企业_预算科目说明

预算科目

1、目的：规范预算口径，保证预算作业顺利开展。

2、适用范围：全公司所有预算单位。

3、定义：

3.1、职能部门包括人力行政部、财务部、生管课、品管部、采购部、总经理办公室。

3.2、制造相关部门包括制造部门、资材部、设备动力课。

4、权责：所有预算单位必须严格按此口径填报预算。

5、要求：

5. 1、“管理费用”明细定义

5.1.1、工资：人力行政部、财务部、采购部、生管课、总经理办公室员工的工资支出

（总务部司机、医务室人员除外）。

5.1.2、福利费：员工医疗保险、生育保险支出，运动会、中秋节、尾牙等活动支出，

职工工伤就诊、工伤补贴、工伤鉴定支出，通勤车租金支出，干部就餐支出，职能部

门员工厂服支出，医务室职员的工资、福利及其经费支出，其他福利支

出等。

5.1.3、奖金准备金：按工资12.5%计提

5.1.4、社保费：公司为员工缴纳社会保险支出（厦门户口按元/人.月计提、非厦门

户口按元/人.月计提）。

5.1.5、工会经费：按公司全体职工工资总额2%提取并拨付给工会的经费（按工会开

据的〈〈工会经费拨缴款专用收据》所列的金额）。

5.1.6、办公费：各职能管理部门耗用的办公用品（笔、墨、纸、文件夹、订书机、计

算器等），饮用水，卫生用纸，复印费，公章费，外购报表、发票、合同、凭证，

500元以下的办公家具用具及其耗材（如办公桌、锁、管理看板）、电话

机、饮水机，考勤卡，非书刊资料费、印刷品，桌牌，卫生间办公室清洁用品，电脑

耗材及配件，电脑设备维修费等与办公相关的一切直接费用。

5.1.7、差旅费：因公到外地出差（招聘、培训、与会除外）发生的费用，包括交通费、

住宿费、补贴、签证费等费用。

5.1.8、市内交通费：因公到市内发生的市内巴士费，的士费，公共汽车费等。

5.1.9、汽车费用：职能部门因使用公司车辆发生的停车费、洗车费、过路过桥费、车

辆通行费、耗油费以及应分摊的车辆维修费、运输管理费、车辆牌照费、养路

费、年检费、车辆配件及其他车用耗材、司机和车队队长工资等与汽车相关的费用，

机动车辆保险不在“保险费”科目下反映。

5.1.10、水费：职能部门（非生产用）发生的水费支出。

5.1.11、电费：职能部门（非生产用）发生的电费支出。

5.1.12、折旧费：管理部门使用的固定资产包括房屋、办公等非生产设备计提的折旧。

5.1.13、租金：职能部门使用的办公楼租金支出。

5.1.14、电话费：公司集团电话费，固定电话费及手机费，允许报销的私人话费。

5.1.15、邮电费：邮寄费、快递费、邮电手续费、网络宽带费、网络域名费、网络企业邮局续

费、对讲机频道占用费及其他与邮政、电信、网络有关的费用。

5.1.16、保险费：以企业财产、员工身体、产品质量、信誉为标的投保所发生的保费支出，具

体包括，一般机动车辆保险、企业财产保险、人身意外伤害险、产品质量保险等。

5.1.17、会务费：参加党政机关、社会团体和教、科、文、卫、体育等组织举办的支付给主办

单位的费用以及公司举办的在筹备、召开、闭幕过程中发生的餐费、饮料费、资料费、

交通费、场地费等支出。

5.1.18、培训费：讲师授课费、教官军训费、管理人员外出学习受训费、外请培训师开支、其

他具有培训性质的费用。

5.1.19、咨询费：信息咨询费，业务咨询费，顾问费（如顾问交通费、顾问的工资）

。

5.1.20、招待费：接待客人用饮料、礼品、就餐及其他与招待客人有关的费用。

5.1.21、宣传费：在通过公司内外媒体报道公司新闻信息、宣传公司企业文化、树立

企业形象过程中所发生的相关支出，内部发行报刊支出，以及发放印有企业标

志的礼品、纪念品、宣传画等支出。

5.1.22、招聘费：人力资源部在人员招聘过程中发生的费用，包括人才市场摊位费，招聘人员

交通费、餐费，招聘广告费、宣传费，海报费，给予面试人员承诺的费用（如面试交

通费等），外地招聘差旅费，其他与人员招聘有关的费用。

5.1.23、装修费：公司房屋装修、改建、扩建、拆建等不足于增加固定资产原值或不

应列入长期待摊费用的开支，办公室安装的照明、通风设备，室内置花，地毯、

窗帘、挂钟等布置，总务部修缮组厂房维修方面修缮耗材，其他属装修范围内

的开支。

5.1.24、书报费：公司图书室书籍、杂志、报刊报纸。

5.1.25、税金：车船使用税、房产税、印花税、土地使用税等。

5.1.26、无形资产摊销：指专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、软件等无形

资产的摊销。

5.1.27、长期资产摊销：当月长期待摊费用应摊销金额。

5.1.28、试检费：包括仪器仪表的送检费，原材料、半成品试验、检验、化学成份分析费，各

种计量工具的检定费等。产品整机认证费不在此科目内反映（比如：

“GS”认证，“ISTA ”认证，“CE”认证，“无毒测试”）。

5.1.29、其他：查帐、验资、资产评估费，合同公证费，物业管理费，拜拜费，人事代理费，税务代理费，诉讼费、离职赔偿金、环保排污费、厂区绿化费、劳保用品费、金牌服务费、ISO质量体系证费及其他不属于以上管理费用的费用。

5.2、“制造费用”各明细定义：

5.2.1、工资、福利：包括下列职工发生的工资及福利：制造部门课长及课长以下的管

理干部、管理职员、技术职员以及其他生产辅助人员，资材部课长及课长以下

的管理干部、仓管员、物料员、搬运工，设备动力课课长及课长以下的管理干

部、管理职员、技术职员等。