试算平衡表模板
试算平衡表
v借：应付账款 发生额试算平衡表 账户名称
银行存款 固定资产 无形资产 应付账款 长期借款 实收资本 合计 借方发生额 100000 50000 50000 5000 0 0 205000 贷方发生额 55000 0 0 0 100000 50000 205000
345000
3068000
3068000
试算平衡表
借方 本期发生额 贷方 100000 借方 55000 期末余额 贷方 414000 30000 48000 375000 2296000 50000 100000 47000 71000 2500000 100000
395000
32130003213000 Nhomakorabea试算平衡表
账户名称 银行存款 应收票据 应收账款 原材料 固定资产 无形资产 短期借款 应付票据 应付账款 应付股利 长期借款 借方 期初余额 贷方 369000 30000 48000 375000 2246000 100000 47000 76000 2500000
实收资本 盈余公积 利润分配 合计
试算平衡表
例如：企业交纳明年报刊费 例如：企业交纳明年报刊费1200元。会计凭证的记录为： 元 会计凭证的记录为： 借：管理费用 贷：银行存款 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200
更正： 更正：借：管理费用 贷：银行存款 1 200 借：待摊费用 贷：银行存款 账簿中的更正： 账簿中的更正： 管理费用 1200 1200 银行存款 1200 1200 1200
试算平衡表
期初余额 借方 现金 2 200 20 000 29 000 40 000 61 000 20 000 100 000 50 000 30 000 15 000 20 000 30 000 28 000 70 000 20 000 69 000 151 800 66 000 18 000 170 000 20 000 银行存款 65 000 应收账款 12 000 原材料 40 000 固定资产 111 800 短期借款 应付票据 实收资本 资本公积 合计 贷方 本期发生额 借方 贷方 期末余额 借方 2 200 26 000 59 000 8 000 贷方
会计科目
▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲
231000 231 000 164 000 164 000 282 000 282 000
凭证无误，账簿中文字金额错误
划线更正法
科目错误
红字更法
记账凭证错误
金额错误
所记金额大 于应记金额 所记金额小 于应记金额 补充登 记法
错账的更正方法
（一）划线更正法 更正方法： 更正方法：先将错误的文字或数字用一条红色横线划去 表示注销， 表示注销，然后再在划线的上方用蓝色字写上正确 的数 字或文字，并在划线处加盖更正人印章，以明确责任 字或文字，并在划线处加盖更正人印章， 例如：企业收购材料，价款为 例如：企业收购材料，价款为56 800元，在应付账款 元 账簿记录为65 800。 账簿记录为65 800。 更正： 更正：
试算平衡表格式
5405 5501 5502 5503 5601 5701
试 算 平 衡 表1月 期初余额 本期发生额 科目名称 借方 贷方 借方 贷方 47300 现金 ####### 银行存款（建） ####### 30.00 其他货币资金 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 坏账准备 预付账款 应收补贴款 原材料 其他资产 自制半成品 库存商品 待摊费用 ####### 固定资产 ####### ####### 累计折旧 固定资产减值准备 工程物资 在建工程 在建工程减值准备 固定资产清理 无形资产 一年内到期的非流动资产 未确认融资费用 长期待摊费用 ####### 待处理财产损溢 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 代销商品款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应付款 ####### 待转资产价值 预计负债 长期借款 长期应付款 专项应付款 递延税款 实收资本 ####### 已归还投资 资本公积
3121 3131 3141 5101 5102 5201 5203 5301 5401 5402 5405 5501 5502 5503 5601 5701
盈余公积 0.00 本年利润 0.00 利润分配 0.00 主营业务收入 0.00 其他业务收入 0.00 投资收益 0.00 补贴收入 0.00 营业外收入 0.00 主营业务成本 0.00 主营业务税金及附加 0.00 其他业务支出 0.00 营业费用 0.00 管理费用 0.00 财务费用 0.00 营业外支出 0.00 所得税费用 0.00 合计 ####### ####### ####### ####### ####### ####### 其他业务支出 0.00 营业费用 0.00 管理费用 0.00 财务费用 0.00 营业外支出 0.00 所得税费用 0.00 合计 ####### ####### ####### ####### ####### #######
账户试算平衡表
⑤85 000 ⑩100 000
初余30 000
[11] 32 000
发生额32 000 末余 62 000
发生额146 100 发生额415
末余 270 000
000
应收账款
初余2 246 000
⑤85 000
发生额 85 000 末余 2 331 000
实收资本
期初余额2 500 000 ③100 000 ①300 000
银行存款
期初余额369 000 ①300 000 ③100 000 ④130 000
实收资本
期初余额2 500 000 ③100 000 ①300 000
原材料
期初余额 375 000 ②200 000
应付账款
期初余额76 000
【例3】10日，经工商管理部门批准，减少注册资本 100 000元，以银行存款付给投资者。
借：实收资本 100 000 贷：银行存款 100 000
【例4】12日，以银行存款130 000元，偿还前欠本 市金属材料公司部分货款。
借：银行存款 130 000 贷：应付账款 130 000
【例5】15日，以银行存款购置临街商铺一间，买价 85 000元，已交付销售部门使用。
借方
贷方
369 000 30 000 48 000 375 000 2 246 000
100 000
本期发生额
借方
贷方
316 000 415 000
32 000
320 000 85 000
48 000
3 068 000
47 000
76 000 200 000
试算平衡表
应付账款
⑤ 16000
期初余额：85600 0 期末余额：69600
16000
应交税费
期初余额：18000
⑨18000
发生额： ① 24470 发生额合计：24470
管理费用 发生额：③450 发生额合计：450
18000
0 期末余额：0
本期发生额及余额试算平衡表
会计科目 库存现金 期初余额 借方 贷方 4800 380000 65000 82000 161800 18000 50200 本期发生额 借方 贷方 800 202450 35000
单位：元 期末余额 借方 4000 237020 30000 100000 212000 69600 600 90000 400000 贷方
银行存款
应收账款 原材料 固定资产
59470
短期借款
应付账款 应交税费 应付职工薪酬600 18000 90000 400000
库存现金 期初余额：4800
⑥600 ②200
应收账款
期初余额：65000 0 期末余额：30000 原材料 期初余额：82000
② 18000 ④35000
35000
发生额合计：0 期末余额：4000
发生额合计：800
银行存款 期初余额：380000 ②18000
①24470 ④35000 ③450 ⑤16000 ⑦100000 ⑧50000 ⑨18000
18000 期末余额：100000 固定资产 期初余额：161800
⑧50200
0
59470 237020
202450
50200
期末余额：212000
短期借款
⑦ 100000
应付职工薪酬
试算平衡表
编制日期 复核日期 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日 工作表名称 BS-1 BS-2 BS-3 BS-4 IS-1 IS-2 IS-3 IS-4 CF-1 CF-2 CF-3 CF-4 合并分析-1-1 合并分析-1-2 合并分析-1-3 合并分析-2-1 报表名称 合并资产负债表
合并报表审计调整系统
被审计单位名称 法定代表人
主管会计工作负责人
母子分合并
公司类型 有限责任公司 报表格式 三年一期
会计机构负责人 编制人 复核人 截止1 会计截止 截止2 截止3 截止4 报表名称 资产负债表试算-1 资产负债表试算-2 资产负债表试算-3 资产负债表试算-4 利润表试算-1 利润表试算-2 利润表试算-3 利润表试算-4 现金流量表试算-1 现金流量表试算-2 现金流量表试算-3 现金流量表试算-4
母公司股东权益变动表-1 母公司股东权益变动表-2 母公司股东权益变动表-3 母公司股东权益变动表-4
合并分析-2-2 校对表 合并分析-2-3 合并调整抵销分录
会计期间
是否显示 显示 显示 隐藏 显示 显示 显示 隐藏 隐藏 显示 显示 隐藏 隐藏 隐藏 隐藏 显示 隐藏 隐藏 显示
母公司资产负债表
母公司资产负债表（续）
合并利润表 母公司利润表 合并现金流量表 母公司现金流量表
合并股东权益变动表-1 合并股东权益变动表-2 合并股东权益变动表-3 合并股东权益变动表-4
合并资产负债表（续）
2018年1月25日 2018年2月5日 期间1 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 工作表名称 合资-1 合资-2 母资-1 母资-2 合利 母利 合现 母现 合权-1 合权-2 合权-3 合权-4 母权-1 母权-2 母权-3 母权-4 校对表 AD 期间2 期间3 期间4 是否显示 显示 显示 显示 显示 显示 显示 显示 显示 隐藏 隐藏 显示 显示 隐藏 隐藏 显示 显示 显示 显示
试算平衡表模板
资产 流动资产
货币资金 交易性金融资产 应收票据 减：应收票据坏账准备 应收票据净额 应收账款 减：应收账款坏账准备 应收账款净额 预付款项 减：预付款项坏账准备 预付款项净额 应收利息 减:应收利息坏账准备 应收利息净额 应收股利 减:应收股利坏账准备 应收股利净额 其他应收款 减：其他应收款坏账准备 其他应收款净额 存货 减：存货跌价准备 存货净额 一年内到期的非流动资产 其他流动资产
非流动资产合计 Βιβλιοθήκη 产总计索引号： 编制人： 复核人：
合计
217,612,427.72
借方调整
页次： 日期： 日期：
贷方调整
1 2014年12月31日
2014年12月31日
审定数
第 2 页，共 2 页
流动资产合计 非流动资产
可供出售金融资产 减：可供出售金融资产减值准备 可供出售金融资产净值 持有至到期投资 减：持有到期减值准备 持有到期投资净值 长期应收款 减：长期应收款坏账准备 长期应收款净值 长期股权投资 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值 投资性房地产 减：投资性房地产累计折旧 投资性房地产净值 减：投资性房地产减值准备 投资性房地产净额 固定资产 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 在建工程 减：在建工程减值准备 在建工程净值 工程物资 减：工程物资减值准备 工程物资净值 固定资产清理 生产性生物资产 减：生产性生物资产累计折旧 油气资产 减：累计折耗 无形资产 减：累计摊销 无形资产净值 减：无形资产减值准备 无形资产净额 开发支出 商誉 减：商誉减值准备 商誉净值 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产
试算平衡表模板
试算平衡表
期初余额
期初余额借方
期初余额贷方
本期发生额
本期发生额借方
本期发生额贷方
期末余额
期末余额借方
期末余额贷方
科目代码
2231 2232
科目名称
应付利息 应付股利
试算平衡表
期初余额
期初余额借方
期初余额贷方
本期发生额
本期发生额借方
本期发生额贷方
期末余额
期末余额借方
期末余额贷方
科目代码
2241 2245 2314 2401 2501 4001 4103 4104 5001 5101 6001 6051 6101 6111 6115 6117 6301 6401 6402 6403 6601 6602 6603 6604 6701 6702
试算平衡表
期初余额
期初余额借方
期初余额贷方
本期发生额
本期发生额借方
本期发生额贷方
期末余额
期末余额借方
期6711 6801 6901
营业外支出 所得税
以前年度损益调整 合计
试算平衡表
期初余额
期初余额借方
期初余额贷方
本期发生额
本期发生额借方
本期发生额贷方
期末余额
期末余额借方
期末余额贷方
科目代码
1001 1002 1121 1122 1123 1221 1401 1402 1403 1405 1406 1407 1408 1411 1601 1602 1606 1801 1811 1901 2001 2201 2202 2203 2211 2221
科目名称
库存现金 银行存款 应收票据 应收账款 预付账款 其他应收款 材料采购 在途物资 原材料 库存商品 发出商品 商品进销差价 委托加工物资 周转材料 固定资产 累计折旧 固定资产清理 长期待摊费用 递延所得税资产 待处理财产损溢 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费
试算平衡表(1)
借方贷方借方库存现金6000银行存款1190899685265其他货币资金140400应收票据185200应收账款988000936000预付账款120000其他应收款6000材料采购1576024000原材料498800124200库存商品540600670101.6生产成本76320593781.6长期股权投资537777固定资产6456000累计折旧1758000在建工程636000无形资产1259280短期借款560000应付账款322400应付职工薪酬254400229210应交税费11563621080其他应付款11564应付利息14836应付股利0长期借款1220000实收资本4000000盈余公积1706200本年利润19100002714500利润分配784000817784.76期初余额本期发生账户名称主营业务收入800000其他业务收入4500主营业务成本308772.7其他业务成本3000管理费用145724销售费用56167.2所得税费用550820.63营业外支出生产成本制造费用140900.8合计12657036126570368825808.29期发生额期末余额贷方借方贷方60003744901501674140400185200680000124400012000060002400015760347444275556300000910701.6670101.60537777645600015000019080006360001259280560000322400 301228.8326418.8687585.63782141.631156414836 243646.19243646.1912200004000000 165246.191871446.19 8045000 2067680.552033895.798000004500308772.7300014572456167.2550820.63140900.88825808.2913294348.613294348.6。
试算平衡表等-模板
试算平衡表年月日单位：元期初余额本期发生额期末余额账户名称借方贷方借方贷方借方贷方财富负债表会企 01表编制单位 :年月日单位: 元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动财富：流动负债：钱币资本短期借款交易性金融财富交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利其中：耗资性生物财富其他应付款一年内到期的非流动财富一年内到期的非流动负债其他流动财富其他流动负债流动财富合计流动负债合计非流动财富：非流动负债：可供销售金融财富长远借款资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额拥有至到期投资长远应收款长远股权投资应付债券长远应付款专项应付款投资性房地产固定财富在建工程工程物质固定财富清理生产性生物财富油气财富无形财富开发支出商誉长远待摊花销递延所得税财富其他非流动财富预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配收益外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计非流动财富合计财富总计负债和所有者权益（或股东权益）总计利润表会企 02表编制单位：年月单位：元项目行次本月金额今年累计金额一、营业收入1减：营业成本2营业税金及附加3销售花销4管理花销5财务花销6财富减值损失7加：公允价值变动收益（损失以“- ”号填列）8投资收益（损失以“- ”号填列）9其中：对联营企业和合营企业的投资收益10二、营业收益（损失以“- ”号填列）11加：营业外收入12减：营业外支出13其中：非流动财富办理损失14三、收益总数（损失总数以“ - ”号填列）15减：所得税花销16四、净收益（净损失以“- ”号填列）17五、每股收益：18（一）基本每股收益19（二）稀释每股收益20。
试算平衡表等模板
试算均衡表年月日单位：元期初余额本期发生额期末余额账户名称借方贷方借方贷方借方贷方财产欠债表会企 01 表编制单位 :年月日单位 : 元资产期末余额年初余额欠债和全部者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动财产：流动欠债：钱币资本短期借钱交易性金融财产交易性金融欠债应收单据对付单据应收账款对付账款预支款项预收款项应收利息对付员工薪酬应收股利应交税费其余应收款对付利息存货对付股利此中：耗费性生物财产其余对付款一年内到期的非流动财产一年内到期的非流动欠债其余流动财产其余流动欠债流动财产共计流动欠债共计非流动财产：非流动欠债：可供销售金融财产长久借钱拥有至到期投资对付债券长久应收款长久对付款长久股权投资专项对付款投资性房地产估计欠债固定财产递延所得税欠债在建工程其余非流动欠债工程物质非流动欠债共计固定财产清理欠债共计生产性生物财产全部者权益（或股东权益）：油气财产实收资本（或股本）无形财产资本公积开发支出减：库存股商誉盈利公积长久待摊花费未分派利润递延所得税财产外币报表折算差额其余非流动财产全部者权益（或股东权益）共计非流动财产共计财产总计欠债和全部者权益（或股东权益）总计利润表会企 02 表编制单位：年月单位：元项目行次本月金额今年累计金额一、营业收入1减：营业成本2营业税金及附带3销售花费4管理花费5财务花费6财产减值损失7加：公允价值改动利润（损失以“- ”号填列）8投资利润（损失以“- ”号填列）9此中：春联营公司和合营公司的投资利润10二、营业利润（损失以“- ”号填列）11加：营业外收入12减：营业外支出13此中：非流动财产处理损失14三、利润总数（损失总数以“ - ”号填列）15减：所得税花费16四、净利润（净损失以“- ”号填列）17五、每股利润：18（一）基本每股利润19（二）稀释每股利润20。