审计问题及风险对照排查情况统计表(问题风险清单)
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单位（加盖单位公章）： 填报日期： 存在的问题及风险情况 序号 问题类型 问题个 数(个） 问题金额 （万元） 问题与风险简要 描述 年 月 日 整改情况 整改个 整改金额 数 （万元） （个） 未整改情况
对公司或 整改措施简要 问题个数 问题金额 后续整改方案及措 预计完成整改时 未整改原因说明 总部的建 描述 （个） （金额） 施 间（*年*月） 议
一
四
附件2
问题及风险对照排查情况统计表（问题风险清单）
填报单位（加盖单位公章）： 填报日期： 存在的问题及风险情况 序号 问题类型 问题个 数(个） 问题金额 （万元） 问题与风险简要 描述 年 月 日 整改情况 整改个 整改金额 数 （万元） （个） 未整改情况
对公司或 整改措施简要 问题个数 问题金额 后续整改方案及措 预计完成整改时 未整改原因说明 总部的建 描述 （个） （金额） 施 间（*年*月） 议
小计 1 2 “三重一大 ”决策问题 未建立“三重一大”决策机制和议事规则 违规决策重大事项和重大项目安排 其中：已面临或导致重大投资损失 3 4 违规决策重要人事任免 违规决策大额资金使用 其中：已造成大额资金沉淀或难以收回 其他 小计 5 收入核算反映不实 其中：有关事项未及时清理转收入 提前或推迟确认营业收入 6 成本费用核算反映不实 其中：提前或推迟确认营业成本 随意调节存货发出成本 少计资产减值准备 二 会计信息质 量问题 转资不及时少计折旧或折耗 跨期确认修理费 探井核销不及时 7 资产负债核算反映不实 其中：资本性支出与损益性支出相互挤占 资产盘盈盘亏未及时处理 “已领代耗”物资未及时办理退库手续 为完成年度投资计划等虚列投资成本 其他 小计 8 9 10 11 12 13 14 私设“小金库”账外账 公款私存 资金未集中管理 违规开设使用银行账户 债权追讨不力出现资金回收风险 债务清偿不及时引起违约风险 少计、漏记税费 其中：已被监管部门查处 三 财务、资产 管理问题 15 虚开发票 其中：在账外大量列收列支或资金去向不清 16 17 18 超提超发工资总额和人工成本 虚报冒领工资和劳务费 资产处置不规范 其中：已造成重大损失 19 金融衍生品业务不合规 其中：商品类金融衍生品违规操作造成重大损失或风险 资金类金融衍生品违规操作造成重大损失或风险 其他 小计 20 境内外投资可研不充分或尽职调查、风险预估不足 其中：已面临或造成投资损失以及资产闲置 21 应评估未评估购置土地、房屋、加油站等 其中：已造成效益流失或纠纷 22 23 24 25 26 工程建设项目审批手续不全 已完工项目未验先投 应招标未招投标 虚假招标 违规转分包 其中：已出现人身伤亡事故或工程质量问题 投资建设及 股权管理问 题 27 承包商资质不合规 其中：已导致工程质量问题 28 29 计划（概算）外及超计划（概算）投资 工程实体质量不达标 其中：已出现安全隐患或事故 30 31 项目建设进度滞后 应签未签、补签、倒签合同及未严格执行合同 其中：已导致诉讼或纠纷 32 对股权投资单位投而不管 其中：股权投资单位内控制度缺失、管理混乱 股权投资单位长期应分红未分红或占用我方资金 股权投资单位违规担保 其他
小计 33 34 35 36 应招标未招标采购物资 违规越权采购 需求计划提报不准确形成物资积压或缺货 供应商资质不合规 其中：所供材料物资设备等已出现质量问题 37 违反国家及集团公司价格或信用政策 其中：已面临或造成损失 38 39 五 经营管理问 题 40 采购或销售策略不佳对企业效益产生重大影响 相关产品未按规定纳入集中销售 违规开展“过单”或融资性贸易 其中：已导致诉讼或纠纷 41 产品数质量检验不规范 其中：已导致诉讼或纠纷 42 土地、房产及加油站、便利店等证照不全 其中：已造成停业的 43 应签未签、补签、倒签合同及未严格执行合同 其中：已导致诉讼或纠纷 44 境外工程承揽业务风险大、效益低 其中：已造成重大亏损或形成潜亏 其他 小计 45 46 47 48 49 50 六 向改制单位 或外部单位 让利问题 51 52 53 54 55 56 57 高价采购物资 低价销售产品 高价租入资产 无偿或低价提供土地、房屋等资产 多支付服务费 通过工程项目建设让利 无偿或低价为改制单位提供“三供一业”补贴 改制、集体单位长期拖欠母体资金 对改制单位违规拆借资金或提供担保 主动放弃对改制单位债权造成损失 在改制单位不规范任职或持股 在改制单位列收列支 在改制单位私设“小金库” 其他 小计 58 安全环保指标不达标或超标排放 其中：已被监管部门处罚 安全环保及 生产管理问 题 59 60 61 62 隐瞒上报安全环保质量事故 发生非计划停工造成损失 虚报产量、虚增资产 资产设施安全评估过度，造成损失浪费或廉洁风险 其他 小计 63 64 65 八 违反“八项 规定”问题 66 67 68 69 违规发放津补贴和福利（未在职工薪酬核算） 违规公款吃喝 公款旅游 超标准乘坐交通工具 超标准购置或违规使用公务车 违规使用办公用房 出现个人廉洁问题 其他 … 九 其他问题 … 总计 填表说明： 1.本表填报范围包括2015年以来审计查出且未整改的问题及经排查后新出现的问题、风险。 2.“存在的问题及风险情况”反映截至2018年3月末仍然存在的问题及风险隐患，重大问题及风险追溯到以前年度或延伸至检查日。 3.“整改情况”反映2018年3月末至排查结果上报日已整改问题。 4.“未整改情况”反映截至排查结果上报日仍未整改的问题。 5.对应招标未招标、合同签订审批不规范或跨期确认损益等问题，如已经问责追责、补办手续、修订完善制度或影响因素已经消除，应作为已整改问题填列。 6.双跨单位按照集团、股份分两张表填报。 7.同一问题不重复填列。 8.各单位应结合自身业务特点，聚焦重点问题、重点事项、重大风险，并参考上述问题与风险清单开展排查工作。如存在本表未列示的问题风险，可在“九 其 他问题”中分项填列。 填表人： 复核人： 单位主要领导 承诺签名：
对公司或 整改措施简要 问题个数 问题金额 后续整改方案及措 预计完成整改时 未整改原因说明 总部的建 描述 （个） （金额） 施 间（*年*月） 议
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附件2
问题及风险对照排查情况统计表（问题风险清单）
填报单位（加盖单位公章）： 填报日期： 存在的问题及风险情况 序号 问题类型 问题个 数(个） 问题金额 （万元） 问题与风险简要 描述 年 月 日 整改情况 整改个 整改金额 数 （万元） （个） 未整改情况
对公司或 整改措施简要 问题个数 问题金额 后续整改方案及措 预计完成整改时 未整改原因说明 总部的建 描述 （个） （金额） 施 间（*年*月） 议
小计 1 2 “三重一大 ”决策问题 未建立“三重一大”决策机制和议事规则 违规决策重大事项和重大项目安排 其中：已面临或导致重大投资损失 3 4 违规决策重要人事任免 违规决策大额资金使用 其中：已造成大额资金沉淀或难以收回 其他 小计 5 收入核算反映不实 其中：有关事项未及时清理转收入 提前或推迟确认营业收入 6 成本费用核算反映不实 其中：提前或推迟确认营业成本 随意调节存货发出成本 少计资产减值准备 二 会计信息质 量问题 转资不及时少计折旧或折耗 跨期确认修理费 探井核销不及时 7 资产负债核算反映不实 其中：资本性支出与损益性支出相互挤占 资产盘盈盘亏未及时处理 “已领代耗”物资未及时办理退库手续 为完成年度投资计划等虚列投资成本 其他 小计 8 9 10 11 12 13 14 私设“小金库”账外账 公款私存 资金未集中管理 违规开设使用银行账户 债权追讨不力出现资金回收风险 债务清偿不及时引起违约风险 少计、漏记税费 其中：已被监管部门查处 三 财务、资产 管理问题 15 虚开发票 其中：在账外大量列收列支或资金去向不清 16 17 18 超提超发工资总额和人工成本 虚报冒领工资和劳务费 资产处置不规范 其中：已造成重大损失 19 金融衍生品业务不合规 其中：商品类金融衍生品违规操作造成重大损失或风险 资金类金融衍生品违规操作造成重大损失或风险 其他 小计 20 境内外投资可研不充分或尽职调查、风险预估不足 其中：已面临或造成投资损失以及资产闲置 21 应评估未评估购置土地、房屋、加油站等 其中：已造成效益流失或纠纷 22 23 24 25 26 工程建设项目审批手续不全 已完工项目未验先投 应招标未招投标 虚假招标 违规转分包 其中：已出现人身伤亡事故或工程质量问题 投资建设及 股权管理问 题 27 承包商资质不合规 其中：已导致工程质量问题 28 29 计划（概算）外及超计划（概算）投资 工程实体质量不达标 其中：已出现安全隐患或事故 30 31 项目建设进度滞后 应签未签、补签、倒签合同及未严格执行合同 其中：已导致诉讼或纠纷 32 对股权投资单位投而不管 其中：股权投资单位内控制度缺失、管理混乱 股权投资单位长期应分红未分红或占用我方资金 股权投资单位违规担保 其他
小计 33 34 35 36 应招标未招标采购物资 违规越权采购 需求计划提报不准确形成物资积压或缺货 供应商资质不合规 其中：所供材料物资设备等已出现质量问题 37 违反国家及集团公司价格或信用政策 其中：已面临或造成损失 38 39 五 经营管理问 题 40 采购或销售策略不佳对企业效益产生重大影响 相关产品未按规定纳入集中销售 违规开展“过单”或融资性贸易 其中：已导致诉讼或纠纷 41 产品数质量检验不规范 其中：已导致诉讼或纠纷 42 土地、房产及加油站、便利店等证照不全 其中：已造成停业的 43 应签未签、补签、倒签合同及未严格执行合同 其中：已导致诉讼或纠纷 44 境外工程承揽业务风险大、效益低 其中：已造成重大亏损或形成潜亏 其他 小计 45 46 47 48 49 50 六 向改制单位 或外部单位 让利问题 51 52 53 54 55 56 57 高价采购物资 低价销售产品 高价租入资产 无偿或低价提供土地、房屋等资产 多支付服务费 通过工程项目建设让利 无偿或低价为改制单位提供“三供一业”补贴 改制、集体单位长期拖欠母体资金 对改制单位违规拆借资金或提供担保 主动放弃对改制单位债权造成损失 在改制单位不规范任职或持股 在改制单位列收列支 在改制单位私设“小金库” 其他 小计 58 安全环保指标不达标或超标排放 其中：已被监管部门处罚 安全环保及 生产管理问 题 59 60 61 62 隐瞒上报安全环保质量事故 发生非计划停工造成损失 虚报产量、虚增资产 资产设施安全评估过度，造成损失浪费或廉洁风险 其他 小计 63 64 65 八 违反“八项 规定”问题 66 67 68 69 违规发放津补贴和福利（未在职工薪酬核算） 违规公款吃喝 公款旅游 超标准乘坐交通工具 超标准购置或违规使用公务车 违规使用办公用房 出现个人廉洁问题 其他 … 九 其他问题 … 总计 填表说明： 1.本表填报范围包括2015年以来审计查出且未整改的问题及经排查后新出现的问题、风险。 2.“存在的问题及风险情况”反映截至2018年3月末仍然存在的问题及风险隐患，重大问题及风险追溯到以前年度或延伸至检查日。 3.“整改情况”反映2018年3月末至排查结果上报日已整改问题。 4.“未整改情况”反映截至排查结果上报日仍未整改的问题。 5.对应招标未招标、合同签订审批不规范或跨期确认损益等问题，如已经问责追责、补办手续、修订完善制度或影响因素已经消除，应作为已整改问题填列。 6.双跨单位按照集团、股份分两张表填报。 7.同一问题不重复填列。 8.各单位应结合自身业务特点，聚焦重点问题、重点事项、重大风险，并参考上述问题与风险清单开展排查工作。如存在本表未列示的问题风险，可在“九 其 他问题”中分项填列。 填表人： 复核人： 单位主要领导 承诺签名：