财务部工作流程

6
往来会计
建设单位会计
与甲方核对发票开具情况及工程款往来，找出差异，分析原因，达到双方数字统一。
7
往来会计
建设单位会计
对账结果以询证函的形式打印出来，双方盖章确认。
8
财务经理
往来会计
将询证函存档。
外出经营许可证办理及收回流程
序号
责任主体
工作内容及关键节点
说明
1
档案管理员
1、经营部、工程部将已签订的合同协议传递给财务部；
8
财务部
（会计）
会计到房管局办理抵押解除手续。
网上银行操作流程
序号
责任主体
工作内容及关键节点
说明
1
财务总监
1、财务总监综合考虑应支付的款项的情况；
2、决定采用网银支付；
3、发出支付指令。
2
财务部
（网银操作员1）
1、操作员1登录网上银行；
2、按被支付人名称、账号、开户银行、扣除手续费后的金额、款项用途等制单。
2
财务部
（会计）
1、会计根据融资方案，编制授信申请；
2、提供其他相关资料。
3
融资机构
通过
银行风险控制部门对公司提交的申请资料评估审批。
4
财务部
（会计）
完成
会计到房管局办理抵押手续。
5
融资机构
抵押手续完成后，银行发放贷款
6
财务部
（会计）
1、按月支付利息；
2、按月提供财务报表。
7
财务部
（会计）
贷款到期后偿还本金。
账务处理流程
序号
责任主体
工作内容及关键节点
说明
1
财务部
（出纳）
出纳人员每日下班前半小时对原始单据进行整理分类。
2
财务部
（会计）
会计根据原始单据编制记账凭证，并签字盖章。
3
财务部
（主管会计）
有误
正确
主管会计审核凭证的合法性，并签字盖章。
4
财务部
（会计）
会计人员对已审核的凭证进行账套录入。
5
财务部
（主管会计）
4
集团公司总经理
总经理审批。
5
财务部
（出纳）
工资发放人员根据审批后的工资表，按时发放工资（原则上将工资统一发放至员工个人银行账户上）。
工程款支付流程
序号
责任主体
工作内容及关键节点
说明
1
财务部
（会计）
施工单位完
财务部分情况开具发票或收据
2
财务部
（会计）
工程款到账后财务部填制到账通知传递工程部
3
工程部
项目经理
4、将以上资料提交省直地税办税大厅。
4
档案管理员
1、各外出经营许可证审批完毕；
2、档案管理员到省直地税办税大厅
领取。
5
档案管理员
1、档案管理员对外出经营许可证编号；
2、将编过号外出经营许可证入档。
6
档案管理员
项目经理部
1、各项目经理部发生纳税事项时领取外出经营许可证；
2、档案管理员按领取日期、领取人登记备案。
2、档案管理员整理合同将之区分为郑州区域内、区域外合同；
3、对区域外合同标示，拟办外出经营许可证。
2
档案管理员
1、档案管理员按合同金额计算印花税；
2、在合同背面粘贴印花税票。
3
档案管理员
1、打印外出经营许可证办理申请书；
2、填写外出经营许可证审批表；
3、税务登记证副本复印件、合同复印件、法人身份证复印件各一份（盖公章）；
6
成本会计
会计对收集来的材料发票进行分类整理粘贴。
7
档案管理员
对整理过的材料发票定期装订。
合同协议管理流程
序号
责任主体
工作内容及关键节点
说明
1
经营部
工程部
经营部、工程部将已签订的合同协议传递给财务部。
2
财务部
（档案管理员）
档案管理员签字接收合同协议。
3
财务部
（档案管理员）
档案管理员将合同协议分类归档。
3
财务部
（网银操作员2）
1、操作员2对提交的单据逐项复核；
2、复核无误后点击同意按钮。
4
财务部
（网银操作员2）
同意
该笔交易完成。
5
财务部
（网银操作员2）
1、操作员2打印该笔已完成交易的电子回单。
2、将打印好的回单传递给会计记账。
2
出纳
出纳对票据的真实性及合理性进行审查。
3
部门领导
根据审批权限，由部门领导进行审核，对所发生费用的必要性、真实性负责，并在审粘贴单上签字。
4
公司领导
1、票据金额≤300元，建筑公司领导审批；
2、300元<票据金额≤2000元,集团公司副总审批；
3、票据金额≥2000元，集团公司总经理批准。
5
出纳
出纳对粘贴单填写的规范性、审批的连续性及票据金额的准确性进行审核。
4
公司各部门
各部门根据需要提出借用申请。
5
财务部
（档案管理员）
档案管理员按借用日期、借用部门、经手人登记在册。
6
公司各部门
档案管理员
各部门使用结束后将合同协议归还，档案管理员将借用登记消除。
7
财务部
（档案管理员）
档案管理员对收回来的合同协议重新归档，并定期整理。
工程款往来账务核对流程
序号
责任主体
工作内容及关键节点
5
出纳
出纳审核无误后，予以报销。
6
出纳
编制凭证，登记现金日记账。
工资发放流程
序号
责任主体
工作内容及关键节点
说明
1
人力资源部
人力资源部每月初将上月考勤表及相关资料递交给财务部。
2
财务部
（会计）
财务部结合考勤表对逐项审核。
3
财务部
（会计）
财务部工资发放人员根据审核后的考勤表编制工资表，财务部领导审核无误后，报总经理审批。
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档案管理员
项目经理部
1、档案管理员对即将到期的外出经营许可证催促项目交回；
2、档案管理员将收回的外出经营许可证分情况续办或销毁。
抵押贷款办理流程
序号
责任主体
工作内容及关键节点
说明
1
财务总监
1、财务总监根据公司资金运作需要，以及融资情况的可行性，提出融资方案。
2、财务部根据与融资机构的沟通情况，进一步细化融资方案。
材料成本核算管理流程
序号
责任主体
工作内容及关键节点
说明
1
成本会计
会计将本月开具的发票记账联金额进行汇总，分析本月材料成本。
2
成本会计
按比例将材料成本分解到各项目。
3
财务部领导
成本会计
项目经理
催促各项目上交材料发票
4
成本会计
会计对项目上交的材料发票进行网上真伪查询。
5
成本会计
会计根据真实的材料发票金额对项目开具收据，作为收到材料发票的凭据。
说明
1
财务经理
往来会计
财务部根据公司各项目实际情况列出对账计划。
2
往来会计
针对具体项目整理发票开具情况及工程款收支明细。
3
往来会计
项目经理/会计
会计与项目经理进行公司内部对账。
4
往来会计
根据双方核对结果，形成初步对账结果。根据对账情况重新对对账资料进行整理
5
往来会计
项目经理/会计
与甲方联系对账事宜。
无误
主管会计登录账套对已录入凭证复核。
6
财务部
（会计）
会计对复核过的凭证过账。
7
财务部
（会计）
审核无误
会计进行报表输出。
8
财务部
（税务会计）
会计进行纳税申报。
费用报销流程
序号
责任主体
工作内容及关键节点
说明
1
报账人
报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。
工程部根据财务部到账通知填制工程款支付审批表
4
项目经理
项目经理对金额核对无误后在付款审批表上签字
5
工程部
工程、安全、公司常务副总等领导依次对付款金额、付款时间等相关项目进行审批签字。
6
财务部
（会计）
财务部对相关税费进行核算。
7
财务部
（出纳）
扣除相关税费后支付项目经理部。
8
财务部
（会计）
会计根据单据编制凭证