创业计划书财务计划

在我们公司开始初期，注册资金为200万元，由合作伙伴江西日报、团队出资和其他企业入股组成。其中风险出资按各自出

资的百分比计算在公司发展的第二阶段，子公司的建立及合作伙伴的变动，为此我们的股本结

构也会发生相应的变化。我们采用的资产折旧率为5%，银行利率为10%，而我们的无形资产来源于企业的品牌效应和市场推广等，利用的计算公式有：资产总额=流动资产总额+固定资产总额+无形资产篇二：如何写作创业计划书的财务部分《创业计划大赛》如何写作创业计划书的财务部分写作财务部分一般要求： ? 在创业计划书财务部分应该将如

营业收入和下信息呈现给风险投资家： ?

费用、现金流量、盈利能力和持久性、固定与变动成本；前两

年财务月报，后三年财务年报。所有的数据应基于

经营状况和未来发展的正确估计，并能正确反映公司的财务绩

下面以我校迟乃玉老效。 ?

师已申请国家中小企业创新基金为例介绍其写作方法。（一）资金来源 1.股本结构与规模公司成立时注册资本为220万元，其中：大连大学投资88万，占40%。风险投资注意：

（1）注册资本一般设计在100万-500之间。（2）风险投资所占比例一般设计为占注册资本50%- 70%。（2）出资要符合相关法律的规定。如货币资金不得低于30%；注册资本不得低于开办公司的最低

资本要求；不得以人力资源出资等。（4）注册资本不包含银行借款。一、资金来源与运用2.银行借款根据经济业务发

二）资

展需求决定，可有可无。 (

金的运用公司经过融资后，资金主要用于购建固定资产，购买生产所需的材料、支付工资、

制造费用、销售与管理费用等。在设计资金来源与运用上应注意：（1）产品数量应与资金数

量相匹配；（2）产品数量应与固定资产数量相

匹配；（3）产品数量应与工人数量相匹配等。二、主要财务

在投资决策写作中，

假设 ?

为便于确定各项财务指标的具体内容，简化计算过程，作以下

（1）项目期初投

假设： ?

（2）资为投资年度年初一次投入； ? 收入在年末取得，成本、费用、税金等均在年末发生； ? （3）产品经研究开发已成熟，具

备技术上可行性，可以批量生产投放市场；? （4）与项目分析

有关的成本，价格等指标均为确定值；? （5）以五年为限对项

目进行评价； ? （6）在确定项目的现金流量时，只

考虑全部投资的运动情况，而不区分自己资金和借入资金等具体形式的现金流量。所有资金都视为自有资金看

待；? (7) 在盈亏平衡分析中，将销售费用和管理费用都看作固

定成本。三、投资分析（运用财务管理投资决策分析方法） (1)投资项目现金流量的估计（2）项目评价 a：投资净现值

? 根据上海证券交易所资料，类似企业（生物制药类高新技

术企业）2004年平均股权报酬率为12%。在此以12%作为贴现率对表中现金流量贴现得? npv=1457万 ? npv远大于零，项目可行。 b：内含报酬率 ? 由投资现金流量表，计算内

含报酬率： ? 得到

内含报酬率达到irr=100% ?

100%，远高于项目资本成本12%，投资方案可以接受。? 一般来说，设计内含报酬率在50%-100%之间较为可行。? pi=npv/c ? 计算得到

获利指数大于1，pi=6.62 ?

投资方案可行。投资回收期=3年，而同行业投资回收期平均水平一般为5年，低于同行业平均水平，值得投资。上表数据根据投资现金流量表取得

e：投资综合评价通过以上各项指标分析，项目满足以下条件：净现值（npv）≥0 内含报酬率（irr）≥资本成本（12%）获利指数（pi）≥1 回收期为三年，低于同行业平均水平5年。

经综上分析，该项目可行。 5.济利润原因分析由于该产品属于高科技产品，附加值较高，而且市场上没有类似产品或

替代品，根据调查市场容量很大（参见项目产品市场与竞争）。潜在客户很多且需求量巨大，所以项目可以产生大量经济利润，

即投资净现值（npv）远大于零。6、盈亏平衡分析1）bep（产品）=n*=cf/（p-cn）其中p为产品销售单价（不含税），且p=0.2万元；cf为年固定成本，cn表示单位产品可变成本；n*表示盈亏平衡点时的生产能力。图10 盈亏平衡图（第

、敏感性三年） 7

公司经营过程中可能

分析 ?

会遇到一些不确定因素，包括产品价格、单位可变成本、固定

成本、销售量等。此处，我们对产品价格、单位可变成本、固

定成本、销售量按提高10%和降低10%以第三年为例做单因素变化敏感性分析。四、财务分析（运用管理会计的全面预算方法，包括编制预计会计

报表和报表分析）（一）会计报表公司财务基本情况与会计政策如下：

（1）该项目属于高新科技产业，工厂设在高新产业园区，自成

立之日起，享受两免三减的所得税优惠政策，且基本税率为

15%；（2）公司的存货采用先进先出法；（3）固定资产估计使用寿命为10年，折旧采用直线法，期末无残值；

（4）公司属于一般纳税人，增值税率按17%计算。1．销售预计表 2．生产预算表 3．直接材料预算表 4．直接人工预算表5．制造费用预算6．产品成本预算表7．销售及管理费用预算 8．预计资产负债表 9．预计利润表 10．预计现金流量表篇三：创业计划书财务分析财务分析 1.资金需求说明公司成立时每位股东出资15万，共为60万初期资本。 2.资金投入计划预计第一季度购买厂房、生产线、

用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元，其他与经营活动有关的现金

19万元。预计第一季度利润表单位：元预计第一季度资产负债表单位：元风险分析 1.市场与竞争风险在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但