生产企业一般贸易退税流程
一般贸易出口流程和退税计算方法
一般贸易出口流程和退税计算方法
1.流程：
一般贸易出口的流程大体可分为：交易前的准备、交易磋商和履行合同阶段。
交易磋商前的准备阶段是交易磋商能否顺利进行的保证，也是履行合同的基础，而交易磋商是能否达成协议和确定双方权利、义务与责任的关键阶段；履行合同则是买卖双方按照合同条款履行自己的权利和义务。
交易前的准备：主要包括：国际市场调查研究；制定经营方案；选择市场和客户，组织和落实货源；开展广告宣传等。
交易磋商和订立合同：主要是根据方针政策、国际规则和企业的经营意图，按照经营方案，运用国际市场通用做法，与国外客户就所经营的货物及其交易条件进行磋商，通过发盘、还盘、和接受的程序达成协议。
根据我国法律，对外贸易合同必须采用书面形式，买卖双方当事人履行各自衣物和处理争议要以书面合同为依据。
履行合同：履行合同即买卖双方当事人根据合同规定各自履行自己的义务。
任何一方违反合同的规定，并使对方遭受损失时，距应依法承担赔偿对方损失的责任。
出口业务的程序主要包括催证、审证、备货、托运、报关、发运、制单结汇等环节。
一般贸易出口退税申报流程包括：采集退税申报单证和数据、预申报、正式申报。
生产企业与外贸企业出口退税的计算方法不同。
外贸企业出口退税实行“先征后退”；生产企业出口货物实行“免、抵、退”管理。
2.计算方法
世上没有一件工作不辛苦，没有一处人事不复杂。
不要随意发脾气，谁都不欠你的
1。
生产擎天退税操作流程
生产退税操作流程（一般贸易）一、软件装好后，在桌面会出现一个退税软件的快捷方式【擎天出口货物退（免）税申报管理系统软件(生产单机版)】双击快捷方式。
二、直接点击【登录】（用户名默认，密码为空）→输入当前所属期（所属期为当前申报月向前递减一个月。
假设现在是201511，如果要在这个月做退免税申报，那么当前所属期就是201510）→【确定】三、数据录入：1、出口货物明细数据录入：（可以直接点击左边提醒栏的【出口货物明细数据】或者点击菜单栏的【基础数据采据】→【免抵退数据录入】→【免抵退明细（单证不齐）】→【出口货物明细数据录入】：打开数据录入界面。
点击【新增】进行数据录入，数据录入完毕后按【保存】，注：如果一张报关单有N条明细数据，则需录入N次。
所属年度：默认申报序号：默认退税机关代码：默认贸易性质代码：10 | 一般贸易出口发票号：发票代码+发票号码共18位（320015316003542185）报关单号码：报关单上18位海关编号+00+项号。
格式为（123456789012345678 001）报关单上有几行商品，则需输入几次如果无"代理出口证明"的情况下，必须录入，出口日期：根据报关单上实际出口日期录入代理出口证明号：无出口权的委托外贸公司出口，外贸公司开具代理书编号+0+ 1位项号"，在不录入报关单号码的情况下，必须录入核销单号：不录商品代码：根据报关单上的商品编码（基本）直接录入或者从常用码库中选择。
一般情况是前八位，少数的是十位，十二位。
商品名称：根据商品代码带入计量单位：根据商品代码带入计量单位代码：根据商品代码带入出口数量：根据报关单数量录入（如果有两种数量，则以商品代码带出来的计量单位的数量录入。
成交总价：依据报关单金额录入成交币制：依据报关单使用的外币代码。
成交币制名称：根据外币代码带入外币汇率：根据报关单出口月月初汇率或者出口日汇率；百位制，假设汇率为6.8666，则外币汇率录入为686.66（中行中间价）美元汇率：如果外币为非美元币别，则需换算成美元汇率录入。
贸易企业出口退税流程图
贸易企业出口退税流程图
客户需提供资料：
1.增值税进项发票抵扣联(确认抵扣日期）
2.报关单出口退税联（在【电子口岸执法系统】报送报关单信息.（审核期：1周以上））
3.出口形式发票INVOICE号码
对客户的要求：
1.尽快向供货商索取增值税进项发票,并认证,于认证当月进项转出。
2.尽快索取报关单并在【电子口岸执法系统】报送报关单信息。
3。
增值税进项发票与出口报关单的对应关系要明确.
必须一张报关单对应一张或多张增值税进项发票.
或者一张增值税进项发票对应多张报关单。
不可以出现多张增值税进项发票对应多张报关单。
4。
尽量做到出口货物100％收汇.
向国家外汇管理局报送收汇金额时,保证没有差额。
生产型企业出口退税流程
生产型企业出口退税流程生产型企业出口退税是指国家为鼓励企业出口，减轻企业负担，促进出口贸易发展而实施的一项政策。
下面将介绍生产型企业出口退税的具体流程。
首先，生产型企业需要在出口产品前办理退税登记。
企业在出口产品之前，需要到当地国家税务局办理退税登记手续。
在办理登记手续时，企业需要提供相关的出口合同、发票、装箱单等证明材料，并填写《出口货物退(免)税申请表》。
税务局工作人员会对企业提交的材料进行审核，并核定企业的退税资格。
其次，企业需要按照规定办理退税申报手续。
在完成退税登记后，企业在出口产品时，需要向海关办理退税申报手续。
企业需要提供完整的出口货物清单、发票、装箱单等相关单证，并填写《出口货物报关单》。
海关工作人员会对企业提交的单证进行审核，并在核准出口后，办理退税手续。
接着，企业需要按照规定领取退税款项。
在海关办理完退税手续后，企业可以凭退税核销单到指定银行领取退税款项。
企业需要在规定的时间内到指定银行办理退税款项领取手续，领取退税款项时需要提供退税核销单、企业银行账号等相关证明材料。
最后，企业需要做好退税记录和管理。
企业在领取退税款项后，需要做好相关的退税记录和管理工作。
企业需要将退税款项及时入账，并做好相关的财务记录。
同时，企业还需要妥善保管好退税相关的单证和材料，以备日后税务部门的查验。
总之，生产型企业出口退税流程是一个需要企业严格按照规定办理相关手续的过程。
企业需要在出口产品前办理退税登记，按照规定办理退税申报手续，领取退税款项后做好记录和管理。
只有严格按照规定办理相关手续，企业才能顺利享受出口退税政策，减轻企业负担，促进企业的出口贸易发展。
一般贸易出口退税流程介绍
6. 中华人民共和国海关出口货 品报关单（出口退税专用联）；
7. 出口货品退税汇总申报表、出 口退税进货凭证申报明细表、出
口货品退税申报明细表；
8. 预审疑点反馈表；
9. 税务机关要求报送旳其他资 料。
以上就是从一般贸易出口退税旳 流程申报，申请条件，申请范围， 申报资料要求几种方面进行一种 讲解。希望能对广大出口商明白 出口退税旳流程有一种清楚旳了解。
产品名称、计量单位、数量，是 否是生产企业旳销售价格，以便 划分和计算拟定其进货费用等。
4. 结汇水单或收汇告知书。
5. 属于生产企业直接出口或委托 出口自制产品，凡以到岸价CIF结
算旳，还应附送出口货品运单和 出口保险单。
6. 有进料加工复出口产品业务旳 企业，还应向税务机关报送进口 料、件旳协议编号、日期、进口 料件名称、数量、复出口产品名 称，进料成本金额和实纳多种税
报关单和出口销售发票为准。
3．必须在财务上做出口销售。
4.必须是出口创汇并已核销旳 货品。
一般旳说，出口产品只有在同步 具有上述4个条件旳情况下才予以 退税。但是国家对退税旳产品也
做了特殊要求，特准某些产品视 同出口产品予以退税。
一般贸易出口退税申请流程旳 申报要求：
出口企业按照申报要求，每月15 日之前申报1次（中标业务、农副
1. 报关单。报关单是货品进口或 出口时进出口企业向海关办理申 报手续，以便海关凭此查验和验
放而填具旳单据。
2. 出口销售发票。这是出口企业 根据与出口购货方签订旳销售协 议填开旳单证，是外商购货旳主 要凭证，也是出口企业财会部门 凭此记帐做出口产品销售收入旳
根据。
3. 进货发票。提供进货发票主要 是为了拟定出口产品旳供货单位、
出口退税申报系统操作流程
出口退税申报系统操作流程出口退税是指对国内企业出口产品或者技术服务，按一定比例退还已缴纳的增值税和关税的政策。
外贸企业一般贸易出口可以通过出口退税申报系统进行操作。
以下是该系统的操作流程，具体如下：1.注册登录：外贸企业首先需要在电子口岸注册一个账号，并登录出口退税申报系统。
2.准备材料：外贸企业在进行出口退税申报前，需要准备相关材料，包括出口合同、发票、提单、海关报关单等。
3.新建申报单：登录系统后，外贸企业可以点击新建申报单按钮，在系统中创建一个新的退税申报单。
4.填写信息：在新建的申报单中，外贸企业需要填写相应的信息，包括企业基本信息、货物基本信息、出口情况、退税项目等。
5.上传文件：外贸企业需要将准备好的相关文件上传到系统中，包括合同、发票等。
6.选择退税项目：根据出口情况和退税政策，外贸企业需要选择相应的退税项目，并填写相关信息。
7.检查申报单：外贸企业在提交申报单之前，应该仔细检查填写的信息和上传的文件是否正确完整。
8.提交申报单：确认申报单无误后，外贸企业可以点击提交申报单按钮，将申报单提交到系统中。
9.审核申报单：提交申报单后，退税申报系统会进入审核状态，相关部门会对申报单进行审核。
10.审核结果：审核完成后，退税申报系统会生成审核结果，外贸企业可以通过系统查看审核结果。
11.处理结果：根据审核结果，如果申报单通过审核，则企业可以享受相应的退税政策，退税金额将会返还给企业。
12.备案管理：外贸企业还可以通过退税申报系统进行备案管理，包括备案新建、备案查询等功能。
13.申报记录查询：外贸企业可以随时通过退税申报系统查询之前的申报记录，包括已提交、审核中、已退税等状态的申报单。
14.退税管理：退税申报系统还提供了退税管理功能，外贸企业可以查看退税记录、退税金额、退税时间等信息。
总之，外贸企业一般贸易出口可以通过出口退税申报系统进行退税申报操作，具体操作流程包括注册登录、准备材料、新建申报单、填写信息、上传文件、选择退税项目、检查申报单、提交申报单、审核申报单、处理结果、备案管理、申报记录查询和退税管理等步骤。
外贸一般贸易出口退税最新流程
外贸一般贸易出口退税最新流程外贸一般贸易出口退税是指企业出口一般商品，符合国家规定的退税条件，按照规定程序向相关税务部门申请退还已缴纳的增值税、消费税等税款。
退税是外贸企业的一项重要政策支持，有助于提升企业竞争力和出口效益，促进国内外贸平衡发展。
目前，外贸一般贸易出口退税程序主要包括四个步骤：申请、验核、审批和退税。
下面是最新的流程详解。
第一步：申请外贸企业需要在出口货物后的一定时间内，到国家税务部门办理退税申请手续。
具体程序如下：2.准备相关材料：企业需要提供一些必要的文件，如出口报关单、发票、物流单据等，以证明商品的确已出口。
3.提交申请：企业携带填好的申请表格和相关材料，前往当地税务部门进行申请。
同时，一般还需要提交其他相关证明文件，如《企业法人营业执照》副本、《税务登记证》副本等。
部分地区还要求企业提供退税申请电子数据，如EDI数据。
第二步：验核税务部门会对企业提交的申请进行审核，核实其申请是否符合相关政策规定。
主要包括以下几个环节：2.出口核实：税务部门对企业申请的出口商品进行核实，比对报关单、发票等资料。
3.实地检查：税务部门可能对企业进行实地检查，了解企业生产经营状况和出口情况。
4.进口核对：海关和税务部门会对出口商品进行进口核对，核实其是否在境外销售，并且是否纳税。
第三步：审批一般在申请审核通过后，税务部门会对企业的退税申请进行审批，决定是否同意退税。
具体流程如下：1.审理申请：税务部门按照流程对申请进行审理，对企业的退税申请进行综合评估。
2.核定退税额：税务部门按照国家规定的标准，核定企业的退税额。
3.出具退税凭证：税务部门会出具退税凭证，如《出口货物退（免）税核定凭证》等，用于企业核销退税。
第四步：退税在审批通过后，企业便可以进行退税。
具体流程如下：1.企业核销：企业凭退税凭证到税务部门进行核销，确认退税金额。
2.资金划拨：税务部门将退税金额划拨到企业的指定账户中。
3.出具相关证明：税务部门会出具退税相关证明文件，如退税发票等，作为企业的重要凭据。
一般贸易出口退税申报流程
一般贸易出口退税申报流程一、准备工作1.出口企业注册出口企业需要在海关注册并获得经营权，取得出口资格。
2.开立证书在出口货物前，需要向海关申请开立经过审核的货物证书，包括出口货物证书、出口报关单、产地证、装箱单等。
3.分类编码对于出口货物，需要对其进行分类编码，以便在退税申请时进行正确的报关申报。
二、出口货物申报1.填写报关单出口企业需要根据海关要求，填写完整的报关单，包括货物描述、数量、价值等信息。
2.提交报关申报单将填好的报关单及相关证明文件一起提交给海关，并支付相关费用。
3.海关审查海关会对提交的报关单进行审核，核对货物信息是否与相关证明文件一致。
4.支付税款海关审核通过后，出口企业需要支付出口货物所对应的税款。
三、出口货物核销1.清关出口货物要经过海关的检验、查验，确保没有违禁品和其他问题。
2.装运货物顺利通过海关后，可以将货物交给物流公司进行装运，并取得相应的运输凭证。
四、退税申报1.准备材料出口企业需要准备好相关的退税申报材料，包括退税申报表、报关单、发票等。
2.填写申报表按照海关规定的格式，填写申报表，详细列出所需退税的货物信息。
3.提交申报材料将填好的申报表及相关证明文件一起提交给海关。
4.海关审核海关会对申报材料进行审核，核对申报货物的准确性和一致性。
5.审批通过海关审核通过后，会向出口企业发放退税凭证，并将退税金额退回企业的指定账户。
总结：一般贸易出口退税申报流程相对比较繁琐，需要出口企业进行一系列的准备工作和报关申报。
在整个流程中，准备充分的材料和完整的信息，确保报关单的准确性是非常重要的。
同时，出口企业也需要与海关保持及时的沟通和配合，在退税申报阶段积极配合海关的审核工作。
外贸出口退税操作流程
外贸出口退税操作流程一、企业资质申请企业需要提前获取国家相关资质，如出口经营权、外商投资企业认定、一般纳税人资格等。
这些资质会直接影响到退税政策的适用和退税额度。
二、报关及报单企业在出口商品前需要提前与海关申报报关。
报关时需提供详细的出口商品信息，包括商品名称、数量、价值、产地等。
海关会根据报关单据和企业的申报信息进行核实和审批。
三、发票开具企业需要根据出口合同或订单开具相应的销售发票。
发票上需标明出口商品的详细信息，如规格、型号、数量、价格等，并签署企业的公章。
四、缴税出口货物在报关前需要先缴纳相应的关税和增值税。
这些税款将在后续的退税环节中根据实际情况进行返还。
五、退税申请企业在出口货物后，可根据国家政策规定的期限，提交退税申请。
退税申请包括填写相关表格，提供海关报关单、发票、合同等相关单据，并进行签字盖章。
六、退税审批退税申请提交后，海关将对申请进行审核。
审核内容主要包括商品的真实性、数量和价值是否与申报一致、符合退税政策等。
审核过程中，海关有权要求企业提供进一步的证据和资料。
七、退税返还八、退税监控企业在获得退税款项后，需按照规定将退税用途进行监控。
如用于生产经营、购买设备、偿还债务等。
退税用途需与实际情况相符，并每年进行年度监控。
九、税务核查税务机关对企业进行随机或定期的税务核查。
核查内容主要包括企业的退税申请、报关单据、发票等相关单证的真实性和合规性。
十、信用评价企业在退税过程中的行为将影响其信用评价。
信用评价结果将直接关系到企业在后续退税操作中的优先权和政策支持力度。
总结起来，外贸出口退税操作流程主要包括企业资质申请、报关及报单、发票开具、缴税、退税申请、退税审批、退税返还、退税监控、税务核查和信用评价等步骤。
企业需要严格按照国家的相关要求和规定进行操作，确保退税申请的顺利进行和资金的有效返还。
一般贸易出口退税流程
一般贸易出口退税流程
一般贸易出口退税是指外国境内的单位或个人销售商品或服务，在购买商品或服务的外国境内的单位或个人付款的情况下，由商品或服务的发货方向境外收货方收取的费用，其中包括货物和服务的价格、运费以及增值税等各种税收。
因此，通常情况下，当境外的客户付款给境内的供应商时，境内供应商就可以申请出口退税，以减少企业的税收负担。
一般贸易出口退税流程一般包括以下几步：
1.准备出口退税申请所需的材料在进行出口退税申请之前，企业需要准备出口退税申请所需的材料，这些材料包括购销合同、发票、报关单、运输合同、外汇收汇凭证等。
2.提交出口退税申请企业应向税务机关提交出口退税申请，并将相关材料一同提交，以便税务机关审核出口退税申请。
3.税务机关审核出口退税申请税务机关审核出口退税申请时，会检查相关材料是否真实有效，以便确定出口退税申请的可行性。
4.税务机关审核通过后，按照相关规定支付出口退税款当税务机关审核通过出口退税申请后，便会按照相关规定支付出口退税款，以减轻企业的税收负担。
以上就是一般贸易出口退税的流程，出口退税是一项财政政策，可以帮助企业减轻税收负担，有助于企业发展。
因此，企业应当积极参与出口退税申请，以获得更多的税收优惠。
生产型企业出口退税流程及实务操作举例
生产型企业出口退税流程及实务操作举例生产企业备案说明出口企业自营或委托出口属于退（免）增值税或消费税的货物，最迟应在申报出口货物退（免）税后15天内，将下列出口货物单证在企业财务部门备案，以备税务机关核查。
（一）外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同。
（二）出口货物明细单；（三）出口货物装货单；（四）出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据）。
生产企业操作流程1、取得进出口经营权2、取得一般纳税人资格3、报关出口4、进行纳税申报5、取得出口报关单6、收汇核销7、取得收汇核销单8、单证齐全申报免抵退税9、开具收入退还书、免抵调库通知书10、取得退税款生产企业实务操作举例例1、恒远制造有限公司系生产型外商投资企业,2007年3月出口销售额（CIF价）110万美元，其中有40万美元（FOB价）未拿到出口报关单（退税专用联），运保费10万美元，内销销售收入（不含税价）200万元人民币，当期进项发生额80万元人民币，该企业销售的货物的征税税率适用17%，退税率适用13%，美元汇率为7.75，则当期会计处理如下：1、根据实现的出口销售收入：出口销售收入＝（1,100,000-100,000）×7.75＝7,750,000（元）运保费＝100,000×7.75 ＝775,000（元）借：应收账款—外汇账款（国外客户）7,750,000贷：主营业务收入--外销收入8,525,000主营业务收入--外销收入（运保费）775,000 红字2、根据实现的内销销售收入账务处理如下：借：应收账款--XX公司2,340,000贷：主营业务收入--内销收入2,000,000应交税费--应交增值税（销项税额）340,0003、根据采购的原材料：借：原材料4,705,882应交税费--应交增值税（进项税额）800,000贷：应付账款- XX公司5,505,8824、根据计算的免抵退税不得免征和抵扣税额免抵退税不得免征和抵扣税额＝（1,100,000－100,000）×7.75×（17%－13%）＝310,000（元）借：主营业务成本310,000贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）310,0005、计算应退税额、免抵税额当期应纳税额＝340,000－（800,000－310,000）＝-150,000（元）即：本月产生期末留抵税额150,000元免、抵、退税额＝（1,100,000－100,000－400,000）×7.75×13%＝604,500（元）由于期末留抵税额小于免抵退税额,所以，应退税额＝期末留抵税额＝150,000（元）免抵税额＝604,500－150,000＝454,500（元）例2：若该企业2007年4月出口销售额（FOB价）80万美元，其中，当月出口有30万美元未拿到出口报关单（退税专用联），当月收到2007年3月出口货物的报关单（退税专用联）20万美元，内销销售收入（不含税价）200万元人民币,当期进项发生额80万元人民币，当月发生一笔退运业务,退运货物是在2006年12月出口的，退运货物的原出口销售额（FOB 价）为5万美元（7.83），该企业销售的货物的征税税率适用17%，退税率适用13%，美元汇率为7.73，则当期会计处理如下：1、根据主管退税机关审核确认后的3月份《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》及附表，在本月作账务处理：借：其他应收款—应收出口退税（增值税）150,000贷：应交税费--应交增值税（出口退税）150,000根据计算的免抵税额：借：应交税费--应交增值税（出口抵减内销应纳税额）454,5（元）贷：应交税费--应交增值税（出口退税）454,502、根据本月实现的出口销售收入：800,000×7.73＝6,184,000（元）借：应收账款—外汇账款-（国外客户）6,184,000贷：主营业务收入--外销收入6,184,0003、根据实现的内销销售收入：借：应收账款--XX公司2,340,000贷：主营业务收入--内销收入2,000,000应交税费--应交增值税（销项税额）340,0004、根据采购的原材料：借：原材料4,705,882应交税费--应交增值税（进项税额）800,000贷：应付账款5,505,8825、根据计算的免抵退税不得免征和抵扣税额免抵退税不得免征和抵扣税额＝800,000×7.73×（17%－13%）＝247,360（元）借：主营业务成本247,360贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）247,3606、计算应退税额、免抵税额：当期应纳税额＝340,000－（800,000－247,360）＝-212,640（元）即：本月产生期末留抵税额212,640（元）免抵退税额＝（800,000－300,000＋200,000）×7.73×13%＝703,430（元）以上的30万美元为4月份出口未收齐的单证，不并入当月的“免、抵、退”税计算。
一般贸易出口退税申报流程
一般贸易出口退税申报流程1.企业备案登记：企业在开始进行出口业务之前，需要在地方主管税务机关进行备案登记。
登记时，企业需要提供相关证明文件，如企业营业执照、组织机构代码证等。
登记完成后，企业需要及时更新备案信息。
2.申请出口退税资格认定：企业在进行出口业务后，可以向地方主管税务机关申请出口退税资格认定。
认定时，企业需要提供相关证明文件，如出口合同、发票、装箱单、报关单等。
税务机关会根据相关规定审核企业的出口资格，并作出认定。
3.开具发票和报关：企业根据出口合同的要求，出具符合海关要求的发票和其他单证。
同时，企业需要按照报关规定对出口货物进行报关，准备相关报关文件。
4.缴税和取得退税单证：企业在报关时需要缴纳相应的增值税、消费税和关税。
在报关完毕后，企业可以根据实际支付的税费，向海关申请办理退税。
海关会核查企业缴纳税费的真实性和合法性，审核通过后，颁发出口退税单证。
5.退税申报和审批：企业需要在规定的时间内，向地方主管税务机关提交退税申报表和相关单证。
申报表和单证包括出口货物清单、退税单等文件。
税务机关会对企业的退税申报进行审核，并决定是否批准退税。
6.退税款收取：税务机关审核通过企业的退税申报后，会将退款款项划拨至企业指定的银行账户。
企业可以通过银行对账单等方式查看到账情况。
需要注意的是，出口退税申报流程可能因地区、政策等因素略有不同，企业在操作时需详细了解和遵守当地的具体要求和标准。
同时，退税政策会根据国家的经济情况和政策导向进行调整，企业需要及时关注相关政策变化，以确保申请退税的顺利进行。
一般贸易出口退税流程
一般贸易出口退税流程一般贸易出口退税是指国家为鼓励出口贸易，对出口商品的增值税和消费税予以退还的政策。
出口企业可以通过符合相关规定的程序，申请退还出口商品的增值税和消费税，以减轻企业负担，提高出口竞争力。
下面将介绍一般贸易出口退税的流程。
首先，出口企业需要进行资格审核。
企业在申请退税前，需要确保自身具备出口退税的资格。
具体而言，企业应当具有独立法人资格，拥有出口货物的权利和出口货物的实际出口证明文件，如出口货物报关单、出口货物销售合同等。
其次，企业需要进行税务登记。
出口企业在退税前，需要到当地税务机关进行税务登记，领取税务登记证，并进行相关税务备案。
只有完成税务登记，企业才能够合法申请退税。
接着，企业需要进行退税申报。
出口企业在完成税务登记后，可以通过电子税务局或前往当地税务机关办理退税申报手续。
企业需要准备好相关的申报材料，如出口货物报关单、出口货物销售合同、纳税人资格证明等，按照规定的流程进行申报。
随后，税务机关进行审核。
税务机关在接收企业的退税申报后，会对申报材料进行审核。
主要是核实企业的出口货物及金额是否与实际一致，以及企业是否符合退税的相关规定。
审核通过后，税务机关将出口货物的增值税和消费税退还给企业。
最后，企业领取退税款项。
税务机关审核通过后，企业可以到指定的银行或税务机关领取退税款项。
企业需要携带相关的证件和申报材料，如税务登记证、出口货物报关单等，领取退税款项。
总的来说，一般贸易出口退税流程包括资格审核、税务登记、退税申报、税务机关审核和领取退税款项。
企业在申请退税时，需要按照规定的流程和要求进行操作，以确保退税申请顺利进行。
同时，企业还应当加强内部管理，保留好相关的申报材料和证明文件，以备日后的审计和核查。
希望本文的介绍能够帮助出口企业更好地了解一般贸易出口退税的流程，提高退税申请的成功率。
生产企业出口退税申报流程详解
生产企业出口退税申报流程详解一、申请资格审查1.生产企业出口退(免)税申报前，需要对企业进行资格审查。
主要审查企业是否取得生产经营许可证、出口资格、税务登记等相关资质，并确保企业不存在不合法行为。
二、原产地规则认证申请1.生产企业通过对产品的原产地进行评估并进行原产地规则认证，以证明产品符合出口国的进口原产地规则。
原产地规则认证主要包括原材料采购、生产加工、产地证明等。
申请时需提交产品的生产过程及原材料等证明材料。
三、出口报关1.生产企业需要在报关前编制出口货物清单，将清单递交海关进行备案。
2.进行出口报关时，需提供相关证明材料，如合同、发票、运输合同、货物清单等，并填写报关单据。
四、退(免)税单证申请1.生产企业需要办理相应的退(免)税单证，包括退税申请书、出口货物核销联单、原产地证明等，这些单证是申请退(免)税的重要依据。
2.退税申请书需填写企业基本信息、退税金额、出口货物信息等，并加盖企业公章。
五、税务机关审核1.生产企业将退(免)税单证提交地方税务机关进行审核，税务机关将对单证进行审查，比对企业申报的退(免)税金额和各项单证的真实性及合法性。
2.税务机关审核通过后，将出具《出口退(免)税审查认定书》，并将其送交海关。
六、海关核查1.海关将对出口货物进行查验，核对核销联单上的货物信息，比对与实际出口货物一致性，同时进行数量、质量的抽样检查。
2.核查通过后，海关将办理出口退(免)税手续，并将退(免)税相关信息传输至国家税务机关。
七、税款返还1.国家税务机关收到退(免)税相关信息后，将对申请退(免)税的企业进行核算，审定退(免)税金额，并将相关金额返还至企业指定的账户。
一般贸易出口退税流程介绍
一般贸易出口退税流程介绍1.准备工作阶段：企业在进行出口贸易之前，需要办理一系列的准备工作。
首先，企业需要进行注册登记并取得相应的经营许可证；其次，要申请开立银行结算账户，实现境内外货款支付和收款的便利化；再次，根据出口商品的特点，对产品进行标准化、规范化和品质控制；最后，了解国家关于出口退税的相关政策和法规，明确自身应享受的退税政策。
2.出口合同签订阶段：当企业与海外客户达成出口合同后，需要按照合同的约定进行出口商品的生产和交付。
同时，合同中需要明确商品的出口国家和目的港口，以及货物的数量、规格、价格和付款方式等重要信息。
3.确定退税政策阶段：根据国家的政策和法规，企业需要与税务部门进行沟通，确保自身享受的退税政策。
一般贸易出口退税的政策分为两类：一类是出口货物实行零税率，即对出口商品不征收增值税和消费税，企业可以向税务部门申请退还已缴纳的进项税；另一类是全额退税政策，即对出口货物允许退还全部已缴纳的增值税和消费税。
4.提交退税申请阶段：企业在出口商品运抵境外后，需要向海关提交退税申请。
申请材料包括：出口货物的清单、发票、报关单和运输证明等。
此外，还需提供增值税和消费税发票、出口货物的品质检验报告和出口货物的海关报关单等相关证明文件。
5.海关退税审核阶段：海关收到企业的退税申请后，将对申请材料进行审核。
在审核过程中，海关可能会要求企业提供补充材料或进一步解释申请内容。
审核通过后，海关将进行退税金额的计算，并通知企业进行相关手续。
6.退税款到账阶段：海关确认企业退税金额无误后，将按照相关程序将退税款转入企业指定的银行账户。
企业在收到退税款后，需与银行核对金额并办理相关手续。
需要注意的是，一般贸易出口退税的流程可能因国家政策变化或特殊情况而略有不同。
企业在进行出口贸易和申请退税时，需密切关注国家政策的变化，并及时与相关税务部门进行沟通和协调。
总体而言，在一般贸易出口退税流程中，企业需要合理规划准备工作、与税务部门和海关进行沟通对接、提交申请材料、接受审批并办理退税手续。
一般贸易的出口退税计算方法
一般贸易的出口退税计算方法一、出口退税计算方法的基本原则：1.实行先退税后征收的方式，即企业在申请出口退税前必须先缴纳税款。
2.退税额度一般按实际缴纳的进口关税、增值税、消费税等应税额计算。
3.出口退税额度以实际出口货物的应退税额为上限。
4.出口货物的退税额度依据出口货物的性质、数量和应税金额等因素进行计算。
二、出口退税的计算方法：1.进口关税的退税计算：进口关税的退税计算是根据企业实际进口商品缴纳的关税金额进行计算。
退税额度一般为企业实际进口关税额的百分之90。
2.增值税的退税计算：增值税的退税计算是根据企业出口商品的原值和增值税的不同税率进行计算。
退税额度一般为企业实际缴纳的增值税额的百分之90。
3.消费税的退税计算：消费税的退税计算是根据企业实际出口商品的应税金额和不同税率进行计算。
退税额度一般为企业实际缴纳的消费税额的百分之90。
4.基于出口商品的性质、数量和应税金额的退税计算：对于不同类型和规模的出口商品，退税额度会有所不同。
具体退税额度由国家相关政策和退税办法规定。
通常情况下，退税额度与出口商品的性质、数量和应税金额成正比。
三、注意事项：1.出口退税计算是以企业实际缴纳的税费金额为基础，因此企业必须妥善保留好与出口有关的原始税票和单据；2.企业在申请退税前需要对出口货物进行分类和评估，以确定退税金额；3.出口退税需要提供相关证明材料和支付证明，确保申请流程的合规性和正确性；4.出口退税计算中的具体退税政策和退税额度需要遵守国家相关法规和政策的规定，对于不同行业和产品可能会有不同的规定。
以上是一般贸易的出口退税计算方法的基本原则和步骤。
在实际操作中，企业需要对相关政策法规进行了解并按照规定的程序和要求来进行申请和操作，以确保退税金额的准确性和合规性。
生产型企业一般贸易、进料加工、转厂的出口退税计算方法及与总账会计处理
增值税出口免抵退税简介及计算流程一、基本概况1、一般纳税人出口货物，才有出口退税；小规模纳税人出口货物不能退税。
一般纳税人中，一般贸易出口、进料加工出口才可以退税，来料加工出口、转厂不能退税。
2、免，是指出口销售免征增值税；抵，是指所有进项税，先用于抵消内销应交的销项增值税；退，是指抵消后，还有多的进项税可以按规定的计算方法退给企业。
3、目前生产型企业和外贸型企业可以申请出口退税，服务型企业及其它企业的出口退税政策未明。
4、出口退税，是退还企业在国内购进或一般贸易进口原材料时交的进项增值税，不是国家额外的财政补贴。
所以，计算出的期末留抵额为负数时，不仅无退税，当期还要交税。
5、总账的“应交税费-应交增值税”科目余额 = 每月增值税申报表的“期末留抵额”或“应纳税额” = 每月出口免提退税申报表的“期末留抵额”或“应纳税额”（注：如果应交增值税的科目余额在借方，申报表中显示为期末留抵额；如果没有转出未交增值税时，应交增值税的科目余额在贷方，申报表中则显示为应纳税额）二、计算过程1、计算出三种进项税转出：（1）一般贸易和进料加工出口的“不得免征和抵扣税额”等于：（一般贸易出口额 + 进料加工出口额） * （征税率 - 退税率）（2）转厂销售对应的原材料进项税额（3）免税且不适用免抵退的销售额对应的进项税额2、计算出当期应纳税额：当期应纳税额 = 当期内销货物的销项税额 -（当期全部进项税额 - 当期不予抵扣或退税的税额等三种进项税转出）- 上期未抵扣完的进项税额3、计算出当期“免抵退税额”：只有一般贸易时：当期免抵退税额 = 一般贸易出口额 * 退税率只有进料加工时：当期免抵退税额 = 进料加工出口额 * 退税率–免税进口原材料金额 * 退税率两种业务都有时：当期免抵退税额 = （一般贸易出口额 + 进料加工出口额） * 退税率 - 免税购进材料额 * 退税率注：（1）出口额应该按FOB价格计算，其它出口价格应该剔除运费、保险等转换成FOB价。
一般贸易出口退税申报流程
一般贸易出口退税申报流程一、《生产企业收齐单证情况统计表》填写，得到当月的免抵退税额，以及因收齐单证需调整的外销收入和进项 转出税额。
二、收集本月出口发票清单，填写《生产企业出口发票清单》，得到当月小计。
将《生产企业收齐单证情况统计 表》需调整的外销收入和进项转出税额填入本表对应栏次，得到当月最终外销收入和进项转出税额。
三、进行电子申报处理，进行预申报，收到预反馈信息后生成正明细数据，打印各类明细申报表。
四、核对要点： 1、《生产企业收齐单证情况统计表》需调整的外销收入和进项转出税额应与《生产企业出口货物当期单证齐全 并且信息齐全明细表》合计栏中对应栏次一致。
如果有不一致情况，找出问题并解决； 如果有 1 分钱的误差情况， 这是由于四舍五入造成的， 以《生产企业出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表》 合计栏为准修订《生产企业收齐单证情况统计表》。
2、《生产企业出口发票清单》本月合计栏的外销收入和进项转出税额应与《生产企业出口货物免抵退税申报明 细表》合计栏中对应栏次一致。
五、核对无误后以此数据为基准， 进行帐务处理（外销帐、进项转出税额帐） 填制各种增值税报表。
进项转出税额填入《增值税纳税申报表附列资料 将《增值税纳税申报表附列资料（表二）》 将外销收入人民币填入《增值税纳税申报表》 1、 2、 A 、B 、C 、D 、 表二）》 18 栏； 13 栏本期进项转出合计填入《增值税纳税申报表》 7栏 14 栏 将上月审批免抵退税中的退税额填入《增值税纳税申报表》 15栏 六、进行增值税其他会计业务帐务处理，产出《增值税纳税申报表》。
七、将《增值税纳税申报表》上数据录入出口退税申报软件，检查软件自动生成的应纳税额或期末留抵是否与纸 制报表一致。
八、在数据全部一致情况下，打印汇总表，填写资料目录、《纳税人出口业务基本情况表》进行增值税纳税申报 和免抵退正式申报。
一、先到税收管理员处进行初步审核，由税收管理员核实无误后在《纳税人出口业务基本情况表》上签字并报单 位负责人签字盖章后留存一份、返出口企业一份、免抵退申报资料中留两份。
生产企业出口退税的流程有哪些
⽣产企业出⼝退税的流程有哪些出⼝退税系统是增值税申报系统的⼀个重要的辅助系统,它解决的是企业出⼝业务应当享受的退税问题,就是计算当期的应退税额.撇开增值税不说,只要有出⼝业务,税务局就要求企业使⽤出⼝退税系统.出⼝退税系统通过企业、税务局和海关使⽤的不同版本,将三者的数据进⾏对⽐和计算,形成了⼀个有机的整体。
但是对于没有出⼝业务的企业来说,不会运⽤到这个系统。
企业在做每个⽉的出⼝退税申报之前(企业每个⽉都要做申报,即使当⽉没有出⼝业务0申报),应准备好两份资料:当期出⼝货物明细和当期收齐出⼝单证明细,然后,按以下步骤操作：⼀、进⼊出⼝退税系统。
初始⽤户名：(注意⼤⼩写);初始密码为空。
⼆、当期所属期设置。
填⼊的所属期为业务的所属期。
如：2006年10⽉10⽇对9⽉份业务进⾏处理,应填⼊200609。
(该⽇期为退税所属期的⽇期)三、基础数据采集——出⼝货物明细申报录⼊——新增。
1所属期⾃动⽣成。
2序号编制规则是从0001到9999,记销售⽇期⾃动⽣成。
3所属期标志⾃动⽣成。
4进料⼿册登记号填对应的进料加⼯⼿册号,如果是⼀般贸易(不是进料加⼯业务),则为空。
5出⼝报关单号视情况⽽定。
(1)如果当期出⼝并且当期已经收齐了单证(出⼝报关单和核销单),则填实际的报关单号,取报关单右上侧编码的后9位+00X(通常,⼀份报关单会有好⼏笔业务,必须逐笔录⼊,于是第⼀笔报关单号为编码的后9位001,依此类推),报关单号为12位数字。
(报关单和核销单为出⼝退税核销联原件，不能为复印件)(2)如果当期出⼝,没有收齐单证,报关单号视税务局的要求,若没有要求则为空,若要求填虚拟报关单号,则为年4位⽉2位00A00X,共12位数字。
如2006年9⽉的第⼆单第⼀笔,报关单号为200609002001,2006年9⽉的第⼆单第⼆笔,报关单号为200609002002。
(因我公司使⽤信⽤证结算，当⽉的业务⼀般都难以在当⽉收齐单证，但可以取得报关信息，是指报关单复印件，可填列报关单号)6出⼝⽇期为报关⽇期。
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生产企业一般贸易退税流程
1. 公司至外经办申请对外贸易证书,至海关申请海关证,外管局申请外汇管理.电子口岸开通电子口岸卡.至国税办理退税资格申请.
2. 首先到电子口岸外汇核销模块,进行核销单的申请(申请份数根据外管局规定的份数).核销单申领后,至电子口岸外汇核销模块进行口岸备案.(一般情况下,选择所在市的海关口岸进行备案,如果一个市有多个口岸,只需备案本市的,比如北京为0100.).
3. 在货物需要出口时,报关员需要准备相应的核销单,出口发票(自制,A4纸打印),和双方签订的销售合同.装箱单.及预申报的报关单.至海关申请报关出口并取得正式报关单号.手续完整后,海关放行,装船.
4. 在大约出口5个工作日后,再进入电子口岸,至核销模块,进行报关单核销单的提交.(所出口信息将在3个工作日左右,传至外管局)再进入出口退税模块,进行提交(信息大约也是在3个工作日后传送到国税数据库)
5. 大约至出口20个工作日左右,报关单,核销单及提单纸质资料,将会由报关单反馈到会计手中.
6. 及时跟踪出口货物的应收账款.从08年7月份开始,收齐报关单纸质资料为90天.应收账款核销A和B类企业为210天.C类企业为90天.(此上说的应收账款的核销指的是实际收到对方的货款,并至外管局进行货款收回的核销的处理)
7. 收到外汇时,银行通知有外汇到账.可以先至电子口岸查询收汇额度(收汇额度是根据你出口报关单上面的金额累计扣除的,如果额度不够,可以至外汇管理平台,进行预收款登记,在一定的范围内).拿上外币支票,公章,以及收汇说明,等银行规定的单据到银行进行收汇处理(各银行规定的单据不一样,具体需要参照各银行的规定)
8. 在银行进行收汇处理后,大约三个工作日后,收汇信息将传输到外管局数据库.可进入核销审核系统进行数据提交,进行核销(注意,外管局只管收到外汇,不管实际收到的具体对应的客户,所以,可以跨客户进行核销).有些公司还需要至外管局进行人工审核的,需打印电子提交的资料和至银行取得的收汇水单的核销单至外管局进行人工审核.
9. 进行出口退税系统进行退税申报,根据向导里面指示一步步的进行数据的录入.(各地的规定不一样,不过一般是上月的出口,于下月15日之前进行申报,)
10. 系统里面数据录入无误,并且通过预审后.打印装订所需资料，具体包括：
①封面.目录(目录上面标明准本册资料所装入的资料名称以及份数,按顺序排放)
②.《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》（一式四份）其中一份税务局将会于审核无误后,反馈一份于企业 (此表于免抵退系统中打印)
③. 增值税纳税申报表（200 年“免、抵、退”申报系统中的《增值税申报表》）（企业打印）此表于免抵退系统中打印,或是自制一份格式内容一样的
④. 增值税一般纳税人纳税申报表（月汇总重新计算. ）(此表只有少数地方需要,比如深圳,一般是隔月申报的地方需要)(手工制作,根据增值税一般纳税人纳税申报表格式制作)
⑤. 增值税一般纳税人纳税申报表（月）复印件 (上月的复印件)
⑥. 各主管区、分局或进出口税收管理分局审核确认的上期《“免、抵、退”税汇总申报表》复印件(此表少数地区需要提供)
⑦. 《免、抵、退税企业增值税专用发票抵扣情况表》（根据格式自已制作填制.）
⑧. 补税通知书复印件及补税说明
⑨. 《出口销售收入确认表》（手工制作）及报关单与帐面差异说明
⑩. 出口销售总帐和明细帐复印.
⑾《生产企业出口货物免、抵、退申报明细表》(系统内打印.一份)
⑿. 出口货物报关单、出口发票及出口外汇核销档案信息登记表(出口发票需至税务局购买,手工开制或是用电脑开制都可)
⒀《收齐上期出口单证明细表》(上期有单证未收齐本期收齐的企业需提供)
⒁.《收齐的上期出口单证》、报关单及出口外汇核销档案信息登记表.(同上)
⒂. 当期发票认证结果通知书及认证结果清单（包括增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、运输发票及其他可抵扣发票）相关资料. (根据当地税务的要求提供) 注：各地的规定不一样,所需提供的资料也不一样,具体情况请参照各地税局的要求.
11. 用U盘拷贝系统内生成的数据,及准备的纸质资料,一起交于专管员审核.审核无误后,所需退税额将会由国库自动汇入公司账户(具体的退税周期各地不一样,依各地的财政情况)。