关税及非关税壁垒国际经济学-安徽财大,沈明其
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过境税是一国对外国货物通过其关境和领土时 所征收的关税，又称通过税。由于过境货物对 被通过国家的市场和生产不产生影响，所以绝 大多数国家已不征收过境税，只收取少量的行 政管理费和服务费。
6/28/2020 12:32:32 AM
End 5
关税的种类（4）
出口税是出口国家海关在本国商品出口 时，为保证本国市场供应或其他特殊目的 而征收的一种关税。一般而而言，国家为 了鼓励本国商品的出口很少征收出口税， 但有时出于干预市场的目的，会选择一些 关系到国民生活的敏感商品征收关税。
如图8－3所示，TT′是生产可能性边界线，在 自 在由 Q点贸，易消下费，均面衡对点国在际C相点对。价征格收P关W，税生后产，均Y产衡品点 在国内市场的价格上升，故国内生产者面对一个 新 线 Q但t点的 P出W，相 口更与对 部为征价 门平税格的坦前生P些t，相产。相比减于对，少是价进了生格口。产线替由均比代此衡原部可点来门见由的的，Q相点生任对上产何价移增的格至加进，
6/28/2020 12:32:32 AM
End 11
（二）关税的生产效应：图形
P
S
H
Pt
A
B
生产者剩余增加
PW
a C
b
c EF
d
生产者剩余
I
O
Q1 Q3 Q4
图8—1关税的经济效应
6/28/2020 12:32:32 AM
G
t
D
Q2
Q
End 12
关税的生产效应：图形说明
征收关税后，国内市场价格上 升，国内进口替代部门的厂商现 在面对较高的价格，从而能够补 偿因产出增加而提高的边际成本， 于是国内生产增加，即为征收关 税的生产效应。
为一国贸易保护的重要工具。进口关税还可以分成被课
征对象国的无差别关税和针对不同的国家执行不同税率
的差别关税。在差别关税中，又可以分为特惠关税、普
通关税和普遍优惠制等。一般情况下，关税是指进口关
税。
6/28/2020 12:32:32 AM
End 4
关税的种类（3）
进口附加税是指一国海关对本国进口商进口商 品时除征收一般关税外，根据某种目的所加征 的一种关税。进口附加税包括反倾销税和反补 贴税两种。
6/28/2020 12:32:32 AM
End 24
三、关税的经济效应：一般均衡分析
进口部门 Y
C Ct T 征收关税后Qt
征收关税前
Pt=PW+t
Q
Pt
O
图8—3 小国关税的一般均衡分析
6/28/2020 12:32:32 AM
PW X（出口部门） T′
End 25
小国关税一般均衡分析：说明
6/28/20百度文库0 12:32:32 AM
End 2
一、关税的种类（1）
定义：关税是一国政府从自身的经济利 益出发，依据本国的海关法和海关税则， 对通过其关境的进出口商品征收的税收。
1、依据关税的征收种类，主要的关税 有：进口税、进口附加税、出口税和过境 税。
6/28/2020 12:32:32 AM
6/28/2020 12:32:32 AM
End 23
关税的净福利效应（2）
2、大国情形
由图8－2可知。关税的净福利效应 = 生产者福利增加－消费者福利损失+政府 财政收入= a－（a+b+c+d）+（c+e）= e －（b+d）。当e＞（b+d）时，本国福利 增加；当e＜（b+d）时，本国福利则会 减少。所以，在大国情形下，关税的净 福利效应不确定，它取决于贸易条件效 应与生产扭曲和消费扭曲两种效应之和。
口壁垒都不利于出口部门的生产，即具有反出口 倾向。
6/28/2020 12:32:32 AM
End 26
小国关税一般均衡分析：说明
由于征税国是一个小国，所以征收关税后，其贸易条 件并不改变，贸易仍按原来的价格进行，新的消费均衡 点应在通过Qt点与相对价格线PW平行的线上。另一方面， 国内消费者面对的相对价格为Pt，根据效用最大化条件， 通过新的消费均衡点的社会无差异曲线在该点的切线斜 率绝对值应等于Pt。如图8－3所示，通过新的消费均衡点 Ct的社会无差异曲线的切线与相对价格线Pt是平行的。也 就是说，在Ct点同时满足两个条件：国际贸易仍按原来的 价格进行，而国内消费者则按征税后的国内价格来决定 其最佳选择。
6/28/2020 12:32:32 AM
End 14
关税的生产效应：图形说明
在 自 由 贸 易 下 ， 对 应 于 世 界 价 格 PW ， 国 内 生 产 量 为 OQ1；征收关税后，国内价格由原来的PW上升至Pt，此 时，国内生产量提高到OQ3，也就是说，征收关税后， 国内生产增加了Q1Q3，所以关税保护了国内生产者。国 内生产者因关税而获得的利益可用生产者剩余的变动来 衡量。图8－1中，征收关税前，生产者剩余如三角形 ICPW 的 面 积 所 示 ； 征 收 关 税 后 ， 生 产 者 剩 余 如 三 角 形 IAPt的面积所示。即征收关税后，生产者剩余增加了， 增加了CAPtPW的面积a，此即为征收关税后生产者的福 利所得。
6/28/2020 12:32:32 AM
End 17
（四）关税的税收效应
所谓税收效应，是指政府由于征收关税 而获得的财政收入。征收关税所获得的收 入=进口量×关税率。在图8－2中，关税 收入为Q3Q4×t，即等于矩形AEFB的面积c。 至于对福利的影响，则要看政府如何使用 这部分税收而定，如果政府将关税收入全 部用于补贴消费者，则可以抵消消费者的 部分损失。
6/28/2020 12:32:32 AM
End 13
关税的生产效应：图形说明
以小国为例来说明关税的生产效应。 在图8－1中，曲线S、D分别表示国内 供给和需求曲线；PW表示征收关税前 的世界价格，即自由贸易下的价格； Pt表示征收关税后的国内价格，t表示 对单位进口商品所征收的关税，则征 收关税后的国内价格为：Pt = PW + t。
6/28/2020 12:32:32 AM
End 22
（六）关税的净福利效应（1）
1、小国情形
由图8－1可知，关税各种福利效应的净值 = 生产者 福利增加 －消费者福利损失+政府财政收入= a－ （a+b+c+d）+c =－（b+d）＜0。所以，对于小国而 言，关税会降低社会福利水平，社会福利的净损失为 （b+d）。其中，b为生产扭曲，它表示征税后国内成 本高的生产替代原来来自国外成本低的生产，而导致 资源配置效率下降所造成的损失；d为消费扭曲，它表 示征税后因消费量下降所导致的消费者满意程度的降 低，在扣除消费支出的下降部分之后的净额。
6/28/2020 12:32:32 AM
End 6
关税的种类（5）
2、依据关税的征收方法，关税可以分为从量税、从 价税、选择税和混合税。
从量税是指根据商品的计量单位征税，如根据重量、 体积、容积等计量单位征收关税。
从价税是指根据贸易商品的价格征收的关税。
选择税是指根据商品的特征分别确定征收关税的从价 标准和从量标准，然后选择其中的一种方法征收的关税。
混合税是对某些贸易商品既征收一定比例的从价税， 又征收一定比例从量税的关税。
6/28/2020 12:32:32 AM
End 7
二、关税的经济效应：局部均衡分析
征收关税将产生一系列的经济效应：它将导致 资源配置效率的降低，增加政府的财政收入，在 各国间和各国内的不同成员之间引发收入的再分 配，降低贸易参加国的福利水平。
6/28/2020 12:32:32 AM
End 9
关税的价格效应（2）
如果关税征收国是一个贸易小国，即其对 世界市场价格没有任何影响力，那么征收关税 后，虽然该国会因进口产品价格上涨而减少对 进口商品的购买，但这一变动不会对世界市场 价格产生任何影响。
因此，征收关税后，国内价格上涨的部分 就等于所征收的关税，即关税全部由国内消费 者来承担，此时国内市场价格等于征收关税前 的世界市场价格（自由贸易下的价格）加上关 税。
6/28/2020 12:32:32 AM
End 15
（三）关税的消费效应
征收关税使国内市场价格提高，只要是 国内的需求弹性大于零，国内价格提高必 然导致消费量的减少，此为关税的消费效 应。图8－1中，征收关税后，国内消费量 为OQ4，与征收关税前的消费量OQ2相比， 消费量减少了Q4Q2。
6/28/2020 12:32:32 AM
关税的经济效应包括：关税的价格效应、关税 的生产效应、关税的消费效应、关税的税收效应、 关税的贸易条件效应、关税的净福利效应。
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End 8
关税的价格效应（1）
对进口商品征收关税首先会使进口产品 的价格上升，假设国内进口替代部门的 产品与进口产品是完全同质的，则征收 关税后，整个国内市场该产品的价格都 会上涨。但国内市场价格上涨的幅度如 何，则要看关税征收对世界市场价格的 影响力。
End 16
（三）关税的消费效应
消费量的下降对消费者的福利有不利的影响。 图8－1中，征收关税前后消费者剩余分别为三 角形HGPW和三角形HBPt所示，所以，消费者福 利的损失为梯形GBPtPW的面积（a+b+c+d）。
综合生产效应和消费效应，便可得到关税的贸 易效应，即：生产效应 + 消费效应= 贸易效应。 在图8－1中，征收关税后进口的减少 =Q1Q2－ Q3Q4=Q1Q3（生产增加）+Q4Q2（消费减少）， 此即为关税的贸易效应。
6/28/2020 12:32:32 AM
End 21
关税的贸易条件效应：说明 （3）
如图8－2所示，征收关税后，世界市场价格 的 下 降 幅 度 等 于 EH 或 FI ， 征 税 后 的 进 口 量 为 Q3Q4。现在以新的价格PW′进口Q3Q4的代价如 面积HIQ4Q3所示，而征税前进口同样的商品的 代价如矩形EFQ4Q3所示。因此，征税后在同等 情 况 下 进 口 费 用 可 以 节 约 EH×Q3Q4 ， 图 中 EHIF的面积e表示征税后因贸易条件改善而获 得的利益。
第一章 关税 与非关税壁垒
第八章 关税与非关税壁垒
第一节 关 税 第二节 配 额 第三节 出口补贴 第四节 倾销与反倾销 第五节 其他非关税壁垒
6/28/2020 12:32:32 AM
End 1
第一节 关税及其影响
一、关税的种类 二、关税的经济效应：局部均衡分析 三、关税的经济效应：一般均衡分析 四、关税结构与有效保护率
6/28/2020 12:32:32 AM
End 10
关税的价格效应（3）
如果关税征收国是一个贸易大国，即其国内 供求的变化足以影响世界市场价格，那么征收 关税后，由于价格的上涨，该国对进口产品的 需求量下降，从而引起世界市场价格的下降。 在这种情况下，关税负担实际上由国内消费者 和国外出口商共同承担，征收关税后的国内市 场价格等于征收关税后的世界市场价格（低于 征收关税前或自由贸易下的世界市场价格）加 上关税。
End 3
关税的种类（2）
进口税是一国进口商品时，由海关对本国进口商所进
口的商品征收的关税。进口关税又可以分为以获得财政
收入为目的的关税和以保护本国相关产业为目的的关税 两种。
在现实中，对国内并不生产的进口商品征税，一般是
为了获得财政收入。但对国内可生产的进口商品征税，
在大多数情况下是为了保护国内生产，因此关税往往成
6/28/2020 12:32:32 AM
End 20
关税的贸易条件效应：说明（2）
征收关税后，国际价格由原来的PW降到PW′， 征税后的国内外价格之间的关系为：Pt = PW′+ t。与图8－1相比，可以发现，对应于相同的关 税，征税后国内价格在大国情形下的上涨幅度 要小于小国情形下的上涨幅度。国外价格的下 降部分抵消了关税的影响，减弱了关税对国内 生产和消费的影响效应。
6/28/2020 12:32:32 AM
End 18
（五）关税的贸易条件效应：图形
P
S
Pt PW
a
A
B
b
E
c F
d
G
Pw′
e HI
O
Q1 Q3
Q4
Q2
6/2图8/2802—0 122:3关2:3税2 的贸易条件（大国）
AM
t D Q End
19
关税的贸易条件效应：说明（1）
如果征税国是一个大国，那么除了上述各种 影响外，关税还会产生贸易条件效应。因为在 大国情形下，征收关税会降低世界市场价格， 即本国进口商在世界市场上购买进口商品的价 格要降低。如果出口价格不变，则进口价格的 下跌意味着本国贸易条件的改善。也就是说， 征收关税后，在国际市场上征税国用一个单位 的本国商品可以换取更多的外国商品。所以， 贸易条件的改善对征税国有利。
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End 5
关税的种类（4）
出口税是出口国家海关在本国商品出口 时，为保证本国市场供应或其他特殊目的 而征收的一种关税。一般而而言，国家为 了鼓励本国商品的出口很少征收出口税， 但有时出于干预市场的目的，会选择一些 关系到国民生活的敏感商品征收关税。
如图8－3所示，TT′是生产可能性边界线，在 自 在由 Q点贸，易消下费，均面衡对点国在际C相点对。价征格收P关W，税生后产，均Y产衡品点 在国内市场的价格上升，故国内生产者面对一个 新 线 Q但t点的 P出W，相 口更与对 部为征价 门平税格的坦前生P些t，相产。相比减于对，少是价进了生格口。产线替由均比代此衡原部可点来门见由的的，Q相点生任对上产何价移增的格至加进，
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（二）关税的生产效应：图形
P
S
H
Pt
A
B
生产者剩余增加
PW
a C
b
c EF
d
生产者剩余
I
O
Q1 Q3 Q4
图8—1关税的经济效应
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G
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D
Q2
Q
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关税的生产效应：图形说明
征收关税后，国内市场价格上 升，国内进口替代部门的厂商现 在面对较高的价格，从而能够补 偿因产出增加而提高的边际成本， 于是国内生产增加，即为征收关 税的生产效应。
为一国贸易保护的重要工具。进口关税还可以分成被课
征对象国的无差别关税和针对不同的国家执行不同税率
的差别关税。在差别关税中，又可以分为特惠关税、普
通关税和普遍优惠制等。一般情况下，关税是指进口关
税。
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End 4
关税的种类（3）
进口附加税是指一国海关对本国进口商进口商 品时除征收一般关税外，根据某种目的所加征 的一种关税。进口附加税包括反倾销税和反补 贴税两种。
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三、关税的经济效应：一般均衡分析
进口部门 Y
C Ct T 征收关税后Qt
征收关税前
Pt=PW+t
Q
Pt
O
图8—3 小国关税的一般均衡分析
6/28/2020 12:32:32 AM
PW X（出口部门） T′
End 25
小国关税一般均衡分析：说明
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End 2
一、关税的种类（1）
定义：关税是一国政府从自身的经济利 益出发，依据本国的海关法和海关税则， 对通过其关境的进出口商品征收的税收。
1、依据关税的征收种类，主要的关税 有：进口税、进口附加税、出口税和过境 税。
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关税的净福利效应（2）
2、大国情形
由图8－2可知。关税的净福利效应 = 生产者福利增加－消费者福利损失+政府 财政收入= a－（a+b+c+d）+（c+e）= e －（b+d）。当e＞（b+d）时，本国福利 增加；当e＜（b+d）时，本国福利则会 减少。所以，在大国情形下，关税的净 福利效应不确定，它取决于贸易条件效 应与生产扭曲和消费扭曲两种效应之和。
口壁垒都不利于出口部门的生产，即具有反出口 倾向。
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小国关税一般均衡分析：说明
由于征税国是一个小国，所以征收关税后，其贸易条 件并不改变，贸易仍按原来的价格进行，新的消费均衡 点应在通过Qt点与相对价格线PW平行的线上。另一方面， 国内消费者面对的相对价格为Pt，根据效用最大化条件， 通过新的消费均衡点的社会无差异曲线在该点的切线斜 率绝对值应等于Pt。如图8－3所示，通过新的消费均衡点 Ct的社会无差异曲线的切线与相对价格线Pt是平行的。也 就是说，在Ct点同时满足两个条件：国际贸易仍按原来的 价格进行，而国内消费者则按征税后的国内价格来决定 其最佳选择。
6/28/2020 12:32:32 AM
End 14
关税的生产效应：图形说明
在 自 由 贸 易 下 ， 对 应 于 世 界 价 格 PW ， 国 内 生 产 量 为 OQ1；征收关税后，国内价格由原来的PW上升至Pt，此 时，国内生产量提高到OQ3，也就是说，征收关税后， 国内生产增加了Q1Q3，所以关税保护了国内生产者。国 内生产者因关税而获得的利益可用生产者剩余的变动来 衡量。图8－1中，征收关税前，生产者剩余如三角形 ICPW 的 面 积 所 示 ； 征 收 关 税 后 ， 生 产 者 剩 余 如 三 角 形 IAPt的面积所示。即征收关税后，生产者剩余增加了， 增加了CAPtPW的面积a，此即为征收关税后生产者的福 利所得。
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（四）关税的税收效应
所谓税收效应，是指政府由于征收关税 而获得的财政收入。征收关税所获得的收 入=进口量×关税率。在图8－2中，关税 收入为Q3Q4×t，即等于矩形AEFB的面积c。 至于对福利的影响，则要看政府如何使用 这部分税收而定，如果政府将关税收入全 部用于补贴消费者，则可以抵消消费者的 部分损失。
6/28/2020 12:32:32 AM
End 13
关税的生产效应：图形说明
以小国为例来说明关税的生产效应。 在图8－1中，曲线S、D分别表示国内 供给和需求曲线；PW表示征收关税前 的世界价格，即自由贸易下的价格； Pt表示征收关税后的国内价格，t表示 对单位进口商品所征收的关税，则征 收关税后的国内价格为：Pt = PW + t。
6/28/2020 12:32:32 AM
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（六）关税的净福利效应（1）
1、小国情形
由图8－1可知，关税各种福利效应的净值 = 生产者 福利增加 －消费者福利损失+政府财政收入= a－ （a+b+c+d）+c =－（b+d）＜0。所以，对于小国而 言，关税会降低社会福利水平，社会福利的净损失为 （b+d）。其中，b为生产扭曲，它表示征税后国内成 本高的生产替代原来来自国外成本低的生产，而导致 资源配置效率下降所造成的损失；d为消费扭曲，它表 示征税后因消费量下降所导致的消费者满意程度的降 低，在扣除消费支出的下降部分之后的净额。
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关税的种类（5）
2、依据关税的征收方法，关税可以分为从量税、从 价税、选择税和混合税。
从量税是指根据商品的计量单位征税，如根据重量、 体积、容积等计量单位征收关税。
从价税是指根据贸易商品的价格征收的关税。
选择税是指根据商品的特征分别确定征收关税的从价 标准和从量标准，然后选择其中的一种方法征收的关税。
混合税是对某些贸易商品既征收一定比例的从价税， 又征收一定比例从量税的关税。
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二、关税的经济效应：局部均衡分析
征收关税将产生一系列的经济效应：它将导致 资源配置效率的降低，增加政府的财政收入，在 各国间和各国内的不同成员之间引发收入的再分 配，降低贸易参加国的福利水平。
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End 9
关税的价格效应（2）
如果关税征收国是一个贸易小国，即其对 世界市场价格没有任何影响力，那么征收关税 后，虽然该国会因进口产品价格上涨而减少对 进口商品的购买，但这一变动不会对世界市场 价格产生任何影响。
因此，征收关税后，国内价格上涨的部分 就等于所征收的关税，即关税全部由国内消费 者来承担，此时国内市场价格等于征收关税前 的世界市场价格（自由贸易下的价格）加上关 税。
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（三）关税的消费效应
征收关税使国内市场价格提高，只要是 国内的需求弹性大于零，国内价格提高必 然导致消费量的减少，此为关税的消费效 应。图8－1中，征收关税后，国内消费量 为OQ4，与征收关税前的消费量OQ2相比， 消费量减少了Q4Q2。
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关税的经济效应包括：关税的价格效应、关税 的生产效应、关税的消费效应、关税的税收效应、 关税的贸易条件效应、关税的净福利效应。
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关税的价格效应（1）
对进口商品征收关税首先会使进口产品 的价格上升，假设国内进口替代部门的 产品与进口产品是完全同质的，则征收 关税后，整个国内市场该产品的价格都 会上涨。但国内市场价格上涨的幅度如 何，则要看关税征收对世界市场价格的 影响力。
End 16
（三）关税的消费效应
消费量的下降对消费者的福利有不利的影响。 图8－1中，征收关税前后消费者剩余分别为三 角形HGPW和三角形HBPt所示，所以，消费者福 利的损失为梯形GBPtPW的面积（a+b+c+d）。
综合生产效应和消费效应，便可得到关税的贸 易效应，即：生产效应 + 消费效应= 贸易效应。 在图8－1中，征收关税后进口的减少 =Q1Q2－ Q3Q4=Q1Q3（生产增加）+Q4Q2（消费减少）， 此即为关税的贸易效应。
6/28/2020 12:32:32 AM
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关税的贸易条件效应：说明 （3）
如图8－2所示，征收关税后，世界市场价格 的 下 降 幅 度 等 于 EH 或 FI ， 征 税 后 的 进 口 量 为 Q3Q4。现在以新的价格PW′进口Q3Q4的代价如 面积HIQ4Q3所示，而征税前进口同样的商品的 代价如矩形EFQ4Q3所示。因此，征税后在同等 情 况 下 进 口 费 用 可 以 节 约 EH×Q3Q4 ， 图 中 EHIF的面积e表示征税后因贸易条件改善而获 得的利益。
第一章 关税 与非关税壁垒
第八章 关税与非关税壁垒
第一节 关 税 第二节 配 额 第三节 出口补贴 第四节 倾销与反倾销 第五节 其他非关税壁垒
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第一节 关税及其影响
一、关税的种类 二、关税的经济效应：局部均衡分析 三、关税的经济效应：一般均衡分析 四、关税结构与有效保护率
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关税的价格效应（3）
如果关税征收国是一个贸易大国，即其国内 供求的变化足以影响世界市场价格，那么征收 关税后，由于价格的上涨，该国对进口产品的 需求量下降，从而引起世界市场价格的下降。 在这种情况下，关税负担实际上由国内消费者 和国外出口商共同承担，征收关税后的国内市 场价格等于征收关税后的世界市场价格（低于 征收关税前或自由贸易下的世界市场价格）加 上关税。
End 3
关税的种类（2）
进口税是一国进口商品时，由海关对本国进口商所进
口的商品征收的关税。进口关税又可以分为以获得财政
收入为目的的关税和以保护本国相关产业为目的的关税 两种。
在现实中，对国内并不生产的进口商品征税，一般是
为了获得财政收入。但对国内可生产的进口商品征税，
在大多数情况下是为了保护国内生产，因此关税往往成
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关税的贸易条件效应：说明（2）
征收关税后，国际价格由原来的PW降到PW′， 征税后的国内外价格之间的关系为：Pt = PW′+ t。与图8－1相比，可以发现，对应于相同的关 税，征税后国内价格在大国情形下的上涨幅度 要小于小国情形下的上涨幅度。国外价格的下 降部分抵消了关税的影响，减弱了关税对国内 生产和消费的影响效应。
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（五）关税的贸易条件效应：图形
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Pt PW
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Pw′
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Q1 Q3
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t D Q End
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关税的贸易条件效应：说明（1）
如果征税国是一个大国，那么除了上述各种 影响外，关税还会产生贸易条件效应。因为在 大国情形下，征收关税会降低世界市场价格， 即本国进口商在世界市场上购买进口商品的价 格要降低。如果出口价格不变，则进口价格的 下跌意味着本国贸易条件的改善。也就是说， 征收关税后，在国际市场上征税国用一个单位 的本国商品可以换取更多的外国商品。所以， 贸易条件的改善对征税国有利。