出纳现金日记账手写样本
出纳现金日记账格式
出纳现金日记账格式整理了一些出纳现金日记账格式,有兴趣的亲可以来阅读一下!出纳现金日记账格式现金日记账是各单位重要的经济档案之一,为保证账薄使用的合法性,明确经济责任,防止舞弊行为,保证账簿资料的完整和便于查找,各单位在启用时,首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表和“账簿目录表。
在账簿启用表中,应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期;在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期,由会计主管人员签名盖章,并加盖单位公章。
在一本日记账中设置有两个以上现金账户的,应在第二页“账户目录表中注明各账户的名称和页码,以方便登记和查核。
出纳现金日记账的具体要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时,应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核,并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证字样,经有关人员签章后,也可作为记账的依据。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致,不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略,应以能够清楚地表述业务内容为度,便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录,不得将收款凭证和付款凭证合并登记,也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕,应当逐项复核,复核无误后在记账凭证上的“账页一栏内做出“过账符号“√,表示已经登记入账。
(3)逐笔、序时登记日记账,做到日清月结。
为了及时掌握现金收、付和结余情况,现金日记账必须当日账务当日记录,并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位,还应随时结出余额,以掌握收、支计划的执行情况。
(4)必须连续登记,不得跳行、隔页,不得随便更换账页和撕去账页。
现金日记账采用订本式账簿,其账页不得以任何理由撕去,作废的账页也应留在账簿中。
在一个会计年度内,账簿尚未用完时,不得以任何借口更换账簿或重抄账页。
记账时必须按页次、行次、位次顺序登记,不得跳行或隔页登记,如不慎发生跳行、隔页时,应在空页或空行中间划线加以注销,或注明“此行空白、“此页空白字样,并由记账人员盖章,以示负责。
出纳现金日记账
出纳现金日记账
日期摘要借方金额贷方金额余额
1月1日银行存款转入现金5,000
5,000
1月3日购买办公用品500
4,500
1月6日收到客户现金3,000
7,500
1月8日支付水电费1,000 6,500
1月10日购买库存商品2,500
9,000
在上述的示例中,我们可以看到每一笔现金流动都有对应的借方和贷方金额,以及累积的余额。
下面是对每一项内容的解析:
1.日期:记录了每一笔现金流动发生的具体日期,方便后续核对和查找。
2.摘要:简要描述了每一笔现金流动的事由,使得日记账更易读懂和查阅。
3.借方金额:记录了每一笔现金流动的借方金额,即企业现金收入的具体数额。
4.贷方金额:记录了每一笔现金流动的贷方金额,即企业现金支出的具体数额。
5.余额:根据每一笔现金流动的借方金额和贷方金额,计算出当前的现金余额。
其中,初始余额为5,000元,此后根据下面的公式进行更新计算:
余额=前一日余额+借方金额-贷方金额
以上述示例为例
1月1日的余额=5,000元+5,000元-0元=5,000元
1月3日的余额=5,000元+500元-0元=5,500元
1月6日的余额=5,500元+3,000元-0元=8,500元
1月8日的余额=8,500元+0元-1,000元=7,500元
1月10日的余额=7,500元+2,500元-0元=10,000元
通过以上的计算过程,我们可以确保日记账中的余额是准确的,并且可以清晰地了解每一天的现金收入和支出情况。
除了基本的出纳现金日记账,企业还需要做好其他财务核算工作,例如银行对账、现金凭证保存等,以确保企业财务的准确性和完整性。
出纳现金日记账范本
出纳现金日记账范本
日期:2021年9月1日
今天是我第一次开始记录出纳现金日记账,我感到非常兴奋。
在这个账本里,我将记录我们公司的每一笔现金交易,以确保我们的财务状况始终稳定。
早上8点,我来到公司并开始清点现金。
我们公司目前有100,000元现金,其中50,000元是备用现金。
我将主要的50,000元放在保险柜里,并将备用现金放在一个安全的抽屉里。
接下来,我开始记录今天的交易。
首先是我们向供应商支付了10,000元采购费用。
然后我们收到了一位客户的付款,金额为5,000元。
最后,我们从银行取出了20,000元备用现金。
在日记账中,我将每笔交易分别列出,并记录日期、金额、收款方和付款方等详细信息。
这样做可以让我们随时了解公司的财务状况,并及时发现问题。
下午4点半时,我再次清点了一遍现金并确认数额正确无误。
此时我们公司还剩余15,000元备用现金。
今天是一个非常顺利的一天,没有任何异常情况发生。
但是作为出纳员,我必须始终保持警惕并确保我们公司的财务状况始终稳定。
总之,记录出纳现金日记账是一项非常重要的工作。
通过这个账本,我可以更好地管理我们公司的现金流,并确保我们的财务状况始终良好。
我将继续努力并认真记录每一笔交易。
现金日记账填写样本现金日记账的对方科目
现金日记账填写样本现金日记账的对方科目对方科目写:“管理费用”一级科目,不用写二级科目“通讯费”。
摘要按照:记账凭证的摘要写。
即:对方科目摘要贷管理费用充话费100实际工作中,现金日记账“对方科目”栏可以不写。
现金日记账对应科目的注意事项第一,对应科目只填总账科目,不需填明细科目。
第二,当对应科目有多个时,应填入主要对应科目,如销售产品收到现金,则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”,此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”,在借方金额栏中填入取得的现金总额,而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行。
第三,当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时,可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目,并在其后加上“等”字。
如用现金800元购买零星办公用品,其中300元由车间负担,500元由行政管理部门负担,则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”,在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
现金日记账的具体要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时,应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核,并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样,经有关人员签章后,也可作为记账的依据。
(3)逐笔、序时登记日记账,做到日清月结。
为了及时掌握现金收、付和结余情况,现金日记账必须当日账务当日记录,并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位,还应随时结出余额,以掌握收、支计划的执行情况。
(4)必须连续登记,不得跳行、隔页,不得随便更换账页和撕去账页。
现金日记账采用订本式账簿,其账页不得以任何理由撕去,作废的账页也应留在账簿中。
在一个会计年度内,账簿尚未用完时,不得以任何借口更换账簿或重抄账页。
记账时必须按页次、行次、位次顺序登记,不得跳行或隔页登记,如不慎发生跳行、隔页时,应在空页或空行中间划线加以注销,或注明“此行空白”、“此页空白”字样,并由记账人员盖章,以示负责。
出纳实例账本样本(含现金日记账、银行日记账、总账、明细账和分类明细账)
¥6,068.00
¥2,912.00 ¥6,068.00
¥6,068.00
¥2,020.00
¥1,008.00 ¥2,016.00 ¥73,744.00
应收账款
单位 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱
数量
42°圣坊酒店
箱
42°帝坊酒店
箱
10月21
市政食堂
38°君坊酒店
箱
42°圣坊酒店
箱
42°帝坊酒店
箱
10月24
百汇参翅楼
42°帝坊酒店
箱
10月25
聚泰大酒店
38°君坊酒店
箱
42°圣坊酒店
箱
42°帝坊酒店
箱
11月1
碧波大酒店38°君坊酒店 Nhomakorabea箱
42°圣坊酒店
箱
46°帝坊酒店
箱
11月1
老凤祥
38°君坊商超
箱
42°圣坊商超
箱
42°帝坊商超
箱
11月2
厉连军
38°君坊酒店
箱
11月12
古月清风
38°君坊酒店
箱
总计
收账款 数量
单价
金额
应收账款总额 ¥9,192.00
¥6,036.00 ¥7,076.00 ¥7,076.00 ¥6,068.00 ¥6,068.00 ¥6,068.00
日期 10月1
10月9 10月13 10月13 10月14 10月14 10月17
单位 嘉豪商务酒店
农家海鲜大院 闻香居 百汇参翅楼 古月龙山 古月清风 园中园
商品名称 38°君坊酒店 52°君坊酒店 42°圣坊酒店 46°圣坊酒店 42°帝坊酒店 52°君坊酒店 42°圣坊酒店 42°帝坊酒店 38°君坊酒店 42°圣坊酒店 42°帝坊酒店 38°君坊酒店 42°圣坊酒店 42°帝坊酒店 38°君坊酒店 42°圣坊酒店 42°帝坊酒店 38°君坊酒店 42°圣坊酒店 42°帝坊酒店 38°君坊酒店
现金日记账电子模板
现金日记账电子模板篇一:现金日记账样本篇二:现金日记账填写样本现金日记账的格式和填制方法会计出纳现金日记账财务软件智点财务软件我们知道在一个普通的公司最起码要有一到两个财务人员,一般情况下是两个。
一个是管理整个公司财务的会计。
一般做一些总结,归纳,分析类的工作。
像财务报表的编制等等。
另一个就是出纳,它是会计工作的重要组成部分。
主要的工作内容就是现金以及各种票据的收入,管理。
保证这些财务的安全性及完整性。
当然在工作过程中要填制和审核许多的原始凭证,还要填制日记账。
其中现金日记账就是作为一名出纳的工作重点。
现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的,并随时结记余额。
它是一种特殊的明细账,用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿,比如说,我们常见的现金收款,现金付款,提现业务(银行付款凭证)等等。
现金日记帐的格式要满足公司财务记账流程和现金管理1要求的需要。
一般情况下有三栏式和多栏式两种。
为了加强对公司现金的监管,现金日记账采用订本式账簿,得用银行对账单或者其他方法代替日记账。
三栏式现金日记账是最常见的一种日记账记账格式。
如图:即借方、贷方和余额三栏,分别反映现金或银行存款和收入、付出与结存情况,并在“摘要”栏后面设置“对方科目”栏。
如果收、付款凭证数量较多,为了简化记账手续,同时也为了通过现金日记账汇总登记总账,也可以采用多栏式,即在收入(贷方)和付出(借方)两栏中分别按照对方科目设置若干栏目,也就是在收入栏按贷方科目设栏目,在付出栏按借方科目设栏目。
采用多栏式以后,如果会计科目较多,会造成账页过长,登记不方便,不过它也有可取之处,可以减少了登记总账的工作量,反映货币资金的来龙去脉,这里我们主要讲一下三栏式现金日记账的编制方法及格式。
登记现金日记账时,除了遵循账簿登记的基本要求外,还应注意以下栏目的填写方法:一、日期“日期”栏中的日期指的是记账凭证的登记日期,它应该与现金实际收付的日期一致。
出纳现金日记账(带公式)
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开户行名称: 2018年 凭证编码
月 日 字 号 支票号
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现金日记账样本
现金日记账样本
1. 引言
现金日记账是一种记录个人或公司现金流动状况的方式,可以帮助我们更好地管理和控制现金支出和收入。
本文将提供一个现金日记账的样本,以便用户可以根据需要进行定制和使用。
2. 样本结构
现金日记账样本按照以下结构设计:
1.日期:记录每一笔现金交易发生时的日期;
2.支出:记录支出项目的名称和金额;
3.收入:记录收入项目的名称和金额;
4.余额:记录每天结束时的现金余额。
下面是样本的具体表格结构:
日期支出收入余额
01/01/2022超市购物 - 100元100元
01/02/2022兼职收入 + 200元300元
01/03/2022餐饮费 - 50元250元
3. 使用方法
用户可以根据实际需要,将样本中的支出、收入和余额部
分进行编辑和修改。
以下是一些使用现金日记账的建议:
•每当你发生现金交易时,及时将其记录到现金日记
账中;
•保持记录的准确性,确保金额和项目名称的准确性;
•定期审核和调整余额,确保与实际现金持有量相符;
•可以按照天、周、月或任意时间段来记录和总结现金流动情况。
使用现金日记账可以帮助我们更好地管理个人或公司的现金流动情况,及时发现和解决潜在的问题,为理财和预算提供参考依据。
4. 总结
现金日记账是一种简单而实用的工具,用于记录现金支出和收入情况。
通过使用现金日记账,我们可以更好地管理和控制自己的现金流动,有效规划和分配资金,从而达到更好的财务管理效果。
希望以上现金日记账样本和使用方法能对您有所帮助,欢迎根据自己的实际情况进行定制和使用。
祝您财务管理顺利!。
出纳员现金日记账模板
出纳员现金日记账模板我想跟大家聊聊出纳员的现金日记账模板,这可真是个超级实用的东西呢。
你要是个出纳员呀,每天要经手那么多现金的进出,就像在管理一个小小的金钱王国。
那要是没有个好的账本,不就像将军打仗没有作战地图吗?肯定得乱套啊!现金日记账模板就像是这个金钱王国的史官,一笔一划地记录着每一笔现金的动向。
这个模板呢,首先得有日期这一栏。
这就像时间的脚印,每一笔现金交易都得有个明确的时间标记。
比如说,2023年10月1日,这一天可能有好多事儿呢。
你看,早上一上班,老板给了我500元现金,说是备用金。
那我就得在日期栏写上2023 - 10 - 01,这是这个故事开始的时间。
接着就是摘要栏啦。
这栏可重要了,就像是给这笔交易起个小名字。
像刚刚老板给的那500元,我就在摘要栏写“老板给备用金”。
你可别小看这个小名字哦,如果写得不清楚,回头自己看的时候都得迷糊,就像你给东西乱放还不贴个小标签一样。
再就是收入栏啦。
老板给的500元是收入呀,那就在收入栏写上500。
这时候就感觉像是自己的小王国里多了500个小士兵,心里还挺高兴的呢。
哎呀,每一笔收入就像是天上掉下来的小馅饼,不过这个馅饼可都是有来源的,得清清楚楚地记着。
然后是支出栏。
假设下午的时候,我去买了办公用品花了200元。
在日期栏同样是2023 - 10 - 01,摘要栏就写“购买办公用品”,支出栏写上200。
这就像从我的小王国里派出了200个小士兵去换办公用品这个宝藏了。
这支出啊,可得小心着记,要是不小心多记或者少记了,那账可就对不上喽,就像搭积木,一块搭错了,整个城堡都可能歪掉呢。
余额栏呢,就是这个金钱王国的宝藏剩余量。
一开始有500元,支出200元后,余额就是300元。
这个余额得随时算清楚呀,就像你得知道自己口袋里还剩多少钱才能安心逛街一样。
要是余额算错了,到时候钱不够用了或者发现多了钱不知道哪来的,那可就糟糕啦。
我有个朋友也是出纳员呢。
有一次她就跟我抱怨,说之前她用的现金日记账模板特别乱,好多栏都不清楚。
出纳手工现金日记账范本
出纳手工现金日记账范本
出纳手工现金日记账是公司财务管理中非常重要的一环,它记录了公司每日现金收支情况,是财务核算的重要依据。
以下是一份出纳手工现金日记账的简单范本:
日期收入支出余额备注。
1月1日 1000 0 1000 新年收礼金。
1月2日 0 500 500 支付办公用品。
1月3日 800 0 1300 销售现金收入。
1月4日 0 300 1000 支付水电费。
1月5日 1200 0 2200 销售现金收入。
1月6日 0 600 1600 采购办公设备。
1月7日 500 0 2100 客户还款。
1月8日 0 700 1400 支付办公房租。
在这个范本中,每一行代表了一天的现金收支情况,包括日期、收入、支出和余额。
收入和支出栏目记录了每日的现金流动情况,
而余额栏目则反映了每日结束时的现金余额。
备注栏可以用来记录
与每笔款项相关的具体信息,如款项来源或用途等。
需要注意的是,这只是一个简单的范本,实际情况可能更为复杂。
在实际使用中,出纳手工现金日记账的格式和内容可能会根据
公司的实际情况和管理需求进行调整和完善。
例如,对于大型企业
而言,可能需要更详细的分类和记录,以满足财务报表和管理分析
的需求。
总的来说,出纳手工现金日记账的范本应当清晰、准确地记录
每日的现金收支情况,便于财务管理和监督。
同时,出纳在记录时
应当及时、准确地填写,确保账目的真实性和完整性。
现金日记账规范与模板
现金日记账规范与模板现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
今天小编在这给大家整理了现金日记账,接下来随着小编一起来看看吧!现金日记账(一)登记现金日记账的要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时,应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核,并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样,经有关人员签章后,也可作为记账的依据。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致,不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略,应以能够清楚地表述业务内容为度,便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录,不得将收款凭证和付款凭证合并登记,也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕,应当逐项复核,复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”,表示已经登记入账。
(3)逐笔、序时登记日记账,做到日清月结。
为了及时掌握现金收、付和结余情况,现金日记账必须当日账务当日记录,并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位,还应随时结出余额,以掌握收、支计划的执行情况。
(4)必须连续登记,不得跳行、隔页,不得随便更换账页和撕去账页。
现金日记账采用订本式账簿,其账页不得以任何理由撕去,作废的账页也应留在账簿中。
在一个会计年度内,账簿尚未用完时,不得以任何借口更换账簿或重抄账页。
记账时必须按页次、行次、位次顺序登记,不得跳行或隔页登记,如不慎发生跳行、隔页时,应在空页或空行中间划线加以注销,或注明“此行空白”、“此页空白”字样,并由记账人员盖章,以示负责。
(5)文字和数字必须整洁清晰,准确无误。
在登记书写时,不要滥造简化字,不得使用同音异义字,不得写怪字体;摘要文字紧靠左线;数字要写在金额栏内,不得越格错位、参差不齐;文字、数字字体大小适中,紧靠下线书写,上面要留有适当空距,一般应占格宽的二分之一,以备按规定的方法改错。
出纳实例账本样本(含现金日记账、银行日记账、总账、明细账和分类明细账)
箱
11月1
碧波大酒店
38°君坊酒店
箱
42°圣坊酒店
箱
46°帝坊酒店
箱
11月1
老凤祥
38°君坊商超
箱
42°圣坊商超
箱
42°帝坊商超
箱
11月2
厉连军
38°君坊酒店
箱
11月12
古月清风
38°君坊酒店
箱
总计Βιβλιοθήκη 收账款 数量单价金额
应收账款总额 ¥9,192.00
¥6,036.00 ¥7,076.00 ¥7,076.00 ¥6,068.00 ¥6,068.00 ¥6,068.00
应收账款
单位 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱 箱
数量
42°圣坊酒店
箱
42°帝坊酒店
箱
10月21
市政食堂
38°君坊酒店
箱
42°圣坊酒店
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42°帝坊酒店
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10月24
百汇参翅楼
42°帝坊酒店
箱
10月25
聚泰大酒店
38°君坊酒店
箱
42°圣坊酒店
箱
42°帝坊酒店
¥6,068.00
¥2,912.00 ¥6,068.00
¥6,068.00
¥2,020.00
¥1,008.00 ¥2,016.00 ¥73,744.00
日期 10月1
10月9 10月13 10月13 10月14 10月14 10月17
单位 嘉豪商务酒店
农家海鲜大院 闻香居 百汇参翅楼 古月龙山 古月清风 园中园
商品名称 38°君坊酒店 52°君坊酒店 42°圣坊酒店 46°圣坊酒店 42°帝坊酒店 52°君坊酒店 42°圣坊酒店 42°帝坊酒店 38°君坊酒店 42°圣坊酒店 42°帝坊酒店 38°君坊酒店 42°圣坊酒店 42°帝坊酒店 38°君坊酒店 42°圣坊酒店 42°帝坊酒店 38°君坊酒店 42°圣坊酒店 42°帝坊酒店 38°君坊酒店
出纳现金日记账的手写样本
出纳现金日记账的手写样本现金日记账(Cash Journal)是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
它是由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
为了确保账簿的安全、完整,现金日记账必须采用订本式账簿。
下面是店铺分享的出纳现金日记账的手写样本,希望能够对出纳人员有所帮助!出纳现金日记账的手写样本一出纳现金日记账的手写样本篇二出纳现金日记账的手写样本篇三出纳现金日记账的手写样本篇四现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
它是由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
为了确保账簿的安全、完整,现金日记账必须采用订本式账簿。
现金日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。
现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证,逐日逐笔顺序登记。
但由于从银行提取现金的业务,只填制银行存款付款凭证,不填制现金收款凭证,因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。
启用和登记现金日记账是各单位重要的经济档案之一,为保证账薄使用的合法性,明确经济责任,防止舞弊行为,保证账簿资料的完整和便于查找,各单位在启用时,首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。
在账簿启用表中,应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期;在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期,由会计主管人员签名盖章,并加盖单位公章。
在一本日记账中设置有两个以上现金账户的,应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码,以方便登记和查核。
现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证,逐日逐笔顺序登记。
登记现金日记账的总的要求是:分工明确,专人负责,凭证齐全,内容完整,登记及时,账款相符,数字真实,表达准确,书写工整,摘要清楚,便于查阅,不重记,不漏记,不错记,按期结账;不拖延积压,按规定方法更正错账等。
出纳工作现金每日记账登记表
一、出纳现金日记账登记一、实践要求:1.将原始凭证填制完整2.编制记账凭证3.登记现金日记账,并进行日清月结。
二、实践指导现金日记账的登记方法1.将发生经济业务的日期记入“日期”栏,年度记入该栏的上端,月、日分两小栏登记。
以后只有在年度、月份变动或填写新账页时,才再填写年度和月份。
2.在“凭证号数”栏,登记该项经济业务所填制的记账凭证的种类和编号,以表示登记会计账簿的依据。
对于现金存入银行或从银行提现业务,由于只填制付款凭证,所以提现的凭证号数也是“银付×号”。
3.在“摘要”栏内,简明地记入经济业务的内容。
4.根据记账凭证上的会计分录,在“对方账户”栏填上对应账户的名称,表明该项业务的来龙去脉。
5.根据现金收款凭证上应借账户金额登记到“收人”栏,根据现金付款凭证上应贷账户金额登记到“支出”栏。
6.根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的计算公式计算出“本日余额”登记到“余额”栏。
三、实践业务题x有限责任公司2月份发生如下业务,根据原始凭证编制记账凭证并登记现金日记账。
1.200×年2月2日从银行提取现金9 000元,以备发放工资。
记账凭证出纳编号:摘要借方贷方记账符号金额附件壹张总账科目明细科目总账科目明细科目十万千百十元角分提现库存现金银行存款9 0 0 0 0 0结算方式及票号:现金支票00001111合计金额¥9 0 0 0 0 0 会计主管:记账:出纳:审核:制单:xxx 领(缴)款人:2. 200×年2月3日用现金发放工资9 000元。
序号姓名岗位工资奖金应发工资扣款实发1 xxx 3 000 1 000 4 000 略 4 0002 xxx 800 40 840 8403 xxx 1 200 500 1 700 1 7004 xxx 500 800 1 300 1 300…………………记账凭证 出纳编号:附 件壹 张会计主管: 记账: 出纳: 审核: 制单:xxx 领(缴)款人:3. 200×年2月4日管理人员xx 出差,预借差旅费1500元,以现金付讫。
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出纳现金日记账手写样本
【导读】现金日记账(CashJournal)是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
它是由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
为了确保账簿的安全、完整,现金日记账必须采用订本式账簿。
;;;下面是出纳现金日记账的手写样本,希望能够对出纳人员有所帮助!
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