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免抵退系统操作流程

从2004年1月开始，全区统一规定使用《出口退税计算机网络管理系统》之生产企业出口退税申报系统 4.0版（以下简称二期网络版）进行免抵退税申报，因为二期网络版申报系统的个别功能不适应顺德的实际情况，为了方便企业端的操作，以原顺德版免抵退税系统的基础上我局开发出了部分辅助功能，配合现在二期网络版税务端的审核及企业端的操作。结合新、旧申报系统，现将有关事项明确如下：

一、申报有关要求

1、企业必须严格按照下列顺序办理免抵退税和增值税纳税申报

免抵退税预申报—模拟生成免税证明（全是一般贸易的不用）—生成免抵退税申报附表—增值税纳税申报—免抵退税正式申报。

2、出口日期在2004年1月1日后的出口退税业务必须在二期网络版中录入处理。

3、因为二期网络版中出口报关单、出口发票、外汇核销单三者只对应一个出口金额，当三者纸质凭证出现金额差异，应按实际离岸价录入系统计算免抵退税。

4、录入报关单时必须录入报关单号码。

5、因贸易性质码在二期网络版中参与预审对碰，故企业在电子口岸发送关单信息时应注意贸易性质码的审核，不符的不能发送，需向海关申请改正后再行发送。

6、企业在网上申报时注意网上申报时间只能是在上班时间申报，并且审核结果不能即时反馈。

7、企业应在免抵退税申报盘中建立“YSBMX”、“YSBFK”、“ZSSBMX”、“ZSSBFK”、“HZSJ”等5个文件夹，分别用来保存“预申报明细数据”、“预审反馈信息”、“正式申报明细数据”、“正式申报反馈信息”、“汇总申报数据”等对应的申报数据。

二、企业端流程图如下：

2、原始数据录入

3、预申报

4、纳税申报

5、免抵退税正式申报

三、操作流程

（一）基本数据录入

1、设置企业基本信息

录入所属期2004年1月数据前，必须安装二期网络版申报系统，并设置企业基本信息及商品代码信息。在设置企业基本信息时，注意以下几点：

a)企业代码即企业的海关代码（如4422912345），共10位；

b)纳税人识别号即企业的税务登记证号，共15位；

c)技术监督局码即企业法人代码；

d)退税登记证号码即企业12位纳税编码；

e)退税登记日期即退税登记证发证日期；

f)纳税人类别：若出口企业为一般纳税人企业则统一填“1”；

g)计税计算方法：若企业首笔出口业务发生日期至今已超一年，则填

“1”，表示用“免抵退”方法计税；否则填“4”，表示用“免抵”方

法计税；如2003年10月发生首笔出口业务，则企业在所属期2003年

10月至2004年9月计税计算方法填“4”，2004年10月起修改为

“1”；

h)进料计算方法：顺德地区的免抵退企业的进料计算方法统一为实耗法，

所以此项必须设置成“1”；

i)分类管理代码统一按系统默认值填“Ｃ”；

j)税务机关代码填写“144068100”；

k)税务机关名称填写“佛山市顺德区进出口税收管理分局”；

l)其余栏目按系统提示输入。

2、系统操作员及口令设置。

3、汇率调整。

4、产品鉴定。

5、系统数据备份。

6、其他。原免抵退申报系统升级后，增加“二期网络版接口”菜单，在使用本菜单的辅助功能前，必须在企业基本资料中设定二期网络版的工作路径（要求与二期网络版安装路径一致），设置完毕后必须重新进入系统。

(二)、原始数据录入及注意事项

系统安装成功并设置完成后可进行每月的申报操作。操作如下：

在辅助功能菜单的“基础数据采集”菜单下录入当月的原始数据，包括手册备案、手册核销、进口报关单录入、出口报关单录入。在进行基础数据采集

时要注意以下几点：

a)使用本系统进行基础数据采集时，所用的汇率是以100外币兑换人民币

的汇率，如美元的汇率为827.72。

b)在顺德版的2004系统进行手册核销时，先输入海关手册号，系统自动

按人民币统计出该手册的有关数据，操作员切勿修改实际进口总值及实际出口总值，同时根据退税分局的核销预审表作以下审核：1）将系统自动生成的“实际进口总值”及“实际出口总值”分别除以“预审表”的“实际进口总值”及“实际出口总值”，并检查计算的结果是否属于正常的汇率，若汇率异常的，企业必须核实已录入进出口关单的准确性，注意有无错录、多录、少录或重复录入，并用调整的方法调整相应的关单数据，调整后计算的汇率应正常。

2）在汇率正常的情况下，则将“预审表”的调增、调减数折合人民币录入对应的栏目（如边角料件、结转料件、剩余残次成品…），系统自动按已输入的数据计算出实际分配率，若系统自动计算出的实际分配率与“预审表”的实际分配率不符，则需要手工修改实际分配率，实际分配率必须与预核销表保持一致，当修改了实际分配率后，系统自动根据新旧的实际分配率差计算应调减的进口料件，并在“其他调减料件”栏反映此差额。

c)录入出口报关单时应注意：

1）选择单证不齐标记时，若该单证已全部收齐，则选择“（空）”；若单证未齐，则选择“BH”，表示未收到关单的

退税联；

2）记销售日期即该笔出口业务的入帐日期；

（三）、预申报

1、当月的基本数据录入完毕后，通过“基础数据导入”将在辅助功能录入的数据导入到二期网络版中，若导入的数据与二期网络版的数据重复，系统会提示并且不能导入，操作员必须对重复数据进行修改；若数据正常，辅助软件自动导入数据并将已成功导入的数据在辅助软件中删除。在二期网络版系统未进行当月预申报前，可多次通过辅助软件进行数据导入。

2、数据成功导入到二期网络版系统后，可通过辅助功能的“数据综合查询”对

二期网络版的数据进行查询，对于未进行明细数据申报（预申报）的数据可进行修改、及删除操作。

3、由于二期网络版补回核销单时必须逐一明细修改，对单证较多的企业造成不

便，所以在辅助软件增加了“单证收齐处理”模块，其中包括“外汇核销单