旅游投资项目评价
旅游规划与开发的投资效益评估
3、调查拟开发旅游资源的市场情况 4、研究旅游规划与开发的投资环境、建设环境 5、研究旅游规划与开发的时间周期、开发的内容、建
设的标号、主要设施的布局 6、研究旅游规划与开发过程中所需的资金数额、流动
资金大小及其来源或筹措方式 7、确定旅游规划与开发的人力资源、原材料及其他资
源的来源 8、研究旅游规划与开发对环境和周围地区的作用和影
第十一章旅游规划与开发的投资效益评估 第四节旅游规划投资效益评估实务解析
一、投资估算 二、经济效益分析 三、社会效益分析 四、生态效益分析
旅游规划与开发的可行性分析概述
一、什么是可行性分析 在旅游项目投资之前，对该项目的经营及经济收益进行评估，从
而确定该项目在经济上是否具有可行性的一系列对相关市场的调查 分析和预测活动，可行性分析是任何一个项目投资之前所必不可少 的一个重要步骤。分为三个阶段：投资前阶段、投资阶段和服务经 营阶段 二、可行性分析的原则 科学性原则；责任细分原则；微观、宏观经济效益一致的原则；三 大效益统一的原则 三、旅游规划与开发可行性分析的分类 1. 按资源开发可行性分析的工作步骤分类 ● 投资机会分析 ● 初步可行性分析 ● 具体可行性分析
响，以及所应采取的相应措施来充分发挥旅游规划与 开发所带来的积极作用，抑制和抵消旅游规划与开发 所造成的消极的负面影响。 9、研究旅游规划与开发的投资效果及开发后旅游业运营过程
中的经济效益、社会效益及环境效益，投入资金和贷款的偿 还方式和期限并综合做出该资源开发项目可行或不可行性的 结论。
10、编写可行性研究报告
和； 哈哈镜客观
案例分析：旅游区投资方案比较
甲方案 乙方案
经济状况
衰退 正常 繁荣 衰退 正常 繁荣
各种状况发 生的概率
旅游景区投资项目财务评价研究
断旅 游 景 区 投 资 项 目 客源 量 和 发 展 趋 势 ， 离 地 区经 济 发 展 水 平 脱
的实 际 情 况 ， 为提 高 景 区 内人 均 消 费 水 平 ， 意 夸 大或 缩 小 投 资 人 故 规 模 。政 府 有 关 部 门对 旅 游 景 区 投 资 项 目财 务 评 价 也 不 够 重 视 。 有 些 领 导 把 招 商 引 资 作 为 自身 成 绩 之 一 ， 目引 进 资 金 进 行 旅 游 盲 项 目的 建 设 ； 有 些 地 方 政 府 只 把 旅 游 规 划 作 为 向 上 级 请 求 审 批 还 资 金 的 借 口和 手段 ， 此 出 现 了 一些 ” 绩 规 划 ”” 折 规 划 ” 划 因 政 、天 、 计 规划” 。旅 游 规 划 实践 中存 在 的管 理 机 制 问题 ， 致 政 府 有 关 部 门 导 对 于 旅 游 项 目的 财 务 效 益 并 不 关 心 ， 观 减 少 旅 游 项 目审 批 程 序 主 和 条 件 ， 样 旅 游 项 目可 行 性 报 告 的 可靠 性 也 自然 不 高 。 这 ２旅游 景 区投 资 项 目财 务 评 价 的 客 观性 不 高 ， 价 方 法初 级 评 旅 游 项 目评价 是 由旅 游 项 目 的决 策 部 门 组 织 或 授 权 银 行 、 咨 询 公 司或 有 关 专 家 从 国 家 、 域 及 企 业 的角 度 对 拟 建 旅 游 项 目的 区 计 划 、 计 、 施 方 案 进 行 全 面 的 技 术 经 济 论 证 和 评 价 ， 此 作 为 设 实 因 评估 人员 和机 构 就 应 与 投 资 商 、 府 等 相 关 单 位 保 持独 立 性 ， 样 政 这 才 能保 证 项 目评 价 结 果 的 客 观 性 。而 目前 ， 多 项 目评 价 机 构 受 很 投 资 商 的委 托 ， 府部 门未 建 立 严 格 的责 任 约 束 机 制 ， 其 失 去 应 政 使
旅游投资项目评估
旅游投资项目评估一、项目背景随着社会经济的发展和人民生活水平的提高，旅游业在国内和国际上得到了广泛的关注和发展。
作为一个潜力巨大的产业，旅游业吸引了越来越多的投资者，同时也带来了更多的竞争。
在投资旅游项目之前，对项目进行全面的评估是至关重要的，以确保投资的有效性和可持续发展。
二、市场需求评估1. 目标市场分析在选定旅游投资项目之前，首先需要分析目标市场的需求。
根据不同的旅游项目，目标市场可能是国内游客、海外游客或特定的游客群体。
通过市场研究和数据分析，可以了解市场的规模、增长趋势、需求特点以及竞争态势等。
2. 目标市场的需求分析了解目标市场的需求是项目评估的关键。
通过调查和分析，可以获得目标市场对于旅游项目的需求特点，例如景点的特色、服务的质量和价格等。
同时，还需要对目标市场的游客特点进行深入研究，了解他们的消费习惯、偏好和旅游行为，以便为项目的设计和运营提供参考。
三、项目可行性分析1. 资金投入估算在旅游投资项目中，资金是一个至关重要的因素。
通过对项目的规模、建设成本、运营成本等方面进行细致的估算，可以确保项目的投资回报和运营可持续性。
同时，还需要考虑筹资方式和资金回收期等因素，以便确定项目的可行性和投资风险。
2. 政策环境分析政策环境对旅游投资项目的影响非常重要。
在评估项目可行性时，需要考虑政府的支持和鼓励政策，以及相关的法律法规和规章制度。
同时，政府的政策稳定性和产业发展的前景也是投资决策的重要因素之一。
3. 风险评估在旅游投资项目中存在一定的风险，如市场不确定性、自然灾害、政策变化等。
项目评估需要对这些风险进行综合评估，并提出相应的应对措施，以减少风险并提高项目的成功率。
四、盈利能力评估1. 收入预测根据目标市场的需求和竞争情况，可以对旅游投资项目的收入进行预测。
这需要结合实际情况和市场趋势进行准确的数据分析和模型建立，以得出项目的收入潜力和增长预期。
2. 成本估算在项目盈利能力评估中，还需要对项目的成本进行估算。
文化旅游项目的评估与监测指标
文化旅游项目的评估与监测指标文化旅游项目是指以文化为基础，结合旅游资源而开展的各类旅游活动。
评估与监测文化旅游项目的效果和影响，对于提升旅游体验、改善文化传承、促进地方经济发展具有重要意义。
本文将探讨文化旅游项目的评估与监测指标，并提出一些可行的方案。
一、投资成本指标投资成本是评估文化旅游项目的重要指标之一。
该指标包括项目建设费用、场地租赁费、设备采购费用等。
通过评估投资成本，可以判断项目的可行性和经济效益，有助于决策者做出合理的投资决策。
二、参与人数指标参与人数指标反映了文化旅游项目的吸引力和影响力。
该指标可以通过统计游客的数量、参与文化活动的人数等来进行评估。
参与人数多的项目通常说明项目具有较高的知名度和吸引力，也可以间接反映项目的成功程度。
三、利润收入指标利润收入指标是评估文化旅游项目经济效益的重要指标。
该指标包括项目的营业收入、盈利能力等。
通过分析项目的利润收入，可以判断项目是否具有商业价值和经济可持续性。
四、满意度指标满意度指标是评估文化旅游项目服务质量的重要指标。
该指标可以通过游客的满意度调查、游客评价等方式来进行评估。
满意度高的项目通常意味着项目具有良好的服务质量和客户体验，有利于提升项目的口碑和吸引更多的游客。
五、文化传承指标文化传承指标是评估文化旅游项目的文化传承能力的重要指标。
该指标可以通过研究项目对当地文化的保护和传承情况来进行评估。
文化传承好的项目不仅有利于保护传统文化，也有助于提升项目的独特性和吸引力。
六、环境保护指标环境保护指标是评估文化旅游项目的环境影响的重要指标。
该指标可以通过研究项目对当地环境的影响程度来进行评估。
环境保护好的项目有利于提升游客体验和可持续发展，并促进地方可持续发展。
七、社会效益指标社会效益指标是评估文化旅游项目对当地社会影响的重要指标。
该指标可以通过研究项目对当地社会经济发展、文化交流、社会和谐等方面的影响来进行评估。
社会效益好的项目有利于促进地方经济发展和社会进步。
旅游项目投资财务评价研究
稳妥地确定和选取基础数据 ， 使财务评价结果 的可靠性实现最大化 ， 避免过度乐观估算带来的巨大风险 ， 更 好地满足旅游投资决策 的需要。 ４ ． 静态与动态分析相结合 ， 动态分析为主原则。 世界上比较通行的财务评价是 以基于资金时间价值理论 的动态分析法为主， 估算某一项 目 全部计算期 内每年的费用和效益 ， 同时采取现金流量分析的静态分析方法 ， 计算净现值和收益率评价指标 。
・
２９ ・
（ 二） 旅 游项 目投 资 财务评价 的作 用
１ ． 旅游投资项 目 财务评价可以说是旅游投资项 目决策分析与整体评价 中不可或缺的重要组成部分 。旅 游项 目 评价应从多方面、 多角度进行 ， 从旅游项 目的前评价、 中间评价到后评价 ， 贯穿始终 ， 旅游项 目的财务 评价都是不可或缺的重要内容。在旅游投资项 目的项 目建议书、 机会研究报告 、 可行性研究报告中， 财务评
一
、
旅游项 目投资财务评价 的原则与作用
（ 一） 旅 游项 目投 资财务评 价 的基本 原 则
１ ． 效益与费用识别的有无对 比原则。有无对 比原则是世界上项 目评价中通用 的识别效益与费用的基本 原则 ， 大部分的旅游投资项 目 评价都要遵循该原则 ， 采取有无对 比方法 。有无对 比原则 中的‘ 有” 指的是实施 旅游项 目的将来状况 ， ‘ ‘ 无” 指的是不实施旅游项 目的将来状况。在进行旅游项 目投资财务评价时， 要明确只 有旅游项 目 效益和费用的 ‘ 有 无对比” 之间的差额部分才是项 目因建设或其他需要而增加的费用与效益 ， 即 增量费用与效益。即使未来不实施该项 目， 现状也很可能发生变化。 在旅游项 目财务评价时 ， 有无对 比原则能够识别出真正增量效益 ， 并排除其他效益 ； 同时， 还能找出相应 的增量费用 ，真正计算出该旅游项 目 投资的净效益。有无对 比原则不仅适用于在原有景区基础上进行改扩 建或技术升级改造项 目营利能力分析 ， 还适用于新建的旅游项 目。
旅游投资回报分析：投资回报率计算、投资回报周期、投资风险评估
旅游投资回报分析概述旅游业是一个高度竞争和风险较高的行业，但同时也是一个潜力巨大的市场。
投资者在决定投资旅游业之前，需要进行全面的投资回报分析，以评估投资的可行性和潜在回报。
本文将介绍旅游投资回报分析的重要性，并介绍投资回报率计算、投资回报周期和投资风险评估等方面的内容。
1. 投资回报率计算投资回报率是评估投资项目盈利能力的重要指标，它表明了投资所获得的回报与投资所支付的成本之间的关系。
计算投资回报率可以帮助投资者更好地了解投资项目的盈利能力和可行性。
1.1 投资回报率公式投资回报率（ROI）的计算公式如下所示：ROI = (总回报 - 总投入) / 总投入 * 100%其中，总回报是指投资项目在一定时期内所获得的回报，包括投资收益和其他相关盈利；总投入是指投资项目的总成本，包括投资金额和其他相关费用。
1.2 案例分析以一个酒店投资项目为例，假设投资总额为100万人民币，一年后总回报为120万人民币。
根据投资回报率的计算公式，可以得出该项目的投资回报率为：ROI = (120 - 100) / 100 * 100% = 20%2. 投资回报周期投资回报周期是指从投资项目启动到获得全部回报所需的时间。
了解投资回报周期可以帮助投资者更好地规划和管理投资。
不同的投资项目具有不同的回报周期，投资者可以根据自身的资金状况和投资目标选择合适的回报周期。
2.1 影响回报周期的因素回报周期受多种因素的影响，包括投资项目的性质、规模、市场需求、经营管理等。
一般情况下，投资周期较短的项目往往有较高的回报率，但同时也面临着更大的风险。
2.2 案例分析以一个旅游景点开发项目为例，假设投资总额为500万人民币，预计每年能获得的回报为100万人民币。
根据投资回报率和每年的回报额，可以计算出回报周期为：回报周期 = 总投入 / 年回报 = 500 / 100 = 5年3. 投资风险评估投资旅游业存在较高的风险，包括市场风险、经营风险、政策风险等。
旅游行业的投资价值与回报分析
旅游行业的投资价值与回报分析在当今经济多元化的时代，旅游行业作为一个充满活力和潜力的领域，吸引了众多投资者的目光。
旅游行业不仅能够为人们带来愉悦的体验和丰富的文化交流，还蕴含着巨大的商业机会。
那么，旅游行业的投资价值究竟如何？又能带来怎样的回报呢？让我们一起来深入探讨。
一、旅游行业的发展趋势随着人们生活水平的提高和消费观念的转变，旅游已经从一种奢侈品逐渐转变为人们日常生活的一部分。
越来越多的人愿意在旅游上花费时间和金钱，以追求身心的放松和文化的体验。
国内旅游市场持续繁荣。
节假日期间，各大旅游景点人头攒动，旅游消费不断攀升。
同时，随着城市化进程的加快，人们对乡村旅游、生态旅游等新兴旅游形式的需求也日益增加。
国际旅游市场同样呈现出良好的发展态势。
中国游客走出国门，探索世界各地的美景；外国游客也纷纷涌入中国，感受悠久的历史文化。
这种国际间的旅游交流不仅促进了经济的增长，也增进了不同国家和地区之间的相互了解。
二、旅游行业的投资价值1、稳定的需求增长旅游作为一种基本的人类需求，其市场需求具有相对的稳定性。
无论是经济繁荣时期还是经济低迷时期，人们总是渴望通过旅游来缓解压力、拓宽视野。
这种稳定的需求为旅游行业的投资提供了坚实的基础。
2、多元化的投资领域旅游行业涵盖了众多领域，包括酒店、景区、旅行社、在线旅游平台等。
投资者可以根据自己的资金实力和风险偏好选择合适的投资领域，实现多元化投资，降低风险。
3、政策支持为了促进旅游业的发展，政府出台了一系列优惠政策，如税收减免、资金扶持等。
这些政策为旅游行业的投资创造了良好的政策环境，降低了投资成本，提高了投资回报率。
4、产业融合带来的机遇旅游行业与文化、体育、农业等产业的融合不断加深，创造了更多的投资机会。
例如，“旅游+文化”的模式催生了众多具有特色的文化旅游项目，吸引了大量游客；“旅游+体育”的模式则推动了户外运动旅游的发展，如徒步、骑行、滑雪等。
三、旅游行业的投资风险1、季节性波动旅游行业具有明显的季节性特征，旺季和淡季的客流量和收入差距较大。
关于改进旅游投资项目财务评价的思考
２ １３没有考虑外部 自然环境 因素 ．． 旅游投 资项 目更易受到外部 自然环境影 响，在 评价 时未 将 环 境 因素 纳入 财 务 评 价 ，这 使 旅 游 投 资项 目财 务评 价 不 具有 客 观性之 地 ， 其经 济效 益 会 有 天 壤之 别 。
【 摘
平顶 山
４ ７４ ） ６ ０４
要 】旅游投资项 目 评价 尚处于起步阶段，缺乏成熟的理论体 系，往往采用一般工业投资项目的评价方法 ，导致旅游投资项 目 评价缺乏客观性。本文分析
了当前我国旅游投资项 目财务评价存在的问题及原 因，提出了应从项 目 计算期重新划分、增加旅游资源开发适宜度指标、改进现金流量估算方法、增加旅游投 资项 目开发地 自 然资ｊ价值评估等方面改进旅游投资项 目财务评价方法。 幕 【 关键词】旅游投资项目；财务评价 ；现金流量
１ 问题 的 提 出 ． 我 国 在 进 行 旅 游 投 资 项 目评 价 时 ，采 用 的 是 一 般 工 业 投 资 项 目评 价 的 方 法 ， 以 《 设 项 目经 济 评 价 方 法 与 参 数 》 （ 建 第 三 版 ）为 依 据 。而 旅 游 投 资 项 目具 有 不 同 于 工 业 投 资 项 目的特 征 ，主 要 表 现 在 以下 几 点 ： １ １旅游投资项 目需要依托 自然环 境 ． 旅游投资项 目的开发，要依托一定的 自然 资源，如 山水、历 史古迹等 ，外部 自然环境变化，往往会改变旅游投资项 目的经济 效益，而工业投资项 目则较少受到外部 自然环境的影响。因此在 对旅游投资项 目评价时，必须对 自然环境价值进行评价。 １２旅游投 资项 目可 以边 开发边经营 ． 旅游投资项 目在开发过程 中，只要具体必要条件 ，就可 以 对 外营业。而工业投资项 目往往 需要等 到完全竣工 ，才能开始 生产 。 １３ 可 替 代 性 强 ，重 复消 费 率 低 ． 旅 游 投 资项 目具 有 很 强 的 可 替 代 性 ，游 客 重 复 消 费 的 比率 低 ，这 些 都有 别 于 一 般 的 工 业项 目。 １４ 收 益 不确 定 性 ． 旅游投 资项 目除了受到外部 自然环境影响外 ，还受到经济 、 政治、文化等 多方面的影响，投资周期也较长，从而使旅游投资 项 目收益相对于一般工业投资项 目具有更大的不确定性。 １５旅游投 资项 目存续期较 长 ． 旅 游投资项 目的存续期一般较 长，有些项 目可能会一直存 在 ，而不像工业投 资项 目都有一定的生产经营期 。 １６ 旅 游 投 资 项 目具有 不 可 复 制 性 ． 由 于旅 游 项 目受 到 自然 资 源 等 因素 的 影 响 ， 具 有 独 特 性 ， 并不可复制。 １７ 旅 游 投 资项 目的开 发 要 考 虑对 生 态 的影 响 ． 旅游投 资项 目以生态 环境为依托 ，旅游投 资项 目的开发， 必然会带来大量 的游客 ，生态 环境肯定要受到影 响。如 何处理 旅游投资项 目开发经济效益和 生态 环境的关系是旅游投 资项 目 开发必须考虑的问题。 由于这差异 的存在 ，造成旅游 投资项 目进行财务评价 时， 缺乏客观 性。 目前国 内对旅游投资项 目财 务评价的研究 尚处于 起 步阶段，还 没有可 以借鉴的成熟 的内容和 方法体系 。在 《 建 设项 目经 济评 价 方 法 与 参 数 》 （ 三 版 ） 中 也 明 确 指 出不 同类 第 型项 目的财务分析内容可 以不 同。鉴于此 ，本文提出应建立区 别于工业投资项 目评价的旅游投 资项 目评价 内容。 ２ ．当前旅游投资项 目财务评价 中存在的问题 旅游投 资项 目财 务评价 是旅游投资项 目决策 的重要依据， 也是旅游投资项 目可行性研 究报 告的重要组成部分 。由于旅游 投 资 项 目沿 用 一 般 工 业 投 资项 目的 评 价 方 法 ，而 旅 游 投 资项 目 又 与 一 般 工 业 评 价 项 目存 在 很 大 差 异 ， 这 些 导 致 当前 旅 游 投 资 项 目评 价 中存 在 一 系列 的 问题 。 ２ １ 当前 旅 游 投 资项 目财 务 评 价 存 在 问题 ． ２ １ １现 金 流 入量 估 算 存 在 困难 性 ．． 由于旅游投资项 目收益的不确定性 ，导致旅游投资项 目在估 算现金流量时存在一定难度。一般工业投资项 目可以根据设计的 产量和估算的价格计算现金流入量 ，而旅游投资项 目由于受到多 种因素影响，其客流量很难进行估算，游客的消费水平也存在很 大差异，这些导致旅游投资项 目的现金流量很难估算 。 ２ １２财务评价方法不合理 ．． 由于旅游投资项 目是边建设边经 营，滚动发展 ，在套用 一 般工业投资项 目计算指标进行计算 时，会 出现 不 同的情况 ，往 往 会 导致 结 果 缺 乏 客观 性 ， 如 在 计 算 内 部 收益 率 时 ， 就 可 能 同 时 出现 多 个 答案 。
旅游投资项目评价
19、了财务评价，而很少进行项目的国民经济旅游投资项目评价无形效益是指项目所产生的不可衡量的又缺乏物质形体的效益，应包括直接效评价。
④对项目进行经济评价时，不考虑1、消费者剩余1884年杜波伊特提出的。
益和间接效益。
资金的时间价值，不对项目进行动态评价2、消费者剩余是指一个消费者为了获得20⑤有些可行性研究报、市场上销售的商品或劳务，有些项目而只作静态的分析。
一定数量的商品或服务时，他的最高支付的投入与产出是不能上市销售和没有市告带有浓厚的“长官意志”，缺乏公正和意愿与其实际支付的差额部分。
支付意愿场的，属于不可销售的。
与实际支付量之差可以用来衡量所谓的科学性。
21、影子价格的定义可以表述为：影子价消费者剩余。
、12成本系指为该项目投入的社会劳动和格是项目所创造的和所使用的产品的社总效益就是消费者年，阿瑟·塞资源消耗的真实价值；19203、福利经济学的诞生会价值，西尔·庇古发表了《福利经济学》。
愿意支付的货币总量。
它用以衡量边际单位的产品对社会的贡献。
影子价格又称为机会成本。
是、因此，当边际效益等于边际成本时，、如果一个项目实施的结果可以改善经134人为确定的，比交换价格更合理的价格。
济状态，促进社会福利，则该项目就值得资源得到了最有效的配置。
对于数量无限的资源，影子价格为零，而实施，否则就不值得。
14、直接效益又称为主要效益，是指人们越稀少短缺的资源，其影子价格越高。
5、1958年，奥托·埃克斯坦试图把项目由于开发某项目或使用某方案所提供的22、评价的实践与福利经济学的理论紧密联产品或劳务所获得的利益。
直接效益的真不完全竞争下的影子价格确定是指各种“有市场价格但偏离社会价值”。
市场系起来。
实价值是消费者愿意为此付出的最大代价格不存在的情况：一是外部经济；一是和UNIDO提出的价。
直接成本又称为主要成本，是指为建OECD6、1968年后由公共物品。
项目评价方法称为现代成本效益分析或造或经营某项目（或方案）而必须付出的23代价。
旅游投资项目评价内容与方法研究的开题报告
旅游投资项目评价内容与方法研究的开题报告一、研究背景和意义：旅游业是现代服务业中发展最快、产业链条最长、直接就业人数最多、对GDP 贡献最大、对国际收支影响最大的行业之一。
旅游业的发展对促进国民经济增长、优化经济结构、改进生态环境都有着积极的推动作用。
旅游投资是指投资者将资金投向旅游业中的相关企业，包括旅游公司、酒店、景区等。
由于旅游业具有周期性、季节性等特点，其投资风险大，同时也面临着政策的不稳定等因素的影响。
因此，旅游投资项目的评价显得尤为重要。
本研究旨在探讨旅游投资项目评价的内容和方法，为政府部门和投资者提供科学的评价标准和方法，促进旅游业的可持续发展。
二、研究内容：1. 旅游投资项目评价的背景和现状分析；2. 旅游投资项目评价内容研究，包括市场分析、投资风险评估、经济效益评价、社会效益评价等；3. 旅游投资项目评价方法研究，包括定性评价和定量评价方法；4. 实证研究，以某一具体旅游投资项目为例，进行案例分析和评价。
三、研究方法：本研究采用文献综述法和实证分析法。
1. 文献综述法：通过查阅相关文献、统计数据以及政策法规等资料，探讨旅游投资项目评价的背景和现状，以及目前的评价内容和方法。
2. 实证分析法：采用案例分析的方式，以某一具体旅游投资项目为例，在市场分析、投资风险评估、经济效益评价、社会效益评价等方面进行定量和定性的评价，并提出问题和建议。
四、预期成果：1. 旅游投资项目评价内容和方法的探讨和建立，提供科学的评价标准和方法；2. 旅游投资项目实证分析，提供了实际案例和可行性建议；3. 为促进旅游业的可持续发展提供参考和建议。
五、研究时间表：1. 文献综述和设计研究方案：1个月；2. 实施研究，进行实证分析和提出问题和建议：2个月；3. 撰写论文并进行修改和完善：1个月。
六、参考文献：1. 杨华俊，杨柳. 旅游投资项目风险评价方法的实证分析[J]. 中国软科学,2015(5): 34-41.2. 赵晨琪. 旅游地产投资项目可持续性评价研究[J]. 国土资源科技管理, 2019(4): 166-169+173.3. 李雅韵，刘茂松. 旅游投资项目市场分析模型的研究[J]. 中国财富, 2015(5): 94-97.4. 荀宇慧，任树凯，李红梅. 旅游投资项目效益评价方法研究——以泰顺假日酒店项目为例[J]. 商业经济, 2016(25): 124-127.5. 《旅游法》. 2020.。
文化和旅游部工作人员在旅游投资与开发项目评估中的要点
文化和旅游部工作人员在旅游投资与开发项目评估中的要点随着旅游业的快速发展和国内外游客旅游需求的不断增长，旅游投资与开发项目评估成为了文化和旅游部工作人员日常工作的重要内容之一。
针对这一工作，本文将从目标确定、市场调研、投资分析、项目评估和风险控制等方面，为工作人员总结出在旅游投资与开发项目评估中应注意的要点。
目标确定：在评估旅游投资与开发项目之前，明确项目的目标非常重要。
工作人员需要通过与相关部门和地方政府的交流，并结合自身的观察与分析，确定项目的目标——是为了扩大国内旅游市场还是吸引国际游客？是为了促进当地经济发展还是保护生态环境？只有明确了项目目标，才能有针对性地进行后续的评估工作。
市场调研：在评估旅游投资与开发项目时，充分了解市场需求和竞争现状是非常重要的。
工作人员需要通过调研和分析，了解目标地区的旅游资源概况、游客数量及来源、旅游市场发展趋势等信息，同时还需对目标项目周边的竞争情况进行详细分析。
只有了解市场需求和竞争现状，才能为项目的定位和规划提供科学的依据。
投资分析：旅游投资与开发项目的评估离不开对投资回报率的分析。
工作人员需要进行细致的投资估算，包括项目的投资成本、预计收益、回本期等指标的计算。
同时，还需对现有旅游设施和服务进行评估，以确定投资的主要方向和重点项目。
通过投资分析，可以为决策提供经济可行性和投资风险的依据。
项目评估：项目评估是旅游投资与开发的关键环节。
工作人员需要对项目的技术可行性、经济可行性、社会影响等进行全面评估。
针对技术可行性，需对项目提出的技术方案进行评估，确保技术方案的科学性和可行性；对经济可行性，需对项目的收益及其与投资成本的关系进行评估；对社会影响，需对项目可能带来的环境影响、社会效益等进行评估。
通过全面的项目评估，可以为项目进一步完善和改进提供指导和建议。
风险控制：在旅游投资与开发项目评估中，风险控制是非常重要的环节。
工作人员需要对项目可能面临的风险进行识别、分析和评估，并提出相应的控制措施和应对策略。
旅游业项目投资的绩效评价探索
平衡记 分卡
２２ 寻 找 旅 游 业 战略 成 功 的 关键 因素 ．
各种绩效 目标 、指标的确定是平衡计分卡的核心 。要忠实地将旅 游业使命 、价值 、愿景与战略转化为一系列的 目 标和绩效指标 ，就需 要制定战略 目 在旅游业组织中层层进行传播 的过程 。第一层面 ，为 标 ８ｏ亿元 （ 中外 资 占５ｏ 美元 ）。按 目前 的发 展态 势 ，］ ２１ 旅游业战略层 ，包括财 务、客户、内部流程和成长维度 。第二层面 ， ６ｏ 其 ｏ亿 ￣ ００ ］ Ｉ 年 ，将新增投 资５０亿元 ；从２１￣ 至２ ２￣ ，每年将增 ￣１ｏ亿元 为关键成功要素层 ，确定每个方面的关键绩效指标，并形成绩效指标 ００ ００ ００ ｏｏ 的投 资。尤其是近十年 ，兴建了大批 旅游景 区景 点项 目 旅游娱乐项 体系。第三层面 ，为业绩 评价指标层 。平衡计分卡既是一个从上至 下 和 耳。 在这样短 的时期 内发展起来的旅游投 资项 目 在发展过程 中暴露出 的过 程，也是一个从下至上的过程。在 实施 中需注意以下—些 情况 。 （） １ 按照协调共生 原理 ，考虑各利益群体 的不同。绩 效 目标是 许多问题 。生态旅游资源进行掠夺性开发和利用 ，在开发 中重开发 、 轻保护 ；另一方面 ，许多旅游地 的建 设开发缺乏科学指导和行之有效 为了使战略更好执行的具体行动的陈述 。旅游业组织在设 计自己的绩 标时 ，要考虑那些对 自己来说十分重要的不同利益相关群体的需 的保护措施及合理监督 ，出现 了环境保护与破坏 同时并存的局面 ，造 效 目
４
Ｉ 科 技 ２０ｆ第７ 工 ０ ９－ 期 ｉ Ｔ
知 识 经 济
旅 游 业 项 目投 资 的绩 效 评 价 探 索
文化和旅游部工作人员的旅游项目投资效益评估方法
文化和旅游部工作人员的旅游项目投资效益评估方法一、引言旅游业是文化和旅游部的重要职责，投资对旅游项目的效益评估是实现经济效益最大化的关键步骤。
本文将探讨文化和旅游部工作人员在旅游项目投资效益评估中所需的方法和技巧。
二、投资项目初步评估在正式启动旅游项目投资前，首先需要进行初步评估。
该评估的目的是确定项目的可行性，并为后续的详细评估提供基础。
1. 市场需求评估在评估中，要考虑旅游项目所在地区的市场需求。
市场需求评估需要收集相关数据，包括当地的旅游业发展情况、游客数量、旅游设施和景点等。
2. 资源评估评估项目所需的资源，包括人力资源、自然资源和资金资源等。
人力资源评估需要考虑项目所需的员工数量、技能要求以及培训成本等。
自然资源评估需要评估项目对环境的影响，并提出相应的措施。
3. 竞争分析通过竞争分析，了解市场上是否已有类似的旅游项目。
如果存在激烈的竞争，需要重新评估项目的可行性。
三、投资项目详细评估在完成初步评估后，需要对旅游项目进行详细评估。
这一步骤是确定投资项目是否具有经济效益的关键。
1. 成本评估在进行成本评估时，需要考虑项目的启动成本、运营成本和维护成本等。
同时，还需要评估项目可能面临的风险和风险管理措施。
2. 收益评估收益评估是投资项目效益评估的核心。
要确定预计的游客数量、平均消费水平以及项目所能带来的直接和间接收益。
需要考虑游客收入、购物、住宿和用餐等各方面的收益。
3. 投资回报期评估评估项目的投资回报期是帮助投资者决策的重要指标。
通过计算投资回报期，可以评估项目的投资回报效果，是否值得投资。
四、风险评估在评估中，需要对项目可能面临的风险进行评估，并提出相应的风险管理措施。
常见的风险包括市场风险、政策风险和自然灾害风险等。
五、结论通过对旅游项目的投资效益评估，文化和旅游部工作人员可以全面了解投资项目的可行性和经济效益。
有效的评估方法和技巧是确保投资决策的关键，有助于推动旅游业的健康发展。
旅游项目投资回报分析
旅游项目投资回报分析旅游业一直是国民经济的重要支柱产业之一，吸引着越来越多的投资者参与其中。
然而，投资者在决定是否投资某个旅游项目时，往往会关注项目的回报情况。
本文将对旅游项目的投资回报进行分析，以帮助投资者做出理性的决策。
1. 市场需求分析在进行旅游项目投资前，首先需要进行市场需求分析。
通过研究市场规模、市场走向以及目标受众等因素，可以更好地了解该项目的潜在收益。
例如，如果某个旅游目的地一直受到游客青睐，并且有持续增长的趋势，那么投资该项目的回报可能会更高一些。
2. 投资成本分析除了市场需求，投资者还需考虑项目的投资成本。
投资成本包括建设费用、设备投资、人力成本、营销费用等。
通过仔细分析投资成本，可以对投资回报做出更准确的预测。
例如，如果投资成本较低，那么项目很可能会在短期内实现回本，并有更高的回报率。
3. 收益分析投资回报的核心是项目的收益。
在进行收益分析时，可以从多个方面考虑，比如门票收入、附加服务收入、餐饮收入等。
此外，还可以分析目标受众的消费习惯和消费水平，以更准确地预测收益。
如果项目有较高的收益，那么投资回报也会相应增加。
4. 风险评估投资旅游项目存在一定的风险，如市场变化、政策风险、自然灾害等。
在投资回报分析中，也需要考虑这些风险因素。
通过风险评估，可以帮助投资者更好地把握风险与收益之间的平衡，从而做出相对稳妥的投资决策。
5. 可行性研究最后，对于投资回报分析来说，进行可行性研究是非常重要的。
可行性研究包括对旅游项目的市场前景、竞争情况、技术可行性等进行评估。
通过可行性研究，可以进一步验证投资回报的可能性，为投资决策提供更加可靠的依据。
综上所述，旅游项目投资回报分析是投资者进行决策的重要依据。
通过市场需求分析、投资成本分析、收益分析、风险评估和可行性研究等多个方面的考量，投资者可以更加全面地了解旅游项目的投资回报情况，并做出理性的决策。
然而，投资回报分析只是决策过程中的一部分，投资者还需考虑自身的经验和风险承受能力等因素，以获得更好的投资回报。
旅游投资项目投资风险评价研究
桂林 ， １０ ５ ０４ ４
［ 中图分类号］ ５０ Ｆ９． １
［ 文献标识码］ Ａ
［ 文章编号］ ０７ ７２ （０７０ — １５ ００ １０— ７３２０ ）１ ０２—０ ３
目前 国家正在大力发展第三产业 以优化产业 差 ；有些年份通货膨胀 幅度过大 ；资金筹措 困难
结构 ， 而旅游业作为第三产业 的支柱产业 ， 能带动 等。经济风险应是旅游项 目投资者最为关注 的因 其他产业大力发展。近几年各地都在大力投资、 大 素 。
１５ ２
（ ） 济风 险 因此在旅游项 目投资评价 中也逐渐意 果 。 识到风险评价的重要地位 ，有些旅游投资项 目进 （ ） 游 投 资 项 目投 资风 险 评价 方 法 和 手段 三 旅 行可行性研究时已把风险分析与风险评价纳入旅 较 落后 游投资项 目经济评价范畴 ，成为经济评价 的重要 中国计划出版社 ２０ 年 ８ 出版的《 ０６ 月 建设项 部分。但我国旅游业至今还没有全面引入风险管 目经济评价方法与参数》 第三版 ）中规定风 险分 （ 理， 对投资全过程进行风险分析和风险评价。旅游 析的方法主要有 ： 专家调查法、 层次分析法 、 Ｉ ＣＭ方 投资项 目风险评价主要存在 以下 问题 ： 法、 概率数法 、 蒙特卡罗模拟法等 。虽然 目前风险
兴土木 ， 加快 了对 各类景区（ ）旅游游乐 区、 点 、 主 题公 园、 旅游饭店 等旅游项 目的建设步伐 。其中许
（ ） 二 自然 条件 风 险
自 然条件风 险是 由自然现象和物理现象等因
多项 目取得 了成功 。但也有不少旅游项 目投资失 素所引起的风险。如 自 然灾害的发生、 然景观的 自 败， 损失巨大。究其原 因主要是 因为旅游市场需求 退化及环境污染 ，旅游投资项 目 在建设过程中受 的复杂多变 、市场竞争 的 日益激烈及旅游业对当 台风 、 暴雨 、 海啸、 地震等 自然灾害的影响。对 自 然
旅游投资项目投资风险评价研究
旅游投资项目投资风险评价研究作者：肖彦路立敏崔丽萍来源：《沿海企业与科技》2007年第01期［摘要］随着我国经济的发展，旅游业也在迅猛发展，而在旅游项目投资中，存在着很大的风险，但我国旅游业至今在旅游项目经济评价中没有全面引入风险评价，使得旅游投资项目造成一些损失。
文章探讨旅游投资风险评价的重要意义并提出加强旅游投资项目投资风险评价的建议。
［关键词］旅游投资；投资风险；风险评价［作者简介］肖彦，桂林工学院管理学院会计系主任副教授；路立敏，桂林工学院管理学院会计系副主任，讲师，硕士；崔丽萍，桂林工学院硕士研究生，广西桂林，541004［中图分类号］ F590.1［文献标识码］ A［文章编号］ 1007-7723（2007）01-0125-0003目前国家正在大力发展第三产业以优化产业结构，而旅游业作为第三产业的支柱产业，能带动其他产业大力发展。
近几年各地都在大力投资、大兴土木，加快了对各类景区（点）、旅游游乐区、主题公园、旅游饭店等旅游项目的建设步伐。
其中许多项目取得了成功。
但也有不少旅游项目投资失败，损失巨大。
究其原因主要是因为旅游市场需求的复杂多变、市场竞争的日益激烈及旅游业对当地环境具有很强的依赖性、关联性和敏感性。
旅游投资项目面对的风险使得其风险分析与评价有着特别重要的意义，主要表现：（1）加强项目经济评价风险分析，是提高项目决策合理性和科学性的前提。
旅游投资项目投资额大且分期进行，如果能够充分认识项目的风险，使我们在项目决策时避免项目的预期目标与实际值之间产生过大的偏差，从而增加项目决策的合理性与科学性。
（2）加强项目经济评价风险分析，是旅游项目风险控制的重要依据。
（3）加强项目经济评价风险分析，有利于提高项目的投资效益，促进宏观调控手段的有效发挥。
在实现预期目标的过程中要进行必要的风险控制，科学的风险分析是风险控制的基础。
一、旅游投资项目存在投资风险因素（一）经济风险经济风险是指由社会因素导致的旅游投资工程造价上升或工期延误的风险。
旅游投资风险评估
旅游投资风险评估随着旅游业的蓬勃发展，越来越多的投资者开始将目光聚焦在旅游项目上。
然而，与任何其他投资一样，旅游投资也存在一定的风险。
本文将对旅游投资风险进行评估，并提供一些应对风险的建议。
一、市场风险评估旅游投资的市场风险主要涉及旅游目的地的市场需求和供给情况。
在进行投资前，必须对目的地的旅游市场进行详细的调研和评估，包括目标客户群体、旅游资源供给、竞争状况等因素。
只有充分了解市场需求和供给关系，才能准确评估投资的可行性和潜在风险。
二、政策风险评估政策风险是旅游投资中不可忽视的因素。
政府的相关政策、法规、规定对于旅游投资的发展和运作起到决定性的作用。
投资者需要了解目的地国家或地区的旅游政策，并对政策变化进行预测和评估。
政策的变化可能导致投资成本增加、利润减少或投资计划无法实施，因此对政策风险的评估是旅游投资的重要一环。
三、自然环境风险评估旅游项目一般都与自然环境密切相关，自然环境的状况将直接影响旅游项目的可持续发展和投资回报。
在评估风险时，需要综合考虑目的地的气候变化、自然灾害、生态环境等因素。
如果目的地存在频繁的自然灾害或生态环境退化的问题，投资者需要认真评估风险并制定相应的应对措施，以减少损失和保障项目的可持续发展。
四、人为风险评估人为风险主要指旅游投资中可能出现的非自然因素，例如恶劣的安全环境、社会不稳定等。
这些因素可能会对投资项目的运营和安全性产生严重影响。
投资者需要调查目的地的社会、文化背景，了解当地的社会治安状况和旅游安全情况，以便做出风险评估和决策。
五、财务风险评估财务风险是旅游投资中最为直接和关键的风险之一。
投资者需要进行详细的预算、成本和收益分析，确定项目的投资回报周期和利润空间。
同时，也需要进行融资评估，选择合适的融资方式和周期，以降低财务风险。
六、市场推广风险评估旅游项目的成功与否往往取决于市场推广的效果。
投资者需要评估市场推广风险，包括目标客户群体的接受程度、竞争对手的市场份额、宣传推广的成本等。
草原滑草旅游项目分析评估
草原滑草旅游项目分析评估一、项目概要1、项目名称：草原滑草旅游项目2、项目实施单位：3、项目概况：草原滑草旅游旅游景区总占地一万亩，总投资1.5亿元。
鱼儿山镇位居河北省丰宁满族自治县西北部，距县城94公里。
西接沽源、北邻内蒙、南卫京津，属内蒙古锡林郭勒草原南缘，平均海拔1460米，平均气温0.5℃，无霜期90天左右，全镇辖区国土面积31400公顷，其中耕地面积7053公顷，天然草场15640公顷，人造林3628公顷，镇域内草场广茅，地势起伏，盛产优质牛羊肉及50多种优质时差蔬菜。
2007产时差蔬菜1.5亿多公斤，而且质量上乘，无公害、无污染，生产的西兰花、荷兰豆、洋葱等蔬菜产品远销韩国和日本，其它品种在全国各地也倍受欢迎。
镇内有铁、银、锰、铅、锌、莹石等丰富的矿产资源，著名的有十八台铁矿、双井子银矿、汇丰莹石矿。
鱼儿山大草原地处冀蒙边界，风光秀美、民风淳朴，加之宜人的气候，成为理想的旅游、观光、休闲度假圣地。
草原滑草旅游镇是目前泛华北地区保存比较完整的草原、来此观光休闲，是一种美妙的身心享受。
赏草原美景、回归自然的向往。
草原滑草旅游旅游景区具有得天独厚的自然景观和人文景观，有深厚的文化底蕴，为旅游开发创造了有利条件。
1、景观融合度高草原滑草旅游旅游景区融合了草原、胡杨、汇民谷风情于一身，景区旅游品位得到了专家的高度评价。
2、景区风貌古朴清新原始草原滑草旅游旅游旅游景区保持了古朴、清新的原始风貌，该景区的旅游品味在众多的旅游景区中处于上等水平，是值得开发的以自然生态、草原风光、民俗风情为主要特色的高品位旅游开发项目。
该景区的旅游资源不仅丰富而且品位极高，地质奇观、民俗风情、美丽的苍茫草原在这里得到了完美和谐的统一。
3、景区四季景色秀美山坡胡杨白桦，草异花奇，四季如画如诗。
4、景区生态保持良好由于景区地处林区，未经开发，故草原、植被保存完好。
本区由一条沿山体的循环线路贯穿起来，沿途设观景台及出入口。
旅游投资项目财务评价分析
ACCOUNTING LEARNING227旅游投资项目财务评价分析王力 唐山湾旅游投资控股集团有限公司摘要：本文基于旅游投资项目其自身的独特性，鉴于其财务评价的特点和关键因子与其他项目财务评价有所区别，所以在对旅游投资项目进行财务评价时，要对其盈利能力、经营期限、现金净流量及未来潜在风险进行科学合理预测，确保投资方实现投资价值最大化。
关键词：旅游投资项目；财务评价；分析随着我国人民生活水平的逐步提高，旅游业作为绿色产业，呈飞速发展态势，各地方政府也相继加大了旅游项目的投资支出，从而助推旅游业的发展，培养绿色支柱产业。
但是，由于地方政府财政拨款的旅游投资项目资金有限，为实现投资价值最大化，决策投资项目的可行性，旅游投资项目财务评价工作越来越被投资方所重视。
一、旅游投资项目财务评价的特点旅游投资项目财务评价是指对旅游投资项目作可行性分析，为投资项目决策提供财务依据。
目前，我国旅游投资项目财务评价的特点如下：(一)项目财务评价是一个持续完善的过程基于旅游投资项目是由多个子项目构成的整体运营项目，加之项目投资资金有限，一般的旅游项目多是分阶段投资建设，所以旅游投资项目评价也是分期进行的，是随着项目投资进度持续改善的过程。
(二)项目财务评价考虑季节性等因素影响以唐山国际旅游岛旅游投资为例，做项目财务评价时，要充分考虑季节性等因素影响，比如夏季为旅游旺季，景区游览人数和酒店入住率会爆满，为主要盈利期；冬季作为淡季，游览人数减少，盈利会大幅降低。
(三)项目财务评价一般不考虑未来不可定量因素影响一般旅游项目投资都会受到各种周边环境因素的影响，诸如所处地域自然条件变化、人文社会因素变化、旅游景区的硬件配套设施及软服务能力的提升等，鉴于其对项目未来盈利能力和现金流量的影响不好定量，使财务评价工作量。
对于投资方而言，考虑更多的是投资回报。
因此投资方对以上不可定量的因素在财务评价时多予以忽略。
此外，由于旅游项目多是依赖自然资源建设的，实际经营期限也是无法预估的，所以在财务评价时也不做考虑。
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旅游投资项目评价1、消费者剩余1884年杜波伊特提出的。
2、消费者剩余是指一个消费者为了获得一定数量的商品或服务时，他的最高支付意愿与其实际支付的差额部分。
支付意愿与实际支付量之差可以用来衡量所谓的消费者剩余。
3、福利经济学的诞生1920年，阿瑟·塞西尔·庇古发表了《福利经济学》。
4、如果一个项目实施的结果可以改善经济状态，促进社会福利，则该项目就值得实施，否则就不值得。
5、1958年，奥托·埃克斯坦试图把项目评价的实践与福利经济学的理论紧密联系起来。
6、1968年后由OECD和UNIDO提出的项目评价方法称为现代成本效益分析或新方法论。
7、OECD法被称为世界价格体系。
8、UNIDO法是以不变值（不受通货膨胀影响）的本国货币为计算单位的国内价格为基准，被称为国内价格体系。
9、OECD法是以世界货币为计算单位的边境价格为基准的世界价格体系；UNIDO 法则是以本国货币为计算单位的国内价格为基准的办内价格体系。
10、现代成本效益分析着重把项目中参与外贸活动的商品用国际市场价格和各种汇率等作为价值准则，对于其他商品则以国内价格作为测算商品价值的基础；现代成本效益分析兼顾了项目对社会生产和社会分配的影响；现代成本效益分析从宏观和微观两方面进行项目评价，并认为项目评价是项目层次的发展计划；现代成本效益分析着眼于一般均衡的分析。
11、当前项目经济评价中存在的问题？①在对项目进行经济评价时，往往只对一个方案进行分析论证而没有其他备选方案。
不能进行多方案比较选择，不能保证项目决策的最优化。
②经济评价的深度不够，对生产成本和投资估算的准确度不能满足投资项目决策的需要。
③只对项目进行了财务评价，而很少进行项目的国民经济评价。
④对项目进行经济评价时，不考虑资金的时间价值，不对项目进行动态评价而只作静态的分析。
⑤有些可行性研究报告带有浓厚的“长官意志”，缺乏公正和科学性。
12、成本系指为该项目投入的社会劳动和资源消耗的真实价值；总效益就是消费者愿意支付的货币总量。
13、因此，当边际效益等于边际成本时，资源得到了最有效的配置。
14、直接效益又称为主要效益，是指人们由于开发某项目或使用某方案所提供的产品或劳务所获得的利益。
直接效益的真实价值是消费者愿意为此付出的最大代价。
直接成本又称为主要成本，是指为建造或经营某项目（或方案）而必须付出的代价。
项目的筹建费、土地购置费、工程费、原有设施拆迁费、建设期利息和财务成本，以及生产经营周转资金等全部支出都应考虑在内，其中还应包括项目的受益者所必须承担的相关成本。
净效益=总效益—总成本。
15、间接效益又称为从属效益，是由拟建项目间接引导起的效益，即由于供应关系和投入产出关系而产生的对整个经济的其他部门（行业）或其他项目的影响。
间接效益反映了项目对其他部分经济的影响，是一种外部收益。
间接成本又称为从属成本，是包括产生间接效益时所发生的成本。
16、内部效益是直接或间接由研究对象所得到的效益。
内部效益是预期发生在项目本身范围内的内部效果，通常是指由这个项目产品的销售、投入物的购置以及生产服务过程的效果。
17、外部效益就是社会经济的其他部分受到的项目计划之外的外部效果，外部效果的受益者不需付出任何代价，受损者也得不到任何补偿，这种效果不是有意造成或愿意接受的，而具有偶然的附带性质，也有人称之为“伴随效果”。
18、有形形益是指项目所产生的可量化或不可量化的效益，是具有物质形态的，如土地、水和空气遭受的污染。
19、无形效益是指项目所产生的不可衡量的又缺乏物质形体的效益，应包括直接效益和间接效益。
20、市场上销售的商品或劳务，有些项目的投入与产出是不能上市销售和没有市场的，属于不可销售的。
21、影子价格的定义可以表述为：影子价格是项目所创造的和所使用的产品的社会价值，它用以衡量边际单位的产品对社会的贡献。
影子价格又称为机会成本。
是人为确定的，比交换价格更合理的价格。
对于数量无限的资源，影子价格为零，而越稀少短缺的资源，其影子价格越高。
22、不完全竞争下的影子价格确定是指各种“有市场价格但偏离社会价值”。
市场价格不存在的情况：一是外部经济；一是公共物品。
23、把不同时期发生的等额资金在时间价值上的差别称为资金的时间价值。
24、货币全部计息期的本利和称为终值，垒球称为将来值。
25、每个间隔相等、时间收支固定相等的金额称为年金，又称为等年值。
年金的特点是：①各期金额相等，即等额支付；②各期的间隔相等，通常为一年；各期支付时间相同，或全在期末，或全在期初。
26、资金等值是指在一定利率的条件下，不同时点上发生的绝对值不等的资金可能具有相等的价值。
资金等值包括利率、资金的数额和计息周期的大小三个要素。
27、投资是指为未来获得收益而现时投入的资金或资本（生产要素）。
28、广义的旅游投资既包括购买和建造固定资产、购买和储备流动资产的直接投资，也包括购买股票、债券等购置有价证券的间接投资；29、旅游投资主要有以下特点：①大量资金的注入对投资方的资金构成和财务成果影响较大，必须组织专门的资金筹集机构；②投资回收期和寿命期较长导致固定资产投资对社会、经济和环境等方面的影响将在长时期内发挥作用；③固定资产具有不可逆转性，一旦完成，很难改变；④技术进步和市场竞争等未来的种种不确定因素导致固定资产投资具有较大的风险；⑤固定资产投资必须与流动资金的投资相配套，这样才能充分发挥固定资产投资的作用；⑥随着我国市场经济的日益发展，固定资产投资日益呈现出投资主体多元化、投资来源多渠道化、投资方式多样化和投资决策多层次化的特点。
30、旅游投资系统主要由以下因素组成：①旅游投资主体。
旅游投资主体即投资者；②旅游投资目标。
旅游投资目标指旅游项目投资者的投资行为所要达到的效果和目的。
包括经济效益在内的综合性效益，获得投资收益，通过旅游乘数效应带动地区实现可持续发展；环境目标：保护与改善自然保护区和文化遗产，不断提高生态环境质量；社会目标：促进所在社区的生活质量及生活方式，发展地方文化与独特风格，提高当地人口素质，促进地区之间经济和文化的交流与发展。
③旅游投资生产要素。
如资金、有形资产、无形资产和劳动力等。
④旅游投资形式。
主要有：直接投入，形成实物资产；间接投入，形成金融资产；其他形式的投入，如馈赠等。
⑤旅游投资领域。
⑥旅游投资行为。
旅游投资行为是指投资要素的筹集、投放、回收以及净收益再投资等经济行为。
31、投资主体多元化，资金的来源表现出了以下特点：首先，外资在旅游投资中占有重要的份额。
1979年，中国第一家外资饭店建国饭店成立。
其次，国内资本已成为旅游业投资最重要的来源。
在集团化发展过程中，旅游集团或以从事和投资旅游业为主体业务的集体公司开始形成了规模。
联合投资：联合投资是指对某个旅游业发展项目，采取多个投资商或者旅游资源管理者通过土地、经营权的出让，联合多个投资商一起开发。
国有经济和集体经济对旅游业的投资活动有所增长。
32、投资领域综合化：首先，区域综合开发成为潮流。
旅游投资领域正在逐步由饭店业转向景观业，大片区域的旅游综合开发成为投资的热点。
区域旅游业发展的另一个趋势是：城市周边的旅游景区和乡村地区的自然景区开发力度加大。
其次，景区开发成为投资热点，单体项目的投资规模增大。
在住宿设施方面：家庭旅馆、宿营地、度假饭店、青年旅馆的建设受到重视。
33、投资形式多样化：一是股票上市；二是项目融资；三是资产重组。
34、地区旅游投资项目形成的对策分析：①从产品开发投资指向转向市场开发投资指向；②从向单个景区的分散投资指向转向整体的生态环境投资指向；③从垄断性资产投资指向转向经营性资产投资指向；④从有形产品投资指向转向无形产品投资指向。
35、项目是投资项目的简称，主要指以固定资产兴建的工程建设项目，是在一定的时间和区域内，按照总体设计要求一次完成的为某项开发目标而规划的投资、政策以及机构等的综合体。
36、旅游项目按性质划分可分为旅游基建项目和旅游措施项目两大类。
旅游项目按效益划分可分为旅游产业项目和旅游福利项目。
37、旅游项目的特点：（1）依托性强。
①旅游项目受经济环境的依托包括两个方面：一是指受旅游市场依托，也就是受旅游资源市场和旅游客源市场的双重影响；二是指受旅游产业依托。
②旅游项目受社会环境的依托：是指受旅游政策、旅游法规、文化氛围和和平稳定的环境影响。
③旅游项目受生态环境的依托：是指地理位置、资源分布状况的影响到和环境污染状况等。
（2）投资额大。
（3）建设周期长。
（4）用途指向单一。
（5）外部性明显。
38、（1）提出项目建议书；（2）项目可行性研究；委托咨询机构对投资项目进行可行性研究。
（3）项目评价。
项目评价是由旅游项目的决策部门组织，全面审核和再评价工作。
（4）项目审批。
39、旅游项目评价的原则？（1）动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主。
（2）定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主。
（3）全过程效益分析与阶段效益分析相结合，以全过程效益分析为主。
（4）宏观效益分析与微观效益分析相结合，以宏观效益分析为主。
（5）价值量分析与实物量分析相结全，以价值分析为主。
（6）预测分析与统计分析相结合，以预测分析为主。
①统一性原则；②规范性原则；③配套性原则。
40、旅游项目周期的不同阶段相对应，旅游项目评价可以分为事前评价、事中评价和事后评价。
（1）事前评价。
指投资项目建设实施前投资决策阶段所进行的评价，包括立项评价（项目建议书的评价）和贷前评价（对可行性研究报告的评价），具有一定的预测性、不确定性和风险性。
（2）事中评价。
指在项目建设过程中所进行的项目实施评价，主要用于纠正事前评价所依据的外部条件发生变化或事前评价的失误、不周等情况。
（3）事后评价。
又称为项目后评价，是在项目建设投产后，对项目建成、达产、运行后的评价，以总结投资决策的正确性、项目管理的有效性等。
41、项目评价的内容主要有以下几方面：（1）项目必要性的评价：分析是否符合国家规定的投资方向，是否符合国家的产业政策、行业规划和区域规划，是否符合国民经济和社会发展的需要。
（2）项目建设条件的评价：对项目实施的可能性进行评价。
（3）技术评价：分析项目所采用的设备是否符合国家的技术政策，是否先进、适用和可靠。
（4）环境保护的评价。
（5）评价项目投资额和资金来源的合理性和可靠性。
（6）对项目经济效益的评价。
（7）项目社会效益与社会影响的评价。
（8）总评价与评价报告。
42、（1）投资机会研究，对总投资估算的误差一般要求控件在30%以内。
（2）初步可行性研究，对总投资估算的误差一般要求控制在20%以内。
（3）最终可行性研究，一般要求误差控制在10%以内。
43、旅游项目评价按层次划分，可以分为微观效益评价（财务评价）和宏观效益评价（经济评价、社会评价和环境评价）两个层次。