XX矿业流动资产管理制度

XX矿业流动资产管理制度

Through the process agreement to achieve a unified action policy for different people, so as to coordinate action, reduce blindness, and make the work orderly.

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XX矿业流动资产管理制度

温馨提示：该文件为本公司员工进行生产和各项管理工作共同的技术依据，通过对具体的工作环节进行规范、约束，以确保生产、管理活动的正常、有序、优质进行。

本文档可根据实际情况进行修改和使用。

XX矿业流动资产管理制度

第一节总则

第一条为加强公司流动资产管理, 特制定本制度。

第二条流动资产是指可以在1年内或者超过1年的一个营业周期内变现或者运用的资产, 包括现金、各种存款、应收及预付款项、存货等。

第三条流动资产是公司资产的重要组成部分, 必须保持流动资产的持续、快速、有效的周转, 提高其利用效果。

第四条公司流动资产管理实行“统一管理, 分级负责”的原则, 由财经部集中统一管理, 各使用单位、管理部门归口负责, 将流动资金管理权限和责任落实到部门及有关人员。

第二节资金的筹集和货币资金管理

第五条资金筹集必须由公司组织办理。

第六条资金筹集的原则

经上级主管部门批准；

考虑偿还能力；

根据资金需求提前筹集, 不得闲置浪费；

符合国家和金融机构的有关政策和制度。

第七条按照财务集中管理的原则, 公司内部各有关单位的资金结算一律通过财经部进行, 没有预算的不予办理。

第八条货币资金是公司所拥有的处于货币形态的经营资金, 是公司流动资产的重要组成部分, 包括现金、银行存款和其他货币资金。

第九条公司在经营活动中所发生的一切现金收支业务, 严格执行《现金管理暂行条例》, 遵守财务制度。

第十条财经部对库存现金规定定额, 由银行核定后, 按限额执行, 不准坐支营业收入现金。

第十一条现金管理

公司在下列范围内可使用现金:

员工工资、奖金、津贴、补贴等；

个人劳动报酬；

国家规定颁发给个人的科学技术等各种奖金；

各种劳保、医药费、福利费以及国家规定的支付给个人的其他支出；

向个人收购农副产品和其他物资的价款；

出差人员必须随身携带的差旅费；

结算起点1000元以下的零星支出；

中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

除上述5、6项外, 支付给个人的款项, 超过使用现金限额的部分, 以支票支付。

根据公司实际情况, 库存现金限额确定为50,000元人民币, 每日终了对库存现金进行盘点, 将超出库存限额的现金进行妥善保管（开户行在县城, 距离较远无法及时存入银行）。

现金收支依照下列规定办理:

大额现金收入当日送存开户银行, 因距离银行较远, 当日不能及时送存时, 应于次日送存开户银行；

支付现金, 从公司库存现金限额中支付或者从开户银行提取, 不得从公司的现金收人中直接支付。

从开户银行提取现金, 必须写明用途, 经开户银行审核后, 予以提取现金。

出纳员负责登记现金、银行日记账, 不得兼管稽核、会计档案和收入、费用、债权及债务账目的登记工作。现金、银行存款账目, 要做到逐笔记载收付, 做到日清月结, 账款相符。

按照上级管理部门的要求, 实行收支两条线管理, 在工商银

行设立一个基本账户, 一个收入帐户。收入帐户不允许发生支出业务。

严格控制现金收、付范围, 应用转账支票结算的不准用现金结算。购置国家规定的专项控制商品, 必须采用转账结算方式, 不得使用现金。

不准巧立名目套取现金；不准白条抵库, 挪用公款；不准保留账外公款。要严格制止利用收、付现金出现的不法行为。

员工因公出差借款及差旅费报销, 按公司财务收支管理制度相关条款执行。

坚持收有凭、付有据, 堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。办理的收款凭证, 除加盖财务专用章和“现金收讫”章外, 收款人必须加盖个人印章（或签字）；付款凭证必须由有关领导签字批准、报销人签字、经稽核人员审核无误、出纳人员复核无误后, 办理现金付款, 并同时加盖“现金付讫”印章。

每日终了, 出纳员应将现金、空白支票、收据、印章等放入保险柜, 不得随意存放；保险柜内不得存放私人财物或其他单位财物。

第十二条银行结算管理

银行账户只供本公司经营业务收支结算使用。办理结算必须遵守《银行结算办法》规定, 严禁出租、出借账户供外单位或个人使用, 严禁与外单位或个人代收代支, 转账套现, 不得签发空头支票；银行帐户的帐号必须保密, 非因业务需要不准外泄, 保证银行结算业务的正常进行。

常用的银行转账结算方式:支票、汇兑、银行汇票、商业汇票、银行本票等结算方式。

票据填写要求:要素齐全、内容真实、数字正确, 力求标准化、规范化、防止涂改。

严禁领用空白支票, 所有空白支票及作废支票必须存放保险柜内, 不允许提前将空白支票盖上印章。

办理预付款业务, 必须签订经济合同。业务部门办理预付款项时需填制“借款单”, 填明“经办人”和付款理由, 经部门负责人、经营副总签章批准。

各种预付款项, 由“经办人”全面负责, 及时与财经部办理结算, 由于结算不及时, 给公司造成损失的, 追究“经办人”的责任。

财经部负责往来账目核算的会计, 对预付款项了如指掌, 及时催促经办人结算往来账目。

加强对银行结算凭证的管理, 财经部指定专人负责保管现金支票、转账支票和未使用的空白凭证, 建立支票使用登记簿, 对作废的