广东榕泰2020年上半年财务指标报告

项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
2018年上半年
2019年上半年
182.69 142.81
206.03 173.68
14.61
15.04
325.5
379.7
2020年上半年 296.38 297.51 42.31 593.89
广东榕泰2020年上半年营业周期为593.89天，2019年上半年为
-35.17
9,927.05
- 33,281.89 235.26 2,229.24
-93.3
9,929.02
- 33,282.93
235.21 1,935.2
-94.19
386.03
- 24,870.73 6,342.65
74.38
-99.7
-1.97
-
-1.04
47.48 294.04 28,465.25
广东榕泰2020年上半年财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入 利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
79,734.34
- 71,856.88
பைடு நூலகம்
-9.88 46,581.97
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
379.70天，2020年上半年比2019年上半年延长214.19天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。
五、发展能力分析 从这三中期来看广东榕泰营业收入持续快速下降。2019年上半年营业 收入71,856.88万元，比2018年上半年下降9.88%，而2020年上半年又下 降了35.17%，使其营业收入下降至46,581.97万元，应当引起重视，迅速 查明原因。
盈利能力指标表(%)
2018年上半年 25.68
2019年上半年 27.73
12.45
46.32
14.14
54.6
5.13 5.54
13.69 18.42
2020年上半年 24.99 4.15 5.13 2.78 1.43
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
广东榕泰2020年上半年的营业利润率为4.15%，总资产报酬率为 2.78%，净资产收益率为1.43%，成本费用利润率为5.13%。企业实际投入 到企业自身经营业务的资产为433,332.54万元，经营资产的收益率为 0.89%，而对外投资的收益率为37.43%。
2020年上半年利润总额为2,229.24万元，与2019年上半年的 33,281.89万元相比有较大幅度下降，下降93.30%。利润总额主要来自于 内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为1.53倍。企业盈利能 力对利息的保障程度偏低。
四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年上半年 1,270.23
2019年上半年 1,383.59
211.15 667.03
154.67 846.31
2020年上半年营业利润为1,935.2万元，与2019年上半年的33,282.93 万元相比有较大幅度下降，下降94.19%。以下项目的变动使营业利润增加： 营业成本减少16,739.72万元，财务费用减少293.22万元，销售费用减少 276.18万元，营业税金及附加减少250.67万元，共计增加17,559.78万元； 以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少24,796.35万元，资产减值 损失减少81.15万元，管理费用增加27.6万元，共计减少24,905.1万元。各 项科目变化引起营业利润减少31,347.73万元。
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年上半年
2019年上半年
1.44 1.12
1.83 1.51
3.2
8.34
42.04
38.3
2020年上半年 1.92 1.56 1.53
43.13
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
2020年上半年流动比率为1.92，与2019年上半年的1.83相比略有增 长。2020年上半年流动比率比2019年上半年提高的主要原因是：2020年 上半年流动资产为305,824.98万元，与2019年上半年的342,632.45万元相 比有较大幅度下降，下降10.74%。2020年上半年流动负债为158,886.01 万元，与2019年上半年的187,608.07万元相比有较大幅度下降，下降 15.31%。流动资产下降速度慢于流动负债的下降速度，致使流动比率提高。 用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。
广东榕泰2020年上半年净利润为1,892.13万元，比2019年上半年有较 大幅度的下降，下降93.84%。而2019年上半年企业净利润比2018年上半 年增长258.12%。从这三中期情况看，企业净利润并不稳定。
310.9
364.66
2020年上半年 1,799.43 218.29 1,181.76 551.58
广东榕泰2020年上半年总资产周转次数为0.20次，比2019年上半年周 转速度放慢，周转天数从1383.59天延长到1799.43天。企业在收缩战线的 同时使营业收入有较大幅度的下降，致使企业总资产的周转速度有较大幅 度的下降。
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
79,734.34 100.00 71,856.88 100.00 46,581.97 100.00
59,071.22
74.09 51,571.66
71.77 34,831.94
74.78
188.45
0.24 357.72
0.50 107.05
0.23
1,033.31
1.30 901.47
1.25 625.28
1.34
5,391.93
6.76 3,590.88
5.00 3,618.48
7.77
4,518.47
5.67
4,532
6.31 4,238.78
9.10
0
-
0
-
0
-
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率