货款支付规定

采购付款流程

一、欠款付款流程

1.付款原则：

1)确有此欠款；

2)税票已收到；

3)所支付的货款为已销货品款，或货品虽暂时未出售，但短时间内便可出售并可以

调退货；

4)供货商必须与书城有真实的业务往来，不得代付。如有代开税票代付货款的，

由业务部联系并取得代开税票代付款的委托书。

2.付款签批流程：

1)采编员填写付款申请单，在单上写明“现库存码洋，进货折率，现存实洋”；

2)会计在单上签批意见：“税票是否收到，尚欠款额，付此款后库存超多少，账期

如何”，如此供货商有缺货、欠税票等特殊情况，应注明。

3)采编员对会计签批的特殊情况应在单上回复，并交业务部长签批。

4)业务经理签批意见。

5)主管副总签批。

6)总经理签批。

7)出纳根据签批齐全的申请单付款。

二、预付款付款流程：

1)采编员填写付款申请单，在单上写明“谁订的货，进货折率，该供货商的习惯结

款方式（如账期、现结、一单一清等。）”预付款请特殊标注“预付”字样及

税票到票情况。

2)会计签批意见，写明“账面欠款，结款方式，以前进货折率”，如有欠货、欠票

等特殊情况，应注明；

3)业务部长签批。采购教材高于75折的，业务部长应追踪销货折扣，且留意其他

低折扣货源。

4)财务经理签批。本次预付款货源有前期欠票或者欠货情况的，不予签批。

5)主管副总签批。

6)总经理签批。

7)出纳根据签批齐全的申请单付款。

退票付款情况，签批至财务经理级别。