财政对外借款管理办法

附件1

xx财政对外借款管理办法

第一章总则

第一条为保证财政对外借款按时足额收回，堵塞安全管理漏洞，防范和化解财政风险，确保财政资金的安全，特制本管理办法。

第二条财政对外借款是指财政部门向政府部门、企事业等单位临时出借的国库存款和其它财政性资金。严禁将财政资金借给个人。

第二章借款范围

第三条根据《中华人民共和国预算法》相关规定，财政性资金原则上通过安排预算进行使用，严禁随意外借，强化预算约束，确保使用效益和安全。

第四条政府部门、企事业等单位履行政府职能，提供公共服务产品所需经费，原则上应请求安排预算解决，不得以借款或预拨款形式，回避预算约束，长期占用财政资金，严重影响财政正常运行。

第五条如有以下特殊情形之一，急需调拨资金，确保相关工作迅速开展，可允许临时借款。

（1）发生特大自然灾害。

（2）发生影响面较大的突发事件。

（3）中央、省、市紧急安排部署的重大重点工作，明确县级财政必须先垫资后结算补助的。

第三章审批程序

第六条符合上述临时借款条件，确需借款的单位须先向县政府书面申请报告，经县长审批同意后，方可向财政借款。第七条根据县长审批同意的借款报告，县财政局相关业务股室先与借款单位就借款相关事宜进行协商，达成一致意见后，双方单位法人代表签订借款协议。

第八条县财政局相关业务股室开具借款通知单，附一份借款协议原件，送国库股划款。

第九条县财政局国库股应核对相关借款依据，符合要求后，方可进行资金划转。

第四章协议事项

第十条县财政局在与借款单位进行商议时，应包括借款金额、借款用途、使用期限、还款来源、还款方式等事项。第十一条财政对外借款使用期限原则上不超过一年。特殊情况使用期限超过一年的借款，借款单位须在向县政府书面申请报告中特别说明，如未特别说明，借款的使用期限不得超过一年。

第十二条还款方式分为一次性还款、分期还款两种。借款单位原则上在规定使用期限内一次性还款。如确需分期还款的，在协议中必须明确每期还款的具体时间。

第十三条借款协议文本由县财政局制定，具体包括出借方、借款方、借款金额、借款用途、使用期限、还款来源、还款方式、保全措施、联系方式等内容。文本一式三份，分别由借款方、县财政相关业务股室、国库股保存。后附珙县财政对外借款协议（样式）。

第五章保全措施

第十一条借款单位应确保借款资金安全，严格按照借款用途、借款金额安排使用，不得贪污挪用。

第十二条借款单位应严格遵守借款协议，积极筹措还款资金，按时将借款归还财政。如逾期未还，县财政局应及时催收，或扣收该单位相等金额预算资金。

第十三条县财政局相关业务股室应定期和不定期对借款资金使用情况进行监督、检查，如发现借款单位不按协议要求使用借款资金的行为，应及时制止，责令纠正。情节严重的，应提前收回借款资金，并按相关法律法规追究相关人员责任。

第六章附则

第十四条本管理办法由县财政局负责解释。

第十五条本管理办法自发布之日起施行。

附件2

编号：X财借〔201X〕X号XX财政对外借款协议（样式）

出借方：XX财政局（以下简称甲方）

借款方：XX单位（以下简称乙方）

乙方因需要，特向县政府书面报告，请求借款，经县政府领导审批，同意其向财政借款。现根据《珙县财政对外借款管理办法》相关规定，甲方与乙方协商一致，特签订本协议，约定共同遵守。

第一条甲方自签订本协议后五个工作日内，将借款资金￥元（大写：人民币元）一次性划转到乙方银行账户，户名：，账号：，开户行：。

第二条乙方必须确保借款资金安全，严格按照协议规定用途、金额安排使用，不得贪污挪用。

第三条甲方可定期或不定期对借款资金使用情况进行监督、检查，如发现乙方不按协议要求使用，有权及时制

止，责令纠正。情节严重的，可提前收回借款资金，并提请司法机关追究相关人员法律责任。

第四条本借款不计息，还款方式为一次性偿还。乙方必须严格遵守借款协议，积极筹措还款资金，于年月日前将借款归还财政银行账户，户名：，账号：，开户行：。

第五条若乙方逾期未还借款，甲方有权及时催收和扣收乙方金额相等的预算资金。

第六条为确保甲乙双方联系方便，甲方指定联系人，电话；乙方指定联系人，电话。如联系方式有变动，须及时通知对方。

第七条本协议未尽事宜，按国家有关法规办理。

第八条本协议一式三份，甲方执两份，乙方执一份。从双方签章之日起生效。

甲方：XX财政局乙方：

法人代表：法人代表：

年月日年月日