预算管理流程

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预算管理业务流程图

通过
不通过
2、预算执行
否
通过
是
四、决算编制及审批流程图
财务科
财务分管领导
单位负责人
不通过
通过
不通过
通过
五、预算绩效评价流程图
财务科
各科室
财务分管领导
单位负责人
六、部门三年规划编制及审批流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
1、部门三年规划编制
否
2、部门三年规划编制审核
通过
七、预算调整流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
预算管理业务流程图
一、年度预算编制流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
1、预算编制
否
2、预算审核
通过
预算管理业务流程图
二、预算批复及内部分解下达流程图
1、工作指标细化分解各Fra bibliotek室财务科
单位负责人
单位领导班子会
2、预算指标下达
三、预算执行与分析流程图
1、预算执行申请
各科室
科室分管领导
财务科
财务分管领导
否
是
不通过

预算管理流程

财务审计部预算管理岗将各部门提交的资金计划进行分类汇总。
06
审核、平衡
财务审计部/部门负责人
财务审计部负责人对汇总后的资金计划进行审核，并结合公司年度经营目标和预算管理目标对资金计划进行平衡，必要时与预算执行部门进行沟通。
07
审核
副总会计师
副总会计师对汇总后的资金计划进行审核。
08
审批
总经理
总经理对汇总平衡后的资金计划进行审批。
05
汇总形成支出预算草案
财务审计部/预算管理岗
财务审计部预算管理岗对部门预算草案进行整理、汇总，形成公司年度预算草案。
《年度预算草案》
06
审核、平衡
财务审计部/部门负责人
财务审计部负责人结合公司年度经营目标和预算管理目标对汇总后的预算草案进行审核、平衡。
07
审核
副总会计师
副总会计师结合公司年度经营目标和预算管理目标对汇总后的预算草案进行审核。
08
审议
党总支委会
党总支委会定期对预算草案进行审议，必要时由预算编制部门在会议中做出解释说明。
《会议纪要》
09
审议
总经理办公会
总经理办公会对支预算草案进行审议。
《会议纪要》
10
审定
董事会
董事会对支预算草案进行审定，形成公司年度支出预算方案。
《会议纪要》
11
纳入年度预算方案并上报备案
财务审计部/预算管理岗
06
审议
党总支委会
党总支委会对决算报告进行审议，必要时由预算执行部门在会议中做出解释说明。
《会议纪要》
07
审议
总经理办公会
总经理办公会对决算报告进行审议。
《会议纪要》

全面预算管理流程

全面预算管理流程一、目标设定阶段1.明确预算管理目标：在开始预算管理流程之前，必须明确整体预算管理目标，包括增加利润、降低成本、提高效率等方面的目标。

2.收集信息和数据：收集和整理需要开展预算管理的相关信息和数据，包括历史财务数据、市场调研、竞争对手信息等。

3.确定预算指标：根据目标确定相应的预算指标，如销售额、利润、成本、市场份额等。

二、计划制定阶段1.编制预算计划：根据收集到的信息和数据，制定预算计划，包括财务预算、市场预算、人力资源预算等。

2.制定预算指标：根据预算计划，明确每个部门、岗位的具体预算指标，如销售额、费用、人员数量等。

3.协调和沟通：在制定预算计划和指标的过程中需要与各部门进行充分的协调和沟通，确保各部门理解并接受预算计划。

三、执行控制阶段1.分配资源：根据预算计划和指标，将资源分配给各部门，确保各部门能够按照计划完成工作。

2.监控预算执行情况：通过实时监控财务数据、工作进度等，了解预算执行情况，及时发现偏差并采取相应措施进行调整。

3.与实际情况对比：将实际数据与预算数据进行对比，分析偏差原因，及时调整预算计划和指标。

四、评估分析阶段1.制定评估指标：根据预算执行情况，制定相应的评估指标，如销售额增长率、利润率等。

2.评估预算效果：对预算执行情况进行评估，分析是否达到预算目标，查找问题并提出改进意见。

3.反馈和迭代：将评估结果反馈给各部门，并与各部门共同探讨改进措施，不断优化预算管理流程。

五、预算管理流程持续改进阶段1.总结经验教训：根据每一次预算管理的经验教训，总结出成功的经验和失败的原因，并进行记录。

2.制定改进措施：根据总结出的经验教训，制定相应的改进措施，以提高预算管理效果。

3.持续改进：将改进措施纳入到下一次预算管理流程中，不断优化预算管理流程，提升企业的预算管理水平。

以上是全面预算管理流程的基本步骤，每个企业根据自身情况可以进行适当的调整和改进，以满足具体需求。

全面预算管理流程的核心是全过程管理和持续改进，通过不断的监控、评估和调整，提高预算管理的准确性和有效性，达到预期的管理目标。

工程项目概预算管理流程(3篇)

第1篇一、引言工程项目概预算管理是工程项目管理的重要组成部分，它关系到工程项目的经济效益和社会效益。

在工程项目的实施过程中，概预算管理流程的正确实施对于确保工程项目的顺利进行具有重要意义。

本文将从工程项目概预算管理的定义、流程、方法及注意事项等方面进行详细阐述。

二、工程项目概预算管理的定义工程项目概预算管理是指在工程项目实施过程中，对工程项目的投资、成本、效益等方面进行预测、估算、控制、分析和评价的一系列管理活动。

其主要目的是确保工程项目在合理的投资范围内完成，提高工程项目的经济效益和社会效益。

三、工程项目概预算管理流程1. 工程项目前期准备（1）项目立项：在项目可行性研究的基础上，确定工程项目立项，明确工程项目的建设规模、建设内容、建设地点等。

（2）编制初步设计文件：根据项目立项文件，编制初步设计文件，包括设计图纸、工程量清单、设备清单等。

（3）编制概算：在初步设计文件的基础上，编制工程项目的概算，包括工程量、设备价格、人工费用、材料费用、施工机械费用等。

2. 概预算编制（1）收集资料：收集工程项目所需的各类资料，包括政策法规、市场行情、工程量清单、设备价格等。

（2）确定编制方法：根据工程项目的特点和需求，选择合适的概预算编制方法，如工程量清单法、定额法等。

（3）编制概预算：根据收集的资料和确定的编制方法，编制工程项目的概预算。

3. 概预算审查（1）内部审查：由项目管理部门组织内部审查，对概预算的编制方法、数据来源、计算过程等进行审查。

（2）外部审查：邀请有关专家对概预算进行外部审查，确保概预算的合理性和准确性。

4. 概预算调整根据审查结果，对概预算进行调整，确保概预算的合理性和准确性。

5. 概预算执行（1）工程招标：根据概预算，进行工程招标，选择合适的施工单位。

（2）合同签订：与施工单位签订合同，明确工程项目的建设规模、建设内容、建设地点、工期、质量、价格等。

（3）工程实施：施工单位按照合同要求进行工程实施，项目管理部门对工程实施过程进行监督。

公司预算执行流程管理制度

第一章总则第一条为加强公司预算管理，确保预算目标的实现，提高公司经营管理水平，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及全体员工。

第三条预算执行流程管理应遵循以下原则：（一）预算目标明确原则：预算目标应与公司战略目标和年度经营计划相一致，明确、具体、可衡量。

（二）权责分明原则：预算执行过程中，各部门、各子公司及员工应明确职责，确保预算执行的有效性。

（三）控制风险原则：预算执行过程中，应密切关注市场变化，及时调整预算，防范经营风险。

（四）绩效导向原则：预算执行结果应与绩效考核挂钩，激励员工积极投入预算执行工作。

第二章预算编制第四条公司预算编制应遵循以下程序：（一）各部门、各子公司根据年度经营计划，编制本部门、本子公司预算草案。

（二）财务部门对各部门、各子公司的预算草案进行审核，确保预算编制的合规性、合理性。

（三）预算管理委员会对各部门、各子公司的预算草案进行审议，提出修改意见。

（四）公司领导审批预算草案，形成正式预算。

第三章预算执行第五条预算执行过程中，各部门、各子公司应遵循以下规定：（一）严格按照预算执行，不得擅自调整预算。

（二）加强预算执行监控，定期分析预算执行情况，发现问题及时整改。

（三）各部门、各子公司应按照预算要求，合理安排资金、物资、人力等资源。

（四）加强预算执行过程中的沟通与协调，确保预算执行顺利。

第六条预算调整：（一）预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需向预算管理委员会提出申请。

（二）预算管理委员会对调整申请进行审议，形成调整意见。

（三）公司领导审批预算调整方案，形成正式预算。

第四章预算分析与考核第七条预算分析：（一）各部门、各子公司应定期对预算执行情况进行分析，总结经验，查找不足。

（二）财务部门负责对预算执行情况进行分析，形成预算执行分析报告。

（三）预算管理委员会定期听取预算执行分析报告，对预算执行情况进行评估。

第八条预算考核：（一）公司设立预算考核指标体系，对各部门、各子公司进行考核。

全面预算管理流程

全面预算管理流程在当今竞争激烈的市场环境下，企业需要建立全面的预算管理流程，以确保资源的合理分配和有效利用，从而实现财务目标和业务发展。

全面预算管理流程是企业财务管理的重要组成部分，它涉及到财务预算的编制、执行和控制，对企业的经营活动和财务状况具有重要影响。

首先，全面预算管理流程的建立需要对企业的经营情况和发展目标进行全面的分析和评估。

企业需要明确制定长期和短期的发展战略，确定财务目标和业务计划，以此为基础进行预算编制。

在这一阶段，企业需要充分了解市场需求、竞争对手、内部资源和能力，以及行业发展趋势，为预算的编制提供准确的数据和信息支持。

其次，预算编制是全面预算管理流程的核心环节。

企业需要根据经营计划和目标，制定财务预算、资本预算和业务预算等各项预算计划，包括销售预算、生产预算、成本预算、投资预算等。

在编制过程中，需要充分考虑各项支出和收入的合理性和可行性，确保预算的科学性和合理性。

同时，还需要对预算进行动态调整和优化，以应对市场变化和经营风险。

第三，预算执行是全面预算管理流程的重要环节。

企业需要建立健全的预算执行机制和绩效考核体系，明确责任部门和责任人，确保预算的有效执行。

在执行过程中，需要及时监控预算执行情况，发现问题并及时调整，确保预算目标的实现。

同时，还需要加强内部沟通和协作，形成全员参与的预算执行氛围，提高执行效率和质量。

最后，预算控制是全面预算管理流程的最终环节。

企业需要建立健全的预算控制制度和内部控制体系，对预算执行过程进行监督和检查，及时发现和纠正偏差，确保预算目标的实现。

同时，还需要建立预算绩效评价体系，对预算执行情况和绩效进行定期评估和反馈，为下一期预算的编制和执行提供参考和依据。

综上所述，全面预算管理流程是企业财务管理的重要内容，它涉及到预算的编制、执行和控制等各个环节，对企业的经营活动和财务状况具有重要影响。

建立全面的预算管理流程，有助于提高企业的经营效率和管理水平，实现财务目标和业务发展。

预算管理流程

“无规矩，不成方圆”，预算就是企业是规范与衡量一切生产经营活动合理性的标准。“预算管理”就是以预算为标准组织生产、经营活动的系统方法。预算管理工作主要由以下部分组成：1、全面预算的编制工作，在财务部门的指导下，公司所有的生产单位与业务科室针对具体业务编制本
单位业务预算，财务部门负责汇总审核后形成总体预算或者项目预算报批后反馈给责任单位。这里的“全面预算”既包括公司一级的以下一年度的经营目标为主要内容的成本利润预算、平衡年度收支的资金预算也包括到作业区、科室一级的指标、费用分解，所有这一切不同层次的预算构成公司全面预算体系。2、预算的执行过程，预算下达后，各单位均需围绕预算规定组织开展相应业务，职能部门、科室负责根据预算指标制订相应的考核制度与管理办法保证预算的有效执行。通过对责任单位预算执行情况进行监控，比较分析后具体情况区别处理：在外部环境与预算情况发生较大变化时对预算进行补充与修正，另外对未遵照预算执行而给企业造成损失的单位和个人遵照相应的制度与管理办法追究责任。对开支节流，为公司创造效益的行为与个人予以激励。
二、成本利润预算编制流程
生产技术部下达年度生产经营计划
v
财务部预测年度利润定额
v
讨论修定年度预算标准及定额、确定年度预算总体目标
v
财务部下达预算指导书
v
各单位、部室编制成本、业务预算
预计产品、中间产品产量、规格，配矿配矿计划，用电计划等等
根据生产经营计划草案，参考市场价格资料预测年度收入、利润水平。
事实证明，推行全面预算管理可更加有效的帮助企业优化的资源配置，全方位地调动企业各个层面员工的积极性，确保企业效益最大化。对一个单位、部门来说，合理采用预算管理能够有效减低成本、费用，提高工作效率。是一个成熟企业在管理过程中所采用的最根本也是最常用的管理手段。

预算管理办法

预算管理办法一、预算制定流程各部门根据本部门的工作计划和业务需求，提出年度预算需求。

财务部门汇总各部门预算需求，并结合公司整体财务状况和发展战略，初步编制年度预算。

预算初步方案提交给预算管理委员会进行审查。

预算管理委员会审查后，将预算方案提交给董事会或股东大会审批。

董事会或股东大会最终审批通过后的预算方案，作为公司年度预算执行的依据。

二、预算审批权限预算的初步编制和审查由财务部门负责。

预算管理委员会负责对预算初步方案进行审查，并提出审查意见。

董事会或股东大会拥有最终审批权，对预算方案进行最终审批。

三、预算执行监控各部门需严格按照批准的预算执行，确保预算的合理性和有效性。

财务部门负责定期对各部门的预算执行情况进行监控和分析，发现问题及时报告。

预算管理委员会根据财务部门的监控报告，对预算执行情况进行定期评估和调整。

四、预算调整机制在预算执行过程中，如遇到不可抗力因素或其他特殊情况，需要调整预算的，需向预算管理委员会提出申请。

预算管理委员会对预算调整申请进行审查，并提出调整建议。

预算调整建议需提交给董事会或股东大会审批，审批通过后方可执行。

五、预算绩效评估预算年度结束后，各部门需对预算执行情况进行绩效评估。

财务部门负责汇总各部门的绩效评估报告，并编制整体预算绩效评估报告。

预算管理委员会根据绩效评估报告，对预算管理制度和流程进行优化。

六、预算违规处理对预算执行中的违规行为，公司将视情节轻重，依法依规进行处理。

处理方式包括但不限于警告、罚款、解除职务等。

对于严重违规行为，公司将追究相关责任人的法律责任。

七、预算信息公开公司应定期向全体员工公开预算执行情况，确保预算管理的透明度和公正性。

预算信息公开的内容包括但不限于各部门预算执行情况、预算调整情况、预算绩效评估结果等。

八、预算管理制度本办法自发布之日起生效，由公司董事会负责解释。

本办法的修改和废止，需经董事会或股东大会审议通过。

本办法未尽事宜，按照国家法律法规、公司章程和其他相关规定执行。

医院全面预算管理的流程及强化措施

医院全面预算管理的流程及强化措施随着医疗行业竞争的加剧和医疗资源的紧缺，医院全面预算管理成为一个重要的管理手段。

全面预算管理可以有效地分配医疗资源，提高医疗服务质量，增强医院的竞争力。

下面将介绍医院全面预算管理的流程及强化措施。

一、医院全面预算管理的流程1.预算编制阶段：医院全面预算管理的第一步是进行预算编制。

在此阶段，医院管理层需要制定预算编制的时间节点和预算编制的原则。

预算编制可以分为收入预算和支出预算两个方面。

收入预算主要是根据医院过往的经营状况和市场需求，确定医院的收入目标。

支出预算主要是根据医院的各项成本以及日常运营所需的经费，确定医院各个部门的预算目标。

2.预算审核阶段：医院全面预算管理的第二步是进行预算审核。

在此阶段，医院管理层需要组织专业人员对编制好的预算进行审核。

主要是从财务、经营和技术等多个方面，对预算的合理性和可行性进行评估。

预算审核的目的是确保医院的预算目标符合实际情况，并为后续的执行提供有力的支持。

3.预算执行阶段：医院全面预算管理的第三步是进行预算执行。

在此阶段，医院管理层需要将审核通过的预算目标下达到各个部门，并通过协商和沟通的方式，加强预算的执行力度。

预算执行的目的是确保医院能够按照预算目标进行合理的资源配置，并达到预期的经济效益和财务目标。

4.预算监控阶段：医院全面预算管理的第四步是进行预算监控。

在此阶段，医院管理层需要制定预算监控的指标和方法，并通过信息系统和各种报告进行监控。

预算监控的目的是及时发现预算执行过程中的偏差，采取相应的调整措施，确保预算目标的实现。

5.预算调整阶段：医院全面预算管理的最后一步是进行预算调整。

在此阶段，医院管理层需要根据预算监控的结果，及时调整原来的预算目标，并通过协商和沟通的方式，与各个部门商讨相关的调整措施。

预算调整的目的是确保医院的预算目标能够与实际情况相匹配，并在调整过程中保持医院的稳定运营。

二、医院全面预算管理的强化措施1.加强预算规划能力：医院管理层应加强预算规划的能力，通过市场调研和分析，预测医院未来的发展趋势，为预算编制提供可靠的数据和依据。

预算管理流程

预算管理流程预算管理是一项重要的管理工作，它能够帮助企业合理规划和控制财务资源的使用。

以下是一个典型的预算管理流程：1. 制定预算目标：管理层根据企业的战略目标和市场环境，确定预算期间的财务目标和指标。

这些目标可能包括利润、销售额、成本、投资、现金流等。

2. 收集数据和信息：收集和整理与预算编制相关的数据和资料。

这些信息包括过去的财务报表、市场研究报告、竞争对手的数据、管理人员的经验等。

3. 编制预算计划：根据收集到的数据和信息，对各个部门和项目进行预算计划编制。

这需要与各个部门的负责人和经理合作，确定各项费用、收入和投资的预算数额。

4. 提交和审核预算计划：将编制好的预算计划提交给相关的审批者进行审核。

通常情况下，财务部门会对预算进行审查，与各个部门的负责人进行讨论和协商，确保预算的合理性和可行性。

5. 批准和发布预算计划：经过审核后，预算计划得到批准并发布给各个部门。

这时财务和管理人员需要向各个部门解释和说明预算计划的内容，以便他们理解和遵守预算目标。

6. 实施和监控预算计划：各个部门按照预算计划开展工作，并定期向财务部门汇报实际的财务数据。

财务部门对实际数据进行分析和对比，与预算目标进行比较，发现偏差并采取措施进行调整。

7. 偏差分析和控制：根据实际与预算之间的差异，进行偏差分析，找出原因并采取相应的控制措施。

如果偏差在可接受的范围内，可以调整预算目标和计划；如果偏差较大，需要进行详细的分析和调整预算。

8. 定期报告和绩效评估：根据预算管理的结果和实施情况，财务部门定期向管理层和股东报告预算的执行情况。

这些报告包括预算与实际之间的偏差、原因分析、控制措施和下一步的调整计划。

同时还需对预算的绩效进行评估，判断预算计划是否达到了预期的效果。

9. 修订和更新预算计划：根据企业的发展和市场变化，预算计划需要进行修订和更新。

这可能包括调整预算目标、费用和收入的计划、投资计划等。

修订和更新的预算计划需要再次经过审批和发布，并继续执行和监控。

预算管理流程

• 参与人员：总经理、财务主管、各部门
开始
各部门执行预算
定期汇报财务状况
汇总财务情况
审核
执行调整方案结束
调整财务计划
编制财务预算监控报告
4、预算调整作业流程
• 参与人员：总经理、财务主管、各部门
开始
提出预算申请
审核
编制调整方案
审批
调整业务
修订预算
确认调整方案
结束
预算管理流程
1、预算编制工作流程
• 参与人员：总经理、财务主管、预算员
开始
准备预算资料
预测收入
成本分析
收支监控
审批编制预算方案审核 Nhomakorabea2、部门预算审批流程
• 参与人员：总经理、财务主管、各部门主管
开始
审核预估收入
编制开支预算平衡收支
记录、汇总编制预算表
编制开支预算执行预算
结束
3、预算执行监控流程

全面预算管理制度(附流程图)

全面预算管理制度（附流程图）第一章总则第一条为进一步规范XX科技股份有限公司（以下简称“公司”）全面预算管理行为，合理配置公司资源，提高运营管理能力，强化内部控制，降低经营风险，实现公司战略目标及年度经营计划，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规及《公司财务管理制度》，结合公司章程及实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称全面预算管理，是指公司根据战略目标对一定期间内的经营活动、投资活动、筹资活动等作出预算安排，并通过对执行过程的监控和分析，指导经营活动的改善和调整，从而更有效地管理公司和最大程度的实现战略目标。

第三条公司预算年度为会计年度，自公历1月1日起到12月31日。

第四条本制度适用于公司及公司全资、控股子公司、分公司，直营中心参照本制度执行。

第五条财务预算管理的基本原则：战略导向，效益优先；全面预算，确保重点；结果导向、过程控制；权责明确，分级实施；严格考核，奖惩兑现。

第二章组织架构和工作职责第六条公司全面预算组织体系由预算决策机构、预算管理机构、预算办事机构和预算执行机构组成。

各单位可根据实际情况设置组织体系。

第七条公司股东大会是预算管理的最高决策机构，主要职责：审议批准公司年度财务预算方案。

第八条董事会是预算决策机构，主要职责：制订公司的年度财务预算方案。

第九条公司设立预算管理委员会（以下简称“预委会”）是预算管理机构,预委会主任由公司董事长担任，副主任由公司总经理担任，预委会成员由公司副总经理、财务总监组成。

主要职责：（一）审议预算管理制度；（二）审议年度预算方针、目标、年度预算编制方案;（≡）下达经公司股东会审批确定后的预算;（四）审议预算调整方案及重大预算追加事项；（五）负责考核公司整体预算执行情况，督促公司经营班子完成预算目标；（六）协调处理各预算单位预算编制和执行中的有关问题；（七）公司董事会授予的其他事宜。

第十条预委会下设预算管理委员会办公室（以下简称“预委办”），预委办设在财务管理部,负责预算管理日常工作；办公室主任由财务管理部主要负责人担任，副主任由各相关部门负责人担任，成员为各部门预算员。

预算管理的流程

预算管理的流程预算管理1. 引言预算管理是企业管理中十分重要的一环，它涉及到资金的合理分配和使用，对于企业的发展和经营决策起着至关重要的作用。

2. 预算编制预算编制是预算管理的第一步，它包括以下流程：•确定预算期间：通常以财务年度为基准，根据实际情况进行调整。

•收集数据：收集与预算相关的各类数据，包括历史数据、市场走势、经济环境等。

•制定预算目标：根据公司的战略规划和经营目标，制定具体可衡量的预算目标。

•制定预算计划：根据预算目标和可用资源，制定预算计划，包括收入预算和支出预算。

3. 预算执行预算执行是有效实施预算管理的关键步骤，它包括以下流程：•与实际业绩对比：定期对比实际业绩与预算，分析差异原因，及时采取措施进行调整。

•监控预算执行：建立预算执行的监控机制，及时发现问题，并采取纠正措施。

•跟进预算目标：定期跟进预算目标的完成情况，分析达成原因和不足之处。

4. 预算审核预算审核是确保预算合理性和可行性的重要环节，它包括以下流程：•预算合理性评估：对制定的预算进行合理性评估，确保预算的可行性和合理性。

•预算审核程序：通过内部审核、审议和批准程序，确保预算的准确性和可信度。

5. 预算控制预算控制是预算管理的重要环节，它包括以下流程：•控制预算支出：根据预算计划，控制各项支出，避免超支和浪费。

•控制预算执行：建立严格的预算执行制度，确保预算的执行纪律性。

•监控预算执行结果：定期监控预算执行结果，及时发现问题并采取措施。

6. 预算修订预算修订是根据实际情况对预算进行调整和修订，它包括以下流程：•预算修订流程：根据必要性和紧迫性，及时进行预算的修订和调整。

•调整预算目标：根据实际情况和经验教训，修订预算目标和计划。

•实施预算修订：及时将修订后的预算目标和计划落实到实际操作中。

7. 结论通过预算管理的各个流程，企业可以合理地进行资金的分配和使用，提高经济效益，确保企业的可持续发展。

预算管理不仅适用于企业，也适用于个人和家庭的日常支出管理。

全面预算管理流程

全面预算管理流程 The manuscript was revised on the evening of 2021内部控制流程描述全面预算管理流程1.流程总体目标阐述全面预算管理的相关管理程序，旨在通过制定全面预算编制、调整及审批的相关管理制度体系、考核办法及相应责任部门；对全面预算的执行进行严格的监控；分析、报告全面预算管理的执行过程；对超出预算的资金使用情况进行严格的管理，及时进行调整、审批，落实预算的编制、调整及追加等活动，确保各职能部门、经营单元的全面预算管理流程完整、准确，实现风险可控。

2.流程适用公司级业务范围公司总部3.相关政策和制度【AR01】《公司章程》【AR02】《全面预算管理制度》【AR03】《直属部门财务收支审批细则》【AR04】《战略规划工作管理办法》【AR05】《高级管理人员考核办法》【AR06】《直属部门考核办法》【AR07】《干部绩效考核办法》4.总体流程框架流程图5.子流程描述5.1预算编制与审批流程5.1.1子流程图5.1.2子流程说明“预算编制与审批”子流程主要是由公司全面预算管理委员会召开预算工作会议，公司预算管理办公室编制下发预算指引并组织培训，各经营单元和职能部门编制预算，并进行初步审核，再由公司预算管理办公室汇总，提交董事会及股东大会审议，并在审议未通过时,进行补充调查。

这些控制活动是为了规范全面预算编制的操作程序，确保已建立科学合理的全面预算管理制度，预算职责分工明确，机构与人员设置合理科学，预算编制合理有据，方法科学，全面预算经过充分调研论证和授权审批。

公司预算管理办公室是全面预算编制的主要责任部门，负责公司全面预算相关制度、办法的起草和报批，具体组织公司全面预算的编制、执行、监督和考核工作。

公司全面预算管理委员会根据公司经营战略，确定公司经营目标和预算编制政策，全面负责公司预算编制、审核、执行、调整、监督、评价和考核管理工作。

经营单元预算管理办公室负责本经营单元全面预算相关实施细则的起草和报批，具体组织本经营单元全面预算的编制、执行、监督和考核工作。

预算管理业务流程图

否
通过
是
四、决算编制及审批流程图
财务科
财务分管领导
单位负责人
不通过
通过
不通过
通过
五、预算绩效评价流程图
财务科
各科室
财务分管领导
单位负责人
六、部门三年规划编制及审批流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
1、部门三年规划编制
否
2、部门三年规划编制审核
通过
七、预算调整流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
通过
一、年度预算编制流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
1、预算编制
否
2、预算审核
通过
预算管理业务流程图
二、预算批复及内部分解下达流程图
1、工作指标细化分解
各科室
财务科
单位负责人
单位领导班子会
2、预算指标下达
三、预算执行与分析流程图
1、预算执行申请
各科室
科室分管领导
财务科
财Hale Waihona Puke 分管领导否是不通过
不通过
2、预算执行