XX银行2019年度内部控制评价报告

XX农商行

2019年度内部控制评价报告

中国银行保险监督管理委员XX分局：

根据《企业内部控制评价指引》《商业银行内部控制指引》和《XX农村合作金融机构合规内部控制与操作风险管理政策》等有关规定，结合XX农商行（以下简称“XX农商行”）内部控制制度和评价方法，我们对XX农商行2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、内部控制评价工作的总体情况

（一）内部控制评价的依据和目标

XX农商行内审部负责内部控制评价的具体实施工作，根据评价办法及相关指引要求，结合XX农商行实际情况制定了评价方案，指导评价工作有序开展，本次内部控制评价工作均由XX农商行人员自行实施完成，未委托中介机构或外部专家参与，根据评价结果，XX农商行出具了《XX农商行2019年度内部控制评价报告》。

XX农商行开展内部控制评价的目标具体包括保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；保证XX农商行发展战略和经营目标的实现；保证XX农商行风险管理的有效性；保

证XX农商行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。

（二）内部控制评价的方法和范围

1、内部控制评价方法

本次内部控制评价工作严格执行XX农商行的内部控制评价管理办法规定的程序和方法。评价工作分为评价准备、评价实施、评价结果三个阶段，主要程序为收集资料、梳理确定评价要点和范围、制定评价工作方案、组成评价工作小组、实施测评、认定控制缺陷、汇总评价结果等。评价过程中，内部控制评价工作小组综合运用自评、复评等方法，通过收集整理日常监督检查成果，组织人员对评价年度各种内外部审计、检查发现的问题进行梳理，同时利用风险预警系统，充分收集被评价单位内部控制设计运行是否有效的证据。

2、内部控制评价范围

内控自评过程评价控制要点个数共230个，包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、检查监督与整改五个方面。

二、内部控制的基本框架和主要政策

（一）内部控制的基本框架

1、内部环境

（1）公司治理

XX农商行按照《公司法》《商业银行法》等法律、法

规的要求，建立了规范的公司治理结构，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。内部控制的组织体系主要包括董事会、审计委员会、高级管理层、联社各部门。XX农商行董事会是内部控制评价的领导机构，按其职责行使表决权、决策权和监督权。董事会下属的审计委员会具体负责协助董事会履行内部控制评价相关职责，组织对内部控制的充分性和有效性进行全面评价。

董事会下设战略规划、审计、提名与薪酬管理、风险管理与关联交易控制、三农金融服务、消费者权益保护与创新发展七个专业委员会，保持了较高的运作效率。XX农商行根据国家有关法律法规和公司章程，建立了党委会、董事会、监事会、主任办公会议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限。

（2）组织架构

XX农商行根据内、外部环境的变化，围绕长期发展规划及短期战略目标，搭建了符合XX农商行战略的组织架构，截至2019年12月末，XX农商行董事会下设7个专门委员会，监事会下设2个专门委员会，经营管理层下设7个专门委员会；内设11个职能部门,下辖9个信用社（含1个联社营业部），7个分社，共16个营业网点，全社组织架构合理，职责范围与管理权限明确，汇报关系清晰。同时，为全面管理和经营银行各类风险，完善公司治理结构，XX农商行设

立风险管理与关联交易控制委员会作为全面风险管理常设机构，管理内容涵盖银监会资本管理办法规定的第一支柱的信用风险、操作风险和市场风险，第二支柱的战略风险、声誉风险以及第三支柱的信息披露、报告等风险，内控管理有效且能够支持业务发展。

（3）人力资源

加大培训力度，着力提升队伍素质。一是组织员工积极参加各类资格考试，2019年，XX农商行共130人参加了信贷、大堂经理、风险管理等12个条线的上岗资格考试，并要求中层干部必须参加银行从业中级资格考试、柜面相关业务人员必须参加银行从业个人理财资格考试。二是在强化全员在线学习的同时，大力开展条线培训，举办了突发事件处置、人民币鉴别、新柜面业务系统、运营主管、大堂经理、客户经理等多个培训班，提升员工业务技能。

抓好劳资管理，完善激励机制。根据政府相关部门政策，结合XX农商行实际，适时调整了XX农商行2019年度职工住房公积金和基本养老保险、医疗保险等社会保险的月缴费基数，着力提高员工幸福感。

严格执行四项制度，对符合换岗条件的人员要及时进行调整。截至2019年12月末，XX农商行根据关键岗位轮换和强制休假制度，全辖共轮换156人次、亲属回避107人、强制休假129人。

（4）企业文化

为持续提升企业核心竞争力，不断完善与发展战略匹配的企业文化理念体系，推进XX农商行转型升级、科学发展，实现农商梦。2019年XX农商行以“爱行、合规、奋斗、创新”的XXXX企业文化核心价值观为主线，紧扣“改革”和“合规”两大主题，坚守支农支小的市场定位，全方位、多渠道做好宣传工作，巩固深化“不忘初心、牢记使命”主题教育成果，大力弘扬斗争精神，引导全体干部员工主动投身到“转机制、强合规”的各项斗争中去，营造“敢于斗争、善于斗争”的浓厚氛围。一是积极配合开展企业文化宣传活动，加大对企业品牌形象的宣传力度；二是充分发挥党、团、工会在企业文化建设上的中坚作用，树立员工正确价值观、增强员工凝聚力和战斗力。2019年XX农商行组织员工开展丰富多彩的企业文化活动。如开展“2019年请到XXXX过大年”团体徒步活动；举办“三八”趣味游园活动；3月起外聘老师举办每周一节为期6个多月的摄影兴趣班；举办“我与祖国共奋进”主题团日活动；举办2019年“强合规年”辩论赛；举办“不忘初心、团结奋进”定向越野活动；组织员工积极参加区、银行业协会举办的各类活动。

2、风险评估

针对XX农商行的机构风险，包括但不限于信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险和合规风险；以风险预警