会计科目设置项目核算的操作步骤共22页

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会计电算化财务软件操作步骤详解

会计电算化财务软件操作步骤详解2017年会计电算化财务软件操作步骤详解1增加操作员：打开系统管理应用程序——权限——操作员——增加2建立账套：打开系统管理应用程序——账套——建立3设置操作权限：打开系统管理应用程序——权限——权限4增加会计科目：打开财务应用程序——基础设置——财务——会计科目5填制并保存付款凭证：打开财务应用程序——总账——凭证——填制凭证——增加——保存6输入科目的期初余额：打开财务应用程序——总账——设置——期初余额7查询科目的收款凭证并显示：打开财务应用程序——总账——凭证——查询凭证——选中收款凭证——辅助条件——在科目里查找资本公积8查询总账然后联查明细账：打开财务应用程序——总账——账簿查询——总账9设置供应商档案：打开财务应用程序——基础设置——往来单位——供应商档案10设置凭证类别:打开财务应用程序——基础设置——财务——凭证类别11设置部门档案：打开财务应用程序——基础设置——机构设置——部门档案12审核凭证：打开财务应用程序——总账——凭证——审核凭证13设置外币及汇率：打开财务应用程序——基础设置——财务——外币种类输汇率时选择浮动汇率14结账：打开财务应用程序——总账——期末——结账15修改凭证：打开财务应用程序——凭证——填制凭证——(查找到要修改的凭证)辅助项——修改完后保存16记账：打开财务应用程序——总账——凭证——记账17追加表页输入关键字生成报表：打开财务应用程序——打开考生文件夹——打开资产负债表——编辑——追加——表页——数据——关键字——录入——保存18设置报表单元格行高字体对齐：打开财务应用程序——打开考生文件夹——打开资产负债表——编辑——格式数据状态——格式——行高——格式——单元属性——保存19设置表尺寸并进行区域划线：打开财务应用程序——打开考生文件夹——打开资产负债表——编辑——格式数据状态——格式——表尺寸——格式——区域划线——保存20设置单元格关键字和关键字偏移：打开财务应用程序——打开考生文件夹——打开资产负债表——编辑——格式数据状态——数据——关键字(年月日分三次设置)——设置——数据——偏移——保存21新建报表保存到考生文件夹下：打开财务应用程序——财务报表——新建——保存(重命名)账务取值函数主要有：期末额函数QM(”科目编码”，会计期间)期初额函数QC()发生额函数FS()累计发生额函数LFS()对方科目发生额函数DFS()科目编码：库存现金1001银行存款1002其他货币资金1012应收账款1122其他应收款122122判断并设置单元格计算公式：打开财务应用程序——打开考生文件夹——打开资产负债表——编辑——格式数据状态——数据——编辑公式——单元公式——保存货币资金期末数=QM(”1001”，月)+QM(”1002”，月)+QM(”1012”，月)23调用报表模板：打开财务应用程序——财务报表——文件——新建——格式——报表模板——保存(重命名)24查询纳税所得申报表：打开财务应用程序——工资——工资类别——打开工资类别——选择正式人员——工资——统计分析——账表——纳税所得申报表25设置工资类别：打开财务应用程序——工资——工资类别——新建工资类别(如果工资类别里没有新建工资类别这一项就需要先关闭工资类别)26建立人员档案：打开财务应用程序——工资——工资类别——打开工资类别——工资——设置——人员档案27设置工资项目：打开财务应用程序——工资——设置——工资项目设置28设置工资项目计算公式：打开财务应用程序——工资——工资类别——打开工资类别——工资——设置——工资项目设置29录入工资变动数据：打开财务应用程序——工资——工资类别——打开工资类别——工资——业务处理——工资变动30查询工资发放条：打开财务应用程序——工资——工资类别——打开工资类别——工资——统计分析——账表——我的表——工资表31工资费用分配并生成记账凭证：打开财务应用程序——工资——工资类别——打开工资类别——工资——业务处理——工资分摊——制单——保存32定义工资转账关系：打开财务应用程序——工资——工资类别——打开工资类别——工资——业务处理——工资分摊——工资分摊设置——增加33录入工资原始数据：打开财务应用程序——工资——工资类别——打开工资类别——工资——业务处理——工资变动34查询固定资产使用状况分析表：打开财务应用程序——固定资产——账表——我的账表——分析表——固定资产使用状况分析表35固定资产增加：打开财务应用程序——固定资产——卡片——资产增加——保存36录入固定资产原始卡片：打开财务应用程序——固定资产——卡片——录入原始卡片——保存37设置固定资产类别：打开财务应用程序——固定资产——设置——资产类别——增加——保存38查询所有部门的计提折旧汇总表：打开财务应用程序——固定资产——账表——我的账表——折旧表——部门折旧计提汇总表39查询固定资产统计表：打开财务应用程序——固定资产——账表——我的账表——统计表——固定资产统计表40查询某类固定资产明细表：打开财务应用程序——固定资产——账表——我的账表——账簿——单个固定资产明细表——在类别下拉菜单中找到某类41计提本月固定资产折旧生成凭证：打开财务应用程序——固定资产——处理——计提本月折旧————点凭证——借方固定资产清理1606,贷方累计折旧1602——保存42资产变动：打开财务应用程序——固定资产——卡片——变动单——原值增加——保存43查询某类固定资产总账：打开财务应用程序——固定资产——账表——我的账表——账簿——固定资产总账——选择类别44查询供应商往来余额表：打开财务应用程序——采购——供应商往来账表——供应商往来余额表4546设置客户档案：打开财务应用程序——基础设置——往来单位——客户档案47输入期初采购专用发票：打开财务应用程序——采购——采购发票——增加(选择专用发票)——保存48查询全部客户的客户往来余额表：打开财务应用程序——销售——客户往来账表——客户往来余额表49查询全部供应商的供应商对账单：打开财务应用程序——采购——供应商往来账表——供应商往来对账单50将收款单余销售发票进行核销：打开财务应用程序——销售——客户往来——收款结算——点核销——在本次结算中输入核销的金额——保存51设置供应商档案：打开财务应用程序——基础设置——往来单位——供应商档案52输入采购专用发票：打开财务应用程序——采购——采购发票——增加(选择专用发票)——保存53输入销售专用发票：打开财务应用程序——销售——销售发票——增加(选择专用发票)——保存54对销售发票进行账龄分析：打开财务应用程序——销售——客户往来账表——账龄分析55输入付款单：开财务应用程序——采购——供应商往来——付款结算56查询全部客户对账单：打开财务应用程序——销售——客户往来账表——客户对账单。

会计做账流程

会计做账流程会计做账是指根据企业的经济业务活动，按照一定的规则和程序，将原始凭证按照会计科目分类、登记和汇总，最终形成财务报表的过程。

下面将介绍会计做账的具体流程。

首先，会计做账的第一步是收集原始凭证。

原始凭证是反映企业经济业务活动的最基本的会计凭证，包括各种单据、合同、发票、收据等。

会计人员需要及时、准确地收集这些原始凭证，作为做账的依据。

第二步是核算业务。

在收集到原始凭证后，会计人员需要对每一笔业务进行核算，包括核对金额、日期、摘要等信息，确保凭证的真实性和准确性。

同时，还需要根据业务的性质和内容，选择相应的会计科目进行核算。

第三步是登记账簿。

在核算完业务后，会计人员需要将核算结果按照会计科目分类，分别登记到各自的账簿中。

常见的账簿包括总账、明细账、日记账等。

通过登记账簿，可以清晰地记录每一笔业务的金额和方向，为后续的汇总和报表编制提供依据。

第四步是制作财务报表。

在完成账簿的登记后，会计人员需要根据账簿中的数据，编制财务报表。

常见的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

这些报表能够全面、准确地反映企业的财务状况和经营成果，为管理者和外部利益相关者提供重要的决策参考。

最后，是审计和归档。

完成财务报表后，会计人员需要进行内部审计和外部审计，确保报表的真实性和合法性。

同时，还需要将原始凭证、账簿和报表进行归档保存，以备日后查阅和审计。

总的来说，会计做账流程是一个系统的、有条不紊的过程，需要会计人员严格按照规定的程序和要求进行操作，确保财务数据的准确性和可靠性。

只有这样，企业才能及时了解自身的财务状况，做出正确的经营决策，实现长期稳健发展。

金财软件操作手册

前言新时期，新形势，对食品药品监督管理工作提出了更新、更高的要求。

我国新一轮的政府机构改革组建了食品药品监督管理局，负责对食品、药品、保健品、化妆品的综合监督管理和组织协调。

21世纪是信息世纪，运用信息化、数字化、网络化技术，不仅可以提高工作效率和工作质量，也可以增强工作的透明度。

加强食品药品监督管理信息工作，加快食品药品监督管理信息化建设的进程，提高食品药品监督管理水平已经成为保证人民饮食、用药安全有效，促进食品、医药经济健康发展的迫切需要。

财务管理作为食品药品监管机构职能的重要组成部分，其首要职责就是要为食品药品监督管理工作的正常开展提供强有力的经济保障，从某种意义上说，财务管理工作能否做到保障有力、管理规范、控制严格、监督有效，将直接关系到食品药品监督管理工作能否正常有序开展。

为了更好的配合“四川省食品、药品监督管理局”做好集中式财务管理工作，特制订本培训手册。

金财科技发展有限责任公司客户服务中心二OO四年六月金财科技发展有限责任公司简介金财科技发展有限责任公司是一家集研究、开发、生产、销售“财务及管理软件”的专业化高科技企业。

公司组建于1994年6月，其前身是“成都好帮手电子财务技术公司”。

1998年6月又在“成都好帮手电子财务技术公司”的基础上增资改组成立了“四川省金财科技发展有限责任公司”。

本公司是西南地区最大的专业从事财务软件及管理软件开发和销售的企业，同时也是“中国软件行业协会财务与企业管理分会会员单位”。

作为我国知名的财务及电子政务管理软件开发商，从成立伊始，便以“推进我国信息产业进程，发展民族名牌软件产业”为使命，按照商品化、规模化、标准化、专业化的设计思路，并以“勤奋、务实、诚信、创新”的企业精神，坚持技术和服务并重的思想，为各行各业提供了全方位信息化解决方案。

目前，公司已经成功开发了通用财务管理系统、指标报表信息系统、有偿资金管理系统、通用台帐管理系统、财政支农信息系统、预算指标管理系统、“零户统管”、“国库集中支付”、纳税评估、中国会计资讯网及OA办公自动化系统等系列产品。

会计科目流程

会计科目流程会计科目是会计凭证中所反映的经济业务内容的抽象，是会计核算的基本单位。

会计科目流程是指在进行会计核算时，对经济业务进行分类、记录和汇总的过程。

下面将详细介绍会计科目流程的具体内容。

首先，会计科目流程的第一步是经济业务的分类。

在进行会计核算时，需要将各种经济业务按照其性质和内容进行分类，确定其所属的会计科目。

这一步是会计科目流程的基础，也是确保会计记录准确性的关键。

其次，经济业务的记录是会计科目流程的重要环节。

根据经济业务的分类结果，需要将其记录在相应的会计科目下。

在进行记录时，需要确保记录的准确性和完整性，同时要注意记录的时间和顺序，保证会计记录的时效性和连贯性。

接下来，会计科目流程的第三步是经济业务的汇总。

经济业务记录完成后，需要对其进行汇总，将同一会计科目下的多笔经济业务进行合并，形成总账余额。

这一步是会计科目流程中的重要环节，也是进行财务报表编制的基础。

最后，会计科目流程的最后一步是财务报表的编制。

根据经济业务的分类、记录和汇总结果，需要编制各种财务报表，如资产负债表、利润表等。

在进行财务报表编制时，需要确保报表的准确性和完整性，同时要注意报表的格式和内容，保证其符合会计法规和财务会计准则的要求。

总的来说，会计科目流程是会计核算的重要环节，是确保会计记录准确性和财务报表真实性的关键。

通过对经济业务的分类、记录、汇总和报表编制，可以实现对企业财务状况和经营成果的全面、准确的反映，为企业的经营决策和管理提供可靠的依据。

在实际操作中，会计人员需要严格按照会计科目流程的要求，认真进行各项工作，确保会计记录的准确性和财务报表的真实性。

只有这样，才能保证企业的财务信息能够真实、及时地反映其经济活动，为企业的稳健发展提供有力支持。

会计核算的流程

会计核算的流程会计核算是指对企业的经济业务进行记录、分类、加工、汇总、报告和分析的过程。

它是企业会计工作的核心内容，也是企业财务管理的重要组成部分。

会计核算的流程主要包括原始凭证的录入、账务处理、编制财务报表和财务分析等环节。

首先，原始凭证的录入是会计核算的第一步。

原始凭证是企业经济活动的最基本记录，包括各种单据、凭证和票据等。

会计人员需要将这些原始凭证按照会计凭证的要求进行录入，包括借贷方向、金额、摘要等内容。

在录入原始凭证的过程中，需要保证准确无误，确保每一笔经济业务都能够得到正确的记录。

接下来是账务处理环节。

在这一环节中，会计人员需要根据原始凭证的录入情况，对各项经济业务进行分类、加工和汇总。

这包括对各项费用、收入、资产、负债等进行核算和登账，确保账务处理的准确性和完整性。

同时，还需要进行各项账务的调整和结转，以便编制财务报表和进行财务分析。

然后是编制财务报表。

在账务处理完成之后，会计人员需要根据企业的财务状况和经营成果，编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。

这些财务报表是企业对外披露财务信息的主要形式，也是外部利益相关者了解企业经营状况和财务状况的重要依据。

最后是财务分析环节。

财务分析是会计核算的最后一步，通过对编制的财务报表进行比较、分析和解释，揭示企业的财务状况和经营成果，为企业的经营决策提供依据。

财务分析可以包括比较分析、趋势分析、比率分析等方法，以全面了解企业的财务状况和经营状况。

总之，会计核算的流程是一个系统性的过程，需要严格按照规定的程序和方法进行操作，确保财务信息的准确、完整和可靠。

只有通过科学规范的会计核算流程，企业才能及时了解自身的财务状况，为经营决策提供可靠的依据，保证企业的经济利益和财务安全。

如何进行会计核算和账户设置

会计核算和账户设置是会计工作中的两个核心环节，它们相互关联、相互影响。

下面我将为你详细介绍如何进行会计核算和账户设置。

首先，会计核算的基本方法包括设置账户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿、成本计算、财产清查以及编制财务会计报告等七个方面。

这些方法共同构成了会计核算的完整体系，确保会计信息的准确性和完整性。

在设置账户方面，我们需要根据会计科目的设置来建立相应的账户。

账户是用来分类反映会计要素增减变动情况及其结果的载体，具有一定的格式和结构。

设置账户时，我们需要遵循合法性原则、相关性原则和实用性原则，确保账户的设置符合会计制度的规定，满足各方对会计信息的需求，并符合单位的实际情况。

接下来是会计核算的具体步骤。

首先，我们需要根据企业实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证。

会计凭证是记录经济业务事项的书面证明，是会计核算的基础。

其次，我们要根据审核无误的会计凭证，在账簿中分类、连续地、完整地记录各项经济业务，形成会计账簿。

会计账簿是反映企业经济活动的重要工具，也是编制财务会计报告的依据。

在会计核算过程中，我们还需要遵循一些一般原则。

例如，办理经济业务事项时，应按照内部会计控制规范的要求，做到手续完备、程序合规；应按照会计基础工作规范的要求，取得或填制合法的原始凭证及附件，并送交会计机构审核处理；办理会计核算业务时，应由其他会计人员进行稽核，以确保会计信息的准确性和可靠性。

此外，对于个体工商户等特定类型的经营主体，也需要设置会计账簿、进行会计核算。

具体的设置方法和核算原则应根据会计法的原则和相关规定进行制定和执行。

总的来说，会计核算和账户设置是一个系统性的工作，需要遵循一定的原则和方法。

通过合理设置账户、准确进行会计核算，我们可以为企业的财务管理和决策提供有力支持。

希望这些信息能够对你有所帮助！。

用友项目核算设置举例

用友项目核算设置举例1.财务核算设置：设置企业基本信息：包括企业名称、统一社会信用代码、注册资本、法定代表人等基本信息。

设置会计年度和会计期间：根据企业的实际情况，设定每年的会计期间，以便后续进行会计处理和报表生成。

设置核算日历：根据企业的经营特点，设定核算日历，用于确定各种核算处理的时间点和周期。

设置财务科目：根据企业的财务管理需求，设置各种财务科目，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等科目。

设置会计科目表：将财务科目组织成科目表，方便财务处理和报表生成。

2.成本核算设置：设置成本核算模块：根据企业的业务特点和成本管理要求，设定成本核算模块，包括成本中心、成本项目等。

设置成本核算方法：根据企业的成本核算需求，选择合适的成本核算方法，包括标准成本法、实际成本法、作业成本法等。

设置成本要素：根据企业的成本构成，设置相应的成本要素，包括直接材料、直接人工、制造费用等成本要素。

设置成本分配规则：根据企业的成本分配原则，设置成本分配规则，包括按单价、按数量、按工时等进行成本分配。

3.预算管理设置：设置预算类型：根据企业的预算管理需求，设定不同类型的预算，如销售预算、生产预算、费用预算等。

设置预算科目：根据预算计划，设定相应的预算科目，包括收入、费用、资本支出等科目。

设置预算编制规则：根据企业的编制要求，设定预算编制规则，包括预算年度、编制单位、编制时间等。

设置预算控制规则：根据企业的控制要求，设定预算控制规则，包括预算管理范围、预算执行情况的监控和控制方法等。

4.税务管理设置：设置税种信息：根据企业所属行业和税务政策，设定合适的税种信息，包括增值税、企业所得税、个人所得税等。

设置税目信息：根据税务政策，设定各类税目信息，包括征收税率、税款计算方法等。

设置税务申报：根据税务机关的规定，设定税务申报的相关信息，包括申报周期、申报方式、申报表格等。

设置税务核算：根据企业的经营情况，设定合适的税务核算规则，包括利润调整、税前税后核算等。

会计做帐简易操作流程

会计做账简易操作流程引言会计是一个重要的职业，负责记录和分析财务活动，并提供相关的财务报告和建议。

做账是会计工作的一部分，它涉及记录和整理财务数据，以便正确计算和报告组织的财务状况。

本文将介绍一个简单的会计做账操作流程，帮助初学者了解基本的会计做账过程。

1. 收集和整理财务凭证在做账之前，会计人员需要收集和整理所有与财务活动相关的凭证，如发票、付款单据和收据。

这些凭证提供了记录公司交易的证据。

2. 核对凭证的准确性和完整性在做账之前，会计人员需要核对凭证的准确性和完整性。

他们应该检查凭证上的日期、金额和其他重要信息是否正确，并确保没有遗漏任何重要的凭证。

3. 登记财务凭证一旦凭证的准确性和完整性得到确认，会计人员可以开始登记这些凭证了。

他们将根据每个凭证上的信息，将交易金额分配到不同的会计科目中。

4. 进行会计分录在登记凭证后，会计人员需要进行会计分录。

会计分录是一种记录交易和调整的方法，它由借方和贷方分别表示。

在进行会计分录时，会计人员需要遵循会计方程式，确保借方和贷方的总额相等。

5. 生成账单和报表完成会计分录后，会计人员可以生成账单和报表了。

这些账单和报表可以提供公司财务状况的详细信息，如资产、负债和所有者权益等。

6. 进行账目调整在生成账单和报表之前，会计人员可能需要进行一些账目调整。

这些调整通常涉及计提费用、调整预付款项和应收账款等。

7. 关闭会计期间一旦账单和报表生成完成，会计人员需要关闭会计期间。

关闭会计期间意味着不再允许在该期间内进行任何会计交易，以确保会计准确性和一致性。

8. 进行财务分析和报告完成所有的会计做账操作后，会计人员可以进行财务分析和报告了。

这些报告可以为公司管理层提供有关公司财务状况和业绩的信息，以支持决策制定和规划。

结论会计做账是会计工作中重要的一环，它涉及收集、整理和记录财务数据。

通过遵循简单的操作流程，会计人员可以保证准确、完整和一致的财务信息。

这有助于支持公司的决策制定和财务分析。

企业会计做账流程

企业会计做账流程企业会计做账流程是指企业在日常经营过程中，按照一定的规定和程序，将各项经济业务进行记录、分类、汇总和报告的过程。

正确的会计做账流程对企业的财务管理至关重要，能够确保财务数据的准确性和可靠性，为企业的决策提供有力的支持。

下面将介绍企业会计做账的一般流程。

第一步，收集原始凭证。

企业会计做账的第一步是收集原始凭证，包括各种经济业务的发票、收据、结算单据等。

原始凭证是会计核算的依据，必须真实、完整、准确地反映企业的经济业务。

在收集原始凭证的过程中，要注意做好凭证的编号、分类和归档工作，以便后续的会计处理和查询。

第二步，核算业务。

核算业务是指根据收集到的原始凭证，对企业的各项经济业务进行分类、登记和汇总。

这一步是会计做账的核心环节，需要根据企业的会计政策和准则，将原始凭证中的经济业务进行会计分录，并形成各种会计账簿和报表。

在核算业务的过程中，要保证会计记录的准确性和完整性，确保每一笔经济业务都能够得到正确的反映和处理。

第三步，编制财务报表。

在核算业务完成后，企业需要根据会计准则和法规，编制各种财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

财务报表是企业对外公开披露财务信息的主要形式，也是企业内部管理和决策的重要依据。

编制财务报表需要对核算业务的结果进行汇总和整理，确保报表的准确性和真实性。

第四步，审计核实。

审计核实是企业会计做账流程的最后一步，通过内部审计或外部审计，对企业的财务报表进行核实和审计。

审计是保证财务报表真实性和可靠性的重要手段，能够发现和纠正会计处理中的错误和问题，保障企业财务信息的透明和公正。

审计结果也是企业对外披露财务信息的重要依据，对企业的信誉和声誉具有重要影响。

总结。

企业会计做账流程是企业财务管理的重要环节，正确的会计做账流程能够确保企业财务信息的真实性和可靠性，为企业的经营和管理提供有力的支持。

在实际操作中，企业需要建立健全的会计制度和内部控制机制，加强对会计人员的培训和管理，确保会计做账流程的规范和有效进行。

会计实训——建立账簿

填制和审核记账凭证业务流程
• 四、记账凭证填制的要求
• （一）以审核无误的原始凭证作为填制记账凭证的依据（后附原始凭证）
• （二）摘要填写要简明、正确 • （三）正确填写会计分录（会计科目要写全称） • （四）记账凭证金额栏不得有空行（空栏处划
线注销） • （五）编号要规范 • （六）记账凭证的日期 • （七）项目齐全，责任明确
会计综合模拟实训—课程目标
• 通过实际的帐证资料和真实的经济业务，独立完成一个会计循环的全部帐务处理工作，从而掌握制造业企业各项会计核算工作的基本业务流程和具体核算方法，搭建起会计工作的基本框架，加强对基本理论的理解、基本方法的运用和基本技能的训练，达到理论教学与会计实务的统一，为后继课程打下良好的基础。
额； • 7.所附原始凭证的张数； • 8.制证、审核、记账、会计主管等有关人员的签章，收款凭证和付
款凭证还应由出纳人员签名或盖章。
填制和审核记账凭证业务流程
三、记账凭证的填制方法
• 1.收款凭证的填制方法。 • 收款凭证是用来记录货币资金收款业务的凭证，
它是由出纳人员根据审核无误的原始凭证收款后填制的。在借贷记账法下收款凭证的设证科目是借方科目。在收款凭证左上方所填列的借方科目，应是“现金”或“银行存款”科目。在凭证内所反映的贷方科目，应填列与“现金” 或“银行存款”相对应的科目。金额栏填列经济业务实际发生的数额，在凭证的右侧填写所附原始凭证张数，并在出纳及制单处签名或盖章。
只有审核后的原始凭证才能作为填制记账凭证的依据。在审核原始凭证时，应重点审核的内容包括： 1、审核原始凭证的合法性； 2、审核原始凭证的合理性； 3、审核原始凭证的完整性； 4、审核原始凭证的及时性；

会计核算的基本流程

会计核算的基本流程
会计核算的基本流程如下：
1. 收集业务数据：会计核算开始前，首先需要收集组织内部各个部门的相关业务数据，包括原始凭证、收据、发票等。

2. 登记原始凭证：根据收集到的业务数据，将其登记在会计账簿上，形成原始凭证。

3. 分类汇总：根据原始凭证的信息，将相关的业务数据进行分类汇总，以便后续的处理和分析。

4. 会计分录：根据分类汇总的业务数据，将其转换成会计分录，即将业务数据按照借贷关系记录在会计账簿上。

5. 记账：根据会计分录，将其录入到相应的会计账簿中，包括总账、明细账等。

6. 核算：根据记账信息，进行各项核算工作，包括计算资产、负债、收入、费用等。

7. 期末处理：在每个会计期末，对账簿中的余额进行调整和汇总，以便制作财务报表。

8. 编制财务报表：根据期末处理的结果，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

9. 分析和解读：对编制好的财务报表进行分析和解读，以获取组织的财务状况和经营成果。

以上是会计核算的基本流程，不同组织可能会根据自身情况进行一些调整和补充。

第三章会计核算流程(L)

第三章会计核算流程一、简答题1．填制和审核会计凭证的意义是什么？2．会计凭证有哪些种类？3．原始凭证应具备哪些基本内容？如何审核原始凭证？4．记账凭证应具备哪些基本内容？如何审核？5．什么是会计凭证的传递？6．更正错账的方法有哪些？各自的适用范围是什么？7．什么是对账与结账，有何内容？8．账务处理程序主要有哪几种？其各自的特点、优缺点和适用范围是什么？二、单项选择题1．原始凭证与记账凭证的相同点是（）。

反映经济业务的内容相同编制时间相同所起作用相同经济责任的当事人相同2．在一个特定的时间列示账簿中账户名称以及它们的发生额和余额的表格是（）。

利润表资产负债表试算平衡表会计报表3．下列各账户中，其记录在资产负债表上被列示为流动资产的是（）。

办公设备土地累计折旧应收账款4．下列书面文件一般来说不能作为原始凭证的是（）。

销售发票银行结算凭证发运凭证生产计划5．自制原始凭证按其填制手续不同可以分为（）。

一次凭证与汇总凭证单式凭证和复式凭证收款凭证、付款凭证和转账凭证一次凭证、累计凭证、汇总原始凭证6．原始凭证的基本内容中，不包括（）。

日期及编号内容摘要实物数量及金额会计科目7．下列业务应编制转账凭证的是（）。

支付购买材料价款支付材料运杂费收回出售材料款车间领用材料8．外来原始凭证一般都是（）。

一次凭证累计凭证汇总原始凭证记账凭证9．企业将库存现金存入银行应编制的专用记账凭证是（）。

银行存款付款凭证现金付款凭证银行存款收款凭证现金收款凭证10．特种日记账是（）。

序时登记全部经济业务和多种经济业务的日记账专门用来登记货币资金的日记账专门用来登记某一特定种类经济业务的日记账对常见的经济业务分设专栏登记11．总分类账的外表形式应采用（）。

订本式活页式多栏式数量金额式12．期末根据账簿记录，计算并记录出各账户的本期发生额和期末余额，在会计上称为（）。

对账结账调账查账13．将账簿划分为序时账、分类账和备查账的依据是（）。

代理记账业务操作及会计核算的流程

深圳市税诚财税服务有限公司文件类别管理规范代理记账业务操作及会计核算的流程文件编码GM—004文件名称制订 2013年03月22日页码第1页，共5页修订第 A0 版，第1次修订一、目的：为了规范代理记账行为，贯彻执行国家有关会计法规和会计核算规定，加强财务服务外包的能力，结合中介机构实际，制定本规范。

二、范围：本办法规定了与代理记账业务有关的业务承接、人员配置、凭证交接、会计核算、纳税申报、财务监督及档案管理等应遵循基本规范及要求。

三、工作流程与规范1、业务承接（接受客户的委托）1.1到客户公司的经营场所进行实地考查，与客户的总经理及财务负责人进行座谈，了解客户的基本情况，评估此次业务的风险。

1．2针对委托单位的具体情况，对以下内容进行全部或部分了解，并进行记录。

并随着代理业务的深入不断修订、补充所了解到的情况。

1.2.1行业状况、法律环境与监管环境以及其它外部因素；1.2.2委托单位的主要交易流程并形成文字说明；1.2.3委托单位所处行业会计核算的特点及其对会计核算的要求；1.2.4委托单位的主要税种及纳税申报的时间、要求；1.2.5委托单位管理风格及其对管理报表的要求。

1.3 决定是否接受客户的委托，若接受客户的委托，则与客户商讨具体操作事宜，签订代理记账协议，确定服务项目及费用。

1.4.与公司财务会计人员办理有关资料的交接手续1.5 双方经办人员应列明资料清单，资料编号，交接日期，交接双方签字盖章。

发布批示会签审核提案刘伟文件类别管理规范代理记账业务操作及会计核算的流程文件编码GM—001文件名称制订 2013年03月22日页码第2页，共5页修订第 A0 版，第1次修订1.6 交接双方经核对无误，双方签字盖章，注明交接日期。

1.7依据企业特点，根据实际需要，设置必要的会计科目。

1.8 了解企业的经营方式和生产流程，帮助企业建立会计内部控制制度。

1.9确保委托人、受托人对会计资料合法、真实、准确、完整应承担的责任。

如何进行会计核算的实际操作

会计核算的实际操作是确保企业财务信息准确、完整的关键步骤。

以下是进行会计核算实际操作的详细步骤：1.收集原始凭证：经济业务发生后，必须及时收集并填写原始凭证，如发票、收据、合同等。

这些凭证需要由经办人或对方签字盖章，确保其真实性和合法性。

2.审核原始凭证：会计部门和其他相关部门需要对收集到的原始凭证进行严格的审核，确保其真实、完整、合法。

这包括检查凭证的日期、金额、业务内容等信息是否准确无误。

3.编制记账凭证：根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证。

记账凭证是登记账簿的依据，需要详细记录经济业务的性质、金额等信息。

4.设置会计科目和账户：根据会计对象的具体内容，设置合理的会计科目和账户。

会计科目和账户的设置应遵循合法性、相关性、实用性等原则，确保能够准确反映企业的经济活动。

5.登记会计账簿：根据记账凭证，在会计账簿中分类、连续、完整地记录各项经济业务。

登记账簿时，需要遵循会计记账的规则和方法，确保账目的准确性和完整性。

6.成本计算：对生产过程中发生的各种费用进行归集和分配，确定各对象的总成本和单位成本。

成本计算有助于企业了解产品成本构成，为决策提供依据。

7.财产清查：定期进行财产清查，通过盘点实物、核对账目等方式，确保账实相符，查明各项财产物资的实际数量和价值。

8.编制财务会计报告：根据会计账簿的记录和财产清查的结果，编制财务会计报告，如资产负债表、利润表等。

这些报告反映了企业的财务状况和经营成果，为管理层和投资者提供决策依据。

9.审核与调整：对生成的财务会计报告进行审核和调整，确保其真实、准确、完整。

对于发现的差异或错误，需要及时进行纠正和调整。

在整个会计核算过程中，还需要注意以下几点：•严格遵守会计准则和法规，确保会计核算的合规性。

•及时记录和更新财务信息，确保账目的实时性和可追溯性。

•加强内部控制，防止财务风险和舞弊行为的发生。

通过以上步骤和注意事项，可以确保会计核算的实际操作规范、准确、高效，为企业的财务管理和决策提供有力支持。

会计做账的流程

会计做账的流程
在企业经营中，会计做账是一个非常重要的环节，它直接关系
到企业的财务状况和经营成果的真实性和准确性。

下面我们就来介
绍一下会计做账的流程。

首先，会计做账的第一步是收集凭证。

凭证是会计记账的依据，包括各种原始凭证和业务单据，如发票、收据、支票、银行对账单等。

这些凭证记录了企业的经济活动，是会计做账的基础。

其次，根据收集到的凭证，会计需要进行核算和分类。

这一步
是将凭证中的各项金额按照不同的科目进行分类，例如资产、负债、所有者权益、成本、损益等，然后进行核算，确保凭证中的金额准
确无误。

接着，会计需要进行簿记和登账。

这一步是将核算和分类后的
数据记录到会计账簿中，包括总账、明细账、日记账等。

会计需要
按照规定的会计科目和账户进行记录，确保账目的真实性和准确性。

然后，会计需要编制财务报表。

根据登账和簿记的数据，会计
需要编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，这些报表
反映了企业的财务状况和经营成果，是对外公开披露的重要依据。

最后，会计需要进行财务分析和监督。

通过对编制的财务报表进行分析，会计可以了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和发展能力，从而为企业的经营决策提供依据。

同时，会计也需要对财务数据进行监督，确保财务数据的真实性和合法性。

综上所述，会计做账的流程包括凭证收集、核算分类、簿记登账、财务报表编制和财务分析监督等环节，这些环节相互联系、相互作用，共同构成了完整的会计做账流程。

只有严格按照这一流程进行，才能保证企业财务数据的真实准确，从而为企业的稳健发展提供有力支撑。

会计基本核算方法概述

——按照《政府收支分类科目》设置明细科目。如“事业支出” 明细科目应参照《政府收支分类科目》中“支出经济分类”的“款”级科目设置；
——按结算单位、个人名称或事项设置明细科目。如各种往来款项明细科目的设置；
——按财产物资的类别(lèibié)或品名设置明细科目。如固定资产、存货明细科目的设置。
记账凭证必须(bìxū)具备的内容记账凭证的编号记账凭证填制的依据（一事一单）记账凭证附件的填写记账凭证附件填写错误的处理记账凭证空行的注销
第三十二页，共69页。
记账凭证必须具备的内容
填制凭证的日期
凭证编号
经济业务摘要
会计科目
金额
所附原始凭证张数
相关人员签名或者盖章
说明：以自制的原始凭证或者
统一会计报表
可以根据实际情况自行设置和使
用会计科目
应当符合国家统一事业行政单位会计制度的规定
第七页，共69页。
会计科目的分级(fēn jí)
总账科目及其设置依据
根据财政部颁布的会计制度设置
明细科目及其设置方法(fāngfǎ)
具体分三种情况
第八页，共69页。
明细(mínɡ xì)科目的设置
后面
将其他单位负担的部分，开给对方原始凭证分割单，进行结算
其他记账凭证必须附有原始凭证
并在其他记账凭证上注明附有该原始凭证的记账凭证的编号或者附原始凭证复印件
第三十六页，共69页。
原始凭证分割单必须具备的内容
凭证名称
填制凭证日期
填制凭证单位名称或者填制人姓名
接受凭证单位名称
经办人的签名或者盖章
会计(kuài jì)基本核算方法
第一页，共69页。

会计科目的建立修改删除步骤

会计科目的建立修改删除步骤会计科目的建立、修改和删除步骤如下：
1. 建立会计科目：
进入软件系统，选择“会计科目管理”。

点击“新增”按钮，在弹出的窗口中输入会计科目代码、科目名称、会计余额方向和科目类别。

点击“保存”按钮完成会计科目的新增。

2. 修改会计科目：
在会计科目管理界面，找到需要修改的会计科目。

点击“修改”按钮，在弹出的窗口中输入更新后的信息。

点击“保存”按钮完成修改。

3. 删除会计科目：
在会计科目管理界面，找到需要删除的会计科目。

点击“删除”按钮，完成对会计科目的删除。

需要注意的是，删除操作不可逆，请确认删除后再进行此操作。

以上步骤仅供参考，建议咨询专业人士以确保操作正确。

会计科目流程

会计科目流程会计科目是会计核算的基础，是反映经济业务和经济事项的基本单位。

会计科目流程是指在进行会计核算时，按照一定的程序和规定，对业务活动进行分类、记录和汇总的过程。

下面将从会计科目的设置、使用和调整等方面，对会计科目流程进行详细介绍。

首先，会计科目的设置是会计科目流程的第一步。

会计科目应当根据企业的经济业务特点和管理需要进行设置，科目设置要符合会计准则的规定，确保反映企业的经济活动。

在设置会计科目时，需要根据企业的经济业务进行分类，确定资产、负债、所有者权益、成本、损益等类别，然后在每个类别下设置具体的科目，确保科目设置合理、完整、清晰。

其次，会计科目的使用是会计科目流程的关键环节。

在日常会计核算中，要根据企业的经济业务活动，按照会计科目的设置，进行分类、记录和汇总。

在使用会计科目时，要严格按照会计准则和会计政策进行操作，确保会计信息的准确性和可靠性。

同时，要加强对会计科目的管理和监督，确保会计科目的使用符合规定，不得随意更改或篡改会计科目。

另外，会计科目的调整是会计科目流程的重要环节。

在进行会计核算时，随着企业经济业务的发展和变化，会计科目可能需要进行调整。

会计科目的调整包括科目名称、科目代码、科目余额等方面的调整。

在进行会计科目调整时，要遵循会计准则和会计政策的规定，确保调整的合法性和规范性。

同时，要及时进行会计科目调整，确保会计信息的及时性和准确性。

综上所述，会计科目流程是会计核算工作中的重要环节，对于企业的经济活动和财务管理具有重要意义。

在进行会计科目流程时，要合理设置会计科目，严格按照会计准则和会计政策进行使用，及时进行会计科目调整，确保会计信息的准确性和可靠性。

只有这样，才能有效地进行会计核算工作，为企业的经济活动和经营管理提供有力的支持。

会计科目设置项目核算的操作步骤 共22页

会计电算化财务软件操作步骤详解

会计做账流程

金财软件操作手册

会计科目流程

会计核算的流程

如何进行会计核算和账户设置

用友项目核算设置举例

会计做帐简易操作流程

企业会计做账流程

会计实训——建立账簿

会计核算的基本流程

第三章 会计核算流程(L)

代理记账业务操作及会计核算的流程

如何进行会计核算的实际操作

会计做账的流程

会计基本核算方法概述

会计科目的建立修改删除步骤

会计科目流程

会计科目设置项目核算的操作步骤共22页

第三章会计核算流程(L)