初级会计课程实训-实验报告

.《初级会计学》实验报告

实验室会计与财务实验室

所属课程名称初级会计学

实验类型验证型、综合型

实验日期2010年5月24号至5月27号

指导教师刘畅

班级

学号

姓名

成绩

一、实验概述：

【实验目的及要求】

《初级会计学》是财经类专业的必修课。课程主要阐明的是会计学的基本原理。通过本课程的学习，使学生掌握会计学的基本理论、基本方法和基本技能，熟练掌握和运用各种会计核算方法，包括设置会计科目与账户、复式记账、填制与审核会计凭证、登记会计账簿、财产清查和编制会计报表。为专业课的学习打下扎实的基础。

二、实验内容：

【实验过程】

1、登录会计实训系统，单击【做作业或考试】，进去学习任务窗口，点击学习任务列表里的作业任务，登记日记账，登记明细账，其他，填制原始凭证，记账凭证填制和审核等作业。

2、进入原始凭证填制的模块，选择了有关人员，如出纳员, 制单员, 财务经理等等。进入填制功能，根据作业上面的经济业务填制，日记账的业务的填写：（1）点击现金日记账的填写，选择出纳员角色，进入角色：北京化工.出纳员，根据题目信息填写。

（2）日记账页日期处填写：2009，以及填制页码，根据题目信息，填制日期，摘要为期初余额，在余额栏上填制6000元，画线并保存操作数据。提交并计算成绩。

（3）点击银行存款日记账的填写，选择出纳员角色，进入角色，根据题目信息填写，在开户行的填写：交通银行北京分行，账户的填写：0200001009012136441。

具体账目填制做法与现金日记账相同。

（4）点击现金日记账的登记的填写，选择出纳员角色，进入角色：北京化工.出纳员，日记账页日期处填写：2009，以及填制页码。选择背景材料，根据每一个记账凭证填制每一天发生的经济业务，凭证的种类，号数和摘要的内容，借方金额，贷方金额，余额等，在经济业务的最后一行，填写一个【本月合计】，计算出本月借方的发生额，填写在借方下，计算本月贷方的发生额，填写在贷方下，最后计算出本月余额，画线并保存操作数据。提交并计算成绩。

（5）点击银行存款日记账的登记的填写，选择出纳员角色，进入角色，根据背景材料，各种凭证填制方法与现金日记账的登记相同，在开户行的填写：交通银行北京分行，账户的填写：0200001009012136441。画线并保存操作数据。提交并计算成绩。

3、在学习任务窗口，点击进入登记明细账的经济业务填制。根据实训内容，各种明细账的填写：

（1）点击原材料--丙酮数量金额式明细账的填写，选择登帐员角色，进入角色：北京化工.登帐员，根据题目信息填制最高存量：10001；最低存量4000；储备天数10；存放地点：二号仓库；计量单位：千克；编号、名称：丙酮；规格：SEJK-022；总页码填：12；分页码填：1；摘要为期初余额，在结存栏上，填制数量：6000，单价：5.00，金额：30000等填制。保存操作数据。提交并计算成绩。

（2）点击应收账款明细账--智识百货有限公司明细账的建账的填写，选择登帐员角色，进入角色：北京化工.登帐员，根据题目信息填制一级科目：应收账款；二级科目：智识百货有限公司；摘要为期初余额，借或贷一栏上填写[借]，余额：72000；总页码填：12；分页码填：1。保存操作数据。提交并计算成绩。其他明

细账的期初余额填制方式相同。

（3）点击库存现金总账的建账的填写，选择登帐员角色，进入角色：北京化工.登帐员，根据题目信息填制总分类账，日期：2009；科目填：库存现金；摘要为：期初余额；借或贷一栏上填写[借]，余额填：6000元；页码填制：1；保存操作数据。提交并计算成绩。其他货币资金的建账和原材料总账的建账的填制方式相同。

（4）点击多栏式明细账的填写，选择登帐员角色，进入角色：北京化工.登帐员，在多栏式明细账的上方填：管理费用明细账；一级科目填：管理费用；根据背景材料，各种凭证填制日期，凭证号数，摘要，以及各种明细科目，如办公费，修理费，通讯费，水电费的金额；分页码填：2，总页码填：15；画线并保存操作数据。提交并计算成绩。

（5）点击数量金额式明细账的填写，选择登帐员角色，进入角色：北京化工.登帐员，在数量金额式明细账的上方填：原材料明细账；根据题目信息填制最高存量：2500；最低存量500；储备天数10；存放地点：五号仓库；计量单位：吨；编号、名称：乙烯；规格：ISKG244；总页码填：25；分页码填：03；选择背景材料，各种凭证填制日期，凭证字号，摘要，收入的数量，单价，金额；付出的数量，单价，金额；结存的数量，单价，金额；在月末的最后一行，填制一个【本月合计】，计算各种数量，金额的总和，结算出最后的余额。画线并保存操作数据。提交并计算成绩。

（6）点击三栏式明细账的填写，选择登帐员角色，进入角色：北京化工.登帐员，在三栏式明细账的上方填：应收账款明细账；根据题目信息填制一级科目：应收账款；二级科目：大光公司；选择背景材料，填写日期，凭证种类和号数，摘要，

借方金额和贷方金额，借或贷一栏全都填制[借]，余额；在月末的最后一行，填制一个【本月合计】，分别计算借贷方的发生额，借或贷一栏填[借]，合计余额数等。画线并保存操作数据。提交并计算成绩。

4、在学习任务窗口，点击进入其他的经济业务填制。根据实训内容，各种错误更正，银行存款余额调节表的编制，原材料和固定资产盘亏的填写：（1）点击红字更正法（1.1）的填写，选择制单员角色，进入角色：北京化工.制单员，根据题目的信息填制，转账凭证的日期：2009年7月31日；转字第069号；附单据1张；摘要填：冲销7月9日转账凭证第20号；总账科目：管理费用和应收账款，其明细科目为：君悦电子有限公司；点击凭证上面的笔，转换笔的颜色，在借方金额上用红字填制3000元，贷方金额上用红字填制3000元；在合计栏上，借方金额填￥3000，贷方金额填￥3000；制单员盖章或签名，画线并保存操作数据。提交并计算成绩。其他红字冲销的做法与此相同。

（2）点击补充登记的填写，选择制单员角色，进入角色：北京化工.制单员，根据题目的信息填制，转账凭证的日期：2009年7月31日；转字第058号；附单据1张；摘要为补记7月9日转账凭证第20号；总账科目：坏账准备和应收账款，其明细科目：君悦电子有限公司；根据背景材料提供的信息，在借方金额填写：27000元，贷方金额填写：27000元在合计栏上，借方金额填￥27000，贷方金额填￥27000；制单员盖章或签名，画线并保存操作数据。提交并计算成绩。（3）点击银行存款余额调节表的填写，选择出纳员角色，进入角色：北京化工.出纳员，根据背景材料填制，开户银行：交通银行北京分行，账户：0200001009012136441，日期填写：2009年08月31日止；摘要：《银行存款日记账》余额，金额为252440元，加：银行已收，企业未收一栏里，填写入账日期