华为内部会计控制制度
华为内控具体措施
（2）风险评估未来的财务人员，应该对企业的战略有一定的了解，做好相应的风险评估管理，以及发展的眼光分析利弊，既能看到风险，更要为企业在危机中寻到生机。
2020年的宏观经济形势对于华为来说是最具有挑战的一年，面对美国的封杀污蔑，华为集团财务部门、业务部门的高层通过对自身近年的报务报表分析，结合SWOT分析，充分了解集团、国家内外的忧患，了解到华为集团自己的科研、品牌优势和国内巨大的市场基础，坚持5G 推广的方针，与国内通统公司合作，开发5G套餐；积极向国外市场推广5G网络；扩大5G基础设施的建设；运用蓝海战略，率先推出5G手机，希望率先占领5G市场。
（3）控制活动华为的内部控制主要表现在其对于授权的控制、职责分离的明确性、信息处理的谨慎性等方面。
对于客户的赊销额度，华为有着严格制度，先由信用部门对销售部门提交的信用额度进行审批，由财务经理审批后核定，这样就可以更好地避免业务部门权力过大，为了给自身的方便而给公司带来大量坏财的问题，也能减少业务人员暗箱操作的可能。
另外，华为公司还会通过内部审计部门，甚至是邀请第三方人员进行审计，对存货进行盘点、监盘，并与华与财务部门的记录和业务部门的生产、销售记录进行对照，以确保控制活动的准确性。
（4）信息与沟通华为集团的员工严格遵守沟通的三要素：及时、准确、简化，对上反映及时，对待领导、客户、同事，有着自己的一套沟通方式。
华为集团的财务系统，不仅仅是传统的用友等电算化系统，而是用了更加科学的信息平台。
很早之前，华为就开始使用ERP集成系统平台，该系统的进入是通过企业内网，相较与家用或者公共网络更加安全。
华为集团内的员工只能通过类似于U盘一样的UK 作为媒介才能在公司外部进入内网。
不仅如此，为了信息的私密性，每一个人都有对应的账号密码，且不同的账号对应不同的部门职权。
该系统的另一特点就是将各个部门集合在一个平台之中，在华为正常的流程下，一笔业务的发生，最先由直接经手人通过自己的平台上传相关信息和电子凭证，再由本部门各个领导通过平台审批；第二部是将信息上传至信用、质量、安全等相关部门审查；第三部才会由华为的财务人员审批，并报相关领导同意；第四部，华为内部的重大、异常业务再由子公司上传母公司，或者由项目所在地上传至基地领导。
华为公司的会计制度设计
华为公司的会计制度设计华为公司的会计制度设计华为公司是一家全球知名的通信技术解决方案提供商，其会计制度设计是其成功运营和长期发展的重要保障。
华为公司的会计制度设计秉承着科学、规范、透明和可持续发展的原则，以确保公司的财务信息真实、准确、完整地反映公司的经营状况和财务状况，为公司决策提供可靠的依据。
华为公司的会计制度设计首先注重科学性和合规性。
华为公司积极倡导遵守国际会计准则和本国法律法规，建立了符合国际会计准则的会计制度，确保会计处理符合国际通行的会计原则。
该制度旨在提高财务信息的比较可行性和可靠性，为国内外投资者提供明确、透明的财务信息。
其次，华为公司的会计制度设计强调规范性和规范性。
制度确立了一套完整的会计核算方法和会计处理准则，如会计要素的界定、计量和评价、会计分录和账务处理等。
同时，公司建立了内部控制制度，加强了会计监督和审计的力度。
这些规范性要求和控制措施有效地保障了公司财务信息的规范性和准确性。
第三，华为公司的会计制度设计强调透明度和审计。
公司设立了独立的审计委员会，并聘请独立的外部审计师事务所对公司的财务信息进行审计。
这种独立审计机制确保了公司财务信息的客观性和可信度，并为投资者、股东、监管机构等相关利益相关方提供了透明、准确的财务信息，增强了市场对华为公司的信任和认可。
最后，华为公司的会计制度设计注重可持续发展。
公司将风险管理融入会计制度设计中，建立了一套完善的风险识别、评估和控制机制，以确保公司财务健康和持续发展。
制度还鼓励公司注重环境保护、社会责任和企业道德，将非财务信息纳入综合考虑，以全面、准确地评估公司的长期价值和可持续性。
综上所述，华为公司的会计制度设计具有科学性、规范性、透明度和可持续性等多重特点。
该制度设计确保了财务信息的真实性、准确性和完整性，为公司的决策提供了可靠的依据，同时增强了市场对公司的信任和认可。
华为公司的会计制度设计可为其他企业提供指导和借鉴，帮助其建立健全的会计制度，促进企业的发展和成长。
浅谈会计内部控制制度——以华为公司为例
浅谈会计内部控制制度——以华为公司为例摘要日渐复杂的市场环境，让我国对企业的经济管理水平要求不断提高，内部控制制度在企业管理中的作用越来越明显。
由于我国很多企业都急于发展，对内部控制制度建设的重视程度严重不足，导致企业在后面的发展过程中面临着很多问题，难于跨越，无法给企业带来成功。
所以，我们要提高对内控制度的重视程度和加强对我国企业内控制度体系的建设。
本篇论文以我国著名的民营代表企业——华为技术有限公司为例，以内部控制制度的五要素和内部控制的基本原理作为本篇论文的理论基础，通过利用文献研究法，比较分析法和案例分析法这三种研究方法，找出我国部分企业内控所存在的严重问题，通过了解分析华为的内部控制制度的创新和成功之处，从而探讨华为成功内控对其他企业的借鉴意义。
内部控制制度的建立与完善不仅仅在于简单制定内控制度政策和内控手册，还要建立起相应的监督和保障措施，比如反馈监督系统，信息交流与沟通，人员保障措施等。
内控的有效是内部控制制度的重点，因此我国企业要保障其内控有效，才能让其在企业管理中起作用。
所以，我国企业不仅要提高对内部控制制度的重视程度，还要重视其内控设置的合理性，内控执行的力度和对内控的监督系统的建立。
关键词：内部控制制度；有效性；华为；内控五要素Talking about the Internal Accounting Control System-Taking Huawei as an ExampleAbstractThe increasingly complex market environment has made China's requirements for the economic management level of enterprises continue to increase, and the role of internal control systems in business management has become increasingly apparent. Because many enterprises in China are eager to develop, they have not paid enough attention to the construction of the internal control system. As a result, enterprises face many problems in the later development process, and it is difficult to overcome and fail to bring success to enterprises. Therefore, we must increase the degree of emphasis on internal control and strengthen the construction of the system of internal control in Chinese enterprises.This paper takes China ’s famous private representative enterprise, Huawei Technologies Co., Ltd. as an example. The five elements of the internal control system and the basic principles of internal control are used as the theoretical basis for this paper. By using the literature research methods, and These three research methods of case analysis method find out the serious problems in the internal control of some enterprises in China. By understanding and analyzing the innovations and successes of Huawei's internal control system, the significance of Huawei's successful internal control for other companies can be explored.The establishment and improvement of the internal control system is not only about the simple formulation of internal control policies and internal control manuals, but also the establishment of corresponding supervision and safeguard measures, such as feedback supervision systems, information exchange and communication, and personnel safeguard measures. The effectiveness of internal control is the focus of the internal control system. Therefore, Chinese enterprises must ensure that their internal control is effective in order to make it play a role in enterprise management. Therefore, Chinese enterprises must not only increase the degree of importance they attach to the internal control system, but also the rationality of their internal control settings, the intensity of internal control enforcement, and the establishment of a system of internal controlsupervision.Key words:Internal Control System；effectiveness；Huawei；Five elements目录摘要 (I)Abstract (II)一、绪论 (1)（一）论文研究的背景及意义 (1)（二）研究办法及思路 (2)二、内部控制理论基础及国内外文献综述 (3)（一）内部控制理论综述 (3)（二）国内外文献综述 (5)三、我国部分企业内部控制制度存在的严重问题 (6)（一）企业内部控制意识不强 (6)（二）企业员工整体素质有待提高 (6)（三）公司治理结构有待完善 (6)（四）普遍缺乏监督机构或者监督力度不够 (7)（五）缺乏有效的反馈措施或系统 (7)四、华为公司会计内部控制制度的创新 (8)（一）内部控制的有效性 (8)（二）华为内部控制制度创新之处分析 (8)五、华为内控的成功经验对其他公司的借鉴意义 (13)（一）建立良好的内控环境 (13)（二）完善销售流程 (13)（三）建立监督系统 (13)（四）建立反馈系统 (13)六、结论、不足和展望 (14)（一）结论 (14)（二）不足 (14)（三）展望 (15)参考文献................................. 错误!未定义书签。
华为企业财务管理制度
华为企业财务管理制度一、财务管理制度概述本旨在规范和指导华为企业的财务管理行为。
财务管理制度是企业运作的重要组成部分，涵盖了财务规划、预算管理、会计核算、财务报告、内部控制、风险管理等方面内容，确保企业财务活动的合法性、规范性和透明度。
二、财务规划和预算管理财务规划是指根据企业的发展目标和战略，编制财务计划的过程。
财务规划需包括年度经营预算、投资预算、融资计划等内容，以保障企业财务稳定和持续发展。
1. 年度经营预算制定：包括收入预测、成本预测、费用预测等，通过细化每个预算科目，确保预算的合理性和准确性。
2. 投资预算制定：根据企业经营和发展需要，确定投资计划，包括固定资产投资、技术研发投资、市场拓展投资等。
3. 融资计划制定：根据企业发展需要和资金需求，制定融资计划，包括借款计划、股权融资计划等。
三、会计核算和财务报告会计核算是对企业财务交易进行记录、分类、计量和汇总的过程，以产生财务报告。
1. 会计准则和政策：根据适用的会计准则（如国际财务报告准则）、财务会计政策制定准则，确保企业会计核算的准确性和合规性。
2. 会计业务处理：包括会计凭证的录入、会计账簿的填制和会计凭证的审定等操作，确保会计信息的准确和完整。
3. 财务报告编制：包括年度财务报表、中期财务报表、月度财务报表等，根据会计准则和政策的要求，以及相关法律的规定，编制准确、完整的财务报告。
四、内部控制和风险管理内部控制是指企业为达成经营目标设立的一系列组织、政策和程序，以确保企业的财务安全和资产保护。
1. 内部控制制度建立：根据企业的风险管理需求，建立适合的内部控制制度，包括风险评估、内控流程制度、内部审计等。
2. 重要财务风险管理：对企业的财务风险进行有效识别和管理，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
3. 监督与反馈机制：建立监督机制，确保内部控制的有效性和实施情况。
建立风险反馈机制，及时处理和纠正异常情况。
五、附件清单：1. 财务规划模板2. 预算管理流程图3. 会计准则和政策手册4. 内部控制流程图5. 风险评估模板六、法律名词及注释：1. 《公司法》：指中华人民共和国公司法，规定了公司的设立、组织、运作等方面的法律规定。
华为内部控制分析
自2000年起，华为聘用毕马威作为独立审计师。
优势分析：独立的审计能有效避免公司内部出现徇私舞弊，促使被审计部门和
相关人员遵守财经法规和财务制度，预防经济犯罪和财务漏洞。同时保证公司 财产能够安全、合理和有效使用。更有利于提升公司形象和公众的信任。
风险评估
华为设立了专门的内控与风险管理部门，定期开展 针对全球所有业务流程的风险评估，对公司面临 的重要风险进行识别、管理与监控，预测外部和 内部环境变化对公司造成的潜在风险，并就公司 整体的风险管理策略及应对方案提交公司决策。 各流程责任人负责识别、评估与管理相关的业务 风险并采取相应的内控措施。公司已建立内控与 风险问题的改进机制，能够有效管理重大风险。
核心价值观
成就 客户
团队 合作
至诚 守信
核心 价值 观 开放 进取艰苦 Nhomakorabea奋斗自我 批判
Next
成就客户： 为客户服务是华为存在的唯一理由，客户需求是华为发展的原动力。 我们坚持以客户为中心，快速响应客户需求，持续为客户创造长期价值进而成就客 户。为客户提供有效服务，是我们工作的方向和价值评价的标尺，成就客户就是成 就我们自己。 艰苦奋斗： 我们没有任何稀缺的资源可以依赖，唯有艰苦奋斗才能赢得客户的尊 重与信赖。奋斗体现在为客户创造价值的任何微小活动中，以及在劳动的准备过程 中为充实提高自己而做的努力。我们坚持以奋斗者为本，使奋斗者得到合理的回 报。 自我批判： 自我批判的目的是不断进步，不断改进，而不是自我否定。只有坚持 自我批判，才能倾听、扬弃和持续超越，才能更容易尊重他人和与他人合作，实现 客户、公司、团队和个人的共同发展。 开放进取： 为了更好地满足客户需求，我们积极进取、勇于开拓，坚持开放与创 新。任何先进的技术、产品、解决方案和业务管理，只有转化为商业成功才能产生 价值。我们坚持客户需求导向，并围绕客户需求持续创新。 至诚守信： 我们只有内心坦荡诚恳，才能言出必行，信守承诺。诚信是我们最重 要的无形资产，华为坚持以诚信赢得客户。 团队合作： 胜则举杯相庆，败则拼死相救。团队合作不仅是跨文化的群体协作精 神，也是打破部门墙、提升流程效率的有力保障。
华为全套财务制度
华为全套财务制度目录第一章总则第二章财务管理机构第三章财务核算制度第四章财务预算管理制度第五章资金管理制度第六章税务管理制度第七章财务内部控制制度第八章财务信息披露与沟通制度第九章账务处理和报表编制制度第十章盈利能力分析指标体系第十一章风险管理制度第十二章会计政策和会计核算制度第十三章业绩评价和考核制度第一章总则第一条为了规范公司财务管理，健全财务管理制度，提高财务管理效率，保护公司财产和股东权益，维护公司正常生产经营秩序，特制定本制度。
第二条凡涉及本公司所有经济活动中所产生的费用、收入、资产、负债、权益等财务问题，均适用本规定。
但公司、子公司之间、公司与其他合作关系应明确协议的，按照相关的规定执行。
第三条公司财务管理应当遵循如下原则：1. 积极稳妥，正确落实国家财经政策、法规和税收政策，严格遵守会计制度和财务决策程序；2. 确保财务与经济一致，确保财务信息的真实性和完整性；3. 严格节约和保护公司财产，提高资金使用效率；4. 审慎投资和融资，维持公司财务稳健；5. 切实强化公司财务内部控制，提高公司风险控制和经营管理水平；6. 发展公司财务人才，提升公司绩效管理水平；7. 公平公正，确保财务管理的透明度和责任追究。
第二章财务管理机构第四条公司设立财务管理部门，实行财务总监负责制，负责制定公司财务管理政策、规章制度，监督公司各岗位的财务管理工作。
第五条公司设立财务总监、财务经理，建立完整的财务管理团队，负责财务管理的实施和落实。
第六条公司设立审计监督部门，实行审计监督总监负责制，负责公司各项目的审计工作，监督公司的财务活动。
第七条公司设立风险管理部门，实行风险管理总监负责制，负责风险管理制度的制定和执行，对公司风险进行有效管理。
第八条公司设立税务管理部门，负责公司的税务筹划和税务政策的执行。
第三章财务核算制度第九条公司按照会计法和国家相关会计准则，建立健全的会计核算制度，确保财务数据真实、准确、完整。
华为内部财务管理制度手册
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本手册。
第二条本手册适用于华为公司及其下属各级子公司、分支机构、事业部、业务部门等所有财务活动。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法、合规。
（二）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整。
（三）安全性原则：确保公司资产安全，防止财务风险。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，实现公司经济效益最大化。
第二章财务组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理、会计核算、预算管理、资金管理、税务管理等工作。
第五条财务部下设以下部门：（一）会计部：负责公司会计核算、账务处理、财务报表编制等工作。
（二）预算部：负责公司预算编制、执行、监控、分析等工作。
（三）资金部：负责公司资金管理、融资、支付等工作。
（四）税务部：负责公司税务筹划、申报、缴纳等工作。
第三章财务核算制度第六条公司采用权责发生制进行会计核算，以人民币为记账本位币。
第七条公司会计核算应遵循以下要求：（一）会计凭证应真实、完整、合法，符合国家有关法律法规。
（二）会计账簿应准确、及时、完整地记录各项财务业务。
（三）财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量。
第八条公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
第四章资金管理制度第九条公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金由财务部统一管理，确保资金使用效率。
（二）预算控制原则：严格按照预算执行，控制资金支出。
（三）风险控制原则：加强资金风险防范，确保资金安全。
第十条公司资金管理包括以下内容：（一）资金预算编制与执行。
（二）资金收支管理。
（三）银行账户管理。
（四）资金结算管理。
第五章预算管理制度第十一条公司预算管理应遵循以下原则：（一）全面性原则：预算应涵盖公司所有业务领域和职能部门。
华为企业财务管理制度
财务管理制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一、总原则严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。
8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
9、及时核算和上缴各种税金。
10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。
11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
三、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
华为公司财务管理制度
财务管理制度为增强财务管理，节俭花费开销，提升企业经济效益，特拟订本制度。
（一）采买款支付的审批1、采买款是指：本企业购入的商品、资料、零配件、设施、工具、家具等所需支付的款项，包含采买定金、预支货款、结算货款等。
2、除零星采买、急件采买外，其余款的支付应凭合同或订单支付。
3、采买款支付的审批程序：采买经办人填制部门经理财务负责总经理《付款申请单》审查人审查审批（二）差旅费1、出差申请的有关规定：①出差申请：凡出差范围高出企业所在地的城市，无论能否当日回来，均应填写《出差申请》。
② 所有职工出差外国，均由企业总经理审批。
２、差旅费报销的有关规定：① 没有已审批赞同的《出差申请》一律不予报销；② 出差人员应于回到企业后三天以内填制《出差花费报销单》报送有关部门，五天内《出差花费报销审批单》一定送到财务部，每迟一天罚款报销金额的 5%；若有特别状况，由当事人书面说明原因报企业总经理审查赞同后方可不被罚款。
③ 业务部门经理、总经理审查的内容：主假如审查出差日期、事项、人数、乘坐的交通工具等能否真实；④ 财务负责人审查的内容：审查车（船）票、飞机票能否真切、合法，住房、交通费标准能否超标、计算能否正确等；⑤出差时期发生业务款待花费的需按“ 业务款待费” 流程独自填单报销。
３、花费标准人员级别项城市类型目一类：京、沪、港住房二类：省会城市和注 1 标三类：国内其余城市单位：人民币元总经理正、副经理级其余人员按实报销≤ 500 ≤ 300 按实报销≤ 350 ≤ 250 按实报销≤ 300 ≤ 200准外国城市由企业总经理指定专人负责安排伙外国欧美、日本按实报销300 元/天、人食外国其余城市按实报销200 元/天、人补助香港、澳门按实报销150 元/天、人城际交通按实报销飞机经济仓，火车硬卧城外国城市按实报销按实报销市A）控制在 50 元 / 人、天，凭据实报，超出标准的有合理交国内城市解说予以报销。
B）如乘坐的士，需在的士票后注明从哪通里到哪里、事由。
华为财务制度及流程
华为财务制度及流程
华为财务制度及流程是指华为公司在财务管理方面所建立的制度和执行的流程。
首先，华为公司的财务制度包括了一系列的规章制度、政策和流程。
这些制度和政策包括了财务报表编制准则、财务结算规定、资金管理准则、内部控制制度等。
这些制度和规定旨在规范财务的管理和运作，确保财务信息的准确、真实和合规。
其次，华为公司的财务流程包括了财务相关的一系列操作步骤和流程。
这些操作步骤和流程主要包括了财务预算编制、会计记账、财务审批、财务报表编制、财务分析等。
这些流程旨在确保财务活动的顺利进行并且符合公司内部和外部的要求和规定。
华为公司的财务制度和流程的执行主要依靠财务部门来负责。
财务部门是负责财务管理和运作的部门，他们会执行公司内部的财务制度和流程，确保财务信息的真实和准确，并且及时提供财务报表和分析给相关的部门和管理层使用。
总的来说，华为公司的财务制度和流程旨在确保财务的准确、真实、合规，并且为公司的管理决策提供支持和指导。
华为内部控制手册
华为内部控制手册（全文）本手册编制说明深圳市华为技术有限公司（以下简称“本公司”）成立于一九八八年，公司目前主要产品有：大容量数字交换机、商业网、智能网、用户接入网、SDH(同步数字系列产品)光传输系统、无线接入系统、图象多媒体通讯、宽带通讯、高频开关电源、监控工程、集成电路等。
为适应本公司高速发展的需要、提高经营管理水平，先后引入与运用了MRPⅡ（Manufacturing Resource Planning）的管理模式和ISO900质量管理与质量保证体系。
随着本公司内、外部环境的不断变化，内部会计控制在管理中的作用更显重要。
以保护公司财产、检查公司会计信息的准确性和可靠性，提高经营效率，推动公司坚持执行既定的经营管理方针为目标的内部会计控制制度（以下简称“本制度”）的制定也就成为了必然。
1制定内部会计控制制度的原理为了使控制工作发挥有效的作用，在制定本制度时遵循了以下一些基本的原理。
1-1 组织适宜性原理组织适宜性原理：若一个组织结构的设计越是明确、完整和完善，所设计的控制系统越是符合组织机构中的职责和职务的要求，就越有助于纠正脱离计划的偏差。
控制反映组织结构的类型。
组织结构是对组织内各个成员担任什么职务的一种规定，也是明确执行计划和纠正偏差职责的依据。
1-2 控制关键点原理控制关键点原理：为了进行有效的控制，需要特别注意在根据各种计划来衡量工作成效时有关键意义的因素（关键点）。
我们要求一个主管人员将注意力集中于计划执行中的一些主要影响因素上，而不应随时注意计划执行情况的每一个细节。
因为控制住了关键点，也就控制住了全局。
1-3 例外原理例外原理：主管人员应注意一些重要的例外偏差，也就是把控制的主要注意力集中在那些超出一般情况的特别好或特别坏的情况，从而实现高效率的控制。
例外原理必须与控制关键点原理相结合，即应把注意力集中在关键点的例外情况上。
1-4 控制趋势原理控制趋势原理：控制全局的主管人员应着重注意现状所预示的趋势，而不是现状本身。
华为内部会计控制制度 分项财务管理制度
华为内部会计控制制度分项财务管理制度华为内部会计控制制度分项财务管理制度一、货币资金管理本制度所称货币资金，系指下列项目的人民币、国外货币: “库存现金” 指存放于出纳部门，以备零星支用的货币实物; “银行存款” 指存放于银行的货币资金; “外埠存款” 指存放于外地银行开立专户的货币资金; “信用证存款” 指存入银行信用证保证金专户的货币资金; “在途资金” 指公司与分支机构之间的汇、解款项，在月终时如有未到达的汇入货币资金。
“银行汇票存款”指公司为取得银行汇票，按照规定存入银行的货币资金; “银行本票存款”指公司为取得银行本票，按照规定存入银行的货币资金。
1、现金管理规定 1-1 现金的使用范围 (1)职工工资、津贴;(2)个人劳动报酬; (3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各项奖金; (4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出; (5)向个人收购农副产品和其他物资的价款; (6)出差人没必须携带的差旅费; (7)结算起点以下的零星支出(结算起点为 1000 元); (8)银行确定需要支付现金的其他支出。
1-2 库存现金限额根据本公司业务范围和经营活动的特点，库存现金限额在开户银行的核定下，定为元人民币，超过限额部分，当天存入银行。
各业务部门的库存现金限额由业务部门提出限额意见，报财务部核准。
1-3 不得“坐支”现金公司支付现金时，可以从企业库存现金中支付，也可以从开户银行的存款中提取 ?-1现金支付，但不能从本企业的现金收入中直接支付。
公司由于特殊情况需要坐支现金时，应事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支的额度和使用范围。
同时，企业应定期向开户银行报告坐支的情况和金额。
1-4 其他有关规定除上述主要规定外，公司现金管理还应遵守以下有关规定: (1) 现金收入应于当日送存开户银行。
当日送存如有困难，由开户银行确定送存时间; (2) 公司因采购地点不固定，交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，应向开户银行提出申请，经审核同意后，方可支付现金; (3) 公司从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
整理华为公司的内部控制
华为公司的内部控制小型企业内部控制规范（征求意见稿）1.总则1.【目的和依据】为帮助小型企业建立和实施有效的内部控制，提高经营管理水平和风险防范及应对能力，促进小型企业的健康可持续发展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》和其他有关法律法规，制定本规范。
2.【小型企业特征】本规范所称小型企业（以下简称“企业），是指在中华人民共和国境内依法设立的、符合以下主要特征的小规模企业：（一）由拥有多数所有权的人员管理企业；（二）机构设置简单，管理层级较少；（三）业务线较少且每条业务线中产品较少；（四）信息系统较为简单；（五）员工数量较少，部分员工一人身兼多岗；（六）其他法律法规有明确规定的。
3.【适用范围】各企业应对照本规范第二条的有关规定，结合《中小企业划型标准规定》所列明的小型企业标准及企业自身特点，确定是否适用本规范。
执行本规范的小型企业，如因企业发展壮大不再符合本规范第二条规定的标准特征，应当自下一年度起转为执行《企业内部控制基本规范》及其配套指引。
已经执行《企业内部控制基本规范》及配套指引的企业，不得转为执行本规范。
4.【内控定义】本规范所称内部控制，是指由企业全员共同实施的，以风险评估为基础，通过建立和实施内部控制措施、监督评价和保障机制，旨在实现控制目标的过程。
5.【内控目标】内部控制应对企业所面临的风险进行有效管理，其目标是合理保证：（一）经营的合法合规；（二）资产的安全；（三）经营的效率和效果；（四）业务、财务和管理等相关信息的真实、准确、及时、完整。
6.【内控要素】企业内部控制应当包括下列要素：（一）控制环境。
控制环境是内部控制体系建立和实施以及保障其持续有效的基础，一般应包括组织结构、授权分工、问责制、人力资源管理、绩效管理、企业文化等内容和相关机制。
（二）风险评估。
风险评估是内部控制体系建立与动态调整的依据。
企业应及时识别、系统分析与实现企业控制目标相关的风险，并合理确定风险管理方式。
华为内控流程图
华为内控流程图一、华为公司组织结构图示总裁管理工程部决策、协调委员会总裁办公室审计部法律事物部研究开发系统生产系统市场系统财务系统行政部中中物进生市财管行基公培人研试料出产场务理政建关训力部部部口总总会会管部部部资部部部计计理源部部部部一、华为公司组织结构图示总裁管理工程部决策、协调委员会总裁办公室审计部法律事务处研究、开发系统生产系统市场系统财务系统行政系统中中物进生市财管人研试行基公培料出产场务理政建关训力部部部口总总会会部资部管部部部部计计理源部部部部Ⅱ-1二、华为公司管理职位设置及职责本公司管理职位分为以下四个层次：第一层次：“公司总裁”第二层次：各大系统，职位名称“系统总裁”第三层次：各一级部门，职位名称“部门总监”第四层次：各二级部门，职位名称“部门经理”决策、协调委员会组成人员：公司总裁、各系统总裁、各部总监及各有关专业资深顾问。
主要任务：a确定公司的战略发展方向、经营理念；b产品开发、市场拓展的战略规划；c制定人力资源开发、管理、运用策略；d财经管理；议事方式：a常规会议议事：每两周一次；b临时会议议事：由各委员提议；主任委员视议题缓急之轻重程度予以批准后即可召开；会议须有议程；各委员会前须有准备；会议结论力求确定可行。
总裁办公室职位名称：总裁办公室主任主要任务：协助公司总裁，完成各项日常行政事务工作，负责总裁与各系统之间的信息沟通工作，负责各系统之间的沟通与协调工作。
Ⅱ-2管理工程部职位名称：管理工程总监主要任务：承担公司管理工程项目的规划和组织实施工作，为公司各业务系统及部门提供专项管理辅导。
审计部职位名称：审计总监主要任务：在公司总裁的直接领导下，对公司经营管理的各方面各环节进行独立监督和评价，以确定其是否遵循了公司的方针、政策和计划，是否符合公司规定的程序和标准，是否有效和经济地使用了资源，是否正在实现公司的目标。
法律事务部职位名称：法律事务总监主要任务：负责公司日常法律事务的处理，公司对外纠纷、诉讼事宜的处理，为公司的对外投资各项制度改革等重大事宜提供法律意见，起草或审订公司重要的法律文件。
华为公司的会计制度设计
华为公司的会计制度设计1. 引言会计制度是指企业在进行财务会计活动时，依据国家法律法规和会计准则所制定的一系列规章制度。
华为作为一家全球知名的信息通信技术解决方案供应商和电信设备制造商，拥有复杂的运营模式和庞大的财务体系。
本文将探讨华为公司的会计制度设计，包括其目标、原则、组成和实施等方面。
2. 目标华为公司的会计制度设计旨在确保财务信息的准确性、及时性和可靠性，以满足内外部用户对财务信息的需求。
具体目标如下：2.1 确保财务信息的准确性华为公司致力于提供真实、完整、准确的财务信息，以便用户能够对公司的经营状况和财务状况做出正确判断。
2.2 确保财务信息的及时性华为公司要求及时记录和报告经济业务活动，以便用户能够及时了解公司最新的经营状况。
2.3 确保财务信息的可靠性华为公司要求财务信息符合相关的会计准则和法律法规，以便用户能够信任并依赖这些信息做出决策。
3. 原则华为公司的会计制度设计遵循以下原则：3.1 公平性原则华为公司要求在编制财务报表时，对所有经济业务活动进行公平、客观、中立的记录和披露。
3.2 实质重于形式原则华为公司要求根据经济实质进行会计处理和报告，而不仅仅依据交易的法律形式。
3.3 谨慎性原则华为公司要求在面对不确定性的情况下，采用谨慎的估计和判断，以确保财务信息的可靠性。
3.4 持续性原则华为公司要求在编制财务报表时，假设企业将继续经营下去，并采用相应的会计处理方法。
4. 组成4.1 记账制度华为公司建立了完善的记账制度，包括科目设置、账簿管理、凭证管理等。
所有经济业务活动都必须按照记账制度进行记录和核算。
4.2 报表制度华为公司制定了各类财务报表的编制标准和流程，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表按照会计准则和法律法规的要求进行编制和披露。
4.3 内部控制制度华为公司建立了严格的内部控制制度，包括风险管理、审计管理、资产管理等。
这些控制措施旨在保护公司的财产安全，防止欺诈行为发生。
华为公司财务管理制度范文
华为公司财务管理制度范文华为公司财务管理制度范文一、总则1.1 目的：本制度旨在规范华为公司财务管理，确保财务工作的规范、有序、透明，并提高财务管理水平。
1.2 适用范围：本制度适用于华为公司全体员工，包括财务部门及其他相关部门。
二、财务结构与职责2.1 财务结构：财务部门由财务总监领导，下设财务管理、财务报告、财务审计等部门。
2.2 财务职责：2.2.1 财务管理部门负责财务计划、预算和控制，以及资金管理和投资决策。
2.2.2 财务报告部门负责编制和分析财务报告，及时反映公司的财务状况和经营情况。
2.2.3 财务审计部门负责对公司的财务活动进行审计，保证财务信息的准确性和合规性。
三、财务流程3.1 预算编制：财务管理部门负责编制公司年度预算，协助各部门制定预算计划，确保预算的合理性和有效性。
3.2 资金管理：财务管理部门负责公司资金的筹集、使用和监管，确保资金的安全和正常流动。
3.3 费用控制：各部门负责对本部门费用进行控制和审批，财务管理部门进行监督和评估，防止费用的滥用和浪费。
3.4 财务报告：财务报告部门负责定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时向管理层和股东提供真实可信的财务信息。
3.5 财务审计：财务审计部门负责对财务报表的真实性和合规性进行审计，以确保财务信息的准确性和可靠性。
四、财务管控4.1 财务审批制度：各部门的财务支出需经过预算和审批程序，必须按照规定的权限和程序进行，确保资金的合理使用和防止腐败行为。
4.2 资产管理：财务部门负责对公司资产的管理和台账，包括固定资产、存货等，确保资产的安全和合理使用。
4.3 资金监管：财务管理部门建立严格的资金监管制度，确保公司资金的安全和有效运作，防止公司的资金损失和风险。
4.4 内部控制：公司财务管理部门建立健全的内部控制制度，包括财务流程、审计与监督、风险控制等，以保证公司财务活动的合规性和风险的可控。
五、财务信息披露5.1 公司年度财务报告必须按照法律法规的要求及时披露，确保公司的财务信息真实、准确、完整。
华为内部控制
费用循环内部控制的总体要求
职责分离：费用发生人、权签人和财务的职责必须分离：财务环节
中，会计和出纳的职责必须分离
费用报销必须合理，在公司规定的报销范围和开支比标准内，如实 申报
建立与预算责任中心相对应的、分层授权的权签体系，不得越级授
权 权签认必须在授权范围、授权时效和授权额度内，进行费用报销的
业务 发生
报销 申请
权签
财务 审核
风险 C1 C2 C3
支付
风险描述
费用管 理分析
3.2 3.3 3.4 3.5 3.6
C1 C1 C2 C4 C1 C2 C1 C2 C1 C4
C1：无法判断费用的真实 性、合理性 C2：重复报销、私费公报 C3： 绕过权签 C4：无法确认报销事项
费用权签层级与额度
信息与沟通
•信息系统提供相关的公司内＼外部业务和财务信息，协助管理监控各种运作
•建立传达重要信息给管理层的沟通渠道
华为公司内控组织
董事会 ＣＥＯ
审计部 监控管理部（ＢＣ） 采购认证主管
ＢＣ
运作交付总裁
服务与营销总裁
ＣＦＯ
各业务主管
ＢＣ
各业务主管
ＢＣ
供应链业务主管
ＢＣ
亚太
ＢＣ
独联体
ＢＣ
中东北非
ＢＣ
南非
费用报销流程
报销人
提出出 差申请 审批出 差申请
业务发 生
填写报 销单 审批 审批
直接主管/ 项目经理 权签人
财务核 算人员 出纳
复核报 销单
A
系统
SSE
时间 1天 1个月 1天 2天
费用报销流程
报销人 提交单 据
华为内部会计控制制度+分项财务管理制度
华为内部会计控制制度分项财务管理制度华华华华华华华华华华华华华华华华内部会控制制度分管理制度一、金管理本制度所称金,系指下列目的人民、国外:华华华华“华华”华华华华华华华华华华华华华华存金指存放于出部，以零星支用的物,行存款指存放于行的金, “华”华华华华“” 华华华华华华华外埠存款指存放于外地行立的华华华“华”华华华华华华华华“华华”华华华金,信用存款指存入行信用保金的金,在途金指公司与分支机构之的、解款,在月如有未到达的华华华华华华华华华“华华华华华”入金。
行票存款指公司取得行票，按照定存入行的金,华华华华华华华华“华”华华行本票存款指公司取得行本票,按照定存入行的金。
华华华华华华华华华华华华华华华华华华华1华华华华华华、金管理定１-1 华金的使用范,华 1华华华华华华华，工工、津，，2华华华华,个人酬,,３华华华华，根据国家定华华华华华华华华华华华华华华个人的科学技、文化、体育等各金,，4华华华华华,各保、福利用以及国家定的个人的其他支出,华华华华华华华华华华华华华华,5华华,向个人收副品和其他物的价款,华华华华华华华,6华华华华华华华华,出差人没必携的差旅, ,7华华华华华华华华华华华华华华华华华，算起点以下的零星支出，算起点1０００元，, ，８华华华华华华华华华华华华华华华华 ,行确定需要支付金的其他支出。
1－2 华华华华存金限华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华根据本公司范和活的特点,存金限在行的核定下,定元人民,超限部分,当天存入行。
各部的存金限由部提华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华出限意，部核准。
华华华华华华华华华华华 1-3 “”华华华华华华不得坐支金公司支付金,可以从企存金中支付,也可以从行的存款中提华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华华取? -1华华华华华华华华华华华华华华金支付,但不能从本企的金收入中直接支付。