固定资产管理系统

固定资产管理系统

任务一固定资产管理系统概述

固定资产，是指企业使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。它们具有使用年限长、单位价值高、并且在使用过程中保持原有实物形态不变、用于生产经营活动而不是用于出售的特点。

根据现行会计制度规定，企业有权制定适合于本企业的固定资产目录、分类方法、每类或每项固定资产的折旧年限、折旧方法。企业的固定资产种类多、规格型号复杂，管理难度非常大，若疏于对固定资产的管理，将会造成固定资产账实不符，账目混乱，严重的还将导致固定资产的流失；若对固定资产实施严格、细致的管理，又将大大增加财务人员的工作量。

因此采用固定资产核算系统是加强固定资产管理的必然选择。学习情景一、系统基本功能

(一)系统初始设置

初始设置是每个业务系统都应该具备的基本功能，与其他子系统相比，固定资产管理系统的初始设置相对比较简单，主要内容有以下几个方面：

1.资产类别设置，系统可以允许用户自定义资产分类编码和资产类别，同时可以定义该类别级次的使用年限、净残值率等。

2.部门设置以及部门对应折旧科目设置，系统可以进行部门定义，也可以直接共享总账系统的部门定义方案；可以事先确定每个部

门计提折旧时应借的会计科目。

3.常用的固定资产增加及减少方式的设置和使用状况设置，通过增减方式设置可为每种方式指定账务处理时的对方入账科目(增加方式的“贷方”科目、减少方式的“借方”科目)，并且可追加新的增减方式；“使用状况”设置可允许用户自定义使用状况，为了方便用户使用，系统预置了多种使用状况。

4.折旧方法的设置，系统预置了多种折旧方法，通过“折旧方法”设置，可以实现计提折旧的自动化。系统还可以追加新的折旧方法(包括折旧公式定义)。除此之外，系统还提供了整套账不提折旧的功能，并提供专用卡片模板，以适应行政事业单位固定资产管理的需要。

(二)与账务系统接口的功能

由本系统编制产生的凭证可以及时传输到财务系统进行记账处理，凭证的编制可以采用单独制单方式，也可以采用批量制单方式，都是由计算机自动编制凭证，可以对这些凭证进行修改或删除。另外，为确保有关业务数据的一致性，系统还提供了固定资产系统与账务系统之间的对账功能。

(三)折旧计算

在固定资产管理系统中，可定义整套账不提折旧功能，也可以自定义折旧分配周期，以适应不同行业的需要。系统可根据资产的折旧方法自动计提折旧，生成折旧分配表，并按分配表自动编制记账凭证。折旧分配表灵活全面，包括部门折旧分配表和类别折旧分配表，各表增加按辅助核算项目汇总的内容。对于原值、累计折旧、使用年

限、净残值和净残值率、折旧方法等项目的变动对折旧计提的影响，系统可自动更改折旧计算。

(四)固定资产卡片及其变动处理

固定资产卡片是固定资产管理中的一种重要的原始凭证，为此系统提供了卡片项目自定义功能，并提供了定义自定义项目与其他项目之间的数据关系的功能，以及按自定义项目进行模糊查询的功能。为了满足不同企业制定适合自己的特定样式的需要，系统可按类别来定义具体的卡片样式。卡片自定义功能支持资产附属设备和辅助信息的管理，提供了原值变动表、停用、启用记录、部门转移记录、大修记录、清理信息等附表。建立该系统前所有关于固定资产的一些资料可通过原始卡片录入功能输入到系统中，因用户失误输入的卡片数据在当月月末结账前可无痕迹删除。系统还可以为卡片的各种变动生成变动单，可同时批量显示或以卡片为单位显示。卡片综合查询时提供模糊查询，可保存条件查询的结果，生成自定义查询表。查看卡片时，可同时看其历史状态和变动清单，非常清晰方便。系统支持固定资产的评估，主要是批量完成评估发生的原值、累计折旧、使用年限、净残值率变动的录入，同时生成评估变动表。固定资产编号可自定义其结构及长度。系统还为资产减少提供输入清理信息功能，同时为误减少的资产提供恢复功能。

学习情景二、固定资产管理系统的业务流程

固定资产的核算主要分为固定资产增减变动的核算和固定资产折旧的核算。

会计电算化以后固定资产管理系统的业务流程如下：

1.初次使用固定资产系统时，需要将手工处理情况下所有的固定资产卡片全部输入到计算机中，据以建立固定资产卡片文件。

2.固定资产增减变动业务发生后，应将相应的单据输入固定资产系统，以更新系统的数据。

3.根据每月初的固定资产卡片文件，计提各类固定资产折旧，生成新的固定资产折旧文件；根据新的固定资产折旧文件生成折旧费用分配的记账凭证，并将其自动转入账务处理系统。

4.月末根据各类文件数据生成固定资产增减变动情况表、固定资产分类统计表和固定资产折旧表等报表文件。

任务二固定资产管理系统初始设置

学习情景一、启用固定资产账套

固定资产系统可由系统管理员ADMIN在建账完成时启用，或者由账套主管在企业门户中进入基本信息模块通过“系统启用”功能启用。

首次使用固定资产管理系统打开一个账套时，系统会提示：“这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？”。

账套初始化共分6个步骤，实质性的步骤3个，即“折旧信息”设置、“编码方式”设置和“账务接口”设置。

学习情景二、基础设置

(一)资产类别设置

固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产的管理，及

时准确进行固定资产核算，就必须科学地搞好固定资产分类，为核算和统计管理提供依据。

各单位应该根据各自的实际情况，对固定资产作出合理的分类。如高校固定资产的分类就必须按照国家教育部高等教育司编写的《高等学校固定资产分类及编码》进行分类。对于自制的仪器设备或其它资产，按照资产的自然属性归类，确属无法归类的，可纳入自制资产编码中。不能自行增加新的分类号，若目录中没有，则在二级编码以下填“00”。

(二)设置部门对应折旧科目

分配折旧费用时，不同部门的折旧费用在不同的费用账上列支，为了实现折旧费用分配凭证的自动化编制，我们需要事先确定每个部门折旧费用的列支渠道。

(三)增减方式设置

增减方式包括增加方式和减少方式两类。系统预设的增加方式主要有：直接购入、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入。预设的减少方式主要有：出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出等。如果系统提供的增减方式不能满足本企业的需要，可自定义增减方式。

(四)卡片项目定义

卡片项目是固定资产卡片上用来记录固定资产详细资料的栏目，如原值、净残值、资产名称等，它们是最基本的卡片项目。实际工作中每个企事业单位都会有自己特定的卡片格式，因此各个单位固