华菱星马2019年财务状况报告
华菱星马2020年三季度财务指标报告
5.23 6,236.77
4.19 5,274.62
1.48 2,376.62
-
0
89.81
0.62 3.28 2.77 1.25
-
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率
盈利能力指标表(%)
2018年三季度
2019年三季度
9.54
12.45
-2.24
-1.3
2020年三季度பைடு நூலகம்9.56 -3.79
营运能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
136.86 177.41
150.41 195.22
116.03 314.27
245.88 345.63
2020年三季度 118.99 165.63 194.85 284.62
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
华菱星马2020年三季度营业周期为284.62天，2019年三季度为 345.63天，2020年三季度比2019年三季度缩短61.02天。
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率
偿债能力指标表
2018年三季度 0.78
2019年三季度 0.8
0.57
0.62
2020年三季度 0.76 0.54
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
利息保障倍数 资产负债率(%)
-0.84 76.47
0.13 77.9
-2.03 80.17
2020年三季度流动比率为0.76，与2019年三季度的0.8相比略有下降。 2020年三季度流动比率比2019年三季度下降的主要原因是：2020年三季 度流动资产为803,910.28万元，与2019年三季度的763,291.57万元相比有 所增长，增长5.32%。2020年三季度流动负债为1,063,293.6万元，与2019 年三季度的952,934.87万元相比有较大增长，增长11.58%。流动资产增加 速度慢于流动负债的增长速度，致使流动比率下降。当期流动比率过低， 如果经营形势没有大的变化，偿还流动负债比较困难。
华菱星马2021年一季度财务状况报告
3、短期偿债能力变化情况 企业短期偿债能力有所提高，但这种提高主要是由长期性资金来源的 增加或应收账款的增加带来的，因此只是账面运作上的提高，是不可靠的。 4、短期付息能力 从短期来看，企业经营活动的资金主要依靠短期借款，短期来看全部 偿还短期债务本息会有一定困难。
项目名称
总资产
流动资产
应收账款 应收票据 其他流动资产 非流动资产 长期应收款 开发支出 递延所得税资产 长期股权投资
资产主要项目变动情况表(万元)
2020年一季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2021年一季度 差值 增长率(%)
-71987.84 1,303,234.3
-5.23
-8205.80
1,295,028.5
-52.56 2,762.61
2,177.8 1,031.29
0.83 59.57
-30.05
64,684.57
106,099.42
156.19
-98.33 87,615.19 87,114.61 17,402.71
- 13,147.99 13,147.99
-
-
931.1
931.1
-
4、负债的增减变化原因
项目名称
流动资产
应收账款
存货
货币资金 其他流动资产 应收票据 预付款项
流动资产构成表(万元)
2019年一季度 数值 百分比(%)
2020年一季度 数值 百分比(%)
2021年一季度 数值 百分比(%)
840,296.24
100.00 768,099.89
100.00 680,606.15
100.00
以下项目的变动使负债总额增加：长期借款增加87,114.61万元，应付 账款增加35,809.16万元，递延收益增加13,147.99万元，短期借款增加 2,177.8万元，应交税费增加1,031.29万元，递延所得税负债增加931.1万 元，共计增加140,211.95万元；以下项目的变动使负债总额减少：应付职 工薪酬减少645.83万元，其他流动负债减少1,067.68万元，一年内到期的 非流动负债减少38,379.88万元，应付票据减少48,819.19万元，共计减少 88,912.57万元。各项科目变化引起负债总额增加28,141.48万元。
华菱星马2020年财务风险分析详细报告
华菱星马2020年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为70,585.36万元，2020年已经取得的短期带息负债为587,511.63万元。
2.长期资金需求该企业长期资金需求为370,190.14万元，2020年已有长期带息负债为12,212.05万元。
3.总资金需求该企业的总资金需求为440,775.5万元。
4.短期负债规模由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。
从当前的财务状况来看，该企业无力偿还的短期贷款为78,731.1万元。
5.长期负债规模由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为359,653.24万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
经营亏损未缓解，资金缺口在扩大，资产负债率偏高，资金链断裂的风险较大。
资金链断裂风险等级为14级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业存在长期性资金缺口，缺口资金为334,781.24万元。
其中：长期投资合计增加58,009.87万元，固定资产合计减少3,377.27万元，无形资产及其他资产合计增加6,049.41万元，递延所得税资产增加821.49万元，其他非流动资产增加646.82万元，共计增加62,150.31万元。
非流动负债合计减少2,108.28万元，所有者权益合计减少46,471.65万元，共计减少48,579.93万元。
长期资金缺口形成原因表(万元)3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为24,872万元。
这部分资金缺口目前主要由短期性借款来填补。
其中：应收账款增加28,093.55万元，其他应收款减少2,768.96万元，预付款项减少1,739.82万元，存货增加2,208万元，其他流动资产增加3,727.64万元，共计增加29,520.41万元。
华菱精工：2019年第三季度报告
公司代码：603356 公司简称：华菱精工宣城市华菱精工科技股份有限公司2019年第三季度报告目录一、重要提示 (3)二、公司基本情况 (3)三、重要事项 (5)四、附录 (9)一、重要提示1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人黄业华、主管会计工作负责人张永林及会计机构负责人（会计主管人员）蒋岭娥保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、公司基本情况2.1主要财务数据非经常性损益项目和金额√适用□不适用2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表□适用√不适用三、重要事项3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用□不适用资产负债表财务指标重大变动情况说明：利润表财务指标重大变动情况说明：现金流量表财务指标重大变动情况说明：3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明□适用√不适用3.3报告期内超期未履行完毕的承诺事项□适用√不适用3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明□适用√不适用四、附录4.1 财务报表合并资产负债表2019年9月30日编制单位:宣城市华菱精工科技股份有限公司法定代表人：黄业华主管会计工作负责人：张永林会计机构负责人：蒋岭娥母公司资产负债表2019年9月30日编制单位:宣城市华菱精工科技股份有限公司法定代表人：黄业华主管会计工作负责人：张永林会计机构负责人：蒋岭娥合并利润表2019年1—9月编制单位：宣城市华菱精工科技股份有限公司本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。
华菱星马2020年上半年财务分析详细报告
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所 占比例较高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。2020年 上半年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 39 页
6.资产结构的变动情况
2020年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。应收账款出现 过快增长。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却 在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
项目名称 流动资产
应收账款 存货 货币资金
流动资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
711,512.99
100.00 760,545.19
100.00 833,237.87
100.00
283,908.23
39.90 288,565.32
22.78 288,565.32
14.37 169,392.48
100.00 1,379,899.3 3
58.87 833,237.87
22.33 319,129.52
13.11 243,768.68
100.00 60.38 23.13 17.67
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 39 页
货币资金
41.13 546,661.46
22.29 289,250.53
6.66 84,817.98 5.91 84,494.03
17.17
39.62
20.96 6.15 6.12
2.流动资产构成特点 企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业 流动资产的39.13%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
华菱钢铁2019年经营成果报告
7,528,547.0 94.15
1
6,594,101.6 92.31
2
92.32
155,062.34
1.58 145,036.29
1.78 100,964.63
1.41
251,914.31
2.56 226,833.24
2.78 189,665.11
2.66
94,220.83
0.96 153,790.39
内部资料，妥善保管
第4页 共9页
华菱钢铁2019年经营成果报告
三、盈利能力分析 1、盈利能力基本情况 华菱钢铁2019年的营业利润率为7.37%，总资产报酬率为11.03%，净 资产收益率为22.64%，成本费用利润率为7.91%。企业实际投入到企业自 身经营业务的资产为7,845,041.11万元，经营资产的收益率为10.06%，而 对外投资的收益率为14.79%。
项目名称 内部资料，妥善保管
盈利能力指标表(%)
2019年
2018年
2017年 第5页 共9页
营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
12.81 7.37 7.91
11.03 22.64
华菱钢铁2019年经营成果报告
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
10,711,563. 41
9,117,877.8 100.00
3
7,651,141.3 100.00
6
0
二、成本费用分析 1、成本构成情况
600375华菱星马2022年财务分析报告-银行版
华菱星马2022年财务分析报告一、总体概述从这三期来看，华菱星马资产总计持续快速下降。
2021年资产总计1,153,968.81万元，比2020年下降8.59%，而2022年又下降了23.79%，使其资产总计下降至879,403.92万元。
从这三期来看，华菱星马负债总计持续快速下降。
2021年负债总计983,065.07万元，比2020年下降3.37%，而2022年又下降了12.89%，使其负债总计下降至856,323.94万元。
从这三期来看，华菱星马营业收入持续快速下降。
2021年营业收入531,994.53万元，比2020年下降17.24%，而2022年又下降了35.55%，使其营业收入下降至342,889.88万元。
从这三期来看，华菱星马净利润亏损持续下降。
2021年净利润为负134,461.04万元，比2020年下降174.90%，而2022年净利润为负150,250.57万元，比2021年又下降了174.90%。
三期资产负债率分别为80.59%、85.19%、97.38%。
经营性现金净流量三期分别为-7,599.24万元、36,318.43万元、-61,459.9万元。
关键财务指标表二、资产规模增长匹配度2022年资产与负债不匹配，资产下降23.79%,负债下降12.89%。
收入与资产变化不匹配，收入下降35.55%,资产下降23.79%。
净利润与资产变化不匹配，净利润下降11.74%,资产下降23.79%。
资产总额和营业收入均大幅度下降，亏损在增加。
资产、收入、净利润变化一致。
要关注企业经营收缩的严重性。
资产规模增长匹配情况表三、负债规模增长从三期数据来看，负债呈持续下降趋势。
总负债分别为1,017,391.19万元、983,065.07万元、856,323.94万元，2022年较2021年下降了12.89%，主要是由于交易性金融负债等科目减少所至。
从三期数据来看，营业收入呈持续下降趋势。
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华菱星马2019年财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
华菱星马2019年资产总额为1,243,058.59万元，其中流动资产为695,972.8万元，主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节，分别占企业流动资产合计的36.31%、28.53%和27.29%。
非流动资产为547,085.79万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的55.24%、16.06%。
资产构成表
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产1,243,058.5
9
100.00
1,248,517.1
9
100.00
1,063,972.7
1
100.00
流动资产695,972.8 55.99 708,497.57 56.75 534,754.38 50.26 长期投资84,561.25 6.80 83,076.57 6.65 83,237.54 7.82 固定资产302,234.14 24.31 318,842.42 25.54 298,445.23 28.05 其他160,290.4 12.89 138,100.63 11.06 147,535.56 13.87
2、流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的36.32%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的29.72%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产695,972.8 100.00 708,497.57 100.00 534,754.38 100.00 存货189,922.6 27.29 169,240.68 23.89 148,961.15 27.86 应收账款198,544.68 28.53 238,578.42 33.67 191,622.74 35.83 其他应收款8,331.49 1.20 7,565.39 1.07 3,166.09 0.59 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据95 0.01 20,447.62 2.89 26,892.65 5.03 货币资金252,686.54 36.31 261,602.29 36.92 151,959.08 28.42 其他46,392.5 6.67 11,063.18 1.56 12,152.67 2.27
3、资产的增减变化
2019年总资产为1,243,058.59万元，与2018年的1,248,517.19万元相比变化不大，变化幅度为0.44%。
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：存货增加20,681.92万元，在建工程增加9,342.37万元，无形资产增加5,960.88万元，开发支出增加4,310.56万元，递延所得税资产增加1,875.96万元，长期投资增加1,484.68万元，其他应收款增加766.11万元，预付款项增加761万元，其他流动资产增加374.73万元，共计增加45,558.2万元；以下项目的变动使资产总额减少：
长期待摊费用减少30.28万元，其他非流动资产减少1,769.71万元，货币资金减少8,915.75万元，固定资产减少16,608.28万元，应收票据减少
20,352.62万元，应收账款减少40,033.74万元，共计减少87,710.39万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额下降42,152.19万元。
主要资产项目变动情况表
项目名称
2019年2018年2017年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
流动资产695,972.8 -1.77 708,497.57 32.49 534,754.38 0 长期投资84,561.25 1.79 83,076.57 -0.19 83,237.54 0 固定资产302,234.14 -5.21 318,842.42 6.83 298,445.23 0 存货189,922.6 12.22 169,240.68 13.61 148,961.15 0 应收账款198,544.68 -16.78 238,578.42 24.5 191,622.74 0 货币性资产252,781.54 -10.38 282,049.91 57.7 178,851.73 0
二、负债及权益构成
1、负债及权益构成基本情况
华菱星马2019年负债总额为951,554.41万元，资本金为55,574.06万元，所有者权益为291,504.18万元，资产负债率为76.55%。
在负债总额中，流动负债为914,037.23万元，占负债和权益总额的73.53%；短期借款为261,417.22万元，非流动负债为37,517.18万元，金融性负债占资金来源总额的24.05%。