财务报表分析财务指标汇总表
财务报表分析财务指标汇总表
财务报表分析财务指标汇总表Modified by JEEP on December 26th, 2020.财务报表分析财务指标汇总表一、短期偿债能力（一本三率）1、一本：营运资本＝流动资产―流动负债×100%2、一率：流动比率＝流动资产÷流动负债×100%3、二率：速动比率＝速动资产÷流动负债×100%4、三率：现金比率＝（现金＋短期有价证券）÷流动负债×100%二、长期偿债静态指标（一数五率）1、一数：权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷股权比率2、一率：资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%3、二率：股权比率＝所有者权益总额÷资产总额×100%4、三率：产权比率＝负债总额÷所有者权益章额×100%5、四率：有形资产债务比率＝负债总额÷有形资产总额×100%6、五率：有形净值债务比率＝负债总额÷有形净值总额×100%三、长期偿债动态指标（二数一率）1、一数：利息保障倍数＝息税前利润÷利息2、二数：现金流量利息保障倍数＝息税前经营活动现金流量÷利息四、流动资产周转情况分析（四率二期）1、一率：应收款周转率＝销售收入净额÷应收款平均余额应收款周转天数＝360÷应收款周转率2、二率：存货周转率＝主营业务成本÷存货平均余额存货周转天数＝360÷存货周转率3、一期：营业周期＝存货周转天数＋应收款周转天数4、二期：现金周期＝营业周期―应付款周转天数5、三率：营运资本周转率＝销售净额÷平均营运资本6、四率：流动资产周转率＝主营业务收入÷流动资产平均余额流动资产周转天数＝360÷流动资产周转率五、固定资产与总资产周转情况分析（二率）1、一率：固定资产周转率＝主营业务收入÷平均资产总额固定资产周转天数＝360÷固定资产周转率2、二率：总资产周转率＝主营业务收入÷平均资产总额总资产周转天数＝360天÷总资产周转率六、资产收益率1、总资产收益率①净利：总资产收益率＝净利润÷总资产平均额100%②税前：总资产收益率＝（净利率＋所得税）÷总资产平均额100%③息前：总资产收益率＝（净利率＋利息）÷总资产平均额100%④息税前：总资产收益率＝（净利率＋所得税＋利息）÷总资产平均额100%2、净资产收益率①全面摊薄净资产收益率＝净利润÷期末净资产×100%②加权平均净资产收益率＝净利润÷净资产平均额×100%3、长期资金收益率＝息税前利润÷平均长期资金×100%4、资本保值增值率＝期末所有者权益÷期初所有者权益100%(注意扣除项)5、资产现金流量收益率＝现金流量÷资产平均总额×100%6、流动资产收益率＝净利润÷流动资产平均额7、固定资产收益率＝净利润÷固定资产平均额七、销售利润1、销售毛利率＝(销售收入净额―销售成本) ÷销售收入净额×100%2、销售净利率＝净利率÷销售收入×100%八、与股本有关的收益1、每股收益＝净利润÷发行在外普通股的加权平均数2、每股现金流量＝经营活动现金净流量÷发行在外的普通股平均股数3、每股股利＝现金股利总额÷发行在外的普通股股数4、市盈率＝每股股价÷每股收益5、股利支付率（发放率）＝每股股利÷每股收益×100%6、股利收益率＝每股股利÷股价×100%九、发展能力指标1、销售增长率＝本年销售增长额÷上年销售增长额×100%2、总资产增长率＝本年总资产增长额÷年初资产总额×100%3、流动资产增长率＝本年流动资产增长额÷年初流动资产额×100%4、固定资产增长率＝本年固定资产增长额÷年初固定资产额×100%5、无形资产增长率＝本年无形资产增长额÷年初无形资产额×100%6、员工增长率＝本年员工增长人数÷年初员工总数×100%7、固定资产成新率＝平均固定资产净值÷平均固定资产原值×100%8、资本积累率＝本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100%9、股利增长率＝本年每股股利增长额÷上年每股股利×100%。
资产负债表、利润表、现金流量表全面分析
资产负债表、利润表、现金流量表全面分析公号回复：数字1、2、3领取100本金融书籍、课程、资料资产负债表是企业财务报告三大主要财务报表之一，选用适当的方法和指标来阅读，分析企业的资产负债表，以正确评价企业的财务状况、偿债能力，对于一个理性的或潜在的投资者而言是极为重要的。
资产负债表(the Balance Sheet)亦称财务状况表，表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表，资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。
其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。
资产负债表的作用：1、资产负债表向人们揭示了企业拥有或控制的能用货币表现的经济资源，即资产的总规模及具体的分布形态。
由于不同形态的资产对企业的经营活动有不同的影响，因而对企业资产结构的分析可以对企业的资产质量作出一定的判断。
2、把流动资产(一年内可以或准备转化为现金的资产)、速动资产(流动资产中变现能力较强的货币资金、债权、短期投资等)与流动负债(一年内应清偿的债务责任)联系起来分析，可以评价企业的短期偿债能力。
这种能力对企业的短期债权人尤为重要。
3、通过对企业债务规模、债务结构及与所有者权益的对比，可以对企业的长期偿债能力及举债能力(潜力)作出评价。
一般而言，企业的所有者权益占负债与所有者权益的比重越大，企业清偿长期债务的能力越强，企业进一步举借债务的潜力也就越大。
4、通过对企业不同时点资产负债表的比较，可以对企业财务状况的发展趋势作出判断。
可以肯定地说，企业某一特定日期(时点)的资产负债表对信息使用者的作用极其有限。
只有把不同时点的资产负债表结合起来分析，才能把握企业财务状况的发展趋势。
财务报表分析指标
财务报表分析指标财务报表分析是指通过对企业财务报表的详细研究和分析，以获取有关企业财务状况和经营情况的信息。
在财务报表分析过程中，有许多指标可以被用来评估企业的财务状况和经营绩效。
本文将介绍一些常用的财务报表分析指标，以帮助读者深入了解企业的财务状况。
1. 资产负债表分析指标资产负债表是用于反映企业在特定日期的资产、负债和净资产状况的财务报表。
以下是一些常用的资产负债表分析指标：(1) 流动比率流动比率是用于评估企业偿付短期债务能力的指标，计算公式为：流动比率 = 流动资产 / 流动负债。
一般来说，流动比率越高，企业偿付短期债务的能力越强。
(2) 速动比率速动比率是用于评估企业偿付短期债务能力的更严格的指标，计算公式为：速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债。
速动比率排除了存货对偿付债务能力的影响，更能反映企业的偿债能力。
(3) 资产负债率资产负债率是用于评估企业资产与负债之间的比例关系，计算公式为：资产负债率 = 负债总额 / 总资产。
资产负债率越高，意味着企业使用的债务资金越多，风险相应增加。
2. 利润表分析指标利润表是用于反映企业在特定时期内的收入、成本和利润状况的财务报表。
以下是一些常用的利润表分析指标：(1) 毛利率毛利率是用于衡量企业销售产品或提供服务的利润能力的指标，计算公式为：毛利率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入。
毛利率越高，表明企业产品或服务的盈利潜力越大。
(2) 净利润率净利润率是用于衡量企业盈利能力的指标，计算公式为：净利润率= 净利润 / 销售收入。
净利润率越高，意味着企业每销售一元商品或服务能获得的净利润越多。
(3) 总资产收益率总资产收益率是用于衡量企业利用资产获得利润的能力的指标，计算公式为：总资产收益率 = 净利润 / 总资产。
总资产收益率越高，意味着企业利用资产创造价值的能力越强。
3. 现金流量表分析指标现金流量表是用于反映企业在特定时期内现金流入和流出状况的财务报表。
可行性研究报告的财务分析表格
可行性研究报告的财务分析表格财务分析是可行性研究报告中非常重要的一部分，通过对项目的财务指标进行分析，可以全面评估项目的盈利能力、财务可持续性和投资回报率等关键指标。
下面是可行性研究报告中常用的财务分析表格及其解读。
1.利润表/损益表利润表是对一个企业或项目在一定期间内的收入、成本和利润等进行汇总的财务报表。
在可行性研究报告中，利润表可以用来分析项目的盈利能力。
样本利润表：收入：销售收入：XXXX元其他收入：XXXX元总收入：XXXX元成本和费用：销售成本：XXXX元管理费用：XXXX元研发费用：XXXX元财务费用：XXXX元其他费用：XXXX元总成本和费用：XXXX元利润：利润（亏损）总额：XXXX元该表格主要反映了项目的收入和成本情况，通过计算利润（亏损）总额，我们可以得知项目的盈利情况。
如果利润为正，则说明项目具有盈利能力；如果利润为负，则说明项目正在亏损。
2.资产负债表资产负债表是对一个企业或项目在一定时间点上的资产、负债和所有者权益等进行汇总的财务报表。
在可行性研究报告中，资产负债表可以用来分析项目的资金需求和财务结构。
样本资产负债表：资产：流动资产：XXXX元固定资产：XXXX元其他资产：XXXX元总资产：XXXX元负债和所有者权益：流动负债：XXXX元长期负债：XXXX元所有者权益：XXXX元总负债和所有者权益：XXXX元3.现金流量表现金流量表是对一个企业或项目在一定期间内现金流入和流出情况进行统计的财务报表。
在可行性研究报告中，现金流量表可以用来分析项目的现金流量状况。
样本现金流量表：经营活动产生的现金流量：销售收入：XXXX元营业成本：XXXX元税费支出：XXXX元经营活动现金流量净额：XXXX元投资活动产生的现金流量：固定资产投资：XXXX元投资活动现金流量净额：XXXX元筹资活动产生的现金流量：借款：XXXX元筹资活动现金流量净额：XXXX元现金净增加额：XXXX元该表格主要反映了项目的现金流入和流出情况，通过计算现金净增加额，我们可以得知项目的现金流量状况。
财务报表分析主要的财务指标
财务报表分析主要的财务指标财务报表是一种重要的财务信息披露工具，通过它可以了解企业的财务状况和经营业绩。
财务报表分析是对企业财务报表中的数据进行解读、比较和评价的过程，能够帮助投资者、债权人、管理层和其他利益相关者更全面地了解企业的经营情况。
在财务报表分析中，主要有一些常用的财务指标，用于评估企业的财务健康状况和业绩表现。
一、盈利能力指标1. 毛利率：毛利率表示企业每销售1元商品或提供1元服务所获得的毛利润比例，是衡量企业盈利能力的重要指标之一。
计算公式为：（销售收入 - 销售成本）/ 销售收入。
2. 净利率：净利率是企业净利润与营业收入之比，可以反映企业的经营效益。
计算公式为：净利润 / 销售收入。
3. 资产收益率：资产收益率是评估企业利用资产创造利润的能力，常用的指标有总资产报酬率和净资产收益率。
二、偿债能力指标1. 速动比率：速动比率是用来评估企业的偿债能力和短期偿债能力的指标。
它反映了企业在清偿短期债务时，不需要通过销售存货来换取现金的能力。
计算公式为：（流动资产 - 存货）/ 流动负债。
2. 利息保障倍数：利息保障倍数是评估企业偿付债务的能力指标，反映了企业利息支付能力的强弱程度。
计算公式为：（利润总额 + 财务费用）/ 财务费用。
三、成长能力指标1. 营业收入增长率：营业收入增长率是衡量企业营业收入增长情况的指标，反映了企业的经营活动增长速度。
计算公式为：（本年营业收入 - 去年营业收入）/ 去年营业收入。
2. 净利润增长率：净利润增长率是评估企业净利润增长情况的指标，反映了企业的盈利能力改善情况。
计算公式为：（本年净利润 - 去年净利润）/ 去年净利润。
四、经营效率指标1. 应收账款周转率：应收账款周转率是衡量企业收取应收账款的能力指标，它反映了企业周转应收账款的速度。
计算公式为：营业收入 / 平均应收账款余额。
2. 总资产周转率：总资产周转率是衡量企业利用总资产创造销售收入的能力指标，它反映了企业资产利用效率。
Excel数据表分析财务报表和指标
Excel数据表分析财务报表和指标Excel是一款功能强大的电子表格软件，广泛应用于财务分析和报表制作。
通过分析Excel数据表，我们可以深入了解财务报表和指标，从而更好地评估企业的财务状况和经营绩效。
本文将介绍如何利用Excel数据表进行财务报表和指标分析。
一、数据表的准备在进行财务分析之前，首先需要准备相关的财务报表数据表。
一般而言，常用的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
通过将这些报表数据录入Excel中的工作表中，可以方便地进行后续的分析。
二、财务指标的计算计算财务指标是财务分析的核心内容之一。
利用Excel中的公式和函数，我们可以快速、准确地计算各种财务指标。
以下是一些常用的财务指标及其计算公式：1. 资产负债表指标- 流动比率 = 流动资产 / 流动负债- 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债- 负债比率 = 负债总额 / 资产总额2. 利润表指标- 毛利率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入- 净利率 = 净利润 / 销售收入- 资产回报率 = 净利润 / 总资产3. 现金流量表指标- 现金比率 = 现金和现金等价物余额 / 流动负债- 现金流动比率 = 经营活动现金流量净额 / 流动负债以上仅为一小部分财务指标的计算公式，根据具体情况，还可计算其他指标，以更全面地分析、评估财务状况。
三、数据可视化和图表分析通过Excel的数据可视化功能，我们可以将财务数据转化为图表，使得数据更加直观、易于理解。
Excel提供了多种图表类型，如折线图、柱状图、饼图等，这些图表可以将大量的数据以直观、美观的方式展示出来。
通过比较和分析图表，我们可以更加深入地理解财务报表和指标的变化趋势，帮助我们做出更准确的决策。
四、数据透视表的应用数据透视表是Excel中非常有用的功能之一，特别适用于复杂的财务数据分析。
数据透视表可以将大量的数据按照不同的维度进行聚合和分组，并生成相应的汇总报表。
财务指标汇总表
预收余额 应付余额 现金总额 资产总额 负债总额 权益总额 收入 成本 费用 利润 营业费用 管理费用 财务费用 现金流入 现金流出 现金净流量 现金利润率
财务指标汇总表
计算公式
负债总额/资产总额 负债总额/所有者权益总额 息税前利润／利息支出＝（利润总额＋利息支出）／利息支出 流动资产／流动负债 速动资产/流动负债（：速动资产＝流动资产－存货） 流动资产-流动负债 营业收入净额/应收账款平均余额 营业收入净额/存货平均余额 营业收入净额/平均流动资产总额 营业收入净额/平均固定资产净值 营业收入净额/平均资产总额 360/存货周转率 360/应收账款周转率 营业利润/销售收入净额
息税前利润／平均资产总额（：息税前利润＝净利润＋所得税＋利息费用）
备注
净利润/平均净资产 营业外收入-营业外支出 （货币资金+有价证券）/流动负债 本月营业收入增长额/上月末营业收入总额 本月利润增长额/上月末利润总额 本月总资产增长额/上月末资产总额 本月末净资产增加额/上月末净资产 本币发生额（报表项目-利润分析-所得税） 本币期末余额（报表项目-资产负债-流动负债） 本币期末余额（报表项目-资产负债-长期负债） 本币发生额（报表项目-利润分析-销售税金及附加） 本币发生额（报表项目-利润分析-营业费用） 本币发生额（报表项目-利润分析-管理费用） 本币发生额（报表项目-利润分析-财务费用） 本币发生额（报表项目-利润分析-其它业务利润） 本币发生额（报表项目-利润分析-投资收益） 本币发生额（报表项目-利润分析-营业外收支净额） 本币期末余额（报表项目-资产负债-货币资金） 本币期末余额（报表项目-资产负债-短期投资） 本币期末余额（报表项目-资产负债-应收账款） 本币期末余额（报表项目-资产负债-存货） 本币期末余额（报表项目-资产负债-其它流动资产） 本币期末余额（报表项目-资产负债-长期投资） 本币期末余额（报表项目-资产负债-固定资产） 本币期末余额（报表项目-资产负债-无形资产及其它） 本币发生额（报表项目-利润分析-营业收入） 本币发生额（报表项目-利润分析-营业成本） 本币期末余额（报表项目-资产负债-货币资金） 本币期末余额（报表项目-资产负债-应收账款） 本币期末余额（报表项目-资产负债-应付账款） 本币期末余额（报表项目-资产负债-存货）
财务报表汇总表
财务报表汇总表
1. 简介
财务报表汇总表是一份汇总了公司财务状况的重要文件。
它包括了主要的财务指标和数据，帮助分析师、投资者和管理层评估公司的健康状况和财务表现。
本文档旨在提供一份财务报表汇总表的模板和说明。
2. 模板
下面是一个常用的财务报表汇总表的模板。
3. 使用说明
- 将财务报表的相关指标和数据填入表格中，确保日期和金额
都准确无误。
- 如果有必要，可以根据公司的特定需求添加其他的财务指标。
- 可以使用不同的日期来比较不同时间段的财务表现，以评估
公司的成长趋势和财务稳定性。
- 注意保持表格的整洁和易读性，使用合适的格式和单位，确
保数据的完整性和准确性。
4. 注意事项
- 在填写财务报表汇总表时，确保遵守财务会计准则和规范。
- 财务报表应当反映真实、全面和准确的财务状况和业绩，不
得进行虚假记载或误导性陈述。
- 所有的财务数据和指标都应当经过仔细核实和审计，确保其可靠性和可信度。
5. 结论
财务报表汇总表是一份对公司财务状况进行概览和分析的重要文件。
它提供了关键的财务指标和数据，帮助了解公司的收入、成本、利润、资产和负债等关键信息。
通过填写和分析财务报表汇总表，可以更好地评估公司的经营状况和财务表现，为决策提供有力的依据。
请根据公司的具体情况填写和使用财务报表汇总表，以实现更好的财务管理和风险控制效果。
以上是财务报表汇总表的内容和使用说明。
如有任何问题，请随时与我联系。
谢谢！。
财务报表与财务指标分析
财务报表与财务指标分析财务报表和财务指标分析是评估一个企业的财务状况和业绩的重要工具。
通过仔细分析财务报表中的数据和指标，我们可以了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和投资回报能力。
本文将讨论财务报表的主要内容和财务指标分析的方法，以帮助读者更好地理解和运用这些工具。
一、财务报表的主要内容财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表。
资产负债表是一个反映企业在某一特定日期的资产、负债和所有者权益的表格。
它以公司的会计等式为基础，即资产=负债+所有者权益。
资产负债表的主要部分包括流动资产、非流动资产、流动负债、长期负债和所有者权益。
利润表是一个反映企业在一定期间内收入、成本和利润的表格。
它显示了企业的销售收入、减去销售成本和费用后的利润。
利润表的主要部分包括营业收入、营业成本、营业利润和净利润。
现金流量表是一个反映企业在一定期间内现金流入和流出情况的表格。
它分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，分别记录了企业通过经营、投资和筹资活动所产生的现金流量。
股东权益变动表是一个反映企业在一定期间内股东权益变动情况的表格。
它记录了企业的股东权益在一段时间内的变化，包括利润分配、资本增减、权益调整等。
二、财务指标分析的方法财务指标分析是通过比较和分析财务指标来评估企业的财务状况和业绩。
以下是常用的一些财务指标：1. 盈利能力指标盈利能力指标用于评估企业的盈利状况和经营效益，常用指标包括毛利率、净利润率、营业利润率和资产收益率等。
2. 偿债能力指标偿债能力指标用于评估企业的偿债能力和财务风险，常用指标包括流动比率、速动比率、利息保障倍数和负债比率等。
3. 运营能力指标运营能力指标用于评估企业的资产利用效率和经营效率，常用指标包括总资产周转率、存货周转率和应收账款周转率等。
4. 投资回报指标投资回报指标用于评估企业的投资回报能力，常用指标包括净资产收益率、总资产回报率和股东权益报酬率等。
通过对财务指标的分析，我们可以得出企业的财务状况和业绩的全面评估。
企业财务报表分析常用指标及其公式汇总
企业财务报表分析常用指标及其公式汇总企业财务报表分析常用指标及其公式汇总：一、短期偿债能力分析短期偿债能力分析主要是评估企业在短期内偿还债务的能力。
以下是常用指标及其公式：1.营运资本=流动资产—流动负债2.流动比率=流动资产÷流动负债3.速动比率=速动资产÷流动负债=(流动资产－存货)÷流动负债4.现金比率=(货币资金＋短期投资净额)÷流动负债5.保守速动比率=(货币资金＋短期证券投资净额＋应收账款净额)÷流动负债二、长期偿债能力分析长期偿债能力分析主要是评估企业在长期内偿还债务的能力。
以下是常用指标及其公式：1.资产负债率=(负债总额÷资产总额)×100%（也称债务比率）2.产权比率=(负债总额÷股东权益)=资产负债率÷(1－资产负债率)（也称债务股权比率）3.有形净值债务率=[负债总额÷(股东权益－无形资产净值)]×100%4.已获利息倍数=息税前利润÷利息费用（息税前利润=税前利润+利息费用=税后利润+所得税+利息费用）5.长期债务与营运资本比率=长期债务÷(流动资产－流动负债)6.固定支出偿付倍数=(税前利润+固定支出)÷固定支出=(息税前利润＋租赁费中的利息费用)÷[利息费用＋租赁费中的利息费用＋优先股股息÷(1－所得税税率)]三、营运能力分析—资产运用效率资产运用效率分析主要是评估企业资产的运用效率。
以下是常用指标及其公式：1.总资产周转率=主营业务收入÷总资产平均余额总资产周转天数=计算期天数360÷总资产周转率2.流动资产周转率（次数）=主营业务收入÷流动资产平均余额3.固定资产周转率（次数）=主营业务收入÷固定资产平均余额4.长期投资周转率（次数）=主营业务收入÷长期投资平均余额5.应收账款周转率（次数）=主营业务收入÷应收账款平均余额6.应收账款周转天数=360÷应收账款周转率=(平均应收账款×360)÷主营业务收入净额7.存货周转率（次数）=主营业务成本（收入）÷平均存货净额其中：平均存货净额=(期初存货净额＋期末存货净额)÷29.存货周转天数=360/存货周转率=(平均存货×360)÷主营业务成本10.营业周期=存货周转天数＋应收账款周转天数四、盈利能力分析盈利能力分析主要是评估企业的盈利能力。
财务报表分析中的财务指标
财务报表分析中的财务指标财务报表分析是通过对企业的财务数据进行分析和解读，评估企业的财务状况、经营绩效以及风险水平的一种重要方法。
在财务报表分析过程中，财务指标是不可或缺的工具，它们能够帮助投资者、分析师和管理人员更全面地了解企业的财务状况和经营情况。
本文将介绍财务报表分析中常用的财务指标及其分析方法。
一、流动比率流动比率是衡量企业短期偿债能力的重要指标，它反映了企业当前资产能够偿还短期债务的能力。
流动比率的计算公式为：流动比率 = 流动资产 / 流动负债流动资产包括现金、存货、应收账款等，流动负债则包括应付账款、短期借款等。
一般而言，流动比率大于1被视为良好的短期偿债能力，但具体的标准可能会因行业和公司规模的不同而有所差异。
二、速动比率速动比率是在流动比率的基础上，排除了存货的影响，更加准确地反映了企业短期偿债能力。
速动比率的计算公式为：速动比率 = （流动资产 - 存货） / 流动负债速动资产除了排除存货外，还包括应收账款等。
速动比率也被称为“酸性测试比率”，通常要求速动比率大于1.5才能被认为偿债能力较强。
三、资产负债率资产负债率是衡量企业资产运用效率和资金筹措能力的指标，它反映了企业资产通过负债和所有者权益融资的比例。
资产负债率的计算公式为：资产负债率 = （负债总额）/（资产总额）资产负债率越低，表明企业的自有资本占比较高，其资金来源稳定；反之，资产负债率较高可能意味着企业经营风险较高。
四、净利润率净利润率是衡量企业盈利能力的重要指标，它反映了企业每一单位销售收入所获得的盈利能力。
净利润率的计算公式为：净利润率 = 净利润 / 销售收入净利润率越高，表明企业的盈利能力越强。
但需要注意的是，净利润率的高低也会受到行业竞争、成本控制和市场变化等因素的影响。
五、总资产周转率总资产周转率是衡量企业资产运营效率的指标，它反映了企业每一单位资产所产生的销售收入能力。
总资产周转率的计算公式为：总资产周转率 = 销售收入 / 资产总额总资产周转率越高，表明企业的资产利用效率越高。
如何使用Excel进行财务报表和分析
如何使用Excel进行财务报表和分析Excel是一款强大的电子表格软件，广泛被用于财务管理和分析。
它提供了许多功能和工具，可以帮助用户快速、准确地生成财务报表，并对财务数据进行深入分析。
本文将介绍如何使用Excel进行财务报表和分析，以帮助读者提高在财务管理方面的能力。
一、财务报表的制作1. 选择合适的财务报表模板在Excel中，有许多预先设计好的财务报表模板可供选择。
用户可以根据自己的需求，选择适合的模板，包括利润表、资产负债表、现金流量表等。
2. 输入数据在选定的财务报表模板中，用户需要输入相关的财务数据。
用户可以根据自己的财务记录，逐项输入收入、支出、资产、负债等数据。
3. 设定公式和函数在输入数据后，用户需要根据财务报表的计算规则，设定相应的公式和函数。
例如，在利润表中，用户需要设定销售收入减去成本之差的公式，以计算出净利润。
4. 格式化和美化报表在输入数据和设定公式后，用户可以对财务报表进行格式化和美化，使其更加清晰、易读。
用户可以调整字体、加入边框、设置颜色等等，以便于报表的阅读和理解。
二、财务分析的应用1. 利用数据透视表进行汇总和分析Excel中的数据透视表功能可以帮助用户快速汇总和分析大量的财务数据。
用户只需要选择需要汇总和分析的数据范围，然后使用数据透视表功能，即可轻松生成汇总表和分析图表。
2. 运用图表进行趋势和比较分析利用Excel中的图表功能，用户可以将财务数据以直观的形式展示出来，以便于进行趋势和比较分析。
用户可以选择适合的图表类型，如折线图、柱状图、饼图等，以展示收入、支出、利润等数据的变化趋势和比较关系。
3. 进行财务指标的计算和评估Excel提供了许多内置函数和工具，可以帮助用户计算和评估各种财务指标，如盈利能力、偿债能力、营运能力等。
用户可以根据自己的需求，选择合适的函数和工具，进行财务指标的计算和评估。
4. 利用条件格式进行异常数据的筛选和标记在财务分析中，有时需要对异常数据进行筛选和标记。
财务报表具体分析指标
财务报表具体分析指标来源：金融干货具体分析指标，是分析比较的基础，可归纳为以下3大类：①绝对值指标绝对值指标是指通过数值绝对值变化就能说明问题的指标，如企业净资产、实现利润等指标。
绝对值指标主要反映指标的增减变化。
②百分比指标百分比指标一般反映指标绝对值增减变化的幅度或所占的比重，例如固定资产增长率、流动资产率等指标。
③比率指标比率指标一般揭示各项目之间的对比关系，例如流动比率、经营安全系数等指标。
另外，读懂财务报表，除了要有基本的财务会计知识外，还需掌握以下十个方面，才能够看清隐藏在财务报表背后的企业玄机：（一）浏览报表,探测企业是否有重大的财务方面的问题拿到企业的报表,先不做比率计算或统计分析,而是先读一读利润表、资产负债表和现金流量表，查看是否有异常科目或异常金额的科目，或从表中不同科目金额的分布来看是否存在异常。
比如，“应收、应付是个筐,什么东西都可以往里装”。
其他应收款过大往往意味着本企业的资金被其他企业或人占用、甚至长期占用、这种情况往往存在两种可能：不计利息或者变为坏账，在分析和评价中应避免这一部分。
（二）研究企业财务指标的历史长期趋势,以此来辨别有无问题一家连续赢利的公司业绩一般情况下，要比一家前3年亏损，本期却赢利丰厚的企业业绩来得可靠。
我们对国内上市公司的研究表明：一家上市公司的业绩必须看满5年以上才基本上能看清楚，如果以股东权益报酬率作为绩效指标来考核上市公司，那么会出现一个规律，即上市公司上市当年的该项指标相对于其上市前3年的平均水平下跌50%以上，以后的年份再也不可能恢复到上市前的水平。
解释只有一个：企业上市前的报表被“包装”得太严重。
（三）比较企业的利润水平是否与其现金流量水平一致有些企业在利润表上反映了很高的经营利润水平，而在其经营活动产生的现金流量方面却不太好，那么我们就应提出这样的问题：“利润为什么没有转化为现金？利润的质量是否有问题？”银广夏在其被暴光前一年的赢利能力远远超过同业的平均水平，但是其经营活动产生的现金流量净额却不高，事后证明该公司系以其在天津的全资进出口子公司虚做海关报关单，然后在会计上虚增应收账款和销售收入的方式吹起利润的“气球”。
财务报表分析财务指标汇总表
财务报表分析财务指标汇总表一、短期偿债能力（一本三率）1、一本：营运资本二流动资产一流动负债X 100%2、一率：流动比率二流动资产十流动负债X 100%3、二率：速动比率二速动资产十流动负债X 100%4、三率：现金比率=（现金+短期有价证券）十流动负债X 100%二、长期偿债静态指标（一数五率）1、一数：权益乘数二资产总额十所有者权益总额二1十股权比率2、一率：资产负债率=负债总额宁资产总额X 100%3、二率：股权比率二所有者权益总额十资产总额X 100%4、三率：产权比率二负债总额十所有者权益章额X 100%5、四率：有形资产债务比率二负债总额十有形资产总额X 100%6、五率：有形净值债务比率二负债总额十有形净值总额X 100%三、长期偿债动态指标（二数一率）1、一数：禾I」息保障倍数二息税前利润宁利息2、二数：现金流量利息保障倍数二息税前经营活动现金流量十利息四、流动资产周转情况分析（四率二期）1、一率：应收款周转率=销售收入净额十应收款平均余额应收款周转天数=360十应收款周转率2、二率：存货周转率二主营业务成本十存货平均余额存货周转天数=360十存货周转率3、一期：营业周期二存货周转天数+应收款周转天数4、二期：现金周期二营业周期一应付款周转天数5、三率：营运资本周转率二销售净额十平均营运资本6、四率：流动资产周转率二主营业务收入十流动资产平均余额流动资产周转天数二360十流动资产周转率五、固定资产与总资产周转情况分析（二率）1、一率：固定资产周转率二主营业务收入宁平均资产总额固定资产周转天数二360宁固定资产周转率2、二率：总资产周转率=主营业务收入十平均资产总额总资产周转天数二360天宁总资产周转率六、资产收益率1 、总资产收益率①净利：总资产收益率二净利润十总资产平均额100%②税前：总资产收益率=（净利率+所得税）十总资产平均额100%③息前：总资产收益率=（净利率+利息）十总资产平均额100%④息税前：总资产收益率=（净利率+所得税+利息）十总资产平均额100%2、净资产收益率①全面摊薄净资产收益率二净利润十期末净资产X 100%②加权平均净资产收益率=净利润十净资产平均额X 100%3、长期资金收益率二息税前利润十平均长期资金X 100%4、资本保值增值率二期末所有者权益十期初所有者权益100%（注意扣除项）5、资产现金流量收益率二现金流量十资产平均总额X 100%6、流动资产收益率=净利润*流动资产平均额7、固定资产收益率二净利润宁固定资产平均额七、销售利润1、销售毛利率二（销售收入净额一销售成本）十销售收入净额X 100%2、销售净利率二净利率十销售收入X 100%八、与股本有关的收益1、每股收益二净利润宁发行在外普通股的加权平均数2、每股现金流量二经营活动现金净流量十发行在外的普通股平均股数3、每股股利=现金股利总额*发行在外的普通股股数4、市盈率二每股股价十每股收益5、股利支付率（发放率）=每股股利*每股收益X 100%6、股利收益率=每股股利*股价X 100%九、发展能力指标1、销售增长率二本年销售增长额十上年销售增长额X 100%2、总资产增长率=本年总资产增长额十年初资产总额X 100%3、流动资产增长率二本年流动资产增长额十年初流动资产额X 100%4、固定资产增长率二本年固定资产增长额十年初固定资产额X 100%5、无形资产增长率二本年无形资产增长额十年初无形资产额X 100%6、员工增长率=本年员工增长人数十年初员工总数X 100%7、固定资产成新率二平均固定资产净值十平均固定资产原值X 100%8、资本积累率二本年所有者权益增长额十年初所有者权益X 100% 9、股利增长率二本年每股股利增长额十上年每股股利X 100%。
公司财务报表分析2016-1模板
4. 分项占总项比（得出各分项在总项中重要性），上年与本年 比得出企业是增长还是退减
5. 综合分析引起股东权益的变化因素，分解引起股东权益变化 因素。
3/13/2021
19
哲睿系统财务报表分析
财务报表稽核 多功能比较 合成现金流量表比较 财务比率数据表 财务构成图
3/13/2021
27
固定资产的折旧
固定资产在投入使用后，价值会逐渐发生损耗， 这部分损耗的价值通过转移到成本费用中去，在 企业取得营业收入后，得以补偿。因此，固定资 产的折旧就是以货币形式表现的固定资产损耗而 减少的价值。
3/13/2021
28
未分配利润
它是税后利润中除去提取公益金和分配给投资者的，剩 余的部分。
2. 利润表：是衡量企业经营绩效最重要的依据。
3. 现金流量表：是评估企业能否持续存活及竞争 的最核心工具。
3/13/2021
12
哲睿利用上市公司历年财务数据，结合金融、会 计研究理论，是一套易操作且非常实用的公司分 析决策系统。
3/13/2021
13
模块简介
财务报表分析 企业经营预测 评价模型 智能分析 风险预警监控
减轻财务核算强度
3/13/2021
23
虚假财务报表的常见表现形式
一、是人为编造财务报表数据 人为编造的财务报表，往往是根据所报送对象的要求，
人为编造有利于企业本身的财务数据形成报表。这种形 式手段较为低级，或虚减、虚增资产，或虚减、虚增费 用，或虚减、虚增利润等，但往往报表不平衡（子项之 和不等于总数）、帐表不相符、报表与报表之间勾稽关 系不符、前后期报表数据不衔接等。
公司财务年底收支汇总表
公司财务年底收支汇总表
首先，让我们来看看公司的收入部分。
在汇总表中，会列出公司在财政年度内的各项收入，包括销售收入、投资收益、其他业务收入等。
这些收入项目的具体数额将会被列在汇总表中，以便清晰地展现公司的总收入情况。
其次，汇总表也会详细列出公司的支出情况。
这包括了各种成本支出，比如生产成本、销售费用、管理费用、税金等等。
同时，还会列出公司在财政年度内的各项财务支出，比如利息支出等。
这些支出项目的数额也将被清晰地列示在汇总表中。
除了收入和支出外，汇总表还会计算出公司的税前利润和税后利润。
税前利润是指在扣除各项成本和费用之前的公司利润总额，而税后利润则是在扣除各项税金之后的净利润数额。
这些利润指标对于评估公司的盈利能力和财务健康状况非常重要。
此外，汇总表还可能包括其他财务指标，比如现金流量表、资产负债表等，以便全面地展现公司的财务状况。
总的来说，公司财务年底收支汇总表是一份非常重要的财务报
表，它通过清晰地列示公司的收入和支出情况，帮助管理层和投资
者全面了解公司的财务状况和经营业绩。
通过对这份汇总表的分析，可以帮助公司制定未来的财务战略和决策，以及评估公司的盈利能
力和风险状况。
财务报表汇总
财务报表汇总
财务报表汇总是指将各个财务报表（包括资产负债表、利润表和现金流量表）的数据进行整合、汇总和分析，以便更好地了解企业的财务状况和经营状况。
财务报表汇总通常包括以下步骤：
1. 收集数据：收集各个财务报表的数据，包括资产负债表的资产和负债项目、利润表的收入和费用项目，以及现金流量表的现金流入和流出项目。
2. 整合数据：将收集到的数据整合在一起，按照财务报表的格式进行排列和汇总。
比如，将资产负债表的资产项目和负债项目进行加总，并计算出资产负债表的资产总额和负债总额。
3. 分析数据：对整合后的数据进行分析，了解企业的财务状况和经营状况。
比如，通过计算财务比率（如流动比率、偿债能力比率、盈利能力比率等），评估企业的偿债能力、盈利能力和运营效率。
4. 编制汇总报告：将分析结果编制成汇总报告，包括财务指标分析、财务状况评价和经营建议等。
这些报告可以用于管理层决策、投资者沟通和外部报告等。
财务报表汇总是一个重要的财务管理活动，可以帮助企业更好地了解自身的财务情况，及时发现问题和风险，并采取相应的
措施加以解决。
同时，对于投资者和其他利益相关者来说，财务报表汇总也是评价企业财务健康和经营能力的重要依据。
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财务报表分析财务指标汇
总表
Prepared on 22 November 2020
财务报表分析财务指标汇总表
一、短期偿债能力（一本三率）
1、一本：营运资本＝流动资产―流动负债×100%
2、一率：流动比率＝流动资产÷流动负债×100%
3、二率：速动比率＝速动资产÷流动负债×100%
4、三率：现金比率＝（现金＋短期有价证券）÷流动负债×100%
二、长期偿债静态指标（一数五率）
1、一数：权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷股权比率
2、一率：资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%
3、二率：股权比率＝所有者权益总额÷资产总额×100%
4、三率：产权比率＝负债总额÷所有者权益章额×100%
5、四率：有形资产债务比率＝负债总额÷有形资产总额×100%
6、五率：有形净值债务比率＝负债总额÷有形净值总额×100%
三、长期偿债动态指标（二数一率）
1、一数：利息保障倍数＝息税前利润÷利息
2、二数：现金流量利息保障倍数＝息税前经营活动现金流量÷利息
四、流动资产周转情况分析（四率二期）
1、一率：应收款周转率＝销售收入净额÷应收款平均余额
应收款周转天数＝360÷应收款周转率
2、二率：存货周转率＝主营业务成本÷存货平均余额
存货周转天数＝360÷存货周转率
3、一期：营业周期＝存货周转天数＋应收款周转天数
4、二期：现金周期＝营业周期―应付款周转天数
5、三率：营运资本周转率＝销售净额÷平均营运资本
6、四率：流动资产周转率＝主营业务收入÷流动资产平均余额
流动资产周转天数＝360÷流动资产周转率
五、固定资产与总资产周转情况分析（二率）
1、一率：固定资产周转率＝主营业务收入÷平均资产总额
固定资产周转天数＝360÷固定资产周转率
2、二率：总资产周转率＝主营业务收入÷平均资产总额
总资产周转天数＝360天÷总资产周转率
六、资产收益率
1、总资产收益率
①净利：总资产收益率＝净利润÷总资产平均额100%
②税前：总资产收益率＝（净利率＋所得税）÷总资产平均额100%
③息前：总资产收益率＝（净利率＋利息）÷总资产平均额100%
④息税前：总资产收益率＝（净利率＋所得税＋利息）÷总资产平均额100%
2、净资产收益率
①全面摊薄净资产收益率＝净利润÷期末净资产×100%
②加权平均净资产收益率＝净利润÷净资产平均额×100%
3、长期资金收益率＝息税前利润÷平均长期资金×100%
4、资本保值增值率＝期末所有者权益÷期初所有者权益100%(注意扣除项)
5、资产现金流量收益率＝现金流量÷资产平均总额×100%
6、流动资产收益率＝净利润÷流动资产平均额
7、固定资产收益率＝净利润÷固定资产平均额
七、销售利润
1、销售毛利率＝(销售收入净额―销售成本) ÷销售收入净额×100%
2、销售净利率＝净利率÷销售收入×100%
八、与股本有关的收益
1、每股收益＝净利润÷发行在外普通股的加权平均数
2、每股现金流量＝经营活动现金净流量÷发行在外的普通股平均股数
3、每股股利＝现金股利总额÷发行在外的普通股股数
4、市盈率＝每股股价÷每股收益
5、股利支付率（发放率）＝每股股利÷每股收益×100%
6、股利收益率＝每股股利÷股价×100%
九、发展能力指标
1、销售增长率＝本年销售增长额÷上年销售增长额×100%
2、总资产增长率＝本年总资产增长额÷年初资产总额×100%
3、流动资产增长率＝本年流动资产增长额÷年初流动资产额×100%
4、固定资产增长率＝本年固定资产增长额÷年初固定资产额×100%
5、无形资产增长率＝本年无形资产增长额÷年初无形资产额×100%
6、员工增长率＝本年员工增长人数÷年初员工总数×100%
7、固定资产成新率＝平均固定资产净值÷平均固定资产原值×100%
8、资本积累率＝本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100%
9、股利增长率＝本年每股股利增长额÷上年每股股利×100%。