年终结转步骤 - 360文档中心

年末结转分录

年末结转分录什么是年末结转分录年末结转分录是会计人员在每个财务年度结束时，将各种收入、费用、资产和负债账户的余额转移至下一个会计年度的一个过程。

这个过程被称为年末结转。

年末结转分录的目的是确保每个会计年度的财务报表准确反映了公司的经济活动和财务状况。

通过结转分录，会计人员可以将上一年度的收入和费用清零，将资产和负债账户的余额更新到新的会计年度。

年末结转分录的步骤以下是年末结转分录的常见步骤：1.关闭收入账户：将本年度的收入转移至新的会计年度。

一般会将本年度的收入账户的余额转入利润或留存收益账户。

示例分录：借：利润或留存收益账户贷：收入账户2.关闭费用账户：将本年度的费用转移至新的会计年度。

一般会将本年度的费用账户的余额转移至利润或留存收益账户。

示例分录：借：费用账户贷：利润或留存收益账户3.结转资产账户：将年末资产账户的余额转移至新的会计年度。

一般会将资产账户的余额转入固定资产或其他相应的资产账户。

示例分录：借：固定资产账户贷：资产账户4.结转负债账户：将年末负债账户的余额转移到新的会计年度。

一般会将负债账户的余额转入长期负债或其他相应的负债账户。

示例分录：借：负债账户贷：长期负债账户年末结转分录的重要性年末结转分录对公司的财务报表准确性和连续性非常重要。

以下是它的一些重要性：1.核准收入和费用：年末结转分录可以确保财务报表中的收入和费用账户被正确核准和结算。

通过结转分录，公司可以准确地计算出每个会计年度的利润。

2.资产和负债更新：年末结转分录可以确保资产和负债账户的余额被正确更新到新的会计年度。

这对于准确反映公司的财务状况非常重要。

3.提供连续性：年末结转分录确保了财务报表的连续性。

通过将上一年度的余额转移至新的会计年度，公司可以展示准确的财务变动和业务趋势。

4.税务要求：年末结转分录对满足税务要求也非常重要。

税务机构通常要求按照会计年度进行报税和账务处理。

总结年末结转分录是会计人员在每个财务年度结束时进行的重要步骤。

财务系统年度结转操作步骤及注意事项

财务系统年度结转操作步骤及注意事项（一）年度结转操作步骤一、数据备份在进行财务系统年度结转前，请先进行数据备份。

二、上年财务系统结账按启用模块结账的先后顺序，对每一个公司账12月财务系统进行结账；三、年初余额录入1、年初余额获取方法：1)全部科目、币种的年初余额通过手工录入：方法同系统初始化期初余额录入方法。

节点：财务会计→总帐→初始设置→期初余额=>【年初重算→试算→期初建账】2)通过“年初重算”功能，将上年的年末余额自动结转至本年年初。

进入总账期初余额功能节点，单击〖年初重算〗，系统将自动将上年的各币种的年末余额重新恢复为本年的各币种的年初余额。

可在此基础上进行调整，直接输入期初余额数据，输入完毕后单击〖保存〗保存即可。

注意：在币种CNY处年初重算时自动分为CNY和外币。

a.默认CNY时，中间出现外币，结转可能有问题，认不出是CNY还是外币 b.默认外币，中间出现CNY，视同期末汇兑损益调整，还是按外币处理。

处理措施：每个月看科目汇总表，看看有没有被使用错的科目，有了及时改正。

年初重算的注意事项：●在进行重算本年年初余额时，当科目、辅助项与上年不一致时，即做过科目变更或者科目修改，不重算该科目、辅助项的本年年初余额，因此要对这些期初进行手工录入；个人理解：如果属于科目修改的情况下可以期初重算不用手工录入，它属于无痕迹变更，截至年底余额的数据库也变了，有同样的结构。

●年初重算可以多次使用，以最后一次为准，每重算一次，手工录入的金额和前一次重算出来的金额都将被删除，自动录入最后一次冲算出来的金额；个人理解：仅仅是针对于可以正常年初重算的科目；重算无误时是，有误时不见得，仅仅删除无误情况。

这句话更准确术语是覆盖。

●年初重算后可以修改期初，但这样会引起上年期末与下年期初数据不一致。

●年初重算可以选择科目，例如，如果收支类科目的所有明细科目的余额都结转为零，则可以选择这些科目进行重算，如果只是一级科目的余额转为零，而明细科目上有余额则最好不要选择这些科目。

年末结转步骤

年末结转步骤
年末结转是指企业在财务年度结束时，将当年的各项损益、费用、收入等核算项目结转至资产负债表和利润表的过程。

以下是一般的年末结转步骤，但请注意，具体步骤可能会根据企业的具体会计政策和实际情况而有所不同：
损益结转：
将当年的各项费用、收入等核算项目结转至损益表。

这包括工资、租金、材料费用、利润分配等。

计提折旧和摊销：
对于企业的固定资产，需要计提相应的折旧；对于长期待摊费用，需要摊销。

这一步骤有助于反映资产的实际价值和费用的实际发生。

准备资产负债表：
根据损益表和各项资产、负债项目的调整，编制年末的资产负债表。

确保表内各项目反映了公司的真实财务状况。

利润分配：
如果公司有利润分配计划，需要进行利润分配。

这可能包括向股东分红、留存盈余等。

调整预提项目：
对于预提费用或预提收入，需要根据实际情况进行调整。

这确保了财务报表上反映了实际的费用和收入。

核对账户余额：
对各项账户余额进行核对，确保各项资产、负债和权益的数额准确。

审计和审计调整：
如果公司接受审计，需要与审计师协作，提供相关资料并进行审
计调整。

报送年度财务报告：
编制完毕年末财务报表后，将其报送至相关部门，如税务部门、监管机构等。

这些步骤可能因公司的规模、行业、会计政策和法规要求而有所不同。

因此，在执行年末结转时，建议根据具体情况参考公司的会计准则和法规，并咨询专业的财务顾问。

会计年底结账流程及年底结账注意事项【会计实务操作教程】

只分享有价值的会计实操经验账前调整。会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是
税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用，对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
相应的各有关账户，并在“摘要”栏注明“上年结转”字样，以区别新年度发生数。年底结账前需要注意的事情：
一、发票问题 1、费用性的支出：根据所得税的有关规定，没有发票不能税前扣除。结账前需要检查有没有应该取得发票但是还没有取得的情况，如果有就要督催有关人员催要发票。 2、存货：购进材料，货到票未到，有没有暂估入库，如果平时没有暂估，那么在年底结账前一定要先估价入账，并督促有关的人员尽快索要发票。估价入账是会计制度的要求，但是估价入账的时间要有合理性，如果所得税汇算清缴申报前还未取得发票，应在所得税汇算清缴申报时做纳税调整。二、防止已发生的成本费用跨年列支企业发生的支出应根据权责发生制原则入账，当年的费用一定要计入当年的损益。所得税法规定，可以税前扣除的，必须是实际发生的与取得收入有关的、合理的支出。年底结账前应对所有预提、计提、待摊费用项目进行清理，防止企业已发生的成本费用遗漏，防止造成跨年度费用入账的情况，一般来说应尽量避免大额成本费用跨年度入账。注：日常报销的差旅费等可以跨年底，但应合理，一般在出差回来后应及时报销。三、各项往来账财务人员应对本年度的应收、应付往来账项余额与供应商或客户核对清楚，尤其是长年往来交易额比较大的账项，年底结账前科目发生额及余额应重点关注。对于无法收回的应收账款应确定为坏账，对于不再支

财务系统年度结转操作步骤及注意事项

财务系统年度结转操作步骤及注意事项（一）年度结转操作步骤一、数据备份在进行财务系统年度结转前，请先进行数据备份。

二、上年财务系统结账按启用模块结账的先后顺序，对每一个公司账12月财务系统进行结账；三、年初余额录入1、年初余额获取方法：1)全部科目、币种的年初余额通过手工录入：方法同系统初始化期初余额录入方法。

节点：财务会计→总帐→初始设置→期初余额=>【年初重算→试算→期初建账】2)通过“年初重算”功能，将上年的年末余额自动结转至本年年初。

进入总账期初余额功能节点，单击〖年初重算〗，系统将自动将上年的各币种的年末余额重新恢复为本年的各币种的年初余额。

可在此基础上进行调整，直接输入期初余额数据，输入完毕后单击〖保存〗保存即可。

注意：在币种CNY处年初重算时自动分为CNY和外币。

a.默认CNY时，中间出现外币，结转可能有问题，认不出是CNY还是外币 b.默认外币，中间出现CNY，视同期末汇兑损益调整，还是按外币处理。

处理措施：每个月看科目汇总表，看看有没有被使用错的科目，有了及时改正。

年初重算的注意事项：●在进行重算本年年初余额时，当科目、辅助项与上年不一致时，即做过科目变更或者科目修改，不重算该科目、辅助项的本年年初余额，因此要对这些期初进行手工录入；个人理解：如果属于科目修改的情况下可以期初重算不用手工录入，它属于无痕迹变更，截至年底余额的数据库也变了，有同样的结构。

●年初重算可以多次使用，以最后一次为准，每重算一次，手工录入的金额和前一次重算出来的金额都将被删除，自动录入最后一次冲算出来的金额；个人理解：仅仅是针对于可以正常年初重算的科目；重算无误时是，有误时不见得，仅仅删除无误情况。

这句话更准确术语是覆盖。

●年初重算后可以修改期初，但这样会引起上年期末与下年期初数据不一致。

●年初重算可以选择科目，例如，如果收支类科目的所有明细科目的余额都结转为零，则可以选择这些科目进行重算，如果只是一级科目的余额转为零，而明细科目上有余额则最好不要选择这些科目。

年底结账分录的四个过程

年底结账分录的四个过程年底结账是企业会计工作中重要的一环，对于企业财务稳定与发展具有重要意义。

其中，年底结账分录是年底结账的关键步骤之一，本文将结合实际操作，分析年底结账分录的四个过程。

第一步，计提各项准备金企业年度结束时，根据会计准则和税法的规定需计提各项准备金。

比如应计提的职工奖金、年终奖金等各种补贴、福利，以及应对坏账、存货跌价、提取折旧等进行计提。

计提这些准备金的目的是将少数准备占用或预留的经济利益计入当期的费用或损失中，保证企业会计报表真实可靠。

以计提职工年终奖为例，该项准备金的计提分录如下：借：职工薪酬支出账户贷：应付带薪休假金账户第二步，处理待摊费用待摊费用是指在当前期间内发生的费用，但是需要在后续多个会计期间内进行分摊。

比如，企业的广告宣传费、折旧费等都是待摊费用，需要根据相关计算公式进行分摊。

结账时，需要对待摊费用进行结转，将已分摊的费用计入当期的费用中，对于未分摊的部分进行调整，确保待摊费用正确计算。

以待摊折旧费用为例，该项分录如下：借：折旧费用账户贷：待摊折旧费用账户第三步，调整存货的成本存货成本对于企业的利润表和资产表都有一定的影响，因此在年底结账时需要进行调整。

调整存货成本的目的是使其与实际成本相符，保证企业资产负债表准确和真实可靠。

以存货跌价准备为例，调整存货成本的分录如下：借：存货跌价准备账户贷：存货公允价值调整账户第四步，处理所得税企业应当按照税法规定预缴企业所得税，而年底结账时需要根据税法规定对预缴企业所得税进行结转和调整。

结转所得税的目的是将当期的所得税费用计入当期损益中，调整各项所得税的年末现金余额，确保企业所得税负担准确计算以及相关信息真实可靠。

以结转所得税为例，该项分录如下：借：所得税费用账户贷：应交所得税账户总之，年底结账分录的四个过程是企业年度营收结算的重要步骤。

企业应当按照会计准则和税法规定进行准确处理，以保证企业财务报表的真实可靠。

年终利润结转的正确流程

1. 确定年度利润总额：首先，需要对公司的全年收入和支出进行核算，得出年度利润总额。

2. 计算所得税：根据国家税法规定，企业需要按照一定的税率缴纳所得税。

因此，需要根据年度利润总额计算出应缴纳的所得税金额。

3. 结转未分配利润：将年度利润总额减去所得税后的金额，结转到公司的未分配利润中。

4. 分配利润：如果公司有股东，那么需要将未分配利润按照一定比例分配给各个股东。

5. 记录账务：在完成以上步骤后，需要在公司的财务账簿上进行相应的记录，以便于以后的查阅和管理。

6. 审计：最后，可能需要请专业的审计机构对公司的财务报表进行审计，以确保其准确性和合规性。

年终结账的步骤

年终结账的步骤
年底了，很多人都在为年终结账而烦恼。

那么，什么是年终结账呢？年终结账就是管理者为了了解企业的财务状况，进行的一系列会计工作和核算步骤。

下面让我们来了解年终结账的步骤吧！
第一步：梳理账务资料。

首先需要对整个财务系统进行梳理，找出每个财务账户并收集所有财务文件，包括发票、收据、银行对账单以及其他财务记录等。

第二步：进行初步核算。

根据收集到的资料，对账户进行初步核算，包括贷款、信用卡和债务等情况，并对未完成的项目进行分析和决策。

第三步：调整账目。

在进行财务记录的整理时，有可能发现错误或漏项，需要及时调整账目，确保数据的准确性。

此外，还需要检查最近的会计凭证，以核实数据。

第四步：定制会计制度。

制定适合自己的财务制度，保证企业的财务管理规范化和标准化化，以便于对财务状况进行有效的控制和监督。

第五步：编制财务报表。

制定年度报表，包括资产负债表、损益表以及现金流量表，是评估企业财务状况的重要标准，也是年终结账所必须完成的任务之一。

第六步：审计财务报表。

年终审计是年终结账的重要环节，以确保财务报表的真实性、准确性和可靠性，并为管理者提供有利的决策依据。

第七步：制定改进计划。

在经过以上步骤的核算和审查后，如果发现财务状况不理想，管理人员需要制定改进计划，针对问题进行解决，以提高企业的财务实力。

总之，年终结账不仅是企业管理的重要环节，也是对财务状况进行准确评估的途径。

如果按照上述步骤进行，就可以为企业的财务管理打下良好的基础。

年终结转会计实务操作流程

年终结转会计实务操作流程一、财务数据备份进入到每个账套中进行数据备份，必须选择“完全备份”，为了保证数据的安全，再进入到控制台中进行数据的“完全备份”。

二、做年终转账凭证1)收入结转借：50100经营收入结转(所有期末余额)51100发包及上交收入结转(所有期末余额)52200补助收入结转 (所有期末余额)53100其他收入结转(所有期末余额)56100投资收益结转(所有期末余额)贷：321本年收益2)支出结转借：321本年收益贷：50200经营支出结转(所有期末余额)54100管理费用结转(所有期末余额)55100其他支出结转(所有期末余额)55200农业发展支出结转(所有期末余额)3)结转本年收益借：321本年收益贷：32202未分配收益4)年终分配借：32xx1公积公益金32xx2应付福利费32xx3外来投资分利32xx4农户分配32xx5其他贷：311公积公益金结转21200应付福利费提取202 应付款113内部往来5)各项分配结转借：32202未分配收益贷：32xx0各项分配结转注：若311公积公益金科目存在明细科目，则结转科目应由用户自己增加，可以把结转科目设置为“00”科目，如31100公积公益金结转，如果已经增加了如“本年预提”或“上年结余”此类的科目，可以不用增加“00”结转科目。

如果没有明细科目的可以不增加结转科目，直接使用311一级科目进行结转。

结转212应付福利费、311公积公益金科目的明细科目金额时，须逐个结转至“00”结转科目或“本年预提”或“上年结余”此类科目的借方。

损益类科目不需增加00结转科目，也不需要逐个结转明细科目，只要使用且必须使用00结转科目结转至321本年收益。

以上的五个转账凭证必须按顺序制做，中间不能合并，如321本年收益必须通过32202未分配收益结转，不能直接由“32xx0各项分配结转”来结转。

年终分配时，外来投资分利、农户分配、其他三项，应根据具体情况分配到应付款、内部往来等科目的明细科目中三、年终结账若用户每个月份的操作只做到记账为止，年终时必须逐个月份进行结账，必须保证要结账月份的账务处理工作已经完全正确，结账前用户可以在“会计期间设置”中先查看一下结账情况，后面显示“已结账”的就说明该月份已经结账，也可以点击“月末结账”按钮，出现如下提示框：窗口最上面也会提示该账套最近月结的月份，然后以下一月份登录进行结账处理，以后月份也同样进行月结。

年度结转会计分录

年度结转会计分录
1. 将收入类科目结转至利润表：
借，收入类科目（如营业收入、利息收入等）。

贷，利润表中的营业收入或其他相关科目。

2. 将费用类科目结转至利润表：
借，利润表中的相关费用科目（如销售费用、管理费用等）。

贷，费用类科目（如应付账款、预提费用等）。

3. 将利润结转至资产负债表：
借，利润表中的利润总额。

贷，资产负债表中的留存收益或其他相关所有者权益科目。

4. 将纳税和利润分配：
借，所得税费用。

借，利润分配（如应付股利、未分配利润等）。

贷，现金或银行存款。

以上是一般情况下的年度结转会计分录，实际操作中会根据企业的具体情况和会计政策的要求进行调整。

另外，在国际会计准则下，也会涉及到其他复杂的会计分录，比如对金融工具的公允价值调整等。

总之，年度结转会计分录是会计工作中非常重要的一环，需要严谨细致地处理。

年终本年利润怎么结转精简版

年终本年利润怎么结转摘要本文将介绍什么是年终本年利润以及如何结转年终本年利润。

年终本年利润是指企业在一个会计年度结束时所获得的净利润。

结转年终本年利润是指将当年获得的净利润从损益表上划归到所有者权益表上的过程。

什么是年终本年利润？年终本年利润是指企业在一个会计年度结束时所获得的净利润。

净利润是指企业在一定时期内所实现的收入减去相应的费用和成本后所剩下的金额。

年终本年利润是企业经营活动的结果，它反映了企业的盈利能力和经营状况。

为什么要结转年终本年利润？结转年终本年利润的目的是为了准确反映企业的财务状况和经营成果。

净利润是企业经营的最终结果，它是企业所有者享有的权益。

结转年终本年利润可以将当年获得的净利润划归到所有者权益表上，以便所有者了解企业的盈利情况。

如何结转年终本年利润？结转年终本年利润的具体步骤如下：1. 审查损益表：，需要对当年的损益表进行审查，确认净利润的数额。

损益表是企业在一个会计年度内所有收入和费用的，净利润即为收入减去费用后的余额。

2. 决定利润分配政策：企业所有者需要决定如何分配净利润。

常见的利润分配方式包括将一部分利润作为留存利润用于企业发展，分配给股东作为股息或红利，或用于偿还债务等。

3. 录入所有者权益表：根据决定的利润分配政策，将相应金额的净利润从损益表上划归到所有者权益表上的合适账户中。

这样就完成了年终本年利润的结转过程。

年终本年利润是企业在一个会计年度结束时所获得的净利润，结转年终本年利润是将当年获得的净利润从损益表上划归到所有者权益表上的过程。

结转年终本年利润的目的是为了准确反映企业的财务状况和经营成果。

结转年终本年利润的具体步骤包括审查损益表、决定利润分配政策和录入所有者权益表。

通过正确结转年终本年利润，企业可以更清晰地了解自身的盈利情况并做出相应的决策。

年终结转

年终清理完毕，在账目核对相符的基础上即可进行年终结账。

年终结账工作一般分为3个步骤，即年终转账、结清旧账和记入新账。

1. 年终转账年终转账的程序如下：（1）计算出各账户的借方和贷方的12月份合计数和全年累计数，结出12月月末的余额；（2）编制结账前的“资产负债表”，并试算平衡；（3）按年终转账办法填制12月31日的记账凭证，并记入有关账户。

2. 结清旧账结清旧账的做法如下：（1）将转账后无余额的账户结出全年累计数，然后在下面划双红线，表示本账户全部结清；（2）对年终有余额的账户，在“全年累计数”下行的“摘要”栏内注明“结转下年”字样，再在下面划双红线，表示年终余额转入新账，结束旧账。

3. 记入新账根据本年度各账户余额，编制年终决算的“资产负债表”和有关明细表，按表列出各账户的年终余额数，不编制记账凭单，直接记入新年度相应的各有关账户，并在“摘要”栏注明“上年结转”字样，以区别新年度发生数。

总流程1.Oracle 总账应用中年终结算流程包含在开启/关闭期间程序里。

当用户开启新一年的第一个期间，开启/关闭期间程序中的"gloire" 流程会完成传送所有收入及支出（损益表）账户余额至留存收益账户（REA）的工作。

之后程序会将新一年的第一个期间中的这些收入和费用账户的起始余额设置为0。

这些处理流程不会创建日记账，只是单纯的更新新期间的账户余额。

其余类型的账户实际余额-资产、负债和所有者权益（资产负债表）平移到新的一年。

注意：在打开新年度之前检查是否有错误的账户类别（不正确的会计、账户类别的科目组合）是很重要的。

帮助找出错误的账户类别请运行总账的诊断工具：错误的账户类别活动脚本Note:1416402.12. 用户可以在完成前一年的所有处理流程后开启’新’一年<internal only用户可以在完成前一年的所有处理流程之前>。

这允许子分类账处理流程继续正常的工作。

当日记账被传送至“最新开启期间”的前一期间时，如果新一年的第一个期间落在日记账导入的期间与最新开启的期间之间。

年度结转

年度结束时，我们需要建立一个新的年度账，并将上年的相关数据（如余额、档案等）结转到新的年度账中去。

一、年度结转整体流程年度结转整体流程分为以下四个部分：1准备工作：1.1各模块业务检查：对各模块进行年末结账前的业务检查，软件中对于年末结账的要求会比月末结账略有不同。

1.2对除总账、工资、成本管理外各模块年（月）末结账：成本管理与总账进行月末结账时，要求工资管理系统结账，但工资管理系统必须通过结转年度账来进行12月月末结账。

所以只能对除这三个系统以外的其他系统进行月末结账。

1.3对账套数据进行备份。

2建立新年度账：进行新年度账的建立3结转上年数据：3.1对各模块数据进行结转上年数据的操作。

3.2结转供应链、工资管理系统等3.3进行成本管理、总账系统12月月末结账。

3.4结转成本管理、总账系统。

4数据调整4.1调整期初数据4.2调整科目设置二、年度结转前的准备工作年度结转前一般需做的准备工作有：1 分模块的业务检查：对各模块进行业务检查，确保符合平时月末结账要求。

某些模块对于12月底年末结账时的特殊要求如下1.1 总账系统：确定12月份对账正确1.2 销售管理系统1.2.1 在年末结账时，要所有的单据已审核1.2.2 销售管理系统在年末结账时若有未开发票的发货单，系统会给出提示“[目前尚存在未开票的发货单]，是否继续进行月末结账？如果否，可以进行批量关闭。

”，若确定发货单本年不再开发票，点击“是”继续。

请根据实际情况选择处理。

1.3 库存管理系统：有未审核的单据时，不可以年末结账1.4 存货核算系统：1.4.1 若有采购暂估处理业务没有结束，系统不允许进行12月的期末处理1.4.2 若有相关单据未生成凭证，系统提示“尚有单据未生成凭证，12月结账后将不能再生成凭证！确认进行12月结账吗？”若确认，当年未生成凭证的单据即不可再生成凭证，也不会转到下年。

2 数据备份您在进行年度结转工作之前，需要进行必要的数据备份工作，以确保数据的安全数据备份分为账套备份与年度账备份2.1 账套备份2.1.1 在系统管理中以系统管理员（Admin）注册，在“账套”菜单下的“输出”进行备份。

年终结账账流程

年终结账账流程年终结账流程来啦，一、准备工作。

咱得先把这一年的所有账目都找出来，就像把散落在各个角落的小宝贝都收集起来一样。

什么账本呀，发票呀，收据呀，一个都不能少。

这就好比我们要做一顿大餐，得先把食材都准备齐全不是？可别小看这个步骤哦，如果少了哪张重要的发票，就像做菜少了盐，那可就不对味儿啦。

再就是检查这些账目有没有记错的地方。

有时候可能不小心把数字写错了，或者把收支的项目搞混了。

这就像是我们走路偶尔会走错方向一样正常，但得及时发现并改正呀。

仔细核对每一笔收支，看看日期对不对，金额对不对，和相关的凭证能不能对上。

要是发现错误了，也别慌，就像摔倒了再爬起来一样，赶紧修改过来就好。

二、收入结账。

收入这一块呢，要把全年的各种收入都汇总起来。

不管是卖东西得来的钱，还是投资的收益，或者是别人给的捐赠之类的，都要算进去。

就像我们把一年收到的各种小惊喜都放在一个大盒子里。

要按照不同的来源分类汇总哦，这样看起来才清楚明白。

比如说，主营业务收入是一个类别，其他业务收入又是一个类别。

这就像把不同口味的糖果分开装，想吃什么口味的时候一下子就能找到。

在汇总收入的时候，还要注意一些特殊的情况。

比如说，可能有些收入是提前收到的，但是按照规定要分摊到不同的期间，这个时候就要按照正确的方法进行处理啦。

可不能一股脑儿都算到这一年，那可就不符合规矩咯，就像把明年的压岁钱提前都花了一样，是不行的哟。

三、支出结账。

支出的结账也很重要呢。

把这一年花出去的钱都统计起来，大到买设备、交房租，小到办公用品、水电费，都要一一记录。

这就像是回顾这一年我们都把钱花在哪些地方了，是买了漂亮衣服呢，还是吃了好多美食。

同样也要按照不同的用途分类，比如管理费用、销售费用、财务费用等等。

这样可以清楚地看到钱主要花在哪些方面，是管理上用得多呢，还是销售方面开销大。

有些支出可能是预提的，也就是还没有实际支付，但是按照权责发生制应该算到这一年的费用里。

这时候就要把这些预提的支出也准确地计算进去，就像答应给小伙伴的礼物，虽然还没送出去，但已经是要付出的成本啦。

年终结转工作说明

年终结转工作说明一、基础工作1、创建下一年度数据库选“开始”――“程序”――“财务信息管理系统”――“系统管理系统”――数据库管理，以系统管理员身份登录到数据库管理系统。

选“数据库管理”中的“创建数据库”，出现如图1.1对话框。

在此对话框中选“创建”，提示成功后再选“连接测试”，再次提示成功后退出。

图1.12、建库表及初始基础数据选“数据库管理”中的“建库表及初始基础数据”，出现如图1.2对话框。

在此对话框中经检查各要素正确后点“确定”，完成后退出。

图1.23、结转基础信息选“年终结转”中“结转基础数据”，出现如图1.3对话框。

在此对话框中选“年度结转”，然后“开始”。

当出现如图1.4对话框时，去掉“可选验证”中的小勾，然后点“验证”，并按提示进行操作，直至提示完成。

图1.3图1.4二、账务结转的工作1、账务系统年度结转首先将账务处理到13月份。

（1）、设置结转凭证：在“账务处理系统”中选“编码设置”――“结转凭证设置”，出现如图2.1对话框。

在此对话框中选“增加”，设置“收入转结余”、“支出转结余”或“自定义结转”凭证。

收（支）转结余凭证设置界面如图2.2，自定义结转凭证设置界面如图2.3。

图2.1图2.2图2.3（2）、生成年终结转凭证：选“凭证处理”中的“结转凭证”，出现如图2.4对话框。

在此对话框中选中某一条结转凭证分录，点“生成凭证”，然后“保存”、“审核”、“记账”等。

图2.4（3）、结转当年数据：选“期末处理”中的“年度结转”，出现如图2.5对话框。

在此对话框中选“年度结转”，然后点“开始”，出现如图2.6对话框。

在此对话框中选中要结转的账套，点“下一步”部门出现如图2.7对话框，去掉“可选验证”中的小勾，然后点“下一步”按提示进行操作。

图2.5图2.6图2.7点击结转数据后就可以完成结转。

年底结转

年末结转程序：
一、年底时，先将收入、成本、费用、税金作结转凭证，然后，作本年利润结转凭证,本年利润结转后，账面无余额。

应交税金-应交增值税年末余额如贷方要转到应交税金-未交增值税贷方，
如借方是进项减销项的余额下年作进项的期初。

分辩余额方向
是每月结转的，月末结转应交税金时分三步：
1、结转进项税金，
借：应交税金-转出未交增值税
贷：应交税金—进项税额
2、结转销项税金和进项税额转出
借：应交税金-销项税金
应交税金-进项税额转出
贷：应交税金-转出未交增值税
3、结转未交增值税
借：应交税金-转出未交增值税
贷：应交税金-未交增值税
如为多交税金，做分录为：
借：应交税金-转出多交增值税
贷：应交税金-转出未交增值税
留待下月抵扣。

【例】12月末应交增值税各专栏的本年累积的余额如下：“销项税额”专栏贷方余额 200000
“进项税额”专栏借方余额 180000
“转出未交增值税”专栏借方余额40000
“待抵扣进项税”专栏借方余额500
其他专栏余额为0
那在12月末建议做如下抵冲分录（与平时业务处理的借贷方向刚好相反）：
借：应交税费——应交增值税——销项税额 200000 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 160000
应交税费——应交增值税——转出未交增值税 40000 最后结转到下一年的有余额的科目及余额如下：
进项税额”专栏借方余额 20000（留抵下期抵扣）
“待抵扣进项税”专栏借方余额500 ，转出未交增值税。