论文农信用社改革中面临的问题对策及建议杨艳峰
农村信用社股份制改革的困境及破解对策——以河北省为例
基金项 目： ２ ０ １ ４ 年保定市哲学社会科学规划研究项 目（ ２ ０ １ ４ ０ ２ ４ ６ ）
作者 简介 ： 宋艳敏 （ １ ９ ６ ６ 一 ） ， 课题 主持人 ， 女， 河北 蠡县人 ， 河 北金融
学 院会计 系教 授 ， 主要研究方向为公司金融 、 公司 内控制
金融主力军强筋健骨、 增 强 活 力 的 必 由之 路 。 处 置 长 期 以 来 积 累的 大量 不 良 资产 是 农 村 信 用 社 转 制 所 要 解 决 的核 心 问题 。 为 了尽 量 减 少蜕 变 阵痛 对 农 村 经 济 发展 的 影响 ， 也 为 了防止 积 累 的 矛盾 和 问题 更 加 严 重 而继 续 增 加 改革 难 度 ，
金 融 教
研 究
２ ０ １ ４ 年第６ 期（ 总第 １ ５ ８ 期）
农村信用社股份制改革的困境及破解对策
— —
以河北 省 为例
宋艳 敏 ， 樊亚 平 ， 严 婧
（ 河北金融学院， 河北 保定 ０ ７ １ ０ ５ １ ）
摘
要： 农村信用社的股份制改革是一次 自我蜕 变， 是 尊重事实、 因势利导 的政 策选择 ， 也 是使 农村信 用社这 支农 村
度设计 等 ； 樊亚平 （ １ ９ ９ ０ 一 ） ， 男， 河南 洛阳人 ， 河北 金融学 院金融专业硕士研究生 ， 研究方向为投资与理财 。
４８
畲 融教 亏 与研 宓
改 制 为农 村 商业 银 行 的机 构 外 ， 全 部 改 制 为 股份 制 农 村信 用社 。 现 在看 来 ， 改革 的任 务还 十分艰 巨 。
① 见２ ０ ０ ３ 年３ 月２ ７ 日国务院发布的《 深化农村信用社改革试点方
农村信用社经营管理中存在的问题与建议
农村信用社经营管理中存在的问题与建议农村信用社经营管理中存在的问题与建议2007-02-10 16:47:25随着农村金融体制改革步伐的不断深入，农村信用社各项业务得到了快速发展，经营效益大幅提升，资产质量明显改善，抗风险能力大大增强；但是，在实际经营管理中农村信用社还存在着一些不容忽视的潜伏风险。
存在的问题思想观念陈旧。
一是对目前农村金融改革的重要性认识不足，创新意识不强，许多信用社主任平时不注重学习，对先进的管理经验和服务理念不采纳、不推广应用，爱用传统的老观念、老思想、老办法、老经验去开展工作。
二是得过且过思想严重。
许多信用社员工缺乏工作责任心，对待工作马马虎虎、应付了事，不思进取，有得过且过、不求功劳，但求无过的思想。
竞争意识不强。
农村信用社经营机构主要分布在农村乡镇，具有网点多、人员多、服务范围广、同业竞争少的优势，因此，农村信用社普遍缺乏竞争意识。
“官商”作风严重。
一是营销观念淡薄，工作主动性和创造性不强，习惯于等客上门，缺乏主动到户预约存款、攻关潜在客户、营销贷款观念。
二是部分信用社干部职工在业务经营中存在全局观念、效益观念不强，对待经营目标习惯于搞数字游戏，有的信用社对组织资金工作，往往是临时搞“水份”，考核期一过，存款余额就直线下降。
三是同吃“大锅饭”现象仍然存在。
由于存在干多干少一个样、干好干坏一个样，部分员工不做运动员，只做观察员，你看我，我看你，就是不行动，没实绩，到经营目标考核兑现时，只好大呼隆、打和牌、搞平均主义。
隐性风险较多。
一是信贷管理制度执行力度不到位，容易导致贷款“三查”制度、审贷分离制度、大额贷款会办制度流于形式。
二是道德风险时有发生。
近年来，随着社会经济的快速发展，受一部分个体大户、私营企业老板先富起来的影响，部分信用社干部职工心理失衡，拜金主义、享受主义思想严重、价值观发生了扭曲，难以抵制金钱诱惑，有的以贷以权谋私，吃、拿、卡、要现象严重；有的为了捞取好处违章发放冒名顶替贷款、垒大户贷款；有的直接挪用贷款用于经商、办企业；有的甚至利用手中权利到借款企业强行入干股，享受企业利润分成。
农村信用社改革试点中存在的主要问题及对策建议
的 法 人 治 理 机 制 还 有 一 散 ，股 东 入 股 金 额
很 低 ，尤 其 是 法 人 股 东 十 分 缺 乏 ，从 而
造 成 事 实 上 的所 有 人 缺 位 ，最 终 导 致 内
部 人 控 制 现 象 的 普 遍 存 在 ；股 东 能 力 、
股 和 内 部 职 工 股 ，法 人 股 占 比 很 低 ， 而
入 应 不 低 于 同 额 专 项借 款 利 率 与 １ 年 期 ０
国 债 利 率 的 利 差 收 入 。对 ２ ０ 年 资 不 抵 ０２ 债 额 的 ５ ％低 于 １ ０ 万 元 的 信 用 社 ，按 ０ ００
有 效 的 原 则 ，逐 步 建 立 和 完 善 决 策 、执
结 合 地 方 实 际 的 “ 会 一 层 ” 法人 治 理 三
结 构 。为 了防 止 “ 会 一 层 ” 流于 形 三 式 的 局 面 ，防 止 职 能 的 架 空 ，结 合 小 法 人 机 构 特 点 ，遵 照 灵 活 、规 范 、科 学 、
后续资本 补充机制有 待完善 。本次 农 信 社 改 革 ，通 过 资 产 置 换 、税 收 减 免 和 票 据 兑 付 等 措 施 ， 使 农 信 社 资 本 实 力 得 到 了大 幅 提 高 ，但 后 续 的 资 本 补 充 机 制 仍 不 容 乐 观 。一 方 面 ，农 信 社 股 权 结 构 十 分 分 散 ，大 部 分 是 自然 人 股 、资 格
存 在 的圭要 问题及 髓 建 议
■ 赵 宇 李 万超 杨付 莹 ／ 文
》 接耍
始于 ２ ０ 年 的农信 社 改革 ，取 得 了显著 的成 ０３ 效 ，但 也存在 一 些亟待 解 决 的问题 ，本 文对 此进 行 了 归纳梳理 ，并 提 出 了相 应 的对 策建议 。
探讨农村信用社改革发展的现状、存在的问题及建议
探讨农村信用社改革发展的现状、存在的问题及建议自从江西省农村信用社开展改革试点以来，农信社历史包袱得到初步化解，经营状况开始好转，农信社支农资金实力明显增强，产权制度也进一步得到完善，充分发挥了信用社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持了农村经济结构的调整，帮助农民增加了收入，现笔者以江西省××县农村信用社为例，剖析农村信用社改革的现状、作法及存在的问题和建议。
（一）当地政府扶持力度还不够到位改革期间，县政府成立了农村信用社改革领导小组，并下发了县政府号文件，可以说对农村信用社的改革是高度重视的，但由于我县目前是两级法人产权模式，税收的上缴仍分县级财政和乡（镇）级财政两块核算，加之，由于县乡（镇）两级财政都十分困难和脆弱，虽经多次向政府及财政部门请示、汇报，至目前为止，关于农村信用社在改革中享受的税收返还问题仍未得到解决，影响了全县农村信用社去年（万元）的营业税返还和今年上半年（万元）营业税等额补贴的政策兑现。
二）筹资工作整体环境不是很好一是组织存款难度较大。
从今年月份起，存款有所回落，特别是城区的网点一直处下降趋势，影响了农村信用社市场竞争力和支农后劲。
由于当地存在不正当竞争（特别是邮政储蓄）和信用社硬件设施跟不上国有商业银行和邮政储蓄，加上政府的帮扶措施得不到见效的落实，对农村信用社歧视性做法在一些部门还仍然存在，涉农部门的开户还不能得以到位，加之全县经济不景气的不乐观因素，同时群众对存款利率不能接受特别是还要加收的所得税农民更是反对，致使我社组织资金的难度进一步加大，存款极不稳定；二是农民对增资扩股反应冷淡股金筹集存在隐患。
信用社在农民中的信誉度不高总认为信用社归省政府接管后，没有国家银行那么有保障，加上目前信用社经营效益不明显，入股分红难于实现，有很多股民借各种机会要求退回自己的股金，对入股持观望态度。
（三）全县整体资本充足率还较低我县是个山区小县，经济发展不很景气，农社历史包袱沉重历年亏损挂帐万元，至六月底止，资本充足率仍是经过央行票据置换后，资本充足率达到了，但离农村信用社改革规定的要求还相差较远，不良贷款比例降幅虽大，但存在着贷款总量扩大的稀释因素。
农村信用社内控机制建设的问题及改进建议
［ ２ ］杨 小玲 ．社会资 本视 角下 的 中国金 融发展 与经济增 长
关 系一一基 于 １ ９ ９ ７—２ ０ ０ ８年省 际面板 数据研 究［ Ｊ ］ ． 产
与 金 融 机 构 内控 制 度 不 健 全 或 内部 控 制 形 同虚 设 有 关 。 为
门设置诸多 ， 管理层级复杂 ， 各 职能部 门的职责分工不 明晰 ， 各部门为追 求部门最 高利益 而 自成体 系， 在 部门之 间 、 岗位
之 间 没无 法 发挥 必要 的制 约和 监 督 作 用 。
任务 ， 从高管层到基层 员工在 内控机 制的认 识上都 不重 视。 管理 层 认 为 只要 加 强 了各 部 门的 业 务 管 理 、 风 险 管 理 就 是 管
规范》、 《 商业 银行 内部控 制指 引》 等规定 制定 符合“ 三会一 层” 治理机制的内控机制 ， 达到 内部控 制的连贯 性 、 全 面性 、
３ ．内部稽 核缺 乏独 立性 。由于信 用社部 门设 置带有 浓
厚 的行 政 色 彩 ， 稽 核 部 门 虽 然 作 为 一 个 独 立 的 部 门存 在 ， 但
基 于一 些行 政干预 ， 稽核人员对检查出来 的问题抱着 睁一只 眼闭一 只眼的态 度 ， 稽 核检查 材料 没 能百 分百 真实完 整上 报 。同时， 在检查督 促时 ， 将部 门利益放在首位 ， 不注重 细小 问题 的监督整改 ， 使整改没有全面性 和针对性 。
二、 农 信 社 内控 机 制 建 设 应 注 意 的几 个 问题
此， 农村信 用社 必须 重新 审视 内控机 制建 设的 重要 性 ， 为自
身稳定市场地位、 提 高核 心 竞 争 力 创 造 条件 。 关键 词 ： 农 村 信 用社 内控 机 制 问题 建议
对当前农村信用社改革发展中存在问题的分析
对当前农村信用社改革发展中存在问题的分析第一篇：对当前农村信用社改革发展中存在问题的分析对当前农村信用社改革发展中存在问题的分析近几年来，农村信用社在改革发展中取得了明显的成效，但由于受产权制度、管理体制等多方面因素的影响，仍积累了大量的历史包袱,并日益表现出了一些问题,制约着农村信用社自身的改革发展。
因此，本人试结合湖南省靖州县农村信用联社的实际作如下分析，以正视问题，分析成因，探讨对策，促进工作。
一、存在的困难（一）资产质量差。
湖南省靖州为湘桂黔接边处的经济欠发达革命老区县，不良贷款居高不下始终是困扰农村信用社可持续发展的一大顽疾。
主要表现在：一是农村信用社进不了票据兑付条件“门槛”的不良贷款仍然沉积较多，票据兑付后历史包袱仍然较重，不良贷款总量仍然很大。
二是涉政类贷款因社会牵涉面广，情况复杂，清收困难。
如该县由政1府协调贷款支持的某水泥厂，长期拖欠信用社贷款2530万元，拒绝接受贷后检查，政1府出于维稳在未通知信用社参与的情况下，将其改制，造成债务悬空，使信用社处于被动尴尬局面。
三是贷款管理机制不合理，粗放型经营，形成不良贷款前清后增现象。
由于贷款调查不充分，信息采集不完全，存在项目评估凭经验和感觉，质量不高。
且抵押物变现和处臵难，潜在不良资产随时有可能出现反弹。
目前，该县信用社账面不良贷款余额占比高达16.71%，但不含正常贷款中潜在的不良贷款7182万元，不良贷款反弹的风险增加，清收的压力加大。
（二）历史包袱重。
2012年11月末，该县信用社有历年挂帐亏损余额1982万元，财务包袱800万元，拨备缺口为2418万元，拨备覆盖率仅为28%，资本充足率为2.21%，远低于银监部门监管标准。
其原因主要是因不良贷款清收和处臵难,导致经营效益上升难;其次是待处理财产损失和历史遗留应收款难收回，主要是垫付诉讼费和改制、倒闭企业应收利息等，无法收回。
（三）竞争实力弱。
农村信用社因主要从事涉农金融业务，比较效益低，且自负盈亏，靠自身积累难以在短时期内改变基础设施差、服务手段落后的状况，致使农村营业网点电子化程度不高，业务品种单一，技术含量低，创新能力弱，整体社会形象差，以致业务拓展难，优质客户流失多等问题。
农信社改革后存在的问题及建议
（ 二） 农村信用社股权虚置， 民主管理和监 督流于
形式
目前 ， 无 论是 基层农 村信用 社还是 省级联社 Nhomakorabea， 均
是入股组建而成 ， 其资本来源是股东入股的股金， 是民
要表现为以下几方面。
权 的反 向配置” ， 即股权关 系是 自 下 而上持股 ， 下级 是 上级的股 东， 但 是其控制权却变成 自 上而下， 上级拥有 对下级 的控制权 ， 成了 “ 掌柜” 管“ 东家 ” ， 背离了公司
治理最基本原则和内容。
１ ． 农村信用社高级管理者 实质性上是 由行政任命
产 生
省级 联社和县级联 社的理事长、 监事长 、 主任、 副 主任 等高级管理人 员分别 由省级政府 和省级联社按照 厅 级、 副厅 级、 科 级、 副科 级干部选拔程 序产生， 再向 各级联社 的社员代表大会 、 理事会提 出候选人名单 ， 按 照等额选举 、 选聘 的方式 ， 经社员代表大会 、 理事会选 举、 选聘产生 。 上述人 员实质上是 由行政任命 的， 只不
控制 的基层机构， 而且还要 以收入的０ ． ５ ％ 交 纳管理费， 增加运营成本 。 二者之间实际形成了 ＿ 一种 “ 股权与控制
理、 落 实责任 ， 信用社 自 我约束、 自担风 险” 的要求 ， 国
务 院将农 村信用 社交 由省级政府 管理 ， 省级政 府组建 省级联社并承担全省农村信用社管理 、 指导 、 协调和服 务职能 。 但在具体 实施中， 越界行政干预较为普遍 。 主
社员中很 少有超过 ｌ ％ 。 的大股东 。 这么多的股东怎么能 够 按照 “ 一人 一票” 制的方式行使 民主管理， 就是在选 举股东代表 的过程 中， 往往需要借助行政手段 ， 易形成
农村信用社经营管理中存在的问题与建议
农村信用社经营管理中存在的问题与建议农村信用社经营管理中存在的问题与建议农村信用社作为农村金融体系的重要组成部分，对于支持农村经济、促进农村发展发挥着重要作用。
然而，在经营管理方面，农村信用社存在一些问题，需要采取有效措施加以解决。
本文将从存在的问题和相关建议两个方面，对农村信用社经营管理进行探讨。
一、农村信用社经营管理中存在的问题1、组织结构不合理：农村信用社的组织结构不够清晰，导致部门之间的协调不足，信息沟通不畅。
2、资金使用不充分：农村信用社的资金主要来源于农民存款，但往往没有充分用于农业发展和农村基础设施建设。
3、风险管理不健全：农村信用社的风险管理意识相对较弱，缺乏完善的风险管理制度和方法。
4、服务水平不高：农村信用社的服务水平不高，不能满足农民的金融需求。
二、对农村信用社经营管理的建议1、优化组织结构：建立清晰的组织结构，明确各部门职责，加强部门间的沟通与协调，确保信息畅通。
2、加强资金运用：提高资金运用效率，将更多的资金投向农业发展和农村基础设施建设，更好地服务于农村经济发展。
3、完善风险管理体系：建立完善的风险管理制度和方法，加强风险预警和风险控制，确保信用社的稳健运营。
4、提高服务水平：加强员工培训，提高服务质量和水平，满足农民的金融需求，吸引更多的客户。
此外，政府应加大对农村信用社的支持力度，提供政策、资金和技术支持，帮助农村信用社解决实际困难，促进其健康发展。
同时，加强监管力度，确保农村信用社依法合规经营，维护金融市场稳定。
三、结论总之，农村信用社在支持农村经济发展中具有重要作用，但经营管理方面仍存在一些问题。
为促进农村信用社的健康发展，需采取有效措施，优化组织结构、加强资金运用、完善风险管理体系、提高服务水平，并加强政府支持和监管力度。
只有解决这些问题，农村信用社才能更好地服务于农村经济发展，为全面建设社会主义新农村作出更大贡献。
农村信用社农信社改革和发展存在的问题及建议
农村信用社农信社改革和发展存在的问题及建议自从农村信用社开展改革工作以来，农村信用社的经营状况明显好转，支农资金实力明显增强，产权制度也进一步得到完善，但同时也暴露出一些问题，本文针对农村信用社改革的现状、作法和存在的问题，提出了一些建议和对策。
一、改革和发展存在的问题（一）产权关系仍需进一步明晰多年以来，农村信用社产权不明晰，法人治理结构不完善，管理责任不落实，成为制约农村信用社发展的一个核心问题。
以法人为单位改革农村信用社产权制度，关键就是要农村信用社作为一个市场主体，实现“谁出资、谁管理、出了问题谁负责”这一目标。
这就要求股东在依照法律规定的范围内以自己的出资额来清偿债务，股东享有所出资产的收益权，企业由出资人或其雇用的经理人员来经营。
按照市场经济理论，产生这种效应的前提是生产要素的市场化流动、组合，而非政府行政主导。
农村信用社由于历史原因，使其自建社以来的所有改革均是政府行政主导的结果，社员投入资本的增多并不意味真正获得更多的表决权和管理权，使社员没有增加股本金份额的动力。
目前，股本金补充仍处于被动引导而非主动增资的局面，导致农村信用社股本金经过多次的清产核资和改革规范都难以达到真正意义上的股权意义，这种非真正意义上的“股权”成为制约农村信用社改革发展的关键问题。
（二）法人治理结构不完善农村信用社在由合作社转向现代金融企业制度过程中，现有的法人治理结构不符合或不完全符合现代企业制度的要求，还没有建立起决策、执行、监督之间的相互制衡机制，激励和约束也没有得到很好的匹配。
具体表现为：决策机构、执行机构、监督机构各自的职责分工尚未明确，现有的许多规定在实际操作中难以执行，决策权、执行权、监督权在实际工作中没有得到有效分离，股东会和理事会很难对信用社法人代表实施有效的监督和制约，“一长独大”的现象仍然严重。
（三）经营机制僵化和内控乏力由于长期受“官办”思想和国有商业银行管理模式的影响，农村信用社在管理上形成了“铁工资”、“铁饭碗”、“铁交椅”的痼疾，难以实行有效的正向激励制度，相当一部分农村信用社处于粗放经营状态，员工素质普遍偏低，与其他银行业金融机构相比存在着较大的差距，在同业竞争中处于劣势。
农村信用社农信社改革和发展存在问题及建议调研
农村信用社农信社改革和发展存在问题及建议调研第一篇：农村信用社农信社改革和发展存在问题及建议调研自从农村信用社开展改革工作以来，农村信用社的经营状况明显好转，支农资金实力明显增强，产权制度也进一步得到完善，但同时也暴露出一些问题，针对农村信用社改革的现状、作法和存在的问题，提出了一些建议和对策。
一、改革和发展存在的问题（一）产权关系仍需进一步明晰多年以来，农村信用社产权不明晰，法人治理结构不完善，管理责任不落实，成为制约农村信用社发展的一个核心问题。
以法人为单位改革农村信用社产权制度，关键就是要农村信用社作为一个市场主体，实现“谁出资、谁管理、出了问题谁负责”这一目标。
这就要求股东在依照法律规定的范围内以自己的出资额来清偿债务，股东享有所出资产的收益权，企业由出资人或其雇用的经理人员来经营。
按照市场经济理论，产生这种效应的前提是生产要素的市场化流动、组合，而非政府行政主导。
农村信用社由于历史原因，使其自建社以来的所有改革均是政府行政主导的结果，社员投入资本的增多并不意味真正获得更多的表决权和管理权，使社员没有增加股本金份额的动力。
目前，股本金补充仍处于被动引导而非主动增资的局面，导致农村信用社股本金经过多次的清产核资和改革规范都难以达到真正意义上的股权意义，这种非真正意义上的“股权”成为制约农村信用社改革发展的关键问题。
（二）法人治理结构不完善农村信用社在由合作社转向现代金融企业制度过程中，现有的法人治理结构不符合或不完全符合现代企业制度的要求，还没有建立起决策、执行、监督之间的相互制衡机制，激励和约束也没有得到很好的匹配。
具体表现为：决策机构、执行机构、监督机构各自的职责分工尚未明确，现有的许多规定在实际操作中难以执行，决策权、执行权、监督权在实际工作中没有得到有效分离，股东会和理事会很难对信用社法人代表实施有效的监督和制约，“一长独大”的现象仍然严重。
（三）经营机制僵化和内控乏力由于长期受“官办”思想和国有商业银行管理模式的影响，农村信用社在管理上形成了“铁工资”、“铁饭碗”、“铁交椅”的痼疾，难以实行有效的正向激励制度，相当一部分农村信用社处于粗放经营状态，员工素质普遍偏低，与其他银行业金融机构相比存在着较大的差距，在同业竞争中处于劣势。
关于农村信用社改革发展的几个问题
关于农村信用社改革发展的几个问题
张功平
【期刊名称】《经济管理文摘》
【年(卷),期】2002(000)023
【总页数】5页(P18-22)
【作者】张功平
【作者单位】中国人民银行合作司
【正文语种】中文
【中图分类】F832.35
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农村信用社经营管理中存在的问题与建议
农村信用社经营管理中存在的问题与建议引言农村信用社在我国农村金融体系中扮演着重要的角色，为农村居民提供金融服务，支持农村经济的发展。
然而，农村信用社在经营管理过程中存在一些问题，这些问题不仅影响了信用社的发展，也影响了农村居民的利益。
因此，本文将通过对农村信用社经营管理中存在的问题进行分析，并提出相应的解决建议，以期改善目前的状况。
问题一：管理体制不够完善在农村信用社的经营管理中，存在管理体制不够完善的问题。
首先，由于信用社的管理体制相对较为松散，决策机制不够科学合理，导致决策效率低下，难以适应市场发展的需求。
其次，在一些农村信用社中，管理层的素质和能力不足，缺乏专业化的管理水平，极易产生管理失误和决策错误。
此外，农村信用社与政府之间的关系密切，有时政府的干预会影响到信用社的正常运作。
针对以上问题，建议农村信用社加强管理体制建设。
首先，建议信用社建立科学合理的决策机制和运作流程，提高决策效率。
其次，信用社应注重培养管理层的专业化能力，提高管理人员的素质和能力，确保管理水平达到要求。
此外，农村信用社应加强与政府之间的沟通与合作，确保政府对信用社的干预不会影响到其正常运作。
问题二：风险防控不够到位在农村信用社的经营管理中，风险防控不够到位是一个普遍存在的问题。
一方面，信用社对贷款客户的风险评估不够全面准确，经常出现贷款违约的情况。
另一方面，信用社在担保和风险分担方面存在不足，导致信用风险集中在信用社本身，一旦出现违约风险，将给信用社带来巨大的损失。
为了解决以上问题，建议农村信用社加强风险管理与控制。
首先，信用社应建立完善的风险评估体系，利用科技手段提高贷款客户的风险评估准确性，降低贷款违约的风险。
其次，信用社应加强对担保物的评估和管理，并开展风险分散和分担的机制，以减少信用社自身承担的风险。
另外，农村信用社还应加强内部控制和审计工作，及时发现和纠正存在的风险问题。
问题三：服务项目和渠道不够多样化目前，农村信用社的服务项目和渠道相对比较单一，对农村居民的金融服务需求不能有效满足。
当前农信社改革发展过程中存在主要问题及建议
银行系统论文：当前农信社改革发展过程中存在主要问题及建议一、主要问题（一）思想认识不到位。
尽管深化改革发展工作正向纵深推进，但从实际情况看，干部员工的思想观念、经营理念没有与时倶进，尚未有质的转变，没能彻底摒弃过去吃大锅饭的思想，还没有按照建设现代农村金融企业的要求，树立全新的市场竞争理念，与农信社同生存、共发展的责任感和使命感并未得到有效增强。
（二）业务发展不协调。
尽管资产负债规模较过去都有不同程度壮大，但各项业务发展却极不平衡，大部分营业网点仍停留在过去的存贷业务上，中间业务仅局限于结算、代发工资、代收电话费等效益较低的业务，品种构成比较单一，一些如保管箱、委托业务和代理保险等科技含量高、收益性好的中间业务及理财业务基本没有办理。
（三）业务创新尚需努力。
由于科技基础较为落后，现有科技实力还不能满足全国性通存通兑以及大面积网上支付和客户资料适时查询；且目前农信社系统内会经营、懂管理、善创新的人才队伍较缺乏，金融产品的创新能力和水平亟待提高。
（四）合规经营有待增强。
目前，农信社发案率和发案金额均呈上升趋势，暴露出合规经营意识较为薄弱、规章制度没有效贯彻落实到业务经营管理中去，日常经营监督管理机制不够完善。
二、对策建议（一）坚持解放思想。
一是员工的思想要解放。
要牢固树立市场竞争意识，摒弃过去的旧思想、旧观念，树立起以市场为导向的市场营销观念，以客户为中心的服务理念，以经营效益为目标的发展观，实现从过去被动等客户上门向主动营销和服务转变，把“社兴我荣、社衰我耻”的理念深植到每个人思想意识当中。
二是创新思想要解放。
要与时俱进、开拓创新，根据各地经济发展情况，深入市场、深入客户调查研究，在风险可控的条件下，积极创新创造、先行先试，在业务品种上、在服务举措上、在服务手段上等积极借鉴其他银行的好经验、好做法，取其精华进行创新改造，开发出适合当地经济发展的金融新产品，以满足农村经济发展对金融服务的需求。
（二）坚持业务创新。
农信社改制成效问题与建议
农信社改制成效、问题与建议解洪文侯蕾华李颖导语：在当前金融体制改革进一步深化以及乡村振兴战略稳步实施的背景下，分析农信社改制后面临的机遇与挑战具有非常重要的现实意义。
本文在运用一套科学的评价指标体系对运城市辖内农信社改制后的公司治理、安全性、效益性等情况进行分析的基础上，重点对农信社改制后存在的省市联社行政管理色彩并未淡化和三农服务功能弱化等问题进行了分析研判，并从农商行自身及省市联社职能转换等方面提出了对策建议。
运城市农信社改制自2012年开始启动，截至2019年末，辖内13家农信社已全部完成改制。
其中，2011年河津农合行最早改制成河津农商行;万荣农信社及新绛农信社因风险级别高、不良资产化解较慢等原因，改制时间最晚，于2019年最后一批完成改制并挂牌运营。
农信社改制取得的成效公司治理层面组织架构完整。
运城辖内13家农信社改制后均成立了“三会”（董事会、监事会、股东大会），且都能按要求召开会议。
改制后各行每年“三会”召开次数平均为10次左右，每年召开至少一次股东大会，形成了较为完整的组织架构。
账面股权结构合理。
截至2019年末，改制后的运城市13家农商行股本金总额为79.03亿元，股东数量为4966个。
其中，法人投资股数量占比为2.96%，自然人投资股数量占比为97.04%。
从股权结构来看，各农商行均能按监管要求分配股权，法人股占比均达到了《中国银监会关于加快推进农村合作金融机构股权改造的指导意见》中提出的“地（市）及城区机构法人股平均比例应高于50%，县域机构平均比例应高于35%”的要求。
从各机构前十大法人股东所在地看，有5家农商行有异地企业法人股东，其中新绛农商行有多达6家的异地法人股东。
公司运营层面安全性大幅提升。
改制后农商行资本充足率均能满足监管要求，不良贷款占比显著降低。
改制前农信社平均资本充足率为7%，改制当年资本充足率显著提高至13%，此后虽然呈现逐渐下降的趋势，但依然能够达到监管当局的最低要求。
农村信用社改革发展中存在的问题及对策研究
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农村 信用 社 改革发 展 中存 在 的问题
１ ． 人事管理制度不够完善 ， 人员素质有待提高 。在激 烈的市 场竞争 中， 企业之间的竞争根本上是人才的竞争 ， 人员素质从根本 上决定信 用社 经济 效益 的发展 。随着金融 电子化步伐的加快 ， 一 些新 业务 和新 知识 的层 出不穷对人员素质提 出了更高的要求 ， 金 融从 业人 员不 仅要 掌握 金融专业知识 ， 还要 具备一定 的计算机水 平和法律知识。但在现实生活 中， 受多种因素 的影响 ， 农村信用社 在用人方 面出现了任人 唯亲 、裙带关系严重的不 良现象 ， 缺乏公 平、公正 、科学 的用人机制 ， 人才流失严重， 这就直接导致农村信 用社效益的降低 ， 制约了农村信用社 的发展 。 ２ ． 经营体制有待细化 ， 金融创新力度不够 。农村信用社 由合 作社 向现代化金融企业 转化 的过程 中， 传统的经营体 制 已难 以适 应农村信用社客观发展的要 求， 组织架构有待重组 ， 操作流程有 待 细化 ， 薪酬分配制度有待改革等。随着农村经济 的不断繁荣发展 ， 农村 金融市场的需求也 日 趋多元化。受金融体制及经济环境的影 响， 农村信用社的经营范围主要以信贷业务为 主， 而中间业务发展 相对缓慢 ， 金融创新力度有待加强。 ３ ． 产权制度不明确 ， 法人治理结构有待完善 。明确产权 关系 是农村信 用社 改革 与发展 的一个核心 问题 ， 也是农村信用社参 与 市场竞争的重要基础 。但长期 以来 ， 由于农村信用社的股本很少 ， 且经过几 次制度 的变迁 ， 以法人单位为主体的农村信用社产权 关 系更是错 综复 杂 ， 而大部分的社员又不愿花 费时间和精力 或者 没 有意识参 与到信用社 的监督与管理 中， 这就 加剧 了股权 的过度集 中与分散 ， 导致信用社 内部人控股 的局 面。难 以促使农村信用社 筹集股本 资金 、提高运作效率 ， 同时也很容 易在用人 制度及监督 管理方面不能公开透明， 直接影响到农村信用社的良陛发展 。 ４ ． 信 贷资产质量 低 ， 潜在金融风险较大 。信贷资产质量 的高 低将直接影响到信用社持续运营 ， 但 当前在多数农村地区， 农村信 用社依然独 占 金融服务领域 ， 其主要服务群体 以农户及 中小企业 为主 ， 具有贷款对象多 ， 贷款金额小等特点 ， 客户承贷能力较弱 ， 信 贷风 险依然较大 。信用社难 以向所在地 区的客户提供大批的贷款 资金 ， 使得其经营规模具有一定的局 限性。此外 ， 不 良贷款数量 较 大也是困扰农村信 用社可持 续发展 的一个重要方面 ， 农村信用社 票据兑付条件 “ 门槛 ”较高 ， 历史包袱沉重等。与其他企业相 比 竞争力低下 ， 这也使得信用社在 资金 的供给与需要方面很被动 ， 致 使贷款利率上升， 加剧 了农民申请贷款的难度。
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农村信用社经营中面临的问题及对策建议----------巴林左旗农村信用合作联社杨艳峰
随着农村金融体制改革步伐的不断深入，农村信用社各项业务得到了快速发展，经营效益大幅提升，资产质量明显改善，抗风险能力大大增强。
截止2010年6月末，我左旗信用联社资产总额为146130万元，比年初增加18663万元。
各项收入5338万元，同比增长902万元。
各项存款余额为113142万元，比年初增加12843万元。
各项贷款余额119953万元，比年初增加49953万元。
股本金余额4644万元。
从现状来看，我信用社在国家和政策的支持下这两年越走越好，经营的越来越好。
在实际经营管理中农村信用社还存在着一些不容忽视的问题。
这就要求我们切实转变观念，转换经营机制，完善法人治理结构，提高科技手段，增强服务功能，提高核心竞争力。
一、自有资金难以满足贷款需求。
随着农业银行在农村机构的收缩，农村信用社成了支持农村经济建设的主力军，截至2010年6月末，全旗各项储蓄存款余额为113142万元，全旗各项贷款余额119953万元，借入支农再贷款余额15000万元，自有资金缺口很大。
主要原因：一是单个农户的贷款需求额度不断扩大。
随着农业产业结构的调整，农村剩余劳动的外流，使目前的单户农业生产无论是从单位面积投入还是从扩大生产面积投入上都有大幅度的增加，使单户农户的贷款需求额度不断扩大。
二是涉农领域不断扩大涉农产品的商品率不断提高。
“三农”领域已经在人们的思想领域不断开阔，农村信用社也在不断扩大“三
农”金融服务领域。
尤其是社会主义新农村建设，为农村金融和“三农”赋予了更广阔的内涵。
与“三农”资金需求还有相当大的一段距离，形成了供需矛盾。
二、思想观念陈旧，缺乏进取精神。
一是对目前农村金融改革的重要性认识不足，创新意识不强，许多信用社主任平时不注重学习，对先进的管理经验和服务理念不采纳、不推广应用，爱用传统的老观念、老思想、老办法、老经验去开展工作。
二是得过且过思想严重。
许多信用社员工缺乏工作责任心，对待工作马马虎虎、应付了事，不思进取，有得过且过、不求功劳，但求无过的思想。
三是传统的经营观念尚未根除，部分职工缺乏市场营销意识，皇帝女儿不愁嫁，视贷款为权力，等客上门，坐阵经营，人求于我的思想观念根深蒂固。
虽然现在邮政小额信用贷款已经投放，小额贷款公司也已经成立，农行贷款也开始下乡，但部分职工只是在喊“狼来了”，却没真正意识到“狼来了”的后果，因此从思想上制约了农村信用社的发展。
三、柜员素质偏低承老龄化。
由于农村信用社历史延续过程复杂，现有职工大部分是农业银行代管时期招收的“子弟兵”，一般初中、高中毕业就进入信用社工作，很少有正规大学的毕业生分配到农村信用社工作。
加之，部分信用社职工入社后疏于学习，不思进取，已经跟不上科技发展的形势需要。
其主要表现为“两高两低”：即学历高水平低、职称高技能低。
由于现行农村信用社工资制度中增设学历、职称津贴，加之成人高等教育逐步向社会开放，致使部分员工片面追求高学历、高职称，而忽视了高学识、高技能，由此形成学历、职称“满天飞”，而实际业务
技能低下。
很多在出纳岗位的都是些年纪大或业务能力比较弱的业务员，实行柜员制后，他们很难适应前台柜员操作，有的勉强能操作，办业务速度和质量也上不去，也就只能办个简单的存取款业务，其它特殊业务根本就办不了，虽然近二年来，为了起到更新的作用，照录了几批大学生，可又都充实到了农村基层社，镇内网点业务量大可柜员又出现老龄化，城区的社与国有商业银行近在咫尺，差距尤为明显。
四、法制观念淡薄，风险意识不强。
由于农村信用社在农村，经常与广大农民打交道，个别职工认为天高皇帝远，上面不容易下来检查。
同时，联社下发的法律、法规、规章制度不加强学习，对业务经营中容易发生风险的部位认识不到位，不够重视。
造成法制观念淡薄，风险意识不强，有章不循，有令不行，从而造成不必要的责任事故发生。
五、没有充分利用结算渠道。
目前农村信用社金融服务功能已经不是很单一了，而很多信用社只局限办理一般日常的存贷款业务，汇兑、结算等中间业务认为只能通过联社营业部办理，大多数柜员存在业务不熟练，不敢大胆应用，尝试着去办理，有些时候不能使客户在第一时间内获得资金、使用资金，直接阻碍了农村信用社业务的发展。
对中间业务认识模糊，操作上前怕狼，后怕虎。
致使办理跨区，跨省，跨行的业务的时候，往往心有顾虑。
这不敢办，那不敢办。
针对上述问题，我觉得应加强以下方面工作：
一、各级政府要支持农村信用社依法合规经营。
一是资金扶持。
要积极引导各类涉农资金，财政预算外资金等存入农村信用
社。
二是减免有关税费。
凡是地方政府职权范围内能决定的减免农村信用社相关税费的项目要尽量照顾。
三是加大农村信用社不良资产清收处置力度。
对村镇形成的集体不良贷款，要采取以土地、房产等优良资产置换的方式予以盘活。
四是要优化信用环境，帮助农村信用社创建信用工程，打击逃废债。
要积极清收各级政府、行政事业单位、村组拖欠农村信用社贷款，把评定信用乡镇、信用村与偿还农村信用社贷款紧密挂钩。
二、解放思想，与时俱进。
开展行之有效的思想政治工作，充分调动员工工作积极性。
当前农村信用社必须树立以下思想：抛弃一切阻碍改革的思想和陈旧的观念，一切制约发展的做法必须革除，要增强服务意识、营销意识、经营意识、效益意识和管理意识，不断拓宽经营思路，一切从实际出发，遵循经济发展规律，以全新的经营理念指导经营管理朝着正确的方向迈进。
各社要转变观念，激发员工的责任感、事业心和工作主动性、创造性，激发员工干好本职工作的信心。
要尽快培育具有自身特色的信合企业文化，提高农村信用社的整体形象。
三、加强职工教育，健全用人机制，提高人员整体素质。
今后要改变人才来源渠道，重点从大专院校接收对口的专业人才，以逐步改变职工的文化结构和专业知识结构。
同时加强职工培训教育，制订长远和短期的培训教育计划，按照不同的岗位，不同的专业，不同的职务，开展有针对性的培训。
一方面要加强全员培训，通过在岗培训，提高全员的政策观念、业务素质和理论水平。
另一方面要积极转变观念，将一些专业基础扎实、道德修养良好、具有丰富风险识别、控制经验和能力的员工充实到信贷队
伍中来，以适应新形势的需要。
四、提高员工的风险意识和风险识别能力，构筑农村信用社风险管理的长效机制。
一要抓好职业道德教育、法制及遵章守纪教育警示教育，使员工树立正确的职业观、行为准则观，增强员工法制观念。
二要进一步加强对信贷人员行为的监督管理；第三要实行信贷岗位定期轮换制度。
实行定期轮岗制能够避免一些信贷员因长期在一个地方工作和长期包一个片而滋生腐败现象，四要加强职工法制教育和职业道德教育，通过法制教育，使每个职工自觉学法、懂法和用法，增强法制观念和自我约束能力，弱化道德风险。
培养员工的以稳健经营、遵纪守法为主要内容，加强组织纪律教育，增强员工法制观念和法治意识，杜绝经济、刑事案件的发生。
古人云“小智者治事，大智者治人”。
管理好了人，就管理好了风险。
五、对职工进行系统的培训，使职工熟练地掌握工作技能。
农村信用社要本着“立足农村，服务三农”的经营理念，改进服务手段，农村信用社是农民自己的银行，必须为农民提供优质的服务，而衡量金融服务水平高低的标准，除了服务态度好坏，服务品种多少外，很重要的一点就是能否给客户以迅捷和高效的服务。
因此，必须注重提高服务的科技含量，加大对金融电子化投入力度，将服务向网上，电子汇兑系统，对公网络系统延伸，业务处理手段实现从单点操作向联网作业的大跨越，使网点优势逐步向网络优势和竞争优势发展。