保险公司违规现象分析ppt课件
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违规案例分析PPT课件
不能按时、规范披露定期报告的后果。 1、 提供审核不及时被券商进行风险提示。 兴业证券因量子花财务总监空缺及未能对其2017年半年报进行 全面事前审核，对量子花发布了风险提示公告。 2、定期报告内容不符合要求，被股转问询。 【ST亚东】你公司半年报中存在多处错误。包括但不限于：应 收账款合计数与明细不一致，账龄划分混乱（1年之内、2年之内、 1-2年）；其他应收款明细中前后数据不一致等。请你公司对半年 报进行重新核查，对存在的错误进行更正。
相关依据： 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续信息披露业务指南（试行）》 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引（试行）》
披露时限要求及违规后果
报告类型 年度报告 半年度报告
季度报告
披露时限
每个会计年度结束之日起 四个月内
中泰证券持续督导部 2017年10月
2020/2/28
1
2017年半年度报告后，我部对我司负责督导的企业暴露出来的问题进行 了汇总分析。在此，向大家做个汇报。
本次培训一是结合法律法规体系，分析我们日常督导过程中暴露出来的 问题，如未按期披露定期报告、资金占用、违规担保、关联交易未履行审议 程序、股东违规交易及不及时履行信息披露义务等。
股转公司 业务部
监管意见函
数量
违法/违规行为
2
1、对关联资金往来未履行审议程序和临时公告义务；（宝来利来） 2、对外投资、关联担保未及时履行审议程序及信息披露义务。（三重股份）
1 1、财务披露虚假，关联交易未及时履行审议程序及信息披露义务。（鑫秋农业）
2
1、未及时披露涉诉进展公告；（三炬生物） 2、存在资金占用和违规担保。（华绵制衣）
保险公司违规现象分析解析
常见违规现象 十.委托无证人员或机构代理业务
《中华人民共和国保险法》（2009年修订）第一百二十二条 规定“个人保险代理人、保险代理机构的代理从业人员、保 险经纪人的经纪从业人员，应当具备国务院保险监督管理机 构规定的资格条件，取得保险监督管理机构颁发的资格证 书。”
案例：保监罚[2010]34号，华夏人寿存在聘任不具有从业资
常见违规现象 七.虚构赔案
手段：指保险公司通过虚构理赔案件的手段来套取资金。 案例：粤保监罚[2010]33号，中国人民财产保险股份有限公司 四会支公司被查于2007年至2009年5月存在制作能繁母猪保险 虚假赔案、向畜牧部门支付账外费用的情况，该公司被处罚款 10万元，负责人受到警告，被处罚款1万元。
常见违规现象 十二.误导性宣传
《中华人民共和国保险法》（2009年修订）第一百一十六条
规定“保险公司及其工作人员在保险业务活动中不得有下列
行为：（一）欺骗投保人、被保险人或者受益人 。” 案例：保监罚[2010]33号，2010年4月，中国人寿保险股份有 限公司网站页面存在以下误导性内容：“选择20万基本保额 的国寿鸿康（A款）保险计划，选择按月存款，月存560元， 存10年，孙小姐即可得到以下保险利益：存款10年，额外附 赠10年保障，保障期间长达20年。”被处罚为，被责令改正，并处罚
款1万元的行政处罚，相关责任人苏太平警告的行政处罚。
常见违规现象 三.银保账外激励
手段：即保险公司在经营银行保险业务过程中以其他名义支付 给合作银行业务发展激励费用或帐外手续费。 案例：苏保监罚〔2009〕65号，中国人民人寿保险股份有限公 司常州中心支公司于2009年以汽油费、路桥费、餐饮费等发票 报销套现143.73万元用于支付银行保险业务激励费用；2009年 7月又以汽油费、招待费等发票报销19.59万元用于购买电脑、
保险业案件管理幻灯片PPT
内部资料 注意保密 保险业案件管理
2021/5/24
李敏
1
保险案件管理与责任追究
一、保险业案件形势分析 二、司法案件报告制度 三、保险机构案件责任追究指导意见 四、关于明确保险机构案件责任追究管理有关问题的
通知 五、下一步监管措施
2021/5/24
一、保险业案件形势分析
〔一〕2006-2021年案件总体情况
15
2021/5/24
一、保险业案件形势分析
(三)地区分布
1-10月份共有33个地区发生 案件。其中，发案件数居 前的分别是：江苏、辽宁 、北京、河南、广东、浙 江、上海、河北等地区。
前8个地区的案件件数占全 部案件数的48.6%，涉案 金额占全部案件总涉案金 额的60.3%。
2011年1-10月案件地区分布图 （按案件件数）
14
2021/5/24
一、保险业案件形势分析
(二)公司分布 2021年1-10月，共有30家公司发生案件。其中,
产险公司涉及15家，发案件数居前的是人保财 险、大地财险、中华联合、平安财险、安邦财 险、太保财险。寿险公司涉及15家，发案件数 居前的分别是：国寿股份、平安寿险、太保寿 险、太平人寿、新华人寿、人保寿险。
一、保险业案件形势分析
(五) 案件特点
6、利用网络效劳管理漏洞案件在个别公司再次出现 ，网络业务风险预警管理急待加强。
7、保险公司负责人因未正确履行代收代缴税款义务 而被判处刑罚案件首次出现。
8、“新农合补偿金〞诈骗案件首次出现，公司代办 业务案件风险不容无视。
9、违法骗取保险资金的个人案件多发，应对重点区 域、重点人群开展案件风险专项排查。
管，努力做到监管“不越位、不缺位、不错 位〞，充分发挥公司主观能动性，把该做的 事情做好 〔二〕核心原那么 明晰权责、双线问责； 向上追责、直至总公司； 尽职免责、区别对待
2021/5/24
李敏
1
保险案件管理与责任追究
一、保险业案件形势分析 二、司法案件报告制度 三、保险机构案件责任追究指导意见 四、关于明确保险机构案件责任追究管理有关问题的
通知 五、下一步监管措施
2021/5/24
一、保险业案件形势分析
〔一〕2006-2021年案件总体情况
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一、保险业案件形势分析
(三)地区分布
1-10月份共有33个地区发生 案件。其中，发案件数居 前的分别是：江苏、辽宁 、北京、河南、广东、浙 江、上海、河北等地区。
前8个地区的案件件数占全 部案件数的48.6%，涉案 金额占全部案件总涉案金 额的60.3%。
2011年1-10月案件地区分布图 （按案件件数）
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一、保险业案件形势分析
(二)公司分布 2021年1-10月，共有30家公司发生案件。其中,
产险公司涉及15家，发案件数居前的是人保财 险、大地财险、中华联合、平安财险、安邦财 险、太保财险。寿险公司涉及15家，发案件数 居前的分别是：国寿股份、平安寿险、太保寿 险、太平人寿、新华人寿、人保寿险。
一、保险业案件形势分析
(五) 案件特点
6、利用网络效劳管理漏洞案件在个别公司再次出现 ，网络业务风险预警管理急待加强。
7、保险公司负责人因未正确履行代收代缴税款义务 而被判处刑罚案件首次出现。
8、“新农合补偿金〞诈骗案件首次出现，公司代办 业务案件风险不容无视。
9、违法骗取保险资金的个人案件多发，应对重点区 域、重点人群开展案件风险专项排查。
管，努力做到监管“不越位、不缺位、不错 位〞，充分发挥公司主观能动性，把该做的 事情做好 〔二〕核心原那么 明晰权责、双线问责； 向上追责、直至总公司； 尽职免责、区别对待
保险业违法案例警示教育
2022年上半年全省保险业确认案件41件，涉案金额2025.15万元，案件多集中于保险金诈骗及信贷领域。
此外，2022上半年山东银保监局及下辖分局对人身险行业开出罚单45张，累计处罚金额453.1万元，其中机构罚金377万元，个人罚金76.1万元，行政处罚事由多为“欺骗投保人、被保人或受益人”、“给予合同约定外利益”。
01保险公司涉刑案件警示02保险销售宣传合规要点CONTNTES第一部分•职务犯罪案件•伪造印章案件•假保单案件常见案件类型•挪用、侵占、截取保费案件•诈骗案件•侵犯公民个人信息案件01职务犯罪案件职务犯罪是指国家机关、国有公司、企业事业单位、人民团体工作人员利用已有职权，贪污、贿赂、徇私舞弊、滥用职权、玩忽职守，侵犯公民人身权利、民主权利，破坏国家对公务活动的规章规范，依照刑法应当予以刑事处罚的犯罪。
常见形式•一是利用职务之便;•二是滥用职权;•三是严重不负责任，不履行或不正确履行职务。
01职务犯罪案件--贪污罪指国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的行为。
量刑标准Ø贪污数额在一万元以上不满三万元，具有下列情形之一的，依法判处有期徒刑或者拘役，并处罚金：（一）贪污救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济、防疫、社会捐助等特定款物的（二）曾因贪污、受贿、挪用公款受过党纪、行政处分的；（三）曾因故意犯罪受过刑事追究的；（四）赃款赃物用于非法活动的；（五）拒不交待赃款赃物去向或者拒不配合追缴工作，致使无法追缴的；（六）造成恶劣影响或者其他严重后果的。
Ø贪污数额在三万元以上的，依法判处有期徒刑或者拘役，并处罚金。
（金额过高的还可能判处无期徒刑、死刑或没收财产）指国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用数额较大、超过3个月未还的行为。
构成要件①行为人实施了挪用公款的行为，即行为人未经合法批准而擅自将公款移作他用。
保险公司违规现象分析解析共21页PPT
保险公司违规现象分析解析
51、没有哪个社会可以制订一部永远 适用的 宪法， 甚至一 条永远 适用的 法律。 ——杰 斐逊 52、法律源于人的自卫本能。——英 格索尔
53、人们通常会发现，法律就是这样 一种的 网，触 犯法律 的人， 小的可 以穿网 而过， 大的可 以破网 而出， 只有中 等的才 会坠入 网中。 ——申 斯通 54、法律就是法律它是一座雄伟的大 夏，庇 护着我 们大家 ；它的 每一块 砖石都 垒在另 一块砖 石上。 ——高 尔斯华 绥 55、今天的法律未必明天仍是法律。 ——罗·伯顿
Байду номын сангаас
46、我们若已接受最坏的，就再没有什么损失。——卡耐基 47、书到用时方恨少、事非经过不知难。——陆游 48、书籍把我们引入最美好的社会，使我们认识各个时代的伟大智者。——史美尔斯 49、熟读唐诗三百首，不会作诗也会吟。——孙洙 50、谁和我一样用功，谁就会和我一样成功。——莫扎特
51、没有哪个社会可以制订一部永远 适用的 宪法， 甚至一 条永远 适用的 法律。 ——杰 斐逊 52、法律源于人的自卫本能。——英 格索尔
53、人们通常会发现，法律就是这样 一种的 网，触 犯法律 的人， 小的可 以穿网 而过， 大的可 以破网 而出， 只有中 等的才 会坠入 网中。 ——申 斯通 54、法律就是法律它是一座雄伟的大 夏，庇 护着我 们大家 ；它的 每一块 砖石都 垒在另 一块砖 石上。 ——高 尔斯华 绥 55、今天的法律未必明天仍是法律。 ——罗·伯顿
Байду номын сангаас
46、我们若已接受最坏的，就再没有什么损失。——卡耐基 47、书到用时方恨少、事非经过不知难。——陆游 48、书籍把我们引入最美好的社会，使我们认识各个时代的伟大智者。——史美尔斯 49、熟读唐诗三百首，不会作诗也会吟。——孙洙 50、谁和我一样用功，谁就会和我一样成功。——莫扎特
【培训课件】财产保险市场主要违法违规行为及相关监管制度
财产保险市场主要违法违规 行为及相关监管制度
CIRC
产险市场主要违法违规问题
不
虚 构 中 介 业 务
虚 列 费 用
虚 假 理 赔
虚 假 机 构
严 格 执 行 条 款 费
虚 假 保 单
虚 假 批 退
虚 挂 应 收
率
2021/6/10
2
CIRC
主要违规行为及相关监管制度
虚构中介业务 虚列费用 虚假理赔 虚假机构
不严格执行条款费率 虚假保单 虚假批退 虚202挂1/6应/10收
手续费率支付单一银行账户管理制度、 规范销售人员管理及发票使用相关制度
费用率监测制度、 规范费用列支管理相关制度
车险赔案网上查询制度、 车险赔款全额转账制度
与工商、公安建立联合执法机制
车型界定办法
车险保单提示电话查询制度、 财产保险承保理赔信息客户自主查询制度
2021/6/10
9
CIRC
虚构中介业务
（二）相关监管制度：规范账户管理及发票使用
1、从2011年4月15日开始，保险中介机构必须全面使用在线电子税控发票,原有的 《保险中介服务统一发票》不得继续使用。保险中介机构向保险公司收取手续费时，应 据实向保险公司在线开具发票。
2、保险公司只能接受保险中介机构在线开具的发票，并作为原始入账凭证，据实 列支手续费，保险公司不得向非在线开具发票的保险中介机构支付手续费。(保险中介机 构自行在线开具或到地税机关申请代开的发票的行业类别为：保险中介手续费（佣金） 或保险中介公估费。)
4、保险机构核心系统通过改造，业务、财务系统中的手续费信息应自动对 接，即时计提应付手续费，并在一个月内将手续费从支付专用账户划转至保险 专业代理机构手续费收取专用账户。
CIRC
产险市场主要违法违规问题
不
虚 构 中 介 业 务
虚 列 费 用
虚 假 理 赔
虚 假 机 构
严 格 执 行 条 款 费
虚 假 保 单
虚 假 批 退
虚 挂 应 收
率
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CIRC
主要违规行为及相关监管制度
虚构中介业务 虚列费用 虚假理赔 虚假机构
不严格执行条款费率 虚假保单 虚假批退 虚202挂1/6应/10收
手续费率支付单一银行账户管理制度、 规范销售人员管理及发票使用相关制度
费用率监测制度、 规范费用列支管理相关制度
车险赔案网上查询制度、 车险赔款全额转账制度
与工商、公安建立联合执法机制
车型界定办法
车险保单提示电话查询制度、 财产保险承保理赔信息客户自主查询制度
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CIRC
虚构中介业务
（二）相关监管制度：规范账户管理及发票使用
1、从2011年4月15日开始，保险中介机构必须全面使用在线电子税控发票,原有的 《保险中介服务统一发票》不得继续使用。保险中介机构向保险公司收取手续费时，应 据实向保险公司在线开具发票。
2、保险公司只能接受保险中介机构在线开具的发票，并作为原始入账凭证，据实 列支手续费，保险公司不得向非在线开具发票的保险中介机构支付手续费。(保险中介机 构自行在线开具或到地税机关申请代开的发票的行业类别为：保险中介手续费（佣金） 或保险中介公估费。)
4、保险机构核心系统通过改造，业务、财务系统中的手续费信息应自动对 接，即时计提应付手续费，并在一个月内将手续费从支付专用账户划转至保险 专业代理机构手续费收取专用账户。
保险合规基础知识常见违规行为及案例说明
18
自制宣传材料
**人寿**分公司保险营销员为提高其销售业绩，在展业过程中自 行印制、发放保险产品宣传材料。在宣传材料上以“紧急通知”的形 式误导客户，声称“国家规定保险公司利率要高于银行”，并要求客 户到公司“办理加息手续”，使用了“存”、“本金”等禁止使用的 文字；以历史最高结算利率进行测算；仅以最高演示利率演示未来保 单价值等。
14
销售误导的表现
7、误导投保人转保其他险种 诱导、唆使投保人为购买新的保险产品中止保险合同，损害投保人、被保险人或者受益人合法
权益。如：宣称某款产品不能做趸交，误导要求客户转投另一种保险产品。 8、诱导客户不如实回答回访问题或阻碍客户回访
如：某保险公司销售人员告知投保人接受公司电话回访时只要回答“知道了、对的”，“不要 问他问题”，“这份合同就是你的存折，放在家里不要给任何人看”等；回访电话登记销售人员 电话等。 9、承诺收益
对保险产品的不确定利益承诺保证收益，一旦产品到期，则无法兑现承诺，客户自身权益较难 得到有效保障
15
销售误导 案例1
某寿险公司业务员江某向客户关某推销福禄双喜两全保险时，告知客户该险种每年可以领取生存 金，年交100万每年回报生存金10万，交200万领20万，交300万每年返还30万元；同时还有借款功 能，第一年6折，第二年7折，第三年7.5折。于是，客户关某在公司投保了福禄双喜两全保险，年缴保 费100万元。2012年3月，客户发现以上承诺收益无法兑现，到公司投诉，要求全额退回保费100万元。
25
销售流程中的合规要求
主顾开拓
专专业业化化 销销售售流流程程
• 真实介绍个人信息 • 告知客户信息来源 • 了解客户经济能力 • 了解客户实际需求 • 给出恰当购买建议
自制宣传材料
**人寿**分公司保险营销员为提高其销售业绩，在展业过程中自 行印制、发放保险产品宣传材料。在宣传材料上以“紧急通知”的形 式误导客户，声称“国家规定保险公司利率要高于银行”，并要求客 户到公司“办理加息手续”，使用了“存”、“本金”等禁止使用的 文字；以历史最高结算利率进行测算；仅以最高演示利率演示未来保 单价值等。
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销售误导的表现
7、误导投保人转保其他险种 诱导、唆使投保人为购买新的保险产品中止保险合同，损害投保人、被保险人或者受益人合法
权益。如：宣称某款产品不能做趸交，误导要求客户转投另一种保险产品。 8、诱导客户不如实回答回访问题或阻碍客户回访
如：某保险公司销售人员告知投保人接受公司电话回访时只要回答“知道了、对的”，“不要 问他问题”，“这份合同就是你的存折，放在家里不要给任何人看”等；回访电话登记销售人员 电话等。 9、承诺收益
对保险产品的不确定利益承诺保证收益，一旦产品到期，则无法兑现承诺，客户自身权益较难 得到有效保障
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销售误导 案例1
某寿险公司业务员江某向客户关某推销福禄双喜两全保险时，告知客户该险种每年可以领取生存 金，年交100万每年回报生存金10万，交200万领20万，交300万每年返还30万元；同时还有借款功 能，第一年6折，第二年7折，第三年7.5折。于是，客户关某在公司投保了福禄双喜两全保险，年缴保 费100万元。2012年3月，客户发现以上承诺收益无法兑现，到公司投诉，要求全额退回保费100万元。
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销售流程中的合规要求
主顾开拓
专专业业化化 销销售售流流程程
• 真实介绍个人信息 • 告知客户信息来源 • 了解客户经济能力 • 了解客户实际需求 • 给出恰当购买建议
《保险销售人员违规处理规定》宣导材料课件
学习交流PPT
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二、违规行为的类别
——监管规定的十三条
三、阻碍投保人履行如实告知 义务，或者诱导其不履行如实 告知义务。
四、 给予或者承诺给予投保人、 被保险人或者受益人保险合同约 定以外的利益。
五、 利用行政权力、职务或者职业便利以 及其他不正当手段强迫、引诱或者限制投保 人订立保险合同，或者为其他机构、个人牟 取不正当利益。
得参加任何荣誉称号的评选活动，不得 参加公司任何形式的表彰奖励活动。
学习交流PPT
24
三、违规行为的处理
——解除合同
解除合同的原则：
一个记分周期内累计扣12分的，代理
制销售人员解除保险代理合同；
员工制销售人员按照法律法规和公司规 定解除劳动合同；
派遣制销售人员退回原派遣单位；
违规行为情节严重，构成案件的，或因 触犯国家其它法律被司法机构拘留、逮
（一）串通投保人、被保险 人或者受益人，骗取保险金 或保险赔款； （二）与非法从事保险业务 的机构或者个人发生保险业 务往来，或者销售地下保单； （三）同时代理其他同业公 司或者保险代理公司的保险 业务； （四）以虚构保险中介业务 或者编造退保等方式套取费 用； （五）伪造、变造、擅自制 作公章、印件、单证、宣传 材料等；
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二、违规行为的类别
——监管规定的十三条
销售人员违反上述规定的，可能受到中国保监会以下处罚： ➢ 责令改正 ➢ 警告 ➢ 处违法所得一倍以上三倍以下的罚款， 但最高不超过3万 元，没有违法所得的，处1万元以下的罚款。
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二、违规行为的类别
——公司规定的违规行为
公司规定的未尽受委托义务，损害公司或客户合法权益的违规行为有二十一条：
相关主题
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6
六.系统外套打保单
常见违规现象
手段：保险公司承保业务时不通过核心业务系统，而采取系统 外套打保单的方式向投保人印发保单，实现截留保费。 案例：苏保监罚〔2010〕34号，阳光财产保险股份有限公司 海门支公司于2008年承保海门市某交通服务公司出租车道路 客运承运人责任保险业务共计67笔，在系统外套打保单保费 共计7.37万元，实际在业务核心系统中录入签单保费共计 4.69万元。正副本保单保费差额共计2.68万元，用于给予出 租车驾驶员保费优惠、发放礼品及支付相关经办人员代办费等， 和其他违规行为一并被责令改正，被处罚款二十万元。
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常见违规现象
十二.误导性宣传
《中华人民共和国保险法》（2009年修订）第一百一十六条 规定“保险公司及其工作人员在保险业务活动中不得有下列行 为：（一）欺骗投保人、被保险人或者受益人 。” 案例：保监罚[2010]33号，2010年4月，中国人寿保险股份 有限公司网站页面存在以下误导性内容：“选择20万基本保 额的国寿鸿康（A款）保险计划，选择按月存款，月存560元， 存10年，孙小姐即可得到以下保险利益：存款10年，额外附 赠10年保障，保障期间长达20年。”被处罚款十万元。
8
八.擅自变更高管人员
常见违规现象
《保险代理机构管理规定》第六十三条规定：“保险代理机构 任用高级管理人员，其任职资格应当报经中国保监会核准。”
案例：苏保监罚〔2010〕4号，江苏华尊保险代理有限公司未 经批准，于2008年4月擅自将执行董事兼总经理由陶涛变更为 宗亚刚，该公司被处罚款2万元。
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九.擅自变更经营场所
7
七.虚构赔案
常见违规现象
手段：指保险公司通过虚构理赔案件的手段来套取资金。
案例：粤保监罚[2010]33号，中国人民财产保险股份有限公司 四会支公司被查于2007年至2009年5月存在制作能繁母猪保 险虚假赔案、向畜牧部门支付账外费用的情况，该公司被处罚 款10万元，负责人受到警告，被处罚款1万元。
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常见违民共和国保险法》（2009年修订）第一百一十六条 规定“保险公司及其工作人员在保险业务活动中不得有下列行 为：（四）给予或者承诺给予投保人、被保险人、受益人保险 合同约定以外的保险费回扣或者其他利益。” 案例：苏保监罚〔2010〕49号，新华人寿保险股份有限公司 江苏分公司玄武营销服务部于2009年12月在举办的产品说明 会上承诺，并事后实际给予29名客户保险合同约定以外的利 益，被处罚款五万元。
3
常见违规现象
三.银保账外激励
手段：即保险公司在经营银行保险业务过程中以其他名义支付 给合作银行业务发展激励费用或帐外手续费。 案例：苏保监罚〔2009〕65号，中国人民人寿保险股份有限 公司常州中心支公司于2009年以汽油费、路桥费、餐饮费等发 票报销套现143.73万元用于支付银行保险业务激励费用； 2009年7月又以汽油费、招待费等发票报销19.59万元用于购 买电脑、数码相机等物品给银行柜面人员作为业绩奖励和支付 给银保客户经理的奖励，该公司被处罚款10万元。
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五.制作阴阳保单、发票
常见违规现象
手段：指保险公司因手续费高于规定标准或为截留保费，制定 两种保单，使同一份保单(发票）出现两种版本。 案例：冀保监罚〔2010〕3号，中华联合财产保险股份有限公 司秦皇岛中心支公司于2009年1月至2009 年6月期间，从事缮 制建筑施工企业意外伤害责任保险阴阳保单、保费和手续费未 据实入账行为，被处罚款15万元。
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常见违规现象
二.虚挂中介业务和套取佣金支出
手段：将保险公司直接业务记作保险中介机构承揽的业务,提取 手续费后支付给保险中介机构,扣除相应点位后,再从保险中介 机构把资金领出来供账外自由支配;或者将直接业务虚挂熟识业 务员或虚假业务员套取佣金后供公司集中支配。 案例：粤保监罚[2010]89号，中华联合江门中心支公司于 2008年1月至2009年6月，存在通过江门美景保险代理有限公 司虚开保险中介服务统一发票套取费用的行为，被责令改正， 并处罚款1万元的行政处罚，相关责任人苏太平警告的行政处 罚。
常见违规现象
《中华人民共和国保险法》（2002年修正）第八十二条规定： “保险公司有下列变更事项之一的，须经保险监督管理机构批 准：（三）变更公司或者分支机构的营业场所” 案例：保监罚〔2010〕7号，美亚财产保险有限公司于2009 年5月4日，在未取得保监会批准的情况下擅自完成营业场所的 搬迁工作，该公司被处罚款10万元。
保险公司常见违规现象分析
1
常见违规现象
一.虚构支出项目报销费用
手段：一种为“假票据、假事项”，即票据本身是假的,如通过 非法渠道购买的发票等；另一种为“真发票、假事项”,即票据 虽然是真实的,但并不是公司实际发生的费用开支,而是买来的 发票。 案例：陕保监罚[2010]89号，新华人寿保险股份有限公司陕西 分公司于2009年1月1日至2009年12月31日期间，存在银邮 渠道虚列营业费用的行为，导致财务业务数据不真实，其中西 安本部涉及虚列费用793187元，公司被处罚款10万元，西安 本部经理受到警告，被处罚款2万元。
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常见违规现象 十.委托无证人员或机构代理业务
《中华人民共和国保险法》（2009年修订）第一百二十二条 规定“个人保险代理人、保险代理机构的代理从业人员、保险 经纪人的经纪从业人员，应当具备国务院保险监督管理机构规 定的资格条件，取得保险监督管理机构颁发的资格证书。” 案例：保监罚[2010]34号，华夏人寿存在聘任不具有从业资 格的人员的行为，被处罚款两万元。
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四.违规批退保费
常见违规现象
手段：保险公司擅自以批改单的形式对保单所保险金额予以降 低或取消，在保险降低的同时，退还一部分保费，然后把退还 的一部分保费转入保险中介如保险代理公司、保险经纪人公司 或保险公司制定的其他账户。 案例：粤保监罚[2010]8号，永诚财产保险股份有限公司广东 分公司在2008年1月至10月期间，存在违规批退保费用于支付 手续费的行为，涉及2677笔，金额512.96万元，被处罚款10 万元，负责人受到警告。