企业流动资产管理

• 10、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值 钱。9/3/2020 12:20:42 PM12:20:422020/9/3
• 11、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由 信心跨出第一步。9/3/2020 12:20 PM9/3/2020 12:20 PM
20.9.320.9.3
影响很大。
存货的成本
采购成本 订货成本 存储成本 缺货成本
存货决策
经济订货批量 订货点 数量折扣订货量法
存货控制
存货的分级分口控制 分级管理 分口管理
ABC控制法
每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成
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1、
功的路 。20.9.320.9.3Thursday, September 03, 2020
成本分析模式
1、机会成本 2、管理成本 3、短缺成本
总成本
总成本线 机会成本线
管理成本线 短缺成本线 现金持有量
应收账款管理
应收账款管理的目标 发生应收账款的原因：商业竞争、销售和收款的时间差
距 其管理的目标就是求得利润
信用政策的确定
（一）信用期间 企业允许顾客从购货到付款之间的时间 信用期的确定，主要是分析改变现行信用期对收入和成本的 影响 （二）信用标准 是指顾客获得企业的交易信用所应具备的条件 “五C”系统：品质、能力、资本、抵押、条件 （三）现金折扣政策 企业对顾客在商品价格上所做的扣减 表示为“5/10、3/20、N/30”
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7、
。202 0年9月 下午12 时20分 20.9.31 2:20Sep tember 3, 2020
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8、业余生活要有意义，不要越轨。20 20年9 月3日星 期四12 时20分 42秒12 :20:423 September 2020
我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望
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9、
。下 午12时2 0分42 秒下午1 2时20 分12:20: 4220.9. 3
现金的短期循环
现金 购买 材料 加工 在产品 加工 产成品
现金销售 应收账款
现金的长期循环
收款
现金
投资 出售
现销
应收账款
赊销
产成品
折旧
固定资产 在产品
影响企业现金流转的内部原因
盈利企业的现金流转 亏损企业的现金流转 扩充企业的现金流转
影响企业现金流转的外部原因
市场的季节性变化 经济的波动 通货膨胀 竞争
成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦
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2、
。1 2:20:42 12:20:4 212:209 /3/202 0 12:20:42 PM
每天只看目标，别老想障碍
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3、
。20.9 .312:20 :4212:2 0Sep-2 03-Sep-20
宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子
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4、
。12:2 0:4212: 20:421 2:20Thursday, September 03, 2020
信用对象选择
信用调查 信用评估
应收账款日常管理
营收账款的追踪分析 营收账款的账龄分析 营收账款的收现率分析 营收账款的坏账准备制度
存货管理
存货是指企业为制造产品或销售产品而 储备的货物。
存货再流动资产中所占比率较大，一般 在40％～60％。
存货的流动性相对较差。 存货利用程度的好坏，对企业财务状况
流动资产管理
现金管理
财务管理主要是资金管理，其对象是资金及其流转， 涉及成本、费用和收入、利润。
现金管理的目标
置存现金的原因：交易性、预防性、投机性 现金管理的目的是在资产的流动性和盈利能力之间做
出选择
现金收支管理
力争现金流量同步，尽量使交易性现金余额低 使用现金浮游余量 加速收款 推迟应付款的支付
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积极向上的心态，是成功者的最基本要素 5、
。20.9 .320.9. 312:20: 4212:20 :42Sept ember 3, 2020
生活总会给你谢另一个谢机会，大这个机家会叫明天 6、
。2 020年9 月3日 星期四 下午12 时20分4 2秒12:2 0:4220. 9.3
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走