业固定资产管理经验丰富，从最初的手工管理到现在的信息化管理，实现了对固定资产的全生命周期管 理。
我国固定资产管理现状
我国固定资产管理起步较晚，但发展迅速，企业逐渐认识到固定资产管理的重要性，管理水平不断提高。
处置结果与记录
处置结果
对报废固定资产进行最终处理，包括变卖、置换、销毁等。
记录保存
对处置过程中的相关文件、凭证和影像资料进行妥善保存，以备后续查验。
06
固定资产管理的制度与培训
制定固定资产管理制度
制定固定资产管理政策和程序
根据企业的实际情况，制定相应的固定资产管理政策和 程序，包括资产分类、采购、使用、维修、报废等环节 的操作规范。
清查结果分析与改进措施
结果分析
对固定资产清查结果进行分析，找出存在的问题和不足。
改进措施
根据分析结果制定相应的改进措施，如完善管理制度、加强维护保养等。
防止资产流失的措施
建立健全管理制度
建立健全固定资产管理制度，规范管理流 程，确保资产的安全和完整。
强化监督检查
加强对固定资产的监督检查，及时发现和 纠正违规行为，防止资产流失。
报废申请与审批
报废申请
由使用部门提出报废申请，详细说明报废原因、影响及后续处理计划。
审批流程
经过相关部门审批，包括财务部门、技术部门和主管领导审批。
残值评估与利用
残值评估
对报废固定资产进行残值评估，为后续处理提供参考依据。
残值利用
根据实际情况，可将残值变卖或用于置换其他资产，实现资源最大化利用。
某国有企业集团公司固定资产管理办法
某国有企业集团公司固定资产管理办法某国有企业集团公司固定资产管理办法第一章总则第一条为加强公司固定资产的管理和运用，提高固定资产的利用效率和经济效益，规范固定资产的使用、维护、监管和处置，制定本办法。
第二条本办法适用于公司所有的固定资产管理及公司职工的固定资产使用。
第三条固定资产指公司运用于生产、科研、办公等方面的，具有使用年限长、价值较高、终于年度进行的计量的不易形成现金或现金等价物的物品和产权。
第四条对于本办法未涉及的问题，参照国家及本公司其他相关规定处理。
第二章管理及使用第五条公司固定资产采购应在预算、审批、验收、入账后，必须列入企业资产台账并报送财会部记录，定期执行复核。
第六条公司固定资产的使用，需由资产使用人员向设备管理部门先行登记（如需借用）或鉴定（如大修、加工等），并签署《公司固定资产使用协议书》后出库使用。
（一）对公司负责的固定资产，应当严格遵守使用安全、节能环保、保养维护的原则。
资产管理部门应定期对固定资产进行管理；如需大修或更新，需关注和制定大修CRP项目或可行性研究报告书，报经公司老干部会审批后谈判实施。
（二）对于借用的固定资产，应按照《公司固定资产使用协议书》约定的时间归还，使用期间因故损坏或遗失的，由资产使用人员承担修复、赔偿责任。
第七条公司固定资产折旧、摊销应遵循国家及公司相关会计准则的规定。
第八条对于因使用年限或其他原因可能出现”闲置“、”不用“的固定资产，应当向资产管理部门提出申请，由资产管理部门审核后办理固定资产出售或捐赠手续。
第三章维护第九条固定资产的维修保养应当严格按照公司的技术标准和质量规范执行，维修保养人员应当具有相应的专业技能。
第十条对于与固定资产使用有关的配件、工具等物品，应当严格控制管理，做好防丢、防盗、防损的措施。
第十一条固定资产因年限耗损、变质而被淘汰的，在报废前，应当向资产管理部门提出申请，并经资产管理部门审核批准后报销。
第十二条固定资产维修费用和费用计算标准应当严格遵循国家及公司规定。
资产管理流程说明及流程图
资产管理流程说明及流程图为了规范固定资产的配置、使用和报废等环节，加强内部控制，本单位根据相关法律法规和实际情况，制定了固定资产管理制度。
一、资产管理流程一）流程概况本流程主要涉及固定资产的购置、验收、领用和处置等节点和岗位分工，并对关键流程节点进行详细说明。
固定资产是指使用年限超过1年、单位价值在1000元以上（专用设备为1500元以上），并在使用中保持原有实物形态的资产。
即使单位价值未达到规定标准，但使用期限超过1年的大批同类物资，如桌椅、橱柜等，也视为固定资产。
本单位的固定资产一般分为六类：房屋及构筑物、通用设备、专用设备、艺术品和陈列品、图书档案、家具、用具、装具及植物等。
二）固定资产管理流程所涉及的科室及职责1.总务处总务处负责制定固定资产管理办法及相关规章制度，并配备专职或兼职管理人员，负责固定资产的购建、登记、调拨、清查盘点、核销等工作。
2.各功能室各功能室负责人为本处室固定资产管理的第一责任人，指定专人负责本处室固定资产的领用、保管、清查、移交工作。
3.单位领导按照相关审批权限规定，对固定资产预算、购置、调拨、处置等事项进行审核。
二、固定资产管理流程描述一）国有资产配置计划申报及审核子流程1.流程图2.流程节点简要说明节点1：使用科室提出固定资产采购申请，并上报总务处。
节点2：总务处对固定资产采购进行汇总。
节点3：单位领导对具体申请进行审批。
固定资产采购流程：在年度预算内的采购需要直接报政府采购办，而预算外的采购则需要经过国资部门审批后再报政府采购办。
政府采购办公室确定采购方式后，按照方式进行采购。
采购完毕后，总务处和使用科室需要对所购置的固定资产进行验收、入库、登记和记账，以确保帐、物相符。
固定资产出租、出借流程：总务处需要填写房屋出租、出借申请，然后经过校长办公会审批并形成内部决议。
主管部门对具体申请进行审批，然后___进行审批备案。
在出租、出借前，需要由评估机构对房屋进行评估，评估机构的选取是从县财政局国资部门建立的中介机构预选库中抽取。
固定资产管理办法
固定资产管理办法一、总则1、为规范我中心固定资产管理，确保固定资产的安全与完整，提高固定资产使用效率，根据《行政事业单位国有资产管理办法》并结合我单位具体情况，特制定本办法.2、单位属固定资产一律实行统一管理，各科室对固定资产的购置、转让、内部转移或报废时，必须向行政办备案，并报单位负责人审批。
3、我单位固定资产管理在单位负责人领导下，由行政办专人负责，各科室固定资产由各科室负责人为第一责任人，相关管理的各环节，应严格执行各项制度，以确保国有资产的保值、增值，杜绝国有资产流失。
二、固定资产的采购1、各科室可根据业务需要提出购置计划，需详细注明申购资产名称，申购理由，用途，具体使用单位或个人，预计申购金额。
2、购置计划经分管科室领导批准后交至行政办，由中心班子开会研究并形成会议记录，通过后由行政办进行统一采购。
3、上级无偿调配的固定资产或随大型仪器设备附属设备（固定资产）应及时到行政办公室和财务科办理登记验收手续。
三、固定资产的转让、调拨、内部转移及报废清理1、转让报批程序为：单位主任批准；行政办备案，并进行相关的手续办理。
未经批准自行转让固定资产者,一经查明，由此造成的经济损失，应由其部门或有关人员,按账面原值进行经济赔偿。
2、需要固定资产的内部转移时，要由转出和转入方双方共同提出申请;经由行政办协调同意;报经单位负责人审核;财务人员及固定资产管理者，进行固定资产帐目及卡片调整。
3、固定资产的报废程序：如果各科室确实有无法使用，已达到报废年限需要报废的固定资产，要执行“先报后废"原则，对需要报废的固定资产由各科室的固定资产管理员填写报废申请单，交科长、主管主任、中心主任逐级批准签字后，经行政办统一报国资办申请处理。
严禁“先废后报"或“废而不报”。
四、固定资产的分管职责1、行政办管理职责（1）中心要指定专人负责全中心固定资产的管理工作，建立固定资产专门帐册，并负责固定资产的登记、管理、调配和固定资产的实物验收工作。
固定资产管理流程图及说明
固定资产管理流程图说明该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分：一是原始数据的导入及新增资产业务，二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务，三是资产账务及有关账表。
下面分别予以说明：一、原始数据导入及新增资产业务（一）原始数据的导入业务1.原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。
通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。
资产信息项填写完毕后，通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。
提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。
一旦资产管理部门审核通过，该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到，因此，也不能再被修改。
2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性，“原始数据录入”工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。
（二）新增资产业务1.新增资产验收单数据录入：由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。
具体操作为：“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。
2.新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类名称）、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期。
（三）生成固定资产卡片1.新增资产资料录入（录入验收单资料）完毕，确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息；已经导入的数据自动生成卡片，没有验收单。
对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项；如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。
当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。
2.对于使用人、使用方向、使用单位、存放地点等信息只能用菜单选择，不能汉字输入。
3.提交：当生成资产卡片之后，就可以提交了。
如信息项填写不完整便不能提交成功。
4.验收单被审核通过后，就可以打印出来。
打印的验收单一式四份。
此时可以同时打印出资产卡片和条形码，此项打印工作由资产管理部门负责。
固定资产管理办法(最新)
第三章 固定资产的划分标准和分类
第十二条 固定资产同时满足下列条件，才能予以确认：
（一）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（二）该固定资产的成本能够可靠的计量。
第十三条 固定资产按用途和使用情况两种口径分类：
（一）按用途分类：
1.机械设备
2.大型发电设备
3.办公设备
4.生活设备
5.测量设备
6.施工设备
7.通讯设备
8.运输设备
9.房屋
10.建筑物
11.土地
（二）按使用情况分类
1．生产经营用固定资产
2．非生产经营用固定资产
3．基建用固定资产
4．租出固定资产
5．不需用固定资产
6．未使用固定资产
7．融资租入固定资产
（一）制定公司统一的固定资产管理制度和固定资产目录，建立健全公司固定资产管理制度体系，指导、协调、监督和检查企业的各项固定资产管理工作。
（二）按照公司预算管理要求和程序，审批或审定企业固定资产购建、更新改造和大修理等事项。
（三）审批分公司、公司直接管理的内部核算单位和全资子公司规定权限以上的固定资产处置，审定子公司规定权限以上的固定资产处置。
（五）对固定资产的报废、出售、调拨等工作，会同价值管理和实物管理部门填制固定资产报废审批表和固定资产调拨单，提出书面处理意见，经实物管理部门鉴定、核查，并报价值管理部门审核后，经有权部门审批后进行处置，并及时收回残值交财务部门入账；
（六）按价值管理和实物管理部门的要求，定期或不定期对固定资产进行清查盘点，每年至少全面清点一次，保证卡、物相符；
（一）按谁使用谁保管的原则，将固定资产的保管责任落实到人；
固定资产管理制度办法
固定资产管理制度办法固定资产管理制度办法第一章总则第一条为了规范固定资产管理，保护单位固定资产利益，提高固定资产的使用效益，根据有关法律、法规及规章制度，制定本办法。
第二条本办法合用于本单位所有固定资产的管理。
第三条本单位的固定资产包括建造物、机器设备、车辆、耐用品、办公家具及装备等。
第四条本单位的固定资产采取分类管理、专人负责的原则。
建立健全固定资产台账，实行定期盘点制度，严格控制固定资产的购置、使用、维修、报废等各个环节。
第五条固定资产的管理包括资产的采购、使用、维修与保养、报废等各个环节，每一环节的人员都必须按照规定认真履行职责，严格遵守管理制度。
第二章购置管理第六条固定资产的购置应经过申请、立项、审批等程序，并应当有相应预算批准，必须按照财务制度进行记账、结算和报销。
第七条为了节约资源、降低成本、提高使用效益、加强固定资产的管理，本单位应优先考虑采用先进的、节能的、环保的、耐用的设备和产品。
第八条购置固定资产应当注重品质和价格的平衡，尽可能选用有质量保证的国内产品，同时根据需要也可引进符合质量要求的进口产品。
第九条购置固定资产应当按照关键技术、重要性、紧急程度等不同情况分类审批，严格执行全过程管理制度。
第十条固定资产的购置程序应当完整，包括招投标、物品验收、备案等各个环节，全部遵循法律、法规和审批程序的规定。
第三章使用管理第十一条固定资产的使用必须有严密的管理制度，明确使用范围、期限、费用、责任等。
第十二条全体职工必须规范使用固定资产，严禁私自挪用、占用、损坏或者是将资产外借、转让等行为。
第十三条在固定资产使用过程中，应当建立并保持完好的使用台账，记录每一台资产的形量特征、数量、使用情况、维护情况等详细情况。
第十四条固定资产的使用过程中应该保持设备正常运转、设施安全、环境卫生等基本要求。
如有不正常情况需要及时整改。
第四章维修与保养第十五条固定资产的维修和保养是保证资产正常使用的重要环节，必须根据资产的类型、性质和特点制订相应的计划和标准。
某某国有公司固定资产管理办法
某某国有公司固定资产管理办法（试行）第一章总则第一条为了规范集团及所属单位固定资产管理，确保国有资产的保值增值、安全完整和高效运转，实现集团资产的有效配置,实施固定资产产权管理，特制定本制度。
第二条固定资产的管理范围包括集团及各成员单位所有购入、自行建造、融资租入、经营租出、投资转入、接受捐赠、盘盈的符合固定资产入帐条件的有形资产。
第三条各单位固定资产实行编码登记制度，编码原则通过NC管理系统生成。
第四条本办法适用于集团机关及所属各单位.第二章管理机构及其工作职责第五条管理机构各单位需设置固定资产管理专职部门或专职人员。
各单位固定资产管理部门、固定资产使用部门和财务部门是固定资产管理的职能部门，三部门要各司其职，加强相互监督；固定资产管理部门和使用部门在业务上接受财务部门的监督和指导。
计算机设备、网络设施由固定资产管理人员和网络管理人员共同管理, 网络管理人员负责计算机设备的分配、维修和处置前的鉴定工作.固定资产管理和核算如在同一部门的，固定资产实物管理人员和财务核算人员必须分设。
第六条固定资产管理部门主要职责（一)执行上级单位的固定资产管理办法,制定并组织实施本单位固定资产管理的实施细则；（二）建立固定资产使用登记卡片和台账；（三）负责本单位固定资产的合理配置，并办理固定资产验收入库、领用、内部变动、处置等相关手续;（四)对拟报废资产及未使用资产进行保管;(五）年终前协同固定资产使用部门进行固定资产清理盘点,协助资产使用部门对固定资产的盘盈、毁损、报废及盘亏等情况及时查明原因，分清责任，按规定权限和程序办理报批手续；（六）年终固定资产清理后，与财务部门和固定资产使用部门对账，做到账账相符,账实相符。
第七条固定资产使用部门的主要职责(一)对本部门管理的固定资产进行登记;（二)维护本部门管理固定资产的安全与完好；（三)对闲置的固定资产及时退回固定资产管理部门;(四）定期进行本部门固定资产的盘点并与固定资产管理部门和财务部门对帐。
固定资产管理制度(通用版)
固定资产管理制度(通用版)固定资产管理制度(通用版)1. 背景在企业的日常运营中，固定资产管理是一项至关重要的任务。
固定资产是企业资产的主要组成部分，管理好固定资产对企业的稳健发展具有至关重要的意义。
固定资产管理制度的建立和执行，能够帮助企业规范固定资产的购置、使用、维护、报废等流程，从而提高资产利用率，降低管理成本，保障企业资产的安全性和稳定性。
2. 目的本固定资产管理制度的目的在于规范和统一企业固定资产管理工作，确保固定资产的合理购置、科学使用、有效维护和规范报废。
通过有效的资产管理，提高企业资产的利用效率，降低运营风险，确保企业的长期持续发展。
3. 适用范围本制度适用于公司内所有部门及员工。
4. 资产管理流程4.1 资产购置所有固定资产购置需提前申请，经相关部门审批后方可购置。
购置的固定资产需进行登记和标识，明确资产归属。
4.2 资产使用固定资产使用需按照规定使用和保管，不得私自借用或转让。
资产使用人员须对资产进行定期检查和保养，确保资产的正常运作。
4.3 资产维护定期对固定资产进行维护保养，确保资产的稳定性和安全性。
如发现资产有损坏或故障，需及时报修，修复后再投入使用。
4.4 资产清查定期对所有固定资产进行清查和盘点，核实资产的数量和状态。
盘点结果需报告上级部门，并做好盘点记录和归档。
4.5 资产报废固定资产达到报废标准或无法修复时，需提出报废申请。
报废资产需按规定程序处理，不得私自处理或处置。
5. 资产管理岗位职责资产管理员：负责对固定资产的日常管理和维护工作。
资产审批人员：负责审批资产购置申请，确保购置程序合规。
资产清查人员：负责定期对资产进行清查和盘点工作。
6. 相关制度衔接本固定资产管理制度需与财务制度、审计制度等相关制度相互衔接，确保固定资产管理工作高效顺畅进行。
7. 其他事项本制度如有修订，需经公司领导审批并通知相关部门。
所有部门及员工应严格遵守本制度，如有违反将受到相应处罚。
企业国有资产处置管理规定(国有企业固定资产管理办法)
企业国有资产处置管理规定（国有企业固定资产管理办法）企业国有资产处置管理规定（国有企业固定资产管理办法）第一章总则第一条为了规范国有企业对固定资产的处置管理，保障国有资产的安全和合理利用，根据国家法律法规和相关政策，制定本规定。
第二条本规定适用于所有国有企业对固定资产的处置管理。
第三条本规定所称固定资产是指国有企业所拥有并用于生产经营的不动及动产，包括土地、建筑物、机器设备等。
第二章固定资产处置程序第四条固定资产处置需要经过以下程序：1. 提出处置申请，明确处置目的和方式。
2. 经过资产评估，确定资产的价值。
3. 编制处置方案，报经企业管理层批准。
4. 公开挂牌拍卖或协商议价，确定处置对象。
5. 签订处置合同，明确处置的条件和约定。
6. 处置完成后，办理相应的登记手续。
第五条处置申请书应包括以下内容：1. 处置的资产种类、数量和规模。
2. 处置的目的和理由。
3. 处置的方式和时间。
4. 处置的预期效益和风险评估。
第六条资产评估应由具有资格的评估机构进行，评估结果应真实、客观并且具备合理性。
第七条处置方案应包括以下内容：1. 资产的详细描述和价值评估结果。
2. 处置的方式和程序。
3. 处置的时间安排和进度计划。
4. 处置后所能获得的收入和可能存在的风险。
5. 处置的监督和管理机制。
第八条处置对象可以通过公开挂牌拍卖或协商议价的方式确定，需要保证程序的公开、公平和透明。
第九条处置合同应明确双方的权利和义务，包括处置的条件、价格、付款方式和约束性条款等，签订前需要经过法律和财务部门的审查。
第十条完成处置后，国有企业应及时办理相关的登记手续，包括资产注销和产权转移等。
第三章监督与考核第十一条国有企业应建立固定资产处置的监督机制，对处置过程中的程序合规性和效果进行监督和评估。
第十二条监督机构可以通过抽查、督察和评估等方式，对国有企业的固定资产处置情况进行检查和评估。
第十三条国有企业在固定资产处置过程中，如存在违规行为，监督机构有权进行纠正和处罚，并追究相关责任人的责任。
国企固定资产管理制度
国企固定资产管理制度第一章总则第一条为规范国企固定资产管理，提高资产利用效率，保障国企经济效益和社会效益，根据《企业固定资产管理办法》和国有企业固定资产管理的相关规定，制定本制度。
第二条国企固定资产管理制度适用于国有控股企业的固定资产的管理和使用。
第三条国企固定资产管理制度的宗旨是：合理、科学、规范地管理和使用国企固定资产，真正做到资源的合理利用，提高企业的经济效益和社会效益。
第四条国企固定资产管理制度要贯彻执行企业发展战略的要求，保障企业的稳步发展，并与企业的资产负债表的安全程度相适应。
第五条国企固定资产管理制度要坚持资产的财务管理和业务管理相结合。
在保证资产的安全性、经济效益和社会效益的前提下，提高使用效率，实现资产的最大化。
第六条国企固定资产管理制度对各级业务管理部门、人力资源部门等在资产管理方面的责任进行明确规定，划分管理权限，提高管理效率和管理水平。
第二章资产管理的基本原则第七条国企固定资产管理应坚持以下原则：（一）合理性原则：在资产的运行、使用和管理中，要合理地配置和利用资源，提高使用效率。
（二）科学性原则：在资产的管理、使用和检修中，要遵循科学的管理和操作方法，提高资产的使用寿命。
（三）规范性原则：在资产的资金使用、检修安全和管理过程中，要遵循规范的管理程序和要求，提高资产的管理效率和安全性。
（四）可持续性原则：在资产的使用和管理中，要充分考虑未来的可持续发展，做到资源的持续利用和环境的保护。
（五）法律性原则：在资产管理中，要遵循国家的法律法规和国企的规章制度，做到合法、合规管理。
第八条国企固定资产管理应强调以下方面：（一）重视资产的安全性，做好资产的保护工作。
（二）发挥资产的效益，提高资产的使用效率和经济效益。
（三）加强资产的信息化管理，在资产的管理中引入现代化的管理手段和方法，提高管理水平。
（四）强调资产的全面管理，实行全过程监管，达到资产的全面利用。
（五）加强资产的监督管理，发挥内部和外部监督的作用，做到监管有力。
固定资产管理流程图
固定资产管理流程图固定资产管理流程图一、资产入库1、采购或自制的固定资产验收合格，经办人按照采购合同或者自制凭证（入库单）填写入库单内容，包括资产名称、规格型号、单位、数量、金额、供货单位、合同号、验收结论等。
一式两份，一份归入原始凭证，一份交由财务部门记录。
2、凭借入库单财务部门记录资产账。
二、资产出库1、按照企业既定的程序，经审批同意后，由资产管理部门填写出库单，包括资产名称、规格型号、单位、数量、金额、使用部门、领用人、用途等。
一式两份，一份归入原始凭证，一份交由财务部门记录。
2、凭借出库单财务部门记录资产账。
三、资产转移1、经过审批同意，需要将固定资产从一个部门或个人转移出来，由资产管理部门负责填写资产转移单，包括资产名称、规格型号、单位、数量、金额、转移部门、转移人、用途等。
一式两份，一份归入原始凭证，一份交由财务部门记录。
2、凭借资产转移单财务部门记录资产账。
四、资产维修1、固定资产因各种原因需要维修，由使用部门向资产管理部门提出申请，并经审批同意。
维修后经办人应将维修情况及时反馈给资产管理部门，并将维修单交由财务部门记录。
2、凭借维修单财务部门记录资产账。
五、资产报废1、按照企业规定的程序，固定资产达到报废条件需要报废时，由资产管理部门提出申请，并经审批同意。
审批同意后进行报废处理，最后将报废单交由财务部门记录。
2、凭借报废单财务部门记录资产账。
六、定期盘点1、按照企业规定的程序，应定期对固定资产进行盘点。
盘点时需要清点固定资产的数量和状况，并将盘点结果记录在盘点表内。
2、凭借盘点表财务部门核对记录资产账。
以上就是固定资产管理的整个流程，通过这个流程可以确保固定资产的准确记录和管理，防止资产的流失和浪费。
国有企业固定资产管理制度
国有企业固定资产管理制度一、目的本制度的制定旨在规范国有企业固定资产的管理行为，保证国有企业固定资产的合理利用和保值增值，提高资产的经济效益和社会效益，为国家和企业的可持续发展提供重要保障。
二、范围适用于所有国有企业，包括其下属各级单位及从属单位，在国有企业固定资产的增值、减值、调拨、报废等方面的管理。
三、制度制定程序1. 初步调研负责制定本制度的部门应对国有企业固定资产管理的实际情况进行初步调研，确定制定本制度的必要性和可行性。
2. 制定草案根据调研结果，负责制定本制度的部门制定草案，并提出具体实施方案。
3. 征求意见将草案及实施方案进行向国有企业内部相关人员进行征求意见和建议，并进行必要的修改。
4. 审批经审批部门批准后，正式发布并开始实施。
四、相关法律法规及公司内部政策规定国有企业固定资产管理应遵守以下法律法规及公司内部政策规定：1. 《中华人民共和国公司法》2. 《中华人民共和国合同法》3. 《中华人民共和国劳动法》和《中华人民共和国劳动合同法》4. 《中华人民共和国工会法》5. 《中华人民共和国党的基本路线规定》6. 《国务院关于加强国有企业固定资产管理的指导意见》7. 公司内部制度和管理规定。
五、制度名称国有企业固定资产管理制度六、制度内容1. 固定资产核算管理国有企业应对其固定资产进行准确的核算管理，包括资产名称、规格、价值、数量、入账日期、存放地点、保管人员等信息。
2. 固定资产采购管理国有企业应根据实际需要，制定固定资产采购计划，明确采购程序和标准，规范资产采购行为。
3. 固定资产使用管理国有企业应制定固定资产使用计划，明确使用人员和使用目的等信息，维护资产的使用价值。
4. 固定资产保管管理国有企业应规范资产保管流程，确保资产的安全，并根据需要，制定资产保险计划，保护意外损失。
5. 固定资产折旧管理国有企业应根据国家相关规定和企业实际情况，制定固定资产折旧计算方法，确保资产价值的充分体现。
国有企业固定资产管理新版制度
**有限公司固定资产管理制度（试行）第一章总则第一条为加强**有限公司（如下简称“公司”）固定资产平常管理，避免国有资产流失，明确固定资产管理及使用旳权责关系，根据国家有关法律法规及有关规定并结合公司旳实际状况，制定本制度。
第二条本制度合用于集团公司及下属全资子公司、控股子公司。
第三条公司固定资产实行统一管理、分级负责与归口管理相结合旳管理体制，做到谁使用、谁维护、谁保管。
第四条固定资产管理旳重要任务是：建立健全固定资产管理制度，及时掌握各类固定资产旳质量和使用状况，保障固定资产旳安全、完整。
第五条固定资产是指为公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有旳，使用寿命超过12个月旳有形资产。
具体涉及：（一）房屋建筑物类：涉及生产用、非生产用旳厂房、办公楼、宿舍、道路、围墙等固定资产。
（二）生产设备、设施类：涉及生产用旳光伏电池板、逆变器等机械设备、运送车辆、动力设备（及其管道）、通讯设备等固定资产。
（三）计算机网络、电脑类：涉及系统网络及设备、计算机及外围设备、数码产品、通信设备等固定资产。
（四）办公设备、用品用品类：涉及视频音像设备、复印机、打印机、传真机、移动电话等固定资产，及单位价值高于200元、低于3000元，有效期限在一年以上旳低值易耗品单，单位购买和受赠旳具有一定价值旳各类艺术品等资产。
（五）生活设施类：涉及公务用车、辅助车辆、电视机、空调器、办公家具、福利设施、医疗器械等固定资产。
第二章有关部门职责第六条资产管理部是公司固定资产旳管理部门，履行如下重要职责：（一）制定集团公司及各子公司统一旳固定资产目录，按照固定资产类别、名称、规格型号、使用部门、寄存地点对公司所有固定资产进行统一编号。
（二）定期对固定资产进行实地清查盘点，每年至少全面清点一次，保证卡、账、物相符。
（三）对固定资产旳报废、发售等工作，会同财务部门提出书面审核意见。
（四）督促固定资产直接责任部门建立固定资产明细账，协调、监督和检查各部门旳固定资产管理工作。
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***公司固定资产管理办法第一章总则第一条为了加强对公司固定资产的内部控制，防范固定资产管理中的差错和舞弊，保护固定资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，根据国家有关法律、法规和内部管理要求，结合公司的实际情况制定本办法。
第二条本办法适用于公司各部门，各子公司参照执行。
第二章固定资产的管理职责第三条固定资产管理主要包括价值管理、实物管理和使用保管管理。
第四条公司金融财务部是固定资产的价值管理部门，其主要管理职责：（一）固定资产的价格审核、财务入账、折旧计提等会计核算；（二）对固定资产实物管理程序及审批手续实行财务监督；（三）负责固定资产更新改造预算项目的资金筹措，并按财务预算报批程序办理。
第五条公司办公室是固定资产的实物形态管理部门，设专职管理人员，其主要管理职责：（一）固定资产年度购置、更新、改造预算计划的编制和实施；（二）固定资产的采购、验收、调拨、修理、处置及经营；（三）建立固定资产的档案资料，真实全面地反映固定资产的实际状况，保证账、物相符；（四）设立固定资产登记簿，及时办理各项增减、变动手续；（五）对固定资产年度预算计划执行情况进行全面检查，检查结果书面报告公司预算主管部门。
第六条固定资产的使用部门是固定资产实物保管部门，应落实责任人，其管理职责：（一）固定资产的申请、参与采购、验收、领用、保养、检修等日常管理，确保安全使用；（二）按价值管理部门和实物管理部门的要求，配合主管部门进行固定资产清查盘点。
第三章固定资产的范围及分类第七条符合下列标准之一的劳动资料属固定资产：（一）使用期限在一年以上的房屋、建筑物、土地、机器、设备、器具、运输工具等资产；（二）不属于经营主要设备，但单位价值在3000元以上，且使用期限超过两年的物品。
第八条固定资产按实物形态进行分类，具体为以下六类：（一）房屋类：是指房屋、建筑物及其附属设施；包括办公用房、生产经营用房等；（二）一般设备类：是指办公和日常使用的通用性设备，包括电脑设备、办公家具等；（三）运输设备类：是指轿车、货车、电瓶车等；（四）通讯类：是指电话、手机、卫星地面接收装置等设备；（五）办公类：空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、考机、保险箱等设备；（六）其他设备类：是指不包括上述各项的设施、设备。
第九条办公桌椅、文件柜、保险箱等办公家具和设备，不论其单位价值是否超过前款规定的单位价值标准，均纳入固定资产实物管理范围。
第四章固定资产的日常管理第九条固定资产新增和审批（一）固定资产新增的审批程序：1、公司各部门因工作需要，需购置、更新、改造、融资租入固定资产的，应于当年 12 月份向公司办公室上报经部门负责人审核、分管领导批准的下一年度的固定资产预算计划，预算计划应详细写明固定资产的名称、规格、型号、数量、价格、用途、需用时间及技术要求等内容。
公司办公室负责汇总各部门的固定资产预算计划。
2、固定资产预算计划在审批通过后，由金融财务部通知公司办公室已得到批准添置的固定资产，并由公司办公室负责实施。
（二）未纳入年度固定资产预算计划的，原则上在本年度内不予考虑。
特殊情况，按公司规定的审批权限和审批程序进行审批。
第十条固定资产采购、验收和交付使用（一）采购：固定资产的采购过程按照《***公司采购管理办法》执行。
（二）验收：物品到货之后由申请部门、公司办公室共同验收，对不需要安装的设备、工器具随即交付使用，并完成系统入库验收流程；对需要安装的设备经安装后，由公司办公室会同使用部门组织安装调试，使用部门验收合格后，方可办理系统入库流程。
同时须将验收单及有关物品保修卡、说明书等技术资料妥善保管。
未经验收任何部门不得擅自使用。
（是否需要制作固定资产验收单？）（三）固定资产编码：对于新购的固定资产，公司办公室根据相关实物登记台帐，建立固定资产档案，并根据资产编码原则进行编码，所编号码应贴在实物上（不宜贴的应作相应记录），公司办公室对其进行统一管理。
（四）出库及领用：使用部门资管员协同公司办公室验收固定资产无误后登记备案并签字确认。
基于“谁领用、谁保管”的原则，固定资产分发至使用人时应登记备案并签字后方可发放，同时使用部门资管员进行本部门台账及系统更新，自发放之日起一周内汇总上报公司办公室进行台账更新。
领用人自领用之日起须承担设备使用的全部责任（包括丢失、人为损坏等）。
如果是部门公用物品，在落实到个人责任的同时部门领导也需承担相应的管理责任。
（五）固定资产新增入库流程图见附件1。
第十一条固定资产的核算金融财务部负责固定资产的核算工作。
固定资产的核算按公司相应的会计制度执行。
第十二条固定资产的盘点与保管（一）公司办公室负责建立和完善固定资产台账登记、编号和建卡工作制度，实行一物一卡，按不同的使用部门和固定资产类别进行管理。
（二）为确保公司固定资产的正常使用，公司办公室协同金融财务部每半年对集团固定资产进行盘点和清查，核实固定资产的现有数量及使用状态，做到帐务相符，确保固定资产的保值、增值。
（三）公司办公室不定期的对各部门（各分公司）资产使用情况进行抽查，及时发现资产日常工作中存在的问题。
（四）对于盘点结果以及在抽查中发现的问题，资产使用部门应配合公司办公室查明具体原因，以书面形式上报集团领导。
（五）固定资产的盘点数据应及时存档备案。
（六）固定资产盘点流程图见附件2。
第十三条固定资产的调拨、借用公司固定资产在原则上不得随意调拨、转移，确因人员变动等原因需要调拨、转移的，可以按以下几种情况处理。
（一）部门内部固定资产调拨：本部门内因人员变动或使用需求等原因的，邮件至部门资管员处并抄送部门领导同意后，至部门资管员处办理相关调拨手续。
部门资管员及时上报资产分管部门进行台账更新。
（二）跨部门之间固定资产调拨：各部门之间的固定资产因人员变动等调拨应及时至公司办公室开具《资产调拨单》，由调出部门及调入部门资管员，公司办公室共同签字确认之后方可凭调拨单进行调拨，操作系统及台账变动更新。
（三）员工岗位调动：员工有岗位调动需求的须在原部门或原工作地填写《员工调动审批表》后，至公司办公室办理相关手续。
（四）员工离职：员工离职时须凭《员工离职表》至公司办公室办理资产退换或转移及台账相关流程，需做检测的资产由专业技术部门检测无误后才可办理。
退回资产作为闲置资产由公司办公室备用。
（五）公司总部与子公司之间的固定资产调拨：公司总部与各子公司之间有资产调拨需求的，应先向公司办公室提出申请，经确认同意后办理相应的调拨手续。
（六）固定资产借用：公司固定资产原则上不允许作为私人用途借用，若遇特殊情况确实需要借用的，须填写《物品借用单》，报公司办公室审核同意，并办理固定资产借用手续。
资产借用人（保管人）未经报批而擅自转移、拨借公司资产的，由公司办公室根据事实情况上报公司，进行相应的处罚。
（七）固定资产调拨与借用流程图见附件3。
第十四条固定资产的修理（一）使用部门占用的固定资产如需修理，应在OA上提出申请，经规定程序审批后，由公司办公室统一组织实施。
（二）修理费用的审批权限：1、修理费用属于在 5万元以下的，由公司办公室审核，报行政分管副总经理批准；2、修理费用属于5万元以上（含5万元）的，由公司办公室、行政分管副总经理审核，报总经理审批。
（三）固定资产修理供应商的选择，参照《***交通集中采购管理办法》相关规定执行。
（四）固定资产大修理，纳入下年度固定资产购置、更新、改造计划。
（五）年初有预算，但超预算金额的，应经行政副总经理审核、总经理批准后执行。
（六）未纳入年度预算的，事前应书面向公司办公室申请，按预算外审批流程执行。
第十五条固定资产的报废（一）固定资产报废申请：物品管理部门对于无法正常使用且维修无法满足当前工作相关技术要求或维修成本过高的物品，向公司办公室提出报废申请。
（二）固定资产报废确认：1、公司办公室对报废物品进行登记，填写《资产报废单》载明物品名称、数量、种类、购买日期、购买金额，报废部门、申请人、报废理由。
并进行实物取证，拍照留底，对于明显的损坏痕迹应清晰显示。
2、实物勘察时应认真核对该物品的相关资产编号及其它信息。
3、及时联系相关技术部门对该物品进行鉴定，确认其报损的实际原因，并由相关鉴定人员对于该项进行记录，签名确认。
如为人为损坏，则按公司相关规定追究责任，由相关责任人照价赔偿。
4、核实报损物品相关数据后送交财务部门，对于该物品的残值进行核价，由相关负责人对于该项内容签字确认。
（三）固定资产报废的申报流程（见附件4）：1、以上相关内容的填录项目，由公司办公室资管人员进行监督，并对其签名确认。
2、资产管理员确认完毕后，对该资产进行编号登记。
3、报呈资产分管部门、分管领导、总经理，申请报废。
4、经上级领导批准后，会同财务部共同对所报废的资产进行残值回收。
5、残值回收后，将处理结果记录在案，并由公司办公室、金融财务部确认签名。
6、将报废相关单据进行归档备份，金融财务部留存一份，公司办公室留存一份。
第五章附则第十六条本制度由公司公司办公室制定并负责解释和修改。
第十七条本制度自发布之日起执行。
第二十条附件（一）附件一：固定资产新增入库流程图（二）附件二：固定资产盘点流程图（三）附件三：固定资产调拨与借用流程图（四）附件四：固定资产报废流程图附件1：固定资产新增入库流程提出物资需求申请公司办公室无库存有库存闲置资产调拨调配固资管理员提出采购申请采购实施验收合格OA入库，验收不合格不予入库换货退货另行采购附件2：固定资产盘点流程人员异动岗位调动离职调至子公司OA自动变更填写人员离职表填写人员调动表归还公司办公室登记入库附件3：资产盘点流程盘点上半年6月，下半年12月公司公示通告工作联系单通告使用部门派人协助盘点盘点情况进行汇总分析结果呈报公司领导盘点情况归档备案附件4：固定资产调拨与借用流程 资产管理员提出报损申请资产管理部门对报损物品进行登记实物勘察，由相关技术部门确认报损原因自然损坏，交财务进行残值审核非合理损坏，追究相关人员责任无法满足技术要求相关部门确认相关人员赔偿后，损坏物品所有权变更财务部账务处理购买新设备确认报损内容，报呈上级资产管理部门分管领导批准，回收残值不批准由采购部门询价外部回收商资产管理部门财务部审计部报废完成，归档备案正本交财务留档副本由资产管理部门备案***公司固定资产管理办法第一章总则第一条为了加强对公司固定资产的内部控制，防范固定资产管理中的差错和舞弊，保护固定资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，根据国家有关法律、法规和内部管理要求，结合公司的实际情况制定本办法。
第二条本办法适用于公司各部门，各子公司参照执行。
第二章固定资产的管理职责第三条固定资产管理主要包括价值管理、实物管理和使用保管管理。
第四条公司金融财务部是固定资产的价值管理部门，其主要管理职责：（一）固定资产的价格审核、财务入账、折旧计提等会计核算；（二）对固定资产实物管理程序及审批手续实行财务监督；（三）负责固定资产更新改造预算项目的资金筹措，并按财务预算报批程序办理。