1104丨利用流动性缺口来做流动性压力测试教程文件
流动性风险压力测试报告新
北都农商行流动性风险压力测试报告大同银监分局：为了帮助各级监管机构了解和掌握我行流动性压力测试的现状和存在的问题，根据《中国银监会办公厅关于开展流动性压力测试的通知》及贵局有关要求，我行认真组织了本次压力测试工作及流动性风险自查工作，测试由资金营运部会同风险管理部、财务部、统计信息部共同进行，并且严格执行保密制度，现将有关情况报告如下：一、压力测试基本情况我行于 2012 年改制农商行以来，各项经营指标严格按照银监会制定的农村金融机构相关指标要求，加强检测控制。
此次流定性风险压力测试以1104 表中G21 、G22、G0105表作为参考取数标准，以 2013 年 6月30 日数据作为基数，测试当期压力指标。
（一）压力测试范围与假设本次压力范围为全行所有业务层面，测试币种为人民币，测试数据为 2013年6月30日，压力测试假设为金融环境恶化或突发事件出现导致流动性不足或资不抵债的情形出现时，我行的反应和应对能力。
（二）压力测试状况1、测试数据情况按照 1104 口径， 2013 年 6 月份30 日，我行存贷比例为57.32%，超额备付率为6.91 ％，流动性比例为 31.34% 。
2、假设一：严重假设条件下（高压力测试），本区发生较为严重的经济危机或其他公共危机，客户取现现象比较严重，此种情况下 30 日内到期的流动资产为544016 万元，30 日内到期的流动性负债 825157 万元，流动性缺口 -281141 万元，流动性缺口 51.67%率，低于一般检测值大于 -10%的规定，在此种情况下存在严重的流动性风险。
假设二、在中度假设条件下（中度压力测试），30 天内到期的流动资产为 544016 万元， 30 天内到期流动负债主要有存款构成，我行存款波动概率臵信区间为 [-20%，+20%],因此在实际发生的较坏情况是存款在2013 年 6 月 30 日的基础上突然减少 20 亿元（本区内出现较为严重的经济危机，客户取现，发生较严重的挤兑），假设 20 亿元全部为活期存款，构成流动性负债，在其他条件不变的情况下， 30 天内到期的流动资产为 544016 万元， 30 天内到期的流动负债为825157-200000=625157万元，因此此时的流动性缺口为-81141 万元，流动性缺口率为 -14.91%小于 -10%的检测值，但大于 -20%，处于警告区域，存在较为严重的流动性风险。
1104丨利用流动性缺口来做流动性压力测试
1104丨利用流动性缺口来做流动性压力测试流动性压力测试是一种以定量分析为主的流动性风险分析方法，通过测算商业银行在遇到假定的小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失，从而对商业银行流动性管理体系的脆弱性做出评估和判断，进而采取必要措施。
流动性压力测试需要检验银行承受流动性风险的能力、揭示流动性风险状况、检查流动性风险管理方面存在的不足并为加强流动性管理提供依据。
1.流动性压力测试概述国际清算银行（BIS）把压力测试定义为压力测试情景或敏感性压力测试，进而把压力测试情景定义为变量测试，既能以过去的重大事件进行历史情景测试，（比如2013年6月金融市场流动性风波），也能以假设情景为基础开展。
情景分析有助于银行深刻理解并预测在多种因素共同作用下，其整体性流动性风险可能出现的不同状况。
银行可以通过面临的市场条件分为紧张、恶化、极差三种情形，采取轻度、中度和重度流动性压力测试，并结合现有的基准情景，得出压力测试结果并对结果展开分析。
分析时尽量考虑每种情景下可能出现的有利或不利的重大流动性变化。
深入分析最坏情景（即面临流动性危机）的意义最大，通常分为两种情况：一是银行自身问题。
银行绝大多数流动性危机根源在于自身管理能力和专业技术水平存在致命的薄弱环节。
比如没有好的IT系统支持报表取数，比如高管的重视领域局限于业务发展和信用风险。
当过度的资产负债期限错配加上市场流动性紧张，为了平头寸，极容易导致以不合理的价格去购买资金，实际已经是流动性风险的最好体现。
二是市场危机。
即当市场不能以低成本提供价格信号，实现资源的顺利交换和风险转移等市场功能是，市场流动性突然蒸发，交易过程的中断更加剧了价格的波动，就好比2015年股灾，找不到交易对手，每支股票被打到跌停，整个市场丧失了流动性，交易无法达成，学界也把其称为“流动性黑洞”。
假如银行间债券市场发生危机2.流动性风险压力测试管理2008 年席卷全球的经济危机历时 4 年仍存余威，监管全球银行业资本水平的巴塞尔银行监管委员会(Basel Committee for Banking Supervision)于 2009 年底首次提出流动性监管概念及测量方法，并在实践中不断完善。
商业银行流动性压力测试(1)
商业银行流动性压力测试（1）1. 引言1.1 引言商业银行流动性压力测试是指通过一系列模拟和分析，评估银行在面对不同流动性冲击情况下的抵御能力。
在金融市场波动频繁、风险事件不断发生的情况下，商业银行流动性风险管理变得尤为重要。
流动性压力测试主要考察银行在流动性危机情况下能否及时获得足够的流动性资金，以维持正常的业务运营和偿付能力。
流动性压力测试具有预测性和风险管理的双重功能。
通过分析不同压力情况下银行的流动性表现，可以帮助银行发现潜在的流动性风险，并及时采取有效的对策和措施。
流动性压力测试也是监管部门评估银行流动性风险管理水平的重要工具，有助于增强银行的合规性和稳健性。
在进行流动性压力测试时，银行可以采用不同的方法和模型，如基本指标方法、模型方法或者压力测试矩阵等。
通过综合运用这些方法，银行可以更全面、准确地评估自身的流动性风险状况，及时调整风险管理策略，提高抗风险能力。
商业银行流动性压力测试在当前金融环境下具有重要的意义和价值。
银行应重视流动性压力测试在风险管理中的地位，不断完善测试方法和流程，提高对流动性风险的识别和控制能力，确保银行业务的稳健发展和风险的有效管理。
2. 正文2.1 背景介绍商业银行流动性压力测试是指商业银行为评估其资金流动性风险而进行的一项重要测试。
在金融市场的不断变化和风险不断增加的背景下，银行在面临各种外部冲击时需要保持充足的流动性，以确保其正常运营和稳健发展。
流动性压力测试的背景可以追溯到2007-2008年的全球金融危机，当时很多银行由于流动性风险暴露而面临倒闭的风险，这促使监管部门对银行的流动性管理提出了更严格的要求。
流动性压力测试的背景介绍不仅包括了金融危机的教训，还涉及到当前金融市场的变化和趋势。
随着全球化和金融科技的快速发展，银行面临的流动性挑战也在不断增加。
新型金融工具的推出、跨境资金流动的加剧以及不断变化的监管要求，都给银行的流动性管理带来了新的挑战。
对于商业银行来说，及时进行流动性压力测试，评估其在各种不利情况下的资金实力和应对能力，显得尤为重要。
商业银行流动性压力测试(1)
商业银行流动性压力测试（1）1. 引言1.1 商业银行流动性压力测试（1）介绍商业银行流动性压力测试（1）是商业银行为了评估自身在面对各种外部和内部冲击时能够维持流动性稳定的能力而进行的一种测试。
这项测试旨在评估在不同的压力情况下，银行是否能够及时有效地满足各种流动性需求，确保业务正常运营以及客户资金安全。
通过进行流动性压力测试，银行可以评估其在面对各种可能的压力情况下的表现，包括市场冲击、资金流动性紧张、机构信用风险上升等情形。
在这些情况下，银行需要确保能够及时动用足够的流动性资产来应对各种挑战，保持资金充裕并维持业务的正常运转。
流动性压力测试是银行监管的一个重要环节，监管机构通常要求商业银行按照一定的方法和标准进行这项测试。
通过进行流动性压力测试，银行可以及时发现自身在流动性管理方面的不足之处，并采取相应的措施加以改进，提高自身的风险管理水平和抗风险能力。
商业银行流动性压力测试对于银行的经营稳定和风险控制具有重要意义，是银行经营管理中不可或缺的一环。
2. 正文2.1 商业银行流动性压力测试（1）的概念商业银行流动性压力测试（1）的概念是指商业银行在面对不同的流动性冲击时，评估其流动性状况和应对能力的一种测试方法。
流动性压力测试旨在通过模拟不同的市场情景和流动性冲击，评估银行在压力情况下是否能够有效管理其资产和负债，确保其正常运营和稳健发展。
流动性压力测试（1）通常涵盖不同的时间段和情景，包括短期和长期的流动性压力情况。
在短期流动性压力测试中，银行会考虑到可能发生的突发情况，如大规模客户提款、市场恐慌和信贷紧缩等，评估银行在短期内是否能够满足资金需求。
而在长期流动性压力测试中，银行则会模拟长期经济不景气或金融危机等情景，评估银行在长期时间段内的流动性风险管理能力。
通过流动性压力测试，银行可以识别潜在的流动性风险，制定相应的流动性管理策略，提高其抵御突发流动性压力的能力。
流动性压力测试也是监管机构评估银行流动性风险管理水平的重要依据，有助于维护金融体系的稳定和安全。
商业银行流动性压力测试
商业银行流动性压力测试一、引言流动性是商业银行最基本的生存问题之一，流动性风险是商业银行面临的最大风险之一，其在银行内部更是具有特殊重要性，因为流动性问题是银行常见的问题，一旦出现问题就可能对银行正常的业务开展和稳健经营产生影响，甚至威胁银行的生存。
对于商业银行而言，流动性管理是金融管理的重中之重。
商业银行流动性压力测试是流动性管理的重要组成部分，也是商业银行流动性管理工作的关键环节。
流动性压力测试是指通过模拟不同流动性条件下的资产和负债变动，以评估银行在不同流动性条件下的资金冲击程度和抗压能力。
本文旨在探讨商业银行流动性压力测试的相关内容，希望对银行机构加强流动性管理、提高流动性压力测试水平、增强流动性风险防范能力提供一些借鉴。
二、流动性风险及其对商业银行的影响1. 流动性风险的概念流动性是指银行在短期内将资产变现为货币的能力。
流动性风险是指金融机构由于无法足够迅速地以较低的成本满足现金支付和其他流动性义务而面临的风险。
流动性风险是银行面临的最主要的市场风险之一，也是银行体系中最主要的系统性风险。
流动性风险是指银行在资产负债管理过程中由于不能按期还款而造成的资金短缺和意外流动性损失的风险。
2. 流动性风险的影响流动性风险如果未及时发现、量化和控制，将会对商业银行产生严重的影响。
一方面，流动性风险可能导致银行资金链断裂，面临资不抵债的局面，危及银行的生存。
流动性风险还可能导致银行无法满足客户的提款需求，影响信誉和声誉，甚至造成连锁反应，引发系统性金融危机。
流动性风险对商业银行来说是一项严峻的挑战，必须引起足够的重视和警惕。
三、商业银行流动性压力测试的概念流动性压力测试是指在不同流动性环境下，通过对银行的流动性风险敞口地量化分析、模拟和测试，以评估银行在不同流动性压力条件下的流动性状况、风险敞口和应对能力。
流动性压力测试旨在揭示银行在不同流动性环境下面临的流动性压力、资金缺口和资金需求，对银行的流动性风险承受能力进行测试和评估，保护银行在面临流动性风险时的自身利益，提高其流动性管理的水平。
商业银行流动性压力测试
商业银行流动性压力测试【摘要】商业银行流动性压力测试是商业银行为了评估其在面对各种市场情况下的流动性风险能力而进行的一种测试。
本文首先介绍了商业银行流动性压力测试的概述，以及其目的和重要性。
接着分析了流动性指标及监管要求，流动性压力测试的内容、方法、实施和风险管理。
结合这些内容，论述了商业银行流动性压力测试的必要性和作用。
展望了商业银行流动性压力测试的未来发展趋势。
通过本文的阐述，读者可以深入了解商业银行流动性压力测试的重要性和作用，以及如何有效地进行测试来管理流动性风险，提高银行的偿付能力和抵御外部压力的能力。
【关键词】商业银行、流动性、压力测试、监管要求、风险管理、必要性、作用、发展趋势1. 引言1.1 商业银行流动性压力测试概述商业银行流动性压力测试是指商业银行在日常经营中，通过一定的模型和工具，对自身在面临不同压力情况下的流动性风险进行评估和测试的一项管理工具。
在金融危机中，银行业的流动性危机一直是引发金融风险的重要因素之一。
商业银行流动性压力测试是银行管理层对银行流动性状况进行评估和监控的关键工具。
商业银行流动性压力测试主要是考察银行在面临各种压力情况下的现金流量能力，以及如何通过各种措施来保障银行在面临压力时的流动性安全。
通过流动性压力测试，银行能够更好地了解自身在各种市场环境下的流动性风险水平，有针对性地制定流动性管理策略，预防和化解可能出现的流动性风险。
商业银行流动性压力测试是银行管理层对流动性风险进行评估和监控的一种有效工具，对于提升银行流动性管理水平、防范金融风险、维护金融市场稳定具有重要意义。
在当前金融市场高度复杂和不确定性加大的背景下，商业银行应该重视流动性压力测试，并不断完善相关制度和流程，以应对各种挑战和风险。
1.2 目的和重要性商业银行流动性压力测试的目的在于评估银行在不同压力情况下应对流动性风险的能力，帮助银行有效管理流动性风险，确保银行在面对剧烈市场波动时保持充足的流动性。
流动性压力测试报告
xx银行流动性压力测试报告银监分局：按照《银监分局办公室关于开展农村中小金融机构流动性压力测试的通知》要求，为充分了解和掌握自身流动性风险现状和存在的问题，我行从审慎角度出发，对全行流动性风险进行了压力测试，现将具体情况报告如下：一、流动性压力测试情况（一）测试基础我行现行法定存款准备金率为18%，本次测试暂不考虑准备金率上调因素。
本次测试以2013年9月30日为基点，测试币种为人民币，压力情景假设分轻度压力、中度压力和重度压力三种，通过计算流动性缺口情况进行测试。
9月30日全行流动性缺口情况如下：可以看出，我行9月末除“8至30日”日累计到期期限缺口（剔除1年以上活期存款余额后）为负外，其他各期限缺口均为正，即流动性无缺口，总体流动性风险状况呈现良好、可控的态势。
（二）轻度压力下流动性风险测试情况1、风险因素2013年6月份，全国金融机构流动性吃紧，“钱荒”危机爆发，同业市场拆借利率畸高，直接导致我行批发性融资来源的可获得性大幅下降。
2、压力情景假设假设同业市场融资受阻，资金融入量仅为9月末余额的一半，即以融入资金偿还到期负债的能力下降，需要以本行流动性资产来偿还到期债务的压力加大，我行将期限内到期的“存放同业款项”和“买入返售资产”全部用于偿还到期“卖出回购款项”，压力下流动性缺口情况变化至下表所示：3、压力测试结果由上表可以看出，在轻度压力情景下，我行流动性累计到期期限缺口（剔除1年以上活期存款余额后）除“2-7日”为-2.5亿元外，其他各期限缺口均为正，即未来一天流动性无缺口；未来七天流动性缺口略小，应对无困难；未来一个月流动性无缺口，总体流动性风险状况仍然呈现良好、可控的态势。
4、应急计划针对剩余期限“2-7日”流动性-2.5亿元的缺口，我行可采取的应急计划包括：第一，可临时调用超额存款准备金偿还，按照人民银行要求，超额存款准备金应不低于人民币存款的1%，按我行9月末人民币存款195.45亿元计算，超额存款准备金应不低于1.96亿元，我行9月末超额存款准备金余额4.7亿元，可用部分为2.74亿元，足够偿还期限内到期负债。
流动性风险压力测试
2007 年至 2008 年上半年，央行长期持续实行“从紧”货币政策，为回收流 动性，提高人民币法定存款准备金率和发行定向央行票据成为其常用的政策手 段，经过一段时间积累，紧缩政策效果显现，市场资金面逐渐紧张，同业拆借资 金困难，各行存款营销力度加大，资本市场持续低迷导致同业存款逐渐下降，整 个银行体系面临流动性风险。
（七）政策建议
通过压力测试说明该银行整体流动性比较充裕，抵御风险能力较强，发生 整体流动性风险可能性不大，但未来如果外部环境出现较大变化，在未来 1 个月 到 6 个月之间会出现资金紧张状况。在央行准备金率不断提高的情况下，应该更 加注意保持存款的稳定。银行同业余额较大并且波动性大，要密切关注同业存款 变化。为保持充足流动性，应适当缩短投资期限，防范流动性风险的发生。
（一）明确压力测试目标资产/业务组合，确定承压对象和承 压指标
测试目的： 测试如果央行继续实行紧缩货币政策，商业银行未来面临系统性 流动性风险时的表现。 承压对象：商业银行境内整体人民币流动性风险 承压指标：现金流缺口、存款增长率 点评：根据测试目的确定流动性承压对象，通常参考币种和机构两个纬度 明确压力测试的承压对象。流动性压力测试承压指标通常选取流动性比例、核 心负债比例、现金流缺口等流动性指标，存款增长率、货币市场交易量等流动 性来源关联紧密变量也可作为备选指标。
1天 资产 现金、央行存款 存放同业款项 投资 贷款 其他资产 资产合计 负债 同业存 款 一般性存 款 30.00 1.90 180.00 32.70 390.00 175.80 485.50 658.90 1243.70 2918.20 72.90 12.10 3.70 16.70 22.30 127.70 54.60 6.50 9.10 70.20 -26.00 0.30 78.30 107.50 34.50 194.60 -49.00 0.50 168.60 299.10 92.10 511.30 206.90 374.40 138.20 696.50 -23.00 5.90 0.60 663.60 681.30 276.30 1627.70 1204.50 2771.50 91.40 4692.60 625.20 7天 1 个月 3 个月 6 个月 1年 1 年以上
商业银行流动性压力测试
商业银行流动性压力测试商业银行是经营存款、发放贷款、外汇买卖等各种银行业务，作为金融市场中的重要角色，其流动性风险对整个金融系统的稳定与安全具有决定性影响。
为了评估商业银行的流动性压力，需要进行流动性压力测试。
本文将介绍商业银行流动性压力测试的概念、目的、方法、运用以及未来发展趋势等方面。
一、概念流动性压力测试是指在一定时期内，模拟不同的外部和内部风险情景下，商业银行面临的流动性压力程度，评估其资金支付能力和流动性风险水平的一种测试方法。
流动性压力测试可以帮助银行识别和管理流动性风险，测试结果可以为银行制定应对危机的措施提供决策依据。
二、目的商业银行流动性压力测试的主要目的是通过检测银行在不同市场情况下面临的流动性风险程度，确定银行运营中可能出现的流动性压力情况，进而帮助商业银行制定相应的流动性管理策略，保障银行资产负债表的安全和稳定。
主要目标包括以下几个方面：1. 识别银行面临的流动性风险，评估其财务可持续性；2. 评估银行应对不同市场氛围下的流动性压力的能力；3. 识别流动性压力的影响因素，为制定流动性管理策略提供决策依据；4. 帮助银行确定可持续的流动性风险容忍度，以合理管理银行流动性风险。
三、方法商业银行流动性压力测试主要采用两种方式，一种是静态模式，另一种是动态模式。
1. 静态模式静态模式适用于相对平稳的市场情况下进行流动性压力测试。
该模式下的测试是基于一组特定的流动性预测参数，例如存款变化率、贷款需求率等，模拟不同的市场情况下资金流动的情况，来评估商业银行的流动性风险程度。
动态模式适用于市场情况波动较大的情况下进行流动性压力测试，该模式下的测试是基于现实风险事件的模拟下进行，例如利率上升、外汇汇率波动等。
测试者必须对测试事件做出反应，如卖出资产、降低贷款增长率等，以恢复资金支付能力。
除此之外，流动性压力测试还应该考虑商业银行的信息披露和透明度，确保测试结果的可靠性和公正性。
四、运用商业银行流动性压力测试是银行管理中一项非常重要的工具。
商业银行流动性压力测试(1)
商业银行流动性压力测试（1）
随着金融市场的不断发展和发展，商业银行面临着越来越大的流动性风险，特别是在全球经济不断变化的情况下。
为了应对这种风险，商业银行需要进行流动性压力测试，以评估其在各种市场情况下的流动性风险水平。
本文将重点关注商业银行流动性压力测试的概念、目的、方法和意义。
一、流动性压力测试的概念
流动性压力测试是指商业银行为了评估其在不同市场情况下的流动性风险程度而进行的一种测试。
流动性风险是指商业银行在面临现金流短缺或无法满足客户提款需求时所面临的风险。
流动性压力测试旨在评估商业银行在各种市场情况下的流动性风险水平，并确定其是否有能力应对这些风险。
流动性压力测试需要考虑各种流动性压力情况，包括市场流动性紧缩、信用风险增加、客户取款需求增加等情况。
流动性压力测试的方法主要包括基准分析法、敏感性分析法和压力测试法。
基准分析法是通过分析商业银行在各种市场情况下的流动性状况，确定其流动性风险水平。
敏感性分析法是通过对各种市场变化因素进行敏感性分析，评估其对商业银行流动性的影响。
压力测试法是通过对各种市场情况下的极端事件进行模拟测试，评估商业银行在极端市场情况下的流动性风险水平。
流动性压力测试在商业银行的风险管理中具有重要的意义。
流动性压力测试可以帮助商业银行及时发现和解决流动性风险问题，提高其在面对流动性压力时的抗风险能力。
流动性压力测试可以帮助商业银行改善其流动性管理制度，提高其流动性风险管理的水平。
流动性压力测试可以帮助监管部门和投资者及时了解商业银行在各种市场情况下的流动性风险水平，从而保护其合法权益。
商业银行流动性压力测试
商业银行流动性压力测试随着金融市场的不断发展和金融业务的日益复杂化，商业银行的流动性风险问题备受关注。
流动性风险是指商业银行在面临资金流入或流出时无法及时有效地履行清偿义务的风险。
当市场环境发生变化，特别是在经济衰退和金融危机期间，金融机构的流动性面临压力，可能导致银行资金枯竭、资产负债错配，甚至发生倒闭。
商业银行需要进行流动性压力测试，以及时识别和评估可能面临的流动性风险，制定有效的流动性风险管理策略，保障银行稳健经营和金融市场稳定。
一、流动性压力测试的概念和意义流动性压力测试是商业银行用于评估其在不同市场环境和压力条件下资产和负债的变动情况以及对应的流动性从而评估其对流动性风险的承受能力的一种重要工具。
流动性压力测试是对银行资产和负债在各种压力条件下进行测试，以评估银行在面对各种可能的压力情况下的流动性状况和应对能力。
通过流动性压力测试，银行可以发现在不同市场情况下可能发生的资产负债错配情况，及时预警和完善流动性风险管理措施。
流动性压力测试的意义主要体现在以下几个方面：1. 评估流动性风险。
通过流动性压力测试，银行可以了解其在不同市场环境下资产和负债的变化情况，评估其对流动性风险的承受能力，及时发现潜在的流动性风险问题。
2. 制定流动性管理策略。
流动性压力测试可以帮助银行制定有效的流动性管理策略，包括资金调度和流动性缓冲管理，以应对可能出现的流动性挑战。
3. 提高风险管理效率。
通过流动性压力测试，银行可以加强对流动性风险的监控和管理，提高风险管理效率，降低流动性风险对银行经营的不利影响。
流动性压力测试主要包括两个方面的内容，即流动性压力测试方案和流动性压力测试方法。
1. 流动性压力测试方案流动性压力测试方案是商业银行进行流动性压力测试的基本框架，包括测试的范围、测试的假设条件、测试的压力情景、测试的期限和频率等。
流动性压力测试方案应当根据商业银行的实际情况和市场环境的变化，全面、系统地设计流动性压力测试计划，确保测试结果的全面性和准确性。
流动资金缺口测算（样例5）
流动资金缺口测算（样例5）第一篇：流动资金缺口测算流动资金缺口测算流动资金贷款需求量是基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额确定。
为了避免客户无限度盲目扩大贷款规模与欺骗银行贷款行为出现，适当了解流动资金缺口的测算方法在贷款调查中将起到一定的积极作用。
流动资金缺口测算的方法有很多种，在实际操作中往往根据贷款担保额度发放流动资金贷款，若这个额度大于流动资金缺口就存在客户转移资金挪作他用的可能，因此了解大概测算过程可以防范或者洞悉企业资金转移情况。
下面主要介绍三种流动资金缺口测算过程，实际操作中往往有多种测算方法，具体情况具体分析。
1.按《流动资金贷款管理暂行办法》标准公式进行测算营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）周转天数=360/周转次数应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额存货周转次数=销售成本/平均存货余额预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金注：自有资金=净资产-非流动资产+对应非流动资产的负债2.按企业实际结算周期进行测算营运资金量=营业收入×（1-销售利润率）/营运资金周转次数营运资金周转次数=360/结算周期结算周期=预付款时间+加工制作时间+发货检验时间+最终付款时间等等3.单独订单资金需求测算（1）订单期限大于一年，贷款期限为一年订单资金需求量=合同金额×（1-销售利润率）/订单期限实际可新增贷款额度=订单资金需求量/营运资金周转次数或者≤订单资金需求量（2）订单期限在一年内融资期限=订单期限+延期付款期限订单资金需求量=合同金额×（1-销售利润率）实际可新增贷款额度≤订单资金需求量参考资料为《贷款新规实例操作与评价》P170-2042010-08-19第二篇：流动资金测算如何合理确定流动资金贷款额度发布时间：2010-07-21 13:58:18------------------作者：漳州城区联社陈朝平2010年2月，银监会颁布实施了《流动资金贷款管理暂行办法》，对流动资金贷款进行了规范化管理，其中对流动资金贷款需求量的测算提出了参考公式。
村镇银行流动性风险压力测试方法论
村镇银行流动性风险压力测试方法论线下培训随着商业银行业务发展的多元化，商业银行流动性管理越来越受到高管层和监管的重视，而流动性压力测试则是流动性管理中非常重要的一环，对于2000亿元以上的银行可以通过流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金比例（NSFR）对流动性进行短期和中期压力测试。
而对于业务单纯的小银行而言，通过G21流动性缺口统计表，设置一定的压力情景，同样可以开展压力测试。
《商业银行流动风险管理办法》（征求意见稿）将流动性风险监管指标调整为5个，包括流动性覆盖率（LCR）、净稳定资金比例（NSFR）、流动性比例、流动性匹配率和优质流动性资产充足率。
考虑到银行业务的复杂程度，针对不同资产规模的银行采取不同的流动性监管指标。
1）资产规模不小于2000亿元人民币的商业银行应当持续达到流动性覆盖率、净稳定资金比例、流动性比例和流动性匹配率的最低监管标准。
2）资产规模小于2000亿元人民币的商业银行应当持续达到优质流动性资产充足率、流动性比例和流动性匹配率的最低监管标准。
监测指标则保留9个，分别为流动性缺口、流动性缺口率、核心负债比例、同业融入比例、最大十户存款比例、最大十家同业融入比例、超额备付率、重要币种的流动性覆盖率和存贷比指标。
对于监测指标并不设定统一的监管指标值，并不意味着监测指标不重要而是根据不同时期，异动情况和同业对比而提出相应的监管意见。
《办法》中提到商业银行应将流动性风险监测指标全部纳入内部流动性风险管理框架，及时监测指标变化并定期向银行业监督管理机构报告。
商业银行的管理信息系统应当能够及时计算流动性风险监管和监测指标，并在必要时加大监测频率。
出现监测指标波动较大、快速或持续单向变化的，应当分析原因及其反映出的风险变化情况，并及时向银行业监督管理机构报告。
以下是X农商行风险管理部的leaf，针对母行发起设立的村镇银行流动性风险压力测试的方法与思考，值得1104报表填报人员学习与借鉴。
商业银行流动性风险压力测试工具使用说明书
流动性风险压力测试工具使用说明书为进一步深入分析各成员行社流动性风险状况和流动性风险抵御能力，提高各成员行社流动性风险管理能力，预防极端事件可能对银行的冲击，维护银行体系安全稳健运行。
根据《商业银行压力测试指引》、《商业银行资本管理办法》、《商业银行流动性风险管理办法(试行）》等有关监管要求，制作本工具，现将工具使用说明如下：本工具共计7张表分别为假设情景表、流动性期限缺口表、支付能力测算统计表、支付能力测算汇总表、支付缺口率汇总表、支付缺口分布状况表、指标值汇总表.本说明所提到期末数指上期期末数.期数按次日测算数、2日至7日测算数、8至30日测算数、31日至60日测算数、61至90日测算数等为期数划分。
本工具默认各期到期贷款均能按期收回（如若未收回贷款收回项应为负数)，贷款收回项指未到期贷款、已逾期、不良贷款等。
新增信贷资金投放指本期发放贷款数（含收回再发放贷款）.考虑实际工作中到期存款可能存在未支取部分,当期到期存款如若未支取部分放入补充数据表中各项存款增加项内测试顺序《农村合作金融机构流动性期限缺口统计表》→《压力测试参数表》→《补充数据表》→《农村合作金融机构支付能力测算统计表》（查看《数据校验结果表》）→《江西省农村合作金融机构支付能力测算汇总表》→《江西省农村合作金融机构支付缺口率汇总表》→《江西省农村合作金融机构支付缺口分布状况表》→《江西省农村合作金融机构指标值汇总表》。
一、附件2流动性期限缺口表：G21流动性期限缺口统计表演化而来，相关测算数据在此表中录入。
二、附件3支付能力测算统计表：通过对假设情景设置轻度、中度、重度三种压力参数。
该附表3—2压力参数表、补充数据表为手工输入参数、数据，各成员行社可根据实际情况对压力参数表、补充数据表进行修改、增加、删除（注：压力参数表中预测其他资金来源项目中轻度、中度、重度为数值递减或递增）该附表3—1表格中颜色区域自动取附件2流动性期限缺口表中相关值该附表3-1表格中颜色区域自动取本表中附表3—2补充数据表中相关值。
流动性压力测试培训
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动风险(fēngxiǎn)应急预案
根据哈分行风险控制委员会流动性风险压力测试报告 的审议意见，视流动性风险压力测试结果严重程度决 定采取制定应急(yìng jí)预案、发布有关政策措施，或 者出具风险提示书等多种措施。
启动应急(yìng jí)预案：即压力情景下的应急(yìng jí)处 理方案，包括明确在压力情景下将采取的应急(yìng jí) 处理措施，并预先确定启动预案的原则、方法、触发 条件和有权决定人，具体应急(yìng jí)预案流程按照 《哈尔滨银行哈尔滨管理部流动性应急(yìng jí)预案》 执行。
哈分行开展流动性风险压力测试工作，为哈分行及总行提供更全面的风险信息 (xìnxī)以及决策依据，帮助理解压力事件对经营产生的潜在威胁，形成供哈分
2 行及总行讨论并决定实施的应对措施，建立一整套基于流动性风险压力测试的 应对机制，提高银行应对极端事件的风险抵御能力。
哈分行借助流动性风险压力测试评估银行盈利及资本充足性方面抵御受压情况的 能力，验证风险限额和资本分配的有效性，从而优化并检验经济资本配置。
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报告(bàogào)原则
实行根据流动性风险压力(yālì)测试 结果严重程度逐级上报的原则。
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报告(bàogào)路线
流动性风险压力测试报告路线分为 纵向(zònɡ xiànɡ)报告路线和横向传 递路线。
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第十七页，共46页。
拟定(nǐdìng)风险报告
形成完整的流动性风险压力测试报告， 在充分考虑本行(běnháng)承受能力的 基础上，提出压力情景下的应对策略。
银行资产负债管理流动性压力测试步骤及操作方法
银行资产负债管理流动性压力测试步骤及操作方法一、流动性管理总体要求流动性缺口是银行管理流动性风险的重要工具，银行的流动性意味着银行满足存款人提取现金和借款人合理贷款需求的能力，保持流动性是银行的生命之本。
如银行不能保持一定的流动性，即使从技术上讲，该银行仍然有清偿能力，也会被强制关闭。
因此对流动性风险是有效管理流动性风险的前提与基础。
而压力测试是度量流动性风险的一类重要方法，通过模拟极端情况，分析银行在极端情况下的流动性缺口，测量银行在极端情况下遭受损失的承受能力，检验银行所面临的流动性风险，同时也检验银行应急方案的有效性。
根据银监会对银行流动性的管理要求，结合银行对流动性管理的压力流程要求，并结合银行投产上线的资产负债管理信息系统的功能应用及配置，从而制定银行流动性压力测试方案。
二、流动性压力测试方案银行的流动性压力测方式方案主要从测试的目标，测试方法和步骤，压力测试情景假设，参数因子组合，系统功能配置，结果分析等方面进行说明。
2.1测试的目标以某种宏观经济数据为基础，分析银行在宏观调控、外部市场环境变化和内在经营压力下，能够承担风险冲击的能力和在支付能力出现问题时紧急融资的能力，进而衡量银行经营的稳健性，为强化流动性风险管理奠定基础，更好的为银行ALCO及监管部门分类监管提供决策依据。
2.2测试方法和步骤按照央行流动性管理的指引，由资金部和相关部门共同负责压力测试工作的具体实施。
2.2.1测试方法根据宏观市场的波动对银行流动性均会产生影响，宏观市场的主要因子主要有：GDP，CPI，汇率，通货膨胀，通货紧缩等，这些因素的波动，从某种意义上都会引起流动性危机，对于危机的不同程度，又分为轻度、中度、严重3类。
本测试方案就是以某一宏观因素为基础，如CPI上升/下降，分轻度、中度、严重3类，确定参数因子，从而分析流动期限缺口与现金流量。
2.2.2测试频率及时间流动性风险压力测试每年不少于一次，一般情况下在每年12月份进行测试。
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1104丨利用流动性缺口来做流动性压力测
试
1104丨利用流动性缺口来做流动性压力测试
流动性压力测试是一种以定量分析为主的流动性风险分析方法，通过测算商业银行在遇到假定的小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失，从而对商业银行流动性管理体系的脆弱性做出评估和判断，进而采取必要措施。
流动性压力测试需要检验银行承受流动性风险的能力、揭示流动性风险状况、检查流动性风险管理方面存在的不足并为加强流动性管理提供依据。
1.流动性压力测试概述
国际清算银行（BIS）把压力测试定义为压力测试情景或敏感性压力测试，进而把压力测试情景定义为变量测试，既能以过去的重大事件进行历史情景测试，（比如2013年6月金融市场流动性风波），也能以假设情景为基础开展。
情景分析有助于银行深刻理解并预测在多种因素共同作用下，其整体性流动性风险可能出现的不同状况。
银行可以通过面临的市场条件分为紧张、恶化、极差三种情形，采取轻度、中度和重度流动性压力测试，并结合现有的基准情景，得出压力测试结果并对结果展开分析。
分析时尽量考虑每种情景下可能出现的有利或不利的重大流动性变化。
深入分析最坏情景（即面临流动性危机）的意义最大，通常分为两种情况：
一是银行自身问题。
银行绝大多数流动性危机根源在于自身管理能力和专业技术水平存在致命的薄弱环节。
比如没有好的IT系统支持报表取数，比如高管的重视领域局限于业务发展和信用风险。
当过度的资产负债期限错配加上市
场流动性紧张，为了平头寸，极容易导致以不合理的价格去购买资金，实际已经是流动性风险的最好体现。
二是市场危机。
即当市场不能以低成本提供价格信号，实现资源的顺利交换和风险转移等市场功能是，市场流动性突然蒸发，交易过程的中断更加剧了价格的波动，就好比2015年股灾，找不到交易对手，每支股票被打到跌停，整个市场丧失了流动性，交易无法达成，学界也把其称为“流动性黑洞”。
假如银行间债券市场发生危机
2.流动性风险压力测试管理
2008 年席卷全球的经济危机历时 4 年仍存余威，监管全球银行业资本水平的巴塞尔银行监管委员会(Basel Committee for Banking Supervision)于2009 年底首次提出流动性监管概念及测量方法，并在实践中不断完善。
中国银监会也于2012年设计出《G25流动性覆盖率和净稳定融资比例情况表》，报表分为2个部分，表1为流动性覆盖率（LCR）计算表，表2为净稳定融资比例（NSFR）计算表。
《商业银行流动性风险管理办法（试行）》规定，商业银行LCR应持续达标，而这达标线是2016年底80%，2017年底90%，2018年底100%。
从LCR的设计来看最符合流动性压力测试，该指标旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在银监会规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。
但该报表由于是巴塞尔委员会制定的国际指标，翻译过来水土不服。
比如，尽管我国设置了有效存款保险，但并不满足存款保险的附加条件。
而我国法律规定“存款自愿、取款自由”，定期存款提前支取不但不用支付罚金，且还可以获得活期存款利息，导致大量
储蓄存款不能被认定为稳定存款。
而对业务关系的认定较为苛刻，“不稳定”的对公存款高达 75%的流失率更是所有国内商业银行心中的一根刺。
过于苛刻的逻辑判断标准，导致中小银行很难手工计算LCR，必须要借助IT核心系统去自动计算，开玩笑说，等你手工算出来，银行已经挤兑了。
银监会也考虑到国情，要求资产规模2000亿元以上的银行按季度报送LCR，大行毕竟有钱开发系统么。
但对中小银行而言，流动性的管理也不是就不用做了，我们还是可以通过《G21流动性期限缺口统计表》来模拟压力情景，并根据期限缺口来计算在不同压力下银行的最短生存期。
3.流动性期限缺口报表
1）报表设计
从报表结构看，《G21流动性期限缺口统计表》并不复杂，它由4个主要填报行、2个计算和行和1个附注行构成，主要填报行包括了资产总计、表外
收入、负债合计和表外支出；计算行分为到期期限缺口和累计到期期限缺口，附注行主要用于模拟计算可沉淀活期存款的剩余期限。
而填报列根据剩余期限划分为“次日”、“2日至7日”、“8日至30日”、“31日至90日”、“91日至1年”、“1年以上”，无法确定期限的纳入未定期限，逾期的资产纳入逾期统计，最后一列为合计栏，用于和《G01资产负债项目统计表》作软校验。
[5.到期期限缺口]是指填报机构在报告日（每季度最后一日）至到期日的“次日”、“2日至7日”、“8日至30日”、“31日至90日”、“91日至1年”、“1年以上”六类剩余期限中对应的资产与负债之差。
如到期期限缺口“8日至30日”是“8日至30日”的资产加表外收入，与负债加表外支出之差。
[6.累计到期期限缺口]是指填报机构在报告日（每季度最后一日）至到期日的“次日”、“2日至7日”、“8日至30日”、“31日至90日”、“91日至1年”、“1年以上”六类剩余期限中对应的资产与负债缺口之和。
如“8日至30日”对应的累计到期期限缺口是“30日以内”的累计到期期限缺口，分别是“次日”、“2日至7日”和“8日至30日”到期期限缺口之和。
最后一行[7.活期存款]的具体填报方法为：活期存款中的较为稳定的部分填入“一年以上”，其余部分平均列入一年以内的各剩余期限内（以各时间段期限占比进行分配）。
活期存款中的较为稳定的部分根据过去12个月最低存款额填报。
例如，某银行在2009年3月底的活期存款（不含财政性存款）为150亿元，在过去12个月中最低活期存款额（不含财政性存款）是80亿元，那么该银行一季度末活期存款（不含财政性存款）中较为稳定的部分就是80
亿元，应在“一年以上”项目下填入80亿元；其余部分即（150-80）亿元，要平均列入一年以内的各剩余期限内（以各时间段期限占比进行分配），如在“2日至7日”项目下应填入(（150-80）/360)*（7-2+1）亿元。
2）监管指标
90天内到期流动性缺口率=90天内到期流动性缺口/90天内到期表内外资产×100%。
数据取《G21流动性期限缺口统计表》：
(G21_[6.D]+G21_[3.5.2A]-G21_[7.A]-G21_[7.B]-G21_[7.C]-
G21_[7.D])/(G21_[1.A]+G21_[2.A]+G21_[1.B]+G21_[2.B]+G21_[1.C]+G21_ [2.C]+G21_[1.D]+G21_[2.D])×100%
90天内到期流动性缺口率作为监测指标最低要求为-10%。
每个期限的累计流动性缺口率都可以用该期限累计缺口去除以对应期限内到期的表内外资产，但由于没考虑合格优质流动性资产可以在二级市场上变现，所以在做压力测试时还要考虑可以起到风险缓释作用的优质流动性资产视为资金来源。
期限错配是银行常态，但结合其他指标可以对银行的流动性风险作出实质性判断。
一般我们认为90天内的到期流动性缺口率为正值，“次日”、“2~7日”、“8~30日”三个期间的流动性缺口虽然为负值，但银行能以可靠的，不受市场供求隐形的资金来源全面覆盖，该银行流动性处于低风险状态。
存在一定的流动性负缺口，但银行能以可靠的、不受市场供求影响的资金来源覆盖，该银行流动性处于中度风险状态。
但如果流动性缺口率大大低于指标要求，存在严重的到期日、币种错配问题，为覆盖负缺口并超出其市场融资能力，就处于高风险状态了。
4.压力测试
1）压力情景设置
通过G21到期流动性缺口，中小银行可以设置一些风险因素，来进行压力测试。
比如，存款大量流失、批发性融资的可获得性下降、信用违约情况大幅出现等，将压力测试设置为轻度、中度和重度三种情形，压力情形持续时间设置为30天，并以此来计算不同情形下压力测试结果银行最短生存期。
以下风险因素和压力情景的参数供参考。
压力情景只反映假设的市场环境不利变动情况，不代表市场未来走向和发展状况就是如此，银行也可以结合自身情况倒退自身能够承受压力的最大权重，并着手在某一方面做出改进。
主要假设如下：
1.30日内到期存款的续存率为50%，30日内到期贷款的续贷率为70%。
2.计算存款流失时，不包括30日内到期的存款。
存款流失按日平均分摊计入30日内的现金流。
3.因存款流失以及30日内存款到期而减少缴存的法定存款准备金计为30日内的现金流入。
4.计算同业负债规模下降时，不包括30日内到期的同业负债。
5.计算优质流动性资产变现价值和质押融资金额时，30日内到期的债券不计入其中。
6.对发起设立附属机构提供流动性支持，按日平均分摊计入30日内的现金流。
2）最短生存期
如果次日出现负缺口，银行最短生存日就是明日，1天。
如果次日缺口为1亿，2日至7日缺口为-3亿，累计缺口为-2亿，那么使用平摊法,2日-7日每天缺口为-3/6=-0.5亿元，次日缺口能覆盖后2天，最短生存期为3天。
比如次日缺口为1亿，2日至7日缺口2亿，8日至30日缺口-10亿，那次日至7日累计缺口是正3亿，8-30日缺口为-10亿，按日平均，每天平摊缺口为-4300万，因为前7日有多余3亿，从第八天开始这样能覆盖住8-30日中6天累计缺口不会出现负数，那最短生存期为7+6=13天。
如果次日、2日至7日、8日-30日累计缺口均为正数，说明银行能够安然度过未来30天，此时，最短生存期即为30天。
在不同情景下，我们可以设置一个多层嵌套的IF逻辑公式来自动计算，
INT函数为取整函数。