[2020年](财务预算编制)国资经营预算破冰精编
华工科技：2020年度财务预算报告
华工科技产业股份有限公司2020年度财务预算报告根据公司2020年经营规划，围绕“以创新为动力，以市场为导向，以客户为中心”的经营方针，本着全面客观、合理稳健的原则组织编制2020年度财务预算。
具体报告如下：一、预算编制的基础及依据（一）预算编制采用的会计制度及政策公司预算编制执行最新的企业会计准则，编制过程中充分考虑了谨慎性、实质重于形式和重要性原则。
在预算编制时，依据公司2020年修订的会计政策，并假设预算年度不发生重大会计政策及会计估计变更。
（二）编制范围公司预算编制按合并口径计算，合并报表范围的公司共34家，包括华工科技母公司及所有境内外子公司。
（三）编制原则1、全面客观各预算编制单位客观分析判断国内外经济环境、市场条件和政策导向，优化产品结构和客户结构，在此基础上，结合公司战略发展目标和规划，合理预计2020年经营规模，力求客观务实。
各预算编制单位经过充分调研，自上而下、自下而上，将各业务种类、各部门的全部经营活动纳入预算范围，完整反映公司生产经营及投、融资等经济活动的各方面，全面预测财务收支和经营利润。
2、现金为本为保障经营健康平稳运行，预算对2020年现金收支进行合理预计和规划，加强对应收应付款项的预算控制，增强资金保障和偿债能力，保持资金收支平衡，保证企业生产经营的正常运转，进一步提高资金使用效率，降低资金成本。
3、质量为重预算对历史数据及现有资源进行全面分析总结，充分估计和挖掘发展潜力，科学测算、合理预计，并体现对资产质量和成本费用控制的要求，通过预算管理加强对经营风险的控制。
二、预算编制的基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税收优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、公司所投资的主体未发生重大经营变化；8、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。
国务院国有资产监督管理委员会关于做好2020年度中央企业财务决算管理及报表编制工作的通知
国务院国有资产监督管理委员会关于做好2020年度中央企业财务决算管理及报表编制工作的通知文章属性•【制定机关】国务院国有资产监督管理委员会•【公布日期】2020.12.23•【文号】国资发财评〔2020〕79号•【施行日期】2020.12.23•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管综合规定正文关于做好2020年度中央企业财务决算管理及报表编制工作的通知国资发财评〔2020〕79号各中央企业：为做好2020年度中央企业财务决算管理与报表编制工作，如实反映企业财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息，更好服务中央企业发展改革监管党建大局，根据《中央企业财务决算报告管理办法》（国资委令第5号）及国家有关财务会计制度规定，我们研究制定了《2020年度企业财务决算报表》及编制说明，现印发给你们，并就有关事项通知如下：一、规范会计核算和数据统计各中央企业要严格遵守会计法、统计法、企业会计准则等各项规定，加强各级子企业会计核算管理，认真做好户数清理、资产盘点、往来款项核对等工作，夯实报表编制基础，确保会计信息和统计资料的真实性、准确性和完整性。
一是统一集团内同行业、同类型、同板块子企业的会计政策和会计估计。
二是全面厘清各级子企业和各类机构的股权架构，以控制为基础确定合并范围。
三是严格对照确认的原则和条件计量收入、结转成本，不得跨期确认，不得通过虚构交易、循环交易等方式人为做大收入规模。
四是不得通过擅自变更重大会计政策和会计估计、滥用会计差错更正、随意调整合并范围等方式人为调节经营成果，不得通过公允价值计量、资产重分类以及减值准备计提或转回等人为调节利润。
五是科学统计研发（R&D）经费投入，按照国家统计局《关于印发<研究与试验（R&D）投入统计规范（试行）>的通知》（国统字〔2019〕47号）的相关标准，严格界定统计范围，真实反映研发投入情况。
六是做好历史工资结余清理工作，全面排查工资结余明细项目，按要求认真清理、合理使用。
2020年度财务预算编制说明
2020年度财务预算编制说明一、财务预算编制总体要求各部门的收支预算实行以收定支的管理办法，即各部门所编报的年度预算支出必须与预算收入相匹配，不能超支使用；凡本年收入预算未完成的，不得列支支出预算；收入超出预算计划的，原则上本年度不能动用及增加支出，必须转入下年使用；对确需动用增量收入安排本年支出的，应按规定程序办理预算调整，经学校审定同意后方可动用。
各部门应对照预算编制通知要求和主表、附表编制说明，根据预算责任内容逐项认真填报。
二、主表编制说明（一）收入预算表1.(表1)收入预算表：由各相关单位填写。
该表用于归集教育事业收入、科研事业收入、财政补助收入及其他收入。
各部门、单位要结合实际情况，认真调查研究，逐项核实各项合法收入，充分挖掘增收潜力，尽可能排除收入中的不确定因素，切实做到应收尽收、应编尽编。
各部门、单位应当在对往年度预算执行情况进行认真分析的基础上，科学预测 2020 年各项收入，将各项收入全部列入预算，做到不遗漏、不隐瞒，严禁设立“小金库”；同时也要充分考虑影响收入实现的各种因素，做到不冒算、不重复。
（二）支出预算表1.(表2-1)部门代管业务费支出预算表：主要是测算各职能管理部门受学校委托代为归口分配管理的有特定用途的业务经费支出预算。
各分管部门应以具体代管的业务内容为预算编制对象，对每一项代管业务费结合以前年度预算经费执行情况及2020年的经费增减因素编制明细预算，逐项列出其支出内容、测算标准、依据以及预算数额。
在编制过程中，各职能管理部门应对代管的业务费及已下拨到使用单位的业务费资金存量进行认真分析，盘活存量资金，合理编制2020年度代管业务费预算。
2.(表2-2)“三公经费”和会议费预算：是由各单位按需预测填报。
“三公经费”预算包括因公出国、公务用车和公务接待。
会议费预算是指各部门举办会议预计收支预算。
“三公经费”预算单立项目，单独核算，专款专用。
部门业务经费预算、行政办公经费预算和专项项目经费预算中发生的公务接待、用车、出国费用均集中在“三公经费”预算中填报，并相应减少业务经费预算和专项项目经费预算申报数。
国务院关于2020年度国有资产管理情况的综合报告
国务院关于2020年度国有资产管理情况的综合报告文章属性•【公布机关】•【公布日期】2021.10.21•【分类】国务院政府工作报告正文国务院关于2020年度国有资产管理情况的综合报告（2021年10月21日）根据《中共中央关于建立国务院向全国人大常委会报告国有资产管理情况制度的意见》、《全国人民代表大会常务委员会关于加强国有资产管理情况监督的决定》要求，形成了《国务院关于2020年度国有资产管理情况的综合报告》，主要内容如下：一、国有资产总体情况（一）企业国有资产（不含金融企业）。
2020年，中央企业资产总额94.0万亿元、负债总额62.5万亿元、国有资本权益19.6万亿元，平均资产负债率66.5%。
2020年，地方国有企业资产总额174.5万亿元、负债总额109.0万亿元、国有资本权益56.4万亿元，平均资产负债率62.4%。
汇总中央和地方情况，2020年，全国国有企业资产总额268.5万亿元、负债总额171.5万亿元、国有资本权益76.0万亿元。
（二）金融企业国有资产。
2020年，中央金融企业资产总额219.0万亿元、负债总额196.2万亿元，形成国有资产（国有资本及应享有的权益，本章节内下同）16.5万亿元。
2020年，地方金融企业资产总额104.2万亿元、负债总额92.4万亿元，形成国有资产6.2万亿元。
汇总中央和地方情况，2020年，全国国有金融企业资产总额323.2万亿元、负债总额288.6万亿元，形成国有资产22.7万亿元。
（三）行政事业性国有资产。
2020年，中央行政事业性国有资产总额5.8万亿元、负债总额1.6万亿元、净资产4.2万亿元。
其中，行政单位资产总额1.5万亿元，事业单位资产总额4.3万亿元。
2020年，地方行政事业性国有资产总额37.7万亿元、负债总额9.6万亿元、净资产28.1万亿元。
其中，行政单位资产总额13.8万亿元，事业单位资产总额23.9万亿元。
汇总中央和地方情况，2020年，全国行政事业性国有资产总额43.5万亿元、负债总额11.2万亿元、净资产32.3万亿元。
[2020年](财务预算编制)预算定额文件精编
预算定额文件精编](https://img.taocdn.com/s3/m/8c6c28c2daef5ef7ba0d3cf5.png)
（财务预算编制）预算定额文件关于下达2006年季度财务预算定额的通知厂属各部室：为加强预算管理，确保预算完成，根据ⅩⅩⅩⅩⅩⅩⅩ公司下达我厂的2006年度财务预算建议数，经厂财务预算管理委员会批准，现将2006年季度财务预算下达给你们，请各部门按照预算指标严格控制。
突破季度预算定额指标的，将按经济责任制考核办法进行季度考核。
附件：财务预算说明及定额二○○六年一月九日主题词：季度财务预算通知ⅩⅩⅩⅩⅩⅩⅩ印制2006年1月9日印发附件：财务预算说明及定额一、预算说明本次下达的办公费(包括低值易耗品)、一般修理费(部门日常维护材料)、清扫用具财务预算定额，严禁在限额内随意购买和领用，其申请、采购、领用，执行ⅩⅩⅩⅩⅩⅩⅩ《物资采购管理办法》的规定，执行D7i业务流程，按规定的领用范围进行领用，财务审计部拒绝擅自购买直接报销。
本次下达的差旅费财务预算定额，严禁在限额内随意安排出差，职工出差和报销，执行《ⅩⅩⅩⅩⅩⅩⅩ公司差旅费管理办法》和《ⅩⅩⅩⅩⅩⅩⅩ差旅费管理办法的补充规定》的规定。
需要指出的是为工程服务而发生的差旅费列支其对应的项目成本，职工参加系统（指ⅩⅩⅩⅩⅩⅩⅩ公司）外各项业务而发生的旅费，均需要厂一把手签字。
本次下达的季度财务预算，若有节余，可以结转到下季度继续使用。
超预算支出，将按经济责任制考核办法进行考核。
二、预算定额(一)、办公用品（含低值易耗品）1.制定标准根据2005年实际支出情况，按部门人数及其工作性质特点核定，管理人员原则上150元/月.人，运行和检修人员10元/月.2.领用范围包括笔、笔芯、橡皮、小刀、订书器、订书钉、曲别针、大头针、胶棒、胶水、取钉器、直尺、计算器、打印复印纸、涂改液、档案盒信（袋）、信封、信纸、稿纸、文件夹、台历架、笔筒、纸篓、纸杯、电脑耗村（软盘、光盘、墨盒、墨粉、硒鼓）、U盘、移动硬盘、办公桌、椅、塑封机、装订机。
3.对应项目在D7I中项目编号如：“110200693XX01＊301”，描述“YD2006年办公用品＊企业策划部”。
[2020年](财务预算编制)预算综合分析精编
预算综合分析精编](https://img.taocdn.com/s3/m/d2947e371ed9ad51f01df2f1.png)
（财务预算编制）预算综合分析肆、預算綜合分析本年度國營事業預算編製情形，已如前述，特再進一步就預算重點逐項分析如下：一、獲利情形及經營績效：(一)盈餘增減情形分析：國營事業本年度預算共獲純益1,229億4,902萬元，較上年度預算數1,278億4,440萬元，計減少48億9,538萬元，主要增減情形如下：1.台電公司純損增加115億1,335萬元，係因配合政府穩定物價政策，營業毛利減少所致。
2.台灣中油公司純益減少88億9,070萬元，係因生產成本增加所致。
3.臺灣郵政公司純益減少28億9,425萬元，主要係該公司儲匯、壽險5年免稅優惠屆期，增加稅負所致。
4.臺灣銀行公司純益減少25億1,364萬元，主要係存放款利差降低，利息淨收入減少所致。
5.中央銀行純益增加201億5,639萬元，主要係運用外幣資產收益增加所致。
6.台糖公司純益增加8億1,251萬元，主要係停工損失減少所致。
(二)經營比率分析：為瞭解國營事業之經營績效，除就盈餘增減金額分析外，尚須佐以經營比率分析。
由於中央健康保險局及勞工保險局2單位係分別辦理全民健康保險、勞（農）保及就業保險現金給付與勞工職業災害保險等業務，不以營利為目的，其保費收支結餘悉數提列為準備，不足時則優先由提列之準備撥付。
為使分析更臻客觀，避免扭曲分析結果，爰就扣除中央健康保險局及勞工保險局所列各項預算後，作為分析之基礎。
茲就營業利益率及純益率等2項經營績效指標，分述如下：1.營業利益率（營業利益除以營業收入）：全部事業本年度預算為5.99％，較上年度預算6.75％，減少0.76個百分點。
茲依業別比較如下：2.(1)製造業：本年度預算為1.98％，較上年度預算3.30％，減少1.32個百分點。
3.(2)水電燃氣業：本年度預算為營業損失率6.38％，較上年度預算4.08％，增加2.30個百分點。
4.(3)營造業：本年度預算為1.38％，較上年度預算1.43％，減少0.05個百分點。
2020年财务预算报告模板
财务预算报告模板不少朋友都说不知道如何写财务预算报告，那么，以下是人才给大家收集的财务预算报告模板，供大家阅读参考。
根据公司xxxx年度生产经营和发展计划，结合国家和地区宏观经济政策，对公司xxxx年主要财务指标进行了测算，编制了公司xxxx 年度财务预算报告。
一、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化。
2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化。
3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率无重大改变。
4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变。
5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难。
6、公司经营所需的原材料、能源等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整。
7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。
二、预算编制依据1、根据公司经营目标及业务规划，预计xxxx年营业收入目标为166,408.43万元。
2、成本费用主要依据公司各产品的不同毛利率、资金使用计划及银行贷款利率、xxxx年业务量变化等情况进行的综合测算或预算。
3、所得税依据公司xxxx年测算的利润总额及各公司适用的所得税率计算。
三、利润预算表项目单位xxxx年预算xxxx年实际增长率营业收入万元166,408.43151,280.3910%营业成本万元127,283.96114,670.2311%税金及附加万元452.82431.265%销售费用万元3,433.283,301.234%管理费用万元13,252.3612,992.512%财务费用万元3,894.573,674.126%资产减值损失万元2,295.402,086.7310%营业利润万元15,819.2214,124.3012%利润总额万元15,783.8714,348.9710%所得税万元2,366.332,297.413%净利润万元13,377.2212,051.5511%四、风险提示本预算为公司xxxx年度经营计划的内部管理控制指标，能否实现取决于宏观经济环境、国家政策调整、市场需求状况、经营团队的努力程度等多种因素，存在较大的不确定性。
2020年集团公司年度经营计划与预算编制的方案
关于2019年经营计划与全面预算工作计划方案一、全面预算管理机构（一）控股计划与预算委员会控股计划与预算委员会（简称预算委，下同）是控股公司及各事业部、子公司实施年度经营计划与预算管理的最高决策机构，对董事会负责，审议各重大决策事项，为常设机构。
1、人员组成：主任：执行主任：成员：2、主要职责：♦审定年度计划与预算工作开展方案♦审定年度经营目标♦审批年度经营计划与预算方案及调整方案♦审定绩效考评方案♦组织召开相关会议（经济运行分析会等）♦重大事项仲裁♦审批计划与预算管理制度等（二）预算编制小组：预算委下设预算管理小组，是常设机构，具体执行管理预算编制、运营等工作。
1、具体人员构成如下：组长：副组长：成员：战略发展部、财务管理中心、人力资源部、审计监察部等部门负责人运营人员：2、主要职责：♦拟订和修订预算管理制度♦拟订工作推进计划并落实♦组织目标测算与分解♦组织编制年度经营计划与预算方案♦拟定绩效考评方案♦分解落实年度经营计划与预算方案♦年度经营计划与预算方案执行监控♦组织绩效考评♦年度经营计划与预算工作持续改进等3、预算小组内部分工及职责划分（1）组长负责预算小组的全面工作，组织、协调预算小组成员联合开展工作；召集并主持召开相关会议；跟踪督导小组内相关工作落实情况；协调内外部资源；定期或不定期向预算委汇报工作。
（2）副组长协助组长开展工作；重点对接各自负责的板块内的业务计划、绩效考核、预算深化专题等相关预算工作；按照管理责任划分五大板块：1、战略目标与年度经营目标对接板块：战略目标与下一年度经营目标的对接，为各产业公司制定工作计划确定年度目标。
2、产业公司购、销利润板块：在预算小组内负责牵头对接各公司购销经营计划，创新营销方案，跟踪指导业务计划方案的执行（包含市场分析、市场开拓、营销策略、采购渠道、产品定位、定价方式、营销模式等）按月分析各产业公司购销业务计划目标的完成情况。
3、产业公司产品制造、仓储管理板块：在预算小组内负责牵头对接各公司的生产计划方案、生产成本计划及产品品质管理标准，各产业公司的后勤支持部门工作计划，跟踪指导以上业务计划方案的执行（包含大修、技改、产能提升、品质提升、成本费用控制、安全、环保、仓储、运输、项目管理等）按月跟踪各产业公司产品制造、成本管理、品质管理等计划方案的完成情况并进行业务分析。
关于下发集团2020年全面预算编制要求的通知(房地产公司)
关于下发集团2020-2022年三年滚动全面预算编制要求的通知各公司：根据集团决策部署，实现进一步提高集团整体经营效益和盈利水平，确保国有资产保值增值的目标，结合当前时点及相关工作进度情况，现将启动集团2020-2022年三年滚动全面预算编制有关事项及要求通知如下：一、编制原则1.稳健经营。
集团及各单位应以“保证集团整体现金流安全”为基本原则和前提，平衡好业务发展与债务偿还压力的关系，确保自身及集团现金流安全。
2.可持续发展。
各单位立足自身业务的可持续发展，以各项目批准的经营方案（可研或投资目标确认书）为基础，开展预算编制。
3.提升经营水平。
各单位应按照提质增效、效益优先的要求，做到工资总额与经营效益挂钩，切实改善经营项目的投资回报，提升盈利能力，各法人主体实现自身收支平衡和独立发展，并反映在预算指标中。
存量资产要做到应租尽租，确定合理租期，努力提高租金及坪效水平。
4.预算范围全覆盖。
预算编制范围应涵盖集团所属全部控股及参股公司（无实际经营业务的公司也应列明）。
5.定量与任务类指标并行。
各单位应结合工作实际，根据项目既定经营方案和投资目标确认书编制可量化的经济指标。
若处于业务拓展探索期，对现阶段工作无法进行量化或不确定性较大，需提交期限内需达成的任务类指标。
二、预算编制相关要求1.编制内容本次预算应涵盖集团在2020年至2022年三年间的全面预算内容,包括经营预算、资本预算、人力预算、财务预算。
经营预算和财务预算应体现出三年中每年的预算目标。
资本预算和人力预算以2020年预算及业务经营计划为基础，以适当逻辑对后两年预算做出预估。
各预算单位要将2018年实际数、2019年预测数编制进入未来三年预算中，便于对比分析，预算表格模版自行添加数据列。
经营预算，主要指各业务单位涉及到的如开发、销售及租赁、投融资等经营过程方面的预算项目和目标。
各单位根据自身业务特点及所属行业通用评价指标，制定合理的经营指标。
光正集团：2020年度财务预算报告
光正集团股份有限公司2020年度财务预算报告一、预算编制说明：公司根据2019年实际经营情况，分析预测疫情下的经济环境、政策变动、行业形势及市场需求等因素对预期的影响并结合公司发展战略，本着“客观、求实、稳健、谨慎”的原则编制了2020年度财务预算。
二、预算编制的基础和范围（一）预算编制采用的会计制度及政策预算编制执行企业会计准则，编制过程中充分考虑了谨慎性、实质重于形式和重要性原则。
在预算编制时，假设预算年度不发生重大会计政策及会计估计变更。
（二）预算编制的基础本预算的编制是在公司2019年实际经营业绩和公司制定的经营计划的基础上，按合并报表的要求，依据2020年市场和业务拓展情况进行编制的。
（三）预算编制的范围本预算范围包括公司合并报表范围内的母公司、子公司及各控股子公司。
子公司包括光正建设集团有限公司及其下属各子公司、光正能源（巴州）有限公司及其下属各子公司、托克逊鑫天山燃气有限公司及其下属各子公司、新疆天宇能源科技发展有限公司、乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司、新源县光正燃气有限公司、上海新视界眼科医院投资有限公司（以下简称上海新视界）及其下属各子公司。
三、2020年主要预算指标：1、营业收入：2020年计划实现94,522.69万元；2、利润总额：2020年计划实现4,141.93万元；3、净利润：2020年计划实现净利润2,845.39万元，其中归属于母公司净利润3,866.97万元；2020年预算与2019年经营成果对标表单位：万元1．2020年预算营业总收入中钢结构板块预算营业收入19,571.89 元；能源板块预算营业收入11,215.44万元；医疗大健康板块预算营业收入为63,735.35万元。
2．2020年预算净利润2,845.39万元，较2019年实际下降81.89%；主要原因为：（1）疫情下的经济环境，对公司2020年度经营业绩产生了一定的影响；（2）融资规模的增加，致使财务费用增加，利润减少。
2020年（财务预算编制）《全面预算及经营计划表》编制指引
2020年（财务预算编制）《全面预算及经营计划表》编制指引（财务预算编制）《全面预算及经营计划表》编制指引绿城房地产集团有限公司《全面预算及经营计划表》编制指引绿城房地产集团二零零九年十月《全面预算及经营计划表》编制指引一、《全面预算及经营计划表》各表格分类1．项目公司概况及进度计划表1公司概况表2项目建筑面积统计表表3项目整体开发计划表表42010年主要开发工作计划表表52010年规划设计计划表表62010年工程建设进度计划表表72010年材料设备采购计划表2．收入、成本预算表8项目销售计划（面积）表9项目销售计划（金额）表10项目销售计划（单位）表11结转收入预算表表12土地费用总预算表13前期费用预算表表14工程费用预算表表15项目成本支付计划表3．三项费用预算表16营销推广费预算表表17管理费用预算表表18财务费用预算表4．2010年预算报表表192010年预算现金流量表表202010年预算利润表5．项目整体预算利润表表21项目预算利润表（整体）二、《经营计划表》填写基本原则1．填报表格前，请认真阅读、理解各表格中的备注内容2．预算表格中所要求填报内容必须填写完全。
3．各项目要求按分期标准作好项目分期工作，且按期填写表格内容；所有预算表格的项目分期应保持前后一致，并且应与公司整体经营计划保持一致。
如果有酒店或其他独立的不用于出售的商场等租赁物业，需要单独当作一期看待。
4．实际已发生的数据按实际情况填报，涉及收入成本结转的数据均按国际会计准则口径填列,与按国际会计准则编制的报表数据一致。
5．需分期填列的表格，如表2项目建筑面积表、表8-表10销售计划表（面积/金额/套数）、表14工程费用表等，预留分期均为18期，其中第7-18期隐藏，若需填列请选中上述行“解除隐藏”即可；尚若分期多于18期的，请在“合计”行前自行插入行予以增加，并注意表格中数据的公式与逻辑关系。
6.各片区费用预算要落实到具体项目公司，并在项目公司预算中予以说明；7．表格中标注颜色的部分为公式自动计算，不需填写；请尽量不要进行表格的删除操作，以便影响表格的计算。
2020年度财务预算报告
预算金额（万元） 预算部门
15.00 综合办 0.45 综合办 8.00 综合办 50.00 综合办 50.00 总经办 90.00 总经办 79.74 总经办 4.00 质量部 3.50 质量部 9.00 基地生产部 13.00 基地生产部 322.69
2020年各部门经费支出预算
生产部--40万
2020年组培生产 2020年资本性支出预算 2020年各部门经费支出预算 2020年资金收支净现金流预算
2020年销售预算计划
2020年销售预算毛利
毛利合计230万，综合毛利率15.36%
87.49
毛利（万元） 69.54
毛利率
38.89
34.50
9.21% 27.82% 25.93% 23.00%
2020年基地种植/养殖预算
微块根21亩 一代苗190亩 共计：211亩
采挖种参： 微块根21亩， 一代苗24亩
2020（6月-8月）
2020（11月-12月）
2020年初
2020（10月-11月）
成品收成： 166亩（约产 量30吨）；
种植： 微块根24亩 一代苗273亩 二代苗312亩 共计：610亩
1,436.00 1,436.00 2,316.04 1,089.12
270.35 30.50
3、组培车间成本支出
53.95
4、其他养殖成本支出 5、期间费用支出 6、税金支出 7、固定资产购置支出 8、其他资产购置支出 本期现金净流量
6.80 426.76
1.97 43.90 322.69 -810.04
种植品种 太子参 太子参
种植模式 自种 委托种植
生禽
养殖
基地生产部费用 合计
2020年集团年度经营计划与预算编制说明书
目录第一章经营计划编制指南 (3)第一节年度计划编制总体说明 (3)一、经营计划概念 (3)二、2020年度经营计划编制范围 (3)三、2020年度经营计划编制原则 (3)四、2020年度经营计划编制要求 (3)第二节2020年度经营计划分项计划编制说明 (4)一、年度目标概述 (4)二、2020年经营计划完成情况分析及主要问题编制说明 (4)三、2020年内外部环境分析编制说明 (4)四、2020年经营方针与策略编制说明 (6)五、2020年主要经营目标编制说明 (7)（一）销售系统行动计划编制说明 (7)（二）生产系统行动计划编制说明 (8)（三）采购中心行动计划编制说明 (8)（四）产品研发中心行动计划编制说明 (9)（五）外协部行动计划编制说明 (9)（六）工程营销中心行动计划编制说明 (9)（七）其它单位行动计划编制说明 (10)第二章预算编制指南 (11)第一节预算的目的和意义 (11)第二节全面预算的内容 (12)第三节分类预算编制说明 (13)一、销售预算 (13)二、生产预算 (13)三、费用预算 (14)四、采购预算 (15)五、人力资源成本预算 (15)六、预计生产成本明细表 (15)七、预计损益表 (16)八、预计资产负债表 (16)九、预计现金流量表 (16)第一章经营计划编制指南第一节年度计划编制总体说明一、经营计划概念经营计划是为了使企业适应环境的变化和企业经营方针与目标的实现而制订的。
它不是常规性的工作计划，而是一种总体性的规划。
它是在对经营方针与目标这种宏观思想的把握基础上所做出的具体落实方案。
二、2020年度经营计划编制范围集团总部职能与支持系统、销售系统、生产系统（以下简称“责任单位”）。
三、2020年度经营计划编制原则1.集团经营计划与预算管理委员会（以下简称“管理委员会”）是年度经营计划的组织机构，财务中心和人力资源中心为协助机构。
2.围绕集团确定的2020年年度目标，各责任单位参照2019年度的历史水平并结合自身情况编制各分项计划。
2020年财务预算报告
2020年度财务预算报告
根据协会的经营情况，结合协会总体发展规划，确定2020年财务预算指标，下面是协会2020年预算收支情况说明：
一、收入预算：124.5万元，主要包括：会费收入124万元，存款利息收入0.5万元。
二、费用支出预算：116.92万元
1.固定费用支出86.42万元，主要包括房屋租金11.36万元，物业费
2.52万元，分散办公费补贴28.42万元，人员工资21.9万元，通讯补贴、福利、差旅补助9.3万元，社保费用4.62万元，日常办公费用（办公用品、牌匾证书、招待费、网费、电费、快递费等）8.3万元。
2.变动费用支出30.5万元，主要包括会长办公会4万元（4次），理事会6万元（常务理事会、理事会、监事会同时召开），水利水电年会2万元，秘书交流会、会长交流考察10万元，五省区交流会2.5万元，培训交流4万元（2次，包括专家费用），其他临时会议2万元。
三、结余预算：收入-支出=7.58万元。
四、其他款项
其他应收款预算0.88万元（租赁押金）。
河北省****秘书处
2020年4月22日。
市本级上年执行及2020年国有资本经营预算(草案)表
全市（州）国有资本经营预算支出
结转下年支出
单位：万元
2019年预算数
2019年调整 2019年执行
预算数
数
2020年预算数
33
33
33
421
33
33
33
421
33
33
33
421
15
15
15
180
15
15
15
180
15
15
15
180
48
48
附件14
市本级上年执行及2020年国有资本经营预算支出预算（草案）表
预算科目
一、社会保障和就业支出 （一）补充全国社会保障基金支出 其中：国有资本经营预算补充社保基金支出
二、国有资本经营预算支出 （一）解决历史遗留问题及改革成本支出 其中：厂办大集体改革支出 “三供一业”移交补助支出 国有企业办职教幼教补助支出 国有企业办公共服务机构移交补助支出 国有企业退休人员社会化管理补助支出 国有企业棚户区改造支出 国有企业改革成本支出 离休干部医药费补助支出 其他解决历史遗留问题及改革成本支出 （二）国有企业资本金注入 其中：国有经济结构调整支出 公益性设施投资支出 前瞻性战略性产业发展支出 生态环境保护支出 支持科技进步支出 保障国家经济安全支出 对外投资合作支出 其他国有企业资本金注入 （三）国有企业政策性补贴 其中：国有企业政策性补贴 （四）金融国有资本经营预算支出 其中：资本性支出 改革性支出 其他金融国有资本经营预算支出 （五）其他国有资本经营预算支出 其中：其他国有资本经营预算支出
48
601
2020年(国资委)企业财务快报编制说明
# / 1附件1企业财务快报本企业代码□□□□□□□□目 1营业收入其中主营业务收入2营业成本其中主营业务成本3营业税金及附加4销售费用5管理费用6财务费用其中利息支出净额7资产减值损失8公允价值变动收益投资收益营业利润营业外收入营业外支出13利润总额净利润其中归属于母公司所有者的净利润职工薪酬其中在岗职工工资总额福利及社会保险费用在岗职工人数（人）资产总额其中流动资产其中货币资金交易性金融资产应收账款净额存货其中: 产成品18负债总额其中流动负债银行借款其中短期借款1所有者权益总额其中归属于母公司的所有者权益总额2应交税费总额已交税费总额固定资产投资额增加值工业总产值工业销售产值出口产品销售收入新产品产值计提折旧额2坏账准备3利润总额预算数3净利润预算数行次年月本月数金额单位万元上年同期本年累计附件2企业财务快报编制说明一、填报范围本表为企业向国资委报送的 28年度财务快报格式，填报范围为企业及所属各级子企业（含境外子企业），以及各类独立核算的分支机构、事业单位和基建项目。
二、主要指标表”编制说明（一）编制方法。
本表各项指标口径以新企业会计准则为依据，企业应依据本编制说明要求填列表中各项指标。
表内本月数”根据企业本月发生额填列。
表内本年累计”根据企业至本期末当年累计发生额或账面余额填列。
表内上年同期”根据企业至上年同期末累计发生额或账面余额填列。
（二）表内有关指标解释。
营业收入反映企业经营主要业务和其他业务所确认的收入总额。
根据主营业务收入”和其他业务收入”科目的发生额分析填列。
主营业务收入反映企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入总额。
根据主营业务收入”科目发生额填列。
粮食企业以及有国家特准储备物资的企业，应以主营业务收入扣减抵减销售收入的应交款”和转出差价收入（转出差价支出以匚”号计算）”后的余额填列。
营业成本:反映企业经营主要业务和其他业务所确认的成本总额。
根据主营业务成本”和其他业务成本（支出）”科目的发生额分析填列' 石油石化企业的勘探费用也在此项目中反映。
关于2020年中央国有资本经营预算的说明
关于2020年中央国有资本经营预算的说明标题：2020年中央国有资本经营预算说明尊敬的读者：以下是对2020年中央国有资本经营预算的详细说明。
这份报告将帮助您了解该年度预算的主要特点、重点支出领域以及预期的影响。
一、预算概述2020年的中央国有资本经营预算旨在推动国有企业深化改革，提升国有资本效率，同时促进经济社会可持续发展。
本年度预算总额为XXX亿元，较上年度增长X%。
二、预算主要特点1. 强化财政纪律：预算执行更加严格，强调财政收支平衡，确保国有资本的合理使用。
2. 着重支持科技创新：在预算中，科技研发投入得到大幅增加，以推动国有企业技术进步和产业升级。
3. 提升公共服务水平：预算进一步加大对教育、医疗、环保等公共服务领域的投入，提升民生福祉。
三、重点支出领域1. 科技创新：预计投入XX亿元，主要用于支持国有企业研发新技术、新产品，提高企业核心竞争力。
2. 公共服务：预计投入XX亿元，主要用于改善教育、医疗、环保等公共服务设施，提升社会福利水平。
3. 企业发展：预计投入XX亿元，主要用于优化国有企业结构，增强企业活力和盈利能力。
四、预期影响1. 预计2020年的预算安排将有助于国有企业实现高质量发展，提升国有资本的整体效益。
2. 通过加大科技创新投入，有望推动我国科技进步和产业升级，提高国家整体竞争力。
3. 增加公共服务领域的投入，将进一步改善民生，提高人民的生活水平。
总的来说，2020年中央国有资本经营预算充分体现了政府对国有企业的高度重视和对人民生活的深切关怀。
我们将持续关注预算执行情况，以确保每一分钱都能发挥最大的效益。
感谢您的阅读！顺祝商祺！。
遂宁市 2020 年国有资本经营预算（草案）
遂宁市2020年国有资本经营预算（草案）内部资料妥善保管遂宁市财政局2020年5月市七届人大六次会议文件之（五）附件2-3目录表一：2020年遂宁市国有资本经营预算收入预算（草案）表 (1)表二：2020年遂宁市国有资本经营预算支出预算（草案）表 (3)表三：2020年遂宁市国有资本经营预算收支预算平衡（草案）表 (5)表四：2020年遂宁市市级国有资本经营预算收入预算（草案）表 (6)表五：2020年遂宁市市级国有资本经营预算支出预算（草案）表 (8)表六：2020年遂宁市市级国有资本经营预算收支预算平衡（草案）表 (10)表七：2020年遂宁市市本级国有资本经营预算收入预算（草案）表 (11)表八：2020年遂宁市市本级国有资本经营预算支出预算（草案）表 (13)表九：2020年遂宁市市本级国有资本经营预算收支预算平衡（草案）表 (15)表十：2020年遂宁市市本级对下国有资本经营预算转移支付补助分地区预算（草案）表 (16)2020年遂宁市国有资本经营预算收入预算（草案）表单位：万元表一一、利润收入烟草企业利润收入石油石化企业利润收入电力企业利润收入电信企业利润收入煤炭企业利润收入有色冶金采掘企业利润收入钢铁企业利润收入化工企业利润收入运输企业利润收入电子企业利润收入机械企业利润收入投资服务企业利润收入纺织轻工企业利润收入贸易企业利润收入建筑施工企业利润收入房地产企业利润收入建材企业利润收入境外企业利润收入对外合作企业利润收入医药企业利润收入农林牧渔企业利润收入邮政企业利润收入军工企业利润收入转制科研院所利润收入地质勘查企业利润收入4276720800预算科目预算数--1续表卫生体育福利企业利润收入教育文化广播企业利润收入科学研究企业利润收入机关社团企业利润收入金融企业利润收入其他国有资本经营预算企业利润收入二、股利、股息收入国有控股公司股利、股息收入国有参股公司股利、股息收入金融企业股利、股息收入其他国有资本经营预算企业股利、股息收入三、产权转让收入国有股减持收入国有股权、股份转让收入国有独资企业产权转让收入金融企业产权转让收入其他国有资本经营预算企业产权转让收入四、清算收入国有股权、股份清算收入国有独资企业清算收入其他国有资本经营预算企业清算收入五、其他收入其他国有资本经营预算收入国有资本经营预算收入国有资本经营预算转移支付收入上年结转收入21967 28425 26015 210 2200 260026009210 9210 83002预算科目预算数--22020年遂宁市国有资本经营预算支出预算（草案）表单位：万元表二一、社会保障和就业支出（一）补充全国社会保障基金支出国有资本经营预算补充社保基金支出二、国有资本经营预算支出（一）解决历史遗留问题及改革成本支出厂办大集体改革支出“三供一业”移交补助支出国有企业办职教幼教补助支出国有企业办公共服务机构移交补助支出国有企业退休人员社会化管理补助支出国有企业棚户区改造支出国有企业改革成本支出离休干部医药费补助支出其他解决历史遗留问题及改革成本支出（二）国有企业资本金注入国有经济结构调整支出公益性设施投资支出前瞻性战略性产业发展支出生态环境保护支出支持科技进步支出保障国家经济安全支出对外投资合作支出其他国有企业资本金注入（三）国有企业政策性补贴国有企业政策性补贴（四）金融国有资本经营预算支出33767426 4266883 4836400 16808 16808预算科目预算数--3续表资本性支出改革性支出其他金融国有资本经营预算支出（五）其他国有资本经营预算支出其他国有资本经营预算支出三、转移性支出（一）调出资金国有资本经营预算调出资金国有资本经营预算支出结转下年支出9650 9650 49235 49235 49235 83002预算科目预算数--4单位：万元收入国有资本经营预算收入一、利润收入二、股利、股息收入三、产权转让收入四、清算收入五、其他收入转移支付收入上年结转收入收入总计预算数8300242767284252600921083002支出国有资本经营预算支出一、解决历史遗留问题及改革成本支出二、国有企业资本金注入三、国有企业政策性补贴四、金融国有资本经营预算支出五、其他国有资本经营预算支出转移支付支出调出资金支出总计预算数3376742668831680896504923583002--5单位：万元一、利润收入烟草企业利润收入石油石化企业利润收入电力企业利润收入电信企业利润收入煤炭企业利润收入有色冶金采掘企业利润收入钢铁企业利润收入化工企业利润收入运输企业利润收入电子企业利润收入机械企业利润收入投资服务企业利润收入纺织轻工企业利润收入贸易企业利润收入建筑施工企业利润收入房地产企业利润收入建材企业利润收入境外企业利润收入对外合作企业利润收入医药企业利润收入农林牧渔企业利润收入邮政企业利润收入军工企业利润收入转制科研院所利润收入地质勘查企业利润收入8367预算科目预算数--6续表卫生体育福利企业利润收入教育文化广播企业利润收入科学研究企业利润收入机关社团企业利润收入金融企业利润收入其他国有资本经营预算企业利润收入二、股利、股息收入国有控股公司股利、股息收入国有参股公司股利、股息收入金融企业股利、股息收入其他国有资本经营预算企业股利、股息收入三、产权转让收入国有股减持收入国有股权、股份转让收入国有独资企业产权转让收入金融企业产权转让收入其他国有资本经营预算企业产权转让收入四、清算收入国有股权、股份清算收入国有独资企业清算收入其他国有资本经营预算企业清算收入五、其他收入其他国有资本经营预算收入国有资本经营预算收入国有资本经营预算转移支付收入上年结转收入8367 26015 26015 26002600 36982预算科目预算数--72020年遂宁市市级国有资本经营预算支出预算（草案）表单位：万元表五一、社会保障和就业支出（一）补充全国社会保障基金支出国有资本经营预算补充社保基金支出二、国有资本经营预算支出（一）解决历史遗留问题及改革成本支出厂办大集体改革支出“三供一业”移交补助支出国有企业办职教幼教补助支出国有企业办公共服务机构移交补助支出国有企业退休人员社会化管理补助支出国有企业棚户区改造支出国有企业改革成本支出离休干部医药费补助支出其他解决历史遗留问题及改革成本支出（二）国有企业资本金注入国有经济结构调整支出公益性设施投资支出前瞻性战略性产业发展支出生态环境保护支出支持科技进步支出保障国家经济安全支出对外投资合作支出其他国有企业资本金注入（三）国有企业政策性补贴国有企业政策性补贴（四）金融国有资本经营预算支出25367426 4266783 4836300 16008 16008预算科目预算数--8续表资本性支出改革性支出其他金融国有资本经营预算支出（五）其他国有资本经营预算支出其他国有资本经营预算支出三、转移性支出（一）调出资金国有资本经营预算调出资金国有资本经营预算支出结转下年支出2150 2150 11615 11615 11615 36982预算科目预算数2020年遂宁市市级国有资本经营预算收支预算平衡（草案）表单位：万元表六收入国有资本经营预算收入一、利润收入二、股利、股息收入三、产权转让收入四、清算收入五、其他收入转移支付收入上年结转收入收入总计预算数36982836726015260036982支出国有资本经营预算支出一、解决历史遗留问题及改革成本支出二、国有企业资本金注入三、国有企业政策性补贴四、金融国有资本经营预算支出五、其他国有资本经营预算支出转移支付支出调出资金支出总计预算数25367426678316008215011615369822020年遂宁市市本级国有资本经营预算收入预算（草案）表单位：万元表七一、利润收入烟草企业利润收入石油石化企业利润收入电力企业利润收入电信企业利润收入煤炭企业利润收入有色冶金采掘企业利润收入钢铁企业利润收入化工企业利润收入运输企业利润收入电子企业利润收入机械企业利润收入投资服务企业利润收入纺织轻工企业利润收入贸易企业利润收入建筑施工企业利润收入房地产企业利润收入建材企业利润收入境外企业利润收入对外合作企业利润收入医药企业利润收入农林牧渔企业利润收入邮政企业利润收入军工企业利润收入转制科研院所利润收入地质勘查企业利润收入8367预算科目预算数续表卫生体育福利企业利润收入教育文化广播企业利润收入科学研究企业利润收入机关社团企业利润收入金融企业利润收入其他国有资本经营预算企业利润收入二、股利、股息收入国有控股公司股利、股息收入国有参股公司股利、股息收入金融企业股利、股息收入其他国有资本经营预算企业股利、股息收入三、产权转让收入国有股减持收入国有股权、股份转让收入国有独资企业产权转让收入金融企业产权转让收入其他国有资本经营预算企业产权转让收入四、清算收入国有股权、股份清算收入国有独资企业清算收入其他国有资本经营预算企业清算收入五、其他收入其他国有资本经营预算收入国有资本经营预算收入国有资本经营预算转移支付收入上年结转收入8367 25325 25325 33692预算科目预算数2020年遂宁市市本级国有资本经营预算支出预算（草案）表单位：万元表八一、社会保障和就业支出（一）补充全国社会保障基金支出国有资本经营预算补充社保基金支出二、国有资本经营预算支出（一）解决历史遗留问题及改革成本支出厂办大集体改革支出“三供一业”移交补助支出国有企业办职教幼教补助支出国有企业办公共服务机构移交补助支出国有企业退休人员社会化管理补助支出国有企业棚户区改造支出国有企业改革成本支出离休干部医药费补助支出其他解决历史遗留问题及改革成本支出（二）国有企业资本金注入国有经济结构调整支出公益性设施投资支出前瞻性战略性产业发展支出生态环境保护支出支持科技进步支出保障国家经济安全支出对外投资合作支出其他国有企业资本金注入（三）国有企业政策性补贴国有企业政策性补贴23584 426 426 63006300 16008 16008预算科目预算数续表（四）金融国有资本经营预算支出资本性支出改革性支出其他金融国有资本经营预算支出（五）其他国有资本经营预算支出其他国有资本经营预算支出三、转移性支出（一）调出资金国有资本经营预算调出资金国有资本经营预算支出结转下年支出850 850 10108 10108 10108 33692预算科目预算数2020年遂宁市市本级国有资本经营预算收支预算平衡（草案）表表九单位：万元2020年遂宁市市本级对下国有资本经营预算表十转移支付补助分地区预算（草案）表单位：万元。
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（财务预算编制）国资经营预算破冰国资经营预算破冰2005年11月22日，上海市人民政府批转市国资委制订的《上海市国有资产收益收缴管理试行办法》(以下简称《试行办法》)，标志着上海市国有资产收益收缴及管理工作正式拉开序幕，上海探索国资经营预算工作也迈出了重要一步。
据了解，2005年，北京、广东等地方也在国资收益收缴工作中取得突破。
目前天津、吉林、湖南、贵州等省市国资委已专门设立了国有资本预算处，其中一个重要职能是，研究制定企业预算计划的细则及相关办法；负责对所监管企业国有资产进行预算管理；负责对所出资企业国有资产收益的收缴，对资本收益的使用进行监督，并按照优化国有经济布局要求，编制再投入预算建议计划。
作为国家预算的有机组成部分，国资经营预算是对政府在一个财政年度内国资经营性收支活动的反映。
从2006年开始，国务院国资委将正式试编中央企业的国资经营预算。
2005年12月22日，国务院国资委主任李荣融在国务院新闻办举行的新闻发布会上再次强调，现在国资委一个最大的权——收益权没有落实，国资委正在做这方面的工作。
这一切迹象表明，成立3年的国资委已渐入佳境，随着收益权的逐步到位，国资委“出资人”职能将真正开始履行。
国资委应落实收益权据悉，国务院国资委将首先向四大电信运营商(中国电信、中国移动、中国联通和中国网通)收取利润。
国资委研究中心副主任李保民认为，对于电信业这样的资源垄断性行业而言，由于行业特殊性决定的效益好、收益高已经引起了社会一定关注。
在此种情况下，可以通过国有资本经营预算制度，率先恢复国有资本经营利润上缴的制度，解决实现稳定、安置就业、扩大投资、调整结构等方面的问题。
“这对构建和谐社会意义重大，可协调企业与企业之间、行业与行业之间、阶层与阶层之间的利益分配问题。
”而这，仅是一个起点。
据权威人士介绍，国资委很可能以4家电信运营商为始，将旗下169家大型中央企业的利润统一收编，整体调配。
据统计，2005年中央企业销售收入突破6.7万亿元，比国资委成立前的2002年增长80%多，利润达到6276亿元。
“国资委的职能是‘管人、管事、管资产’，若预算管不住，‘钱袋子’不在手，出资人显然不好当。
”国资委研究中心一位专家表示。
作为建立国资预算制度的第一步，从2005年起，国资委已开始对中央企业预算、决算进行审批，对企业预算的执行情况进行监督，内容涉及其经营发展和规划是否符合要求，成本控制是否按预算执行、投资风险如何控制等等。
李荣融表示，国资委做的是中央企业经营预算，因为国资委管的是非金融类的经营性资产。
现在前期准备工作已经基本完成。
从2006年开始，就正式要试编中央企业国有经营资本预算。
这项制度建立后，169家央企不会同时起步，目前考虑的有按照行业划分来制定利润上缴方案和按照资产规模划分来制定上缴利润的方案(即资产额达到一定数量便需要上交利润，或是根据企业乃至行业的自身发展情况，采取记账方式，允许其积累一定时间后一次性缴纳)。
此外，也不排除采取配套资金的方式来发展和扶持一些重大项目，这样一来能够充分形成整个国有资本的合力。
地方国资委进展各异在地方国资委层面，由于中央尚未出台相关政策，虽然广东、上海等地方已有一些探索，但大部分省市的国资委还在准备和观望阶段。
上海市国资委预算财务委员会委员、百联集团有限公司监事会主席钟华君对《上海国资》表示，目前国资委在对各企业具体规划尚未完全明朗的情况下，先采用统一收缴标准方式还是比较合适的。
“其实国资委迈出这一步需要很大勇气，因为权责是对等的，收缴了企业利润，就要考虑怎么支配，国资委的压力会相当大。
20%的比例并不算高。
如果没有资金的收益和支配权并加以实践，还谈何履行出资人的职责？”钟华君说。
北京市国资委主任熊大新在2005年北京市国资委工作会议上曾表示，北京国资委今年的工作重点即完善国有资产预算体系。
目前北京已初步建立国有资本经营预算体系框架，将“分类、分级、分步”在10户企业进行国有资本收益收缴试点，并在四家一级企业进行经营预算试点。
对这10户国有企业收缴的收益，一部分将返还企业，另一部分暂时放在北京市财政局。
北京市国资委国有资本预算处处长苏文静告诉《上海国资》，现在北京市国资委还未建立专门的账号，所以收益必须交到财政局。
一位省国资委人士告诉记者，很多省市的收益收缴试点工作进展缓慢，最主要的原因还是中央国资委层面尚未形成统一的说法。
“现在中央国资委还没有成立预算局，而产权管理局、业绩考核局和统计评价局之间也有协调的难题。
”吉林省国资委在2004年制定了《吉林省省直企业国有资本经营预算管理试行意见》和《吉林省省直企业国有资本收益收缴办法》，并已建立了预算账号。
但该省国资委秘书长杨雨廷表示：“目前还有很多法律上的问题没有解决，我们还要等待国务院国资委的行动。
”某省国资委统计评价处的负责人则对《上海国资》表示了另一个困惑：“看起来，收缴国企利润对国资委是件好事，但其实我们的压力是很大的。
如果我们将大部分资金用到职工安置中去，等到想投资的时候钱不够了怎么办？还能向财政申请吗？”对于这个问题，安徽省国资委统计评价处的一位人士告诉记者：“我们省的方案是，收上来的钱主要用于投资，职工安置费用可以再向财政部门申请。
”但财政部财政科学研究所副所长刘尚希曾表示不同的看法：“如果国有企业的利润上缴到了国资委，国资委就应该承担所有的风险，包括国有企业的破产、国有企业出现危机的救助等，都应该由国资委自己负责，而不应当用税收去救助这些国有企业。
”尽管面对诸多障碍与困惑，各地国资委仍在努力加紧研究国资经营预算的有关课题。
上海积极进行探索早在1996年，上海国资管理机构就开始了对国有资产经营预算课题的研究，而2003年上海国资委成立后，推进实施国有资产经营预算更被列为上海国资改革的重中之重。
2004年，上海市国资委选择了11家出资监管单位进行国资经营预算的试点工作，2005年试点工作进一步扩大到了20家，占市国资委出资监管单位的近一半。
在此基础上，今年国资经营预算将在上海国资委出资监管单位中全面实施。
对于国有资产收益的使用，上海市明确规定，收益主要用于国有经济发展，包括科教兴市、产业结构调整，同时适当安排部分资金解决国资国企改革、国资监管和应对突发事件所需的必要支出以及市政府确定的其他必要支出。
同时，上海市国资委国有资产收益收缴及使用情况将接受市政府有关部门的审查，上海市审计局也将对市国资委有关管理制度进行事前审查，帮助市国资委更好地规范管理。
根据上海市国资委的计划，按照不同的运作特点，各出资监管单位将被划分为产业型集团、政府投资公司和科研院所三种类型，实施国资经营预算分类管理。
其中，对产业集团仍以重大国资运作活动及处置历史遗留问题等为管理重心，对政府投资公司则特别突出了投融资管理、区分政策性项目与自营项目管理，科研院所则以科研项目为重点，突出国有权益的管理。
上海市国资委预算财务委员会委员、上海港务集团财务总监方怀瑾对《上海国资》表示，市国资委作为收益管理主体，其在内部制度上需要尽快制定收支预算管理的使用办法，通过收益管理，来推进国有经济布局结构调整，促进企业加快改革、维护企业职工稳定。
同时，研究全市预算如何与国资战略、薪酬管理、企业财务预算等环节更好地结合。
据了解，目前上海市国资委规划、预算、财务、业绩等部门已形成联动监管的态势。
企业收益收缴工作的内容也将体现在企业领导人员业绩考核中。
在建立国资委内部的控制制度、管理程序和流程等方面，目前上海市国资委已初步拟订了有关支出管理办法、资金管理办法、监督管理制度、核算办法和规程等。
这些制度将在听取预算财务委员会专家意见的基础上进行修改，并在推进国有资产收益管理过程中不断完善。
预计2006年将会出台相关的具体文件。
企业财务预算和国有资本经营预算企业财务预算和国有资本经营预算，这两者在主体、对象、内容上都是有区别的。
1、定义企业财务预算是为了加强企业的财务管理，完善企业控制机制，它是决策的具体化，又是控制企业生产经营活动的依据。
企业财务预算包括企业(集团)本部和所属各级子公司。
国资经营预算是指国有资产出资者依托资产关系，运用其支配的资产进行资本运作的总体规划。
它分为一般预算和特别预算。
一般预算包括国资营运机构本级和合并；特别预算是指不纳入合并报表和特殊来源的资产，主要包括非持续经营企业、不实资产、空转土地及授权房产和指定项目投资。
2、基础和依据企业财务预算是企业财务管理的组成部分，其编制的基础是企业的当年经营目标，编制方法必须依照财务会计核算的基本规定，编制主体只能是企业。
国有资产经营预算是依据国有出资人确定的国有资产战略规划为编制基础，其编制内容和编制方法没有国家的统一规定，编制主体一般是出资人自己，但需依据其投资企业的运行情况。
3、编制的过程企业财务预算是企业内部的管理过程，以董事会决议作为最后的决策依据，董事会中作为国有资产的出资代表，在决议的形成过程中自然地贯彻了出资人意志。
在这个过程中国资委并不直接进行决策。
国有资产经营预算是出资人的管理内容，是形成出资人预算目标、分解出资人预算目标的过程，国资委始终是编制的参与者和决策者，并通过与国有资产的产权代表落实到企业中去，包括在企业财务预算的编制和决策过程。
4、执行和评价企业财务预算的执行人是企业，企业通过其内部控制制度来实现和管理财务预算的目标。
财务预算评价的依据是企业的年度财务决算。
国有资产经营预算的执行人是国有资产出资人及其产权代表，出资人和产权代表通过其在企业中的资本权利来实现预算目标，其管理和控制过程往往是非直接的，需要体现在企业自身的预算目标中。
资产经营预算应有年度的资产经营决算，来评价和反映预算的执行情况。
上海市根据《上海市国有资产收益收缴管理试行办法》，上海市国资委负责对其履行出资人职责的出资并监管企业、出资并委托监管单位，以及上述两类企业、单位以外的由市政府及其部门或机构直接管理的其他企业、单位的国有资产收益进行收缴和相关管理。
收益具体包括：按照股权比例和分配方案应分得的企业税后净利润、转让持有的企业股权取得的净收入、按照股权比例应分得的企业清算净收益、按法律法规规定应取得的其他收益、收入等四类，在收缴后将纳入市国资委设置的国有资产收益专户进行管理。
《试行办法》的实施，将分阶段进行：收缴范围从已归口市国资委管理的出资并监管企业开始，逐步扩大，最终包括所有的市属国有企业。
收缴内容现阶段以收缴企业税后净利润为主。
收缴方式先采用收取20%比例的统一方式，待条件成熟后再区别不同行业、不同企业的具体情况。
深圳2005年3月16日，深圳市人民政府办公厅转发深圳市国资委制订的《深圳市属国有企业国有资产收益管理暂行规定》，规定国有独资企业、国有独资公司应当上缴利润比例原则上不得低于当年度企业净利润的30%，具体比例由市国资委根据实际情况确定；国有控股公司每年向全体股东分配的利润，原则上不得低于当年度净利润的40%。