2019年上年度财务审计报告
思创医惠：2019年年度审计报告
目录一、审计报告………………………………………………………第1—7页二、财务报表………………………………………………………第8—15页（一）合并资产负债表 (8)（二）母公司资产负债表 (9)（三）合并利润表 (10)（四）母公司利润表 (11)（五）合并现金流量表 (12)（六）母公司现金流量表 (13)（七）合并所有者权益变动表 (14)（八）母公司所有者权益变动表 (15)三、财务报表附注………………………………………………第16—120页审计报告天健审〔2020〕4398号思创医惠科技股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了思创医惠科技股份有限公司（以下简称思创医惠公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了思创医惠公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于思创医惠公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入的确认1. 事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）、五（二）1及十三（一）。
思创医惠公司的营业收入主要来自于商业智能产品的销售和智慧医疗管理信息与软件的开发和服务。
审计报告范文
审计报告范文
尊敬的各位领导：
根据公司委托，我们对公司2019年度财务报表进行了审计，并就审计结果进行了报告。
在审计过程中，我们遵循了国际审计准则，对
公司的财务报表进行了全面、系统的审计工作。
经过审计，我们得
出了以下结论：
首先，经过审计，我们认为公司的财务报表能够真实、准确地反映
公司的财务状况、经营成果和现金流量。
我们对公司的会计政策、
会计估计以及财务报表披露进行了审计，并认为这些披露是合理的，符合相关会计准则的要求。
其次，我们对公司的内部控制制度进行了审计，并认为公司的内部
控制制度在各方面能够有效运行，能够保障公司的资产安全和财务
信息的真实性。
最后，我们还对公司的财务报表进行了风险评估，认为公司在财务
报表披露中存在一定的风险，但这些风险并不会对财务报表的真实
性产生重大影响。
综上所述，我们认为公司的财务报表能够真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果，公司的内部控制制度能够有效运行，财务报表披露中存在的风险并不会对财务报表的真实性产生重大影响。
在审计过程中，我们还发现了一些需要公司重视和改进的地方，我们将在后续的工作中与公司进行沟通，并提出相关的改进建议。
最后，我们对公司的管理层和全体员工表示感谢，感谢他们在审计过程中给予了我们充分的配合和支持。
我们也将继续为公司提供高质量的审计服务，帮助公司提升管理水平，保障公司的财务稳健发展。
谢谢各位领导的聆听。
审计人：XXX审计师
日期：XXXX年XX月XX日。
得润电子：2019年年度审计报告
大华审字[2020]007846 号审计报告
（3）获取了公司聘请的外部独立评估师出具的评估报告，与公 司管理层以及外部评估师就评估测试中涉及的折现率、未来收入增长 率和毛利率等对评估结果有重大影响的事项进行了充分沟通；
（4）对减值评估中采用的折现率、经营和财务假设执行敏感性 分析，考虑这些参数和假设在合理变动时对减值测试结果的潜在影响。
审计报告
大华审字[2020]007846号
深圳市得润电子股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市得润电子股份有限公司(以下简称“得润电子
公司”)财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了得润电子公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母 公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于得润电子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
第3页
大华审字[2020]007846 号审计报告
（2）了解和评价公司销售收入确认时点，是否符合企业会计准 则的要求；
（3）执行分析性复核程序，分析销售收入及毛利变动的合理性； （4）对本年度记录的销售交易选择样本，核对存货收发存记录、 客户确认单据，收款记录、海关机构数据等以评价收入确认的真实性； （5）并结合应收账款审计，函证主要客户本年度销售额，评价 收入确认的真实性以及完整性； （6）对资产负债表日前后的销售交易进行截止测试，评价收入 是否计入恰当的会计期间。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在收入确认中的相关 判断和采用的方法是可接受的。 （三）坏账准备的计提事项 1、事项描述 应收账款与其他应收款坏账准备计提相关的会计政策及账面金 额信息请参阅合并财务报表附注四、（十一）、（十三）、（十五） 及附注六、注释 5、注释 8。 如财务报表附注所述，截止 2019 年 12 月 31 日，应收账款余额 为 2,548,649,723.08 元，应收账款坏账准备金额为 355,618,731.07 元；其他应收款余额为 613,201,486.19 元，其他应收款坏账准备金 额为 232,881,406.83 元。 由于应收账款与其他应收款可收回性的确定需要管理层获取客 观证据，在评估应收账款与其他应收款的可收回金额方面涉及管理层 运用重大会计估计和判断，并且管理层的估计和假设具有不确定性， 基于应收账款与其他应收款坏账准备的计提对于财务报表具有重要
公司财务审计工作总结范本（二篇）
公司财务审计工作总结范本一、引言本次财务审计工作是我作为公司财务部门成员参与的第一次全面审计工作，也是我在财务领域的第一次实践。
通过本次工作的实施，我对公司财务情况有了更深入的了解，并且学到了很多实际操作经验。
本次总结主要围绕工作背景、工作目标、工作内容、工作过程和工作成果等方面展开。
二、工作背景公司为了确保财务状况透明、准确，同时提高财务管理水平和加强内部控制，决定组织财务审计工作。
我所在的财务部门负责参与公司财务审计，并提供必要的数据和信息。
三、工作目标本次财务审计的目标是对公司财务状况进行全面、准确的评估，发现可能存在的问题和风险，并提出相应的改进建议，为公司的合规运营提供依据。
四、工作内容1. 确定审计范围：根据公司的财务规模和经营特点，确定了审计范围，包括资产、负债、所有者权益、收入、成本、费用等财务项目。
2. 收集和整理资料：与其他部门合作，收集、整理和分析公司的财务数据、凭证和业务资料，并进行核对。
3. 审计凭证和账簿：根据审计要求，按照规范和流程，审查凭证和账簿的合法性、准确性，并核实与业务活动相关的财务信息。
4. 进行核算和核对：对公司的财务数据进行核算和分析，比对实际情况与账面情况，发现差异和异常，并进行解释和记录。
5. 检查内部控制：对公司的内部控制机制进行检查，评估其有效性和合规程度，发现和解决存在的问题，并提出加强控制的建议。
6. 编写审计报告：结合审计过程和结果，撰写审计报告，详细描述审计工作的过程，总结审计的结果和发现的问题，提出改进措施和建议。
五、工作过程1. 了解公司运营情况：首先，通过与公司其他部门的沟通，了解公司的运营情况、财务制度和内部控制机制。
同时，熟悉相关法律法规和财务审计标准，为后续的审计工作打下基础。
2. 制定工作计划：根据审计目标和要求，制定了详细的审计工作计划，明确了各个环节的时间安排和责任分工，确保整个审计工作按部就班地进行。
3. 收集和整理数据：与公司各个部门合作，收集并整理了公司的财务数据和业务资料，包括会计凭证、账簿、报表等。
财务审计报告(范本)
报告书REPORT （范本）中国·XXXXX会计事务所审计报告（XXX有限公司）目录一、审计报告二、附送1，2019年12月31日资产负债表2，2019年度利润表3，2019年度现金流量表4，2019年度财务报表附注审计报告敦化市xxx有限公司：一、审计意见我们审计了xxx有限公司财务报表包括2019年12月31日的资产负债表，2019年的利润表、现金流量表及财务报表附注。
我们认为，后附的xxx有限公司财务报表再所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了xxx有限公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师执业道德守则，我们独立于XXX有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息xxx有限公司管理层对其他信息负责。
其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴定结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估xxx有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
公司财务审计报告2篇
公司财务审计报告公司财务审计报告中文内容共3000字。
[第一篇]尊敬的董事会成员：我司已完成对公司2019年度财务状况的审计工作。
本报告旨在对公司的财务状况进行全面和客观的分析，并提供对财务报表的审计结论及必要的建议。
一、财务状况分析截至2019年12月31日，公司总资产为XXXX万元，总负债为XXXX万元，总净资产为XXXX万元。
相对于2018年度，公司总资产增长了X%，总负债减少了X%，总净资产增长了X%。
这表明公司在过去的一年里取得了积极的财务发展。
公司当年收入为XXXX万元，净利润为XXXX万元，相比于2018年度收入增长了X%，净利润增长了X%。
公司的盈利能力有所增强，这主要归因于销售收入的增加和成本的控制。
二、审计结论我们对公司财务报表进行了全面审计，并认为其准确地反映了公司2019年度的财务状况、经营成果和现金流量。
我们对财务报表中重要会计估计的合理性进行了评估，并与相关的会计政策和准则进行了核对。
在审计过程中，我们未发现任何表明财务报表存在重大错误或遗漏的情况。
我们的审计结果基于审计证据可靠且充分的依据，具有合理性和可信度。
因此，我们认为财务报表是真实、准确、完整和公正的。
然而，我们在审计过程中发现了一些需要您予以关注和改进的问题。
三、建议1. 加强内部控制：在财务管理中加强内部控制措施，防范风险并提高工作效率。
建议公司制定合理的制度和内部控制流程，加强财务信息的保密性和准确性，以及加强对财务人员的培训和监督。
2. 资金管理优化：公司应加强对资金的有效管理和利用，合理规划和控制资金流动性，以确保资金的安全性和充分利用。
3. 市场拓展策略：公司应加强市场调研和分析，制定针对不同市场和客户的定制化拓展策略，进一步提高销售收入。
四、总结基于我们的审计工作，公司财务报表具有一定程度的可靠性。
我们建议公司密切关注我们在审计过程中提出的问题，并采取相应的改进措施。
此外，我们鼓励公司进一步发展，以实现持续的财务增长和健康的经营状况。
锦江酒店：2019年度财务报表及审计报告
上海锦江国际酒店股份有限公司财务报表及审计报告2019年12月31日止年度上海锦江国际酒店股份有限公司财务报表及审计报告2019年12月31日止年度内容页码审计报告 1 - 5合并及母公司资产负债表 6 - 7合并及母公司利润表8 - 9合并及母公司现金流量表10 - 11合并及母公司股东权益变动表12 - 14财务报表附注15 - 1382019年12月31日止年度(一)公司基本情况上海锦江国际酒店股份有限公司(“公司”或“本公司”)(原名“上海锦江国际酒店发展股份有限公司”)于1993年6月9日在中华人民共和国上海市注册成立，公司总部位于上海市。
本公司及子公司(“本集团”)在中国境内及境外主要从事有限服务型酒店营运及管理业务、食品及餐饮等业务。
本公司持有企业法人营业执照，统一社会信用代码为：91310000132203715W。
法定代表人为俞敏亮先生。
1993年6月，本公司以定向募集方式成立，股本总额为人民币235,641,500元。
1994年12月，本公司溢价发行1亿股面值每股人民币1元的境内上市外资股(B股)，发行价为每股0.35美元，于1994年12月15日在上海证券交易所上市交易，股本总额增至人民币335,641,500元。
1996年9月，本公司经中国证券监督管理委员会批准公开溢价发行1,900万股面值每股人民币1元的境内上市人民币普通股(A股)，发行价为每股人民币4.90元，与600万股公司内部职工股一并于1996年10月11日在上海证券交易所上市交易，股本总额增至人民币354,641,500元。
1997年7月，本公司向全体股东按10:2的比例用资本公积转增股本，股本总额增至人民币425,569,800元。
1998年7月，本公司向全体股东按10:2的比例派送股票股利，按10:1的比例用资本公积转增股本，股本总额增至人民币553,240,740元。
2001年1月，本公司经中国证券监督管理委员会批准公开溢价增发5,000万股面值每股人民币1元的境内上市人民币普通股(A股)，发行价为每股人民币10.80元，上述新增股份于2001年1月19日起在上海证券交易所分批上市。
财务清算审计报告
财务清算审计报告
报告摘要：
本次财务清算审计报告对xxx公司的2019年度财务清算情况进行了全面的审计。
审计结果显示，公司财务清算工作在规范性和准确性方面达到了较高的水平。
在资产、负债、权益和利润等方面的数据比对，均符合财政部颁发的《关于审核企业财务清算工作的规定》。
审计结果：
1. 资产清算
按照《关于审核企业财务清算工作的规定》的要求，我们对公司资产清算进行了全面审计。
审计结果显示，公司在确认资产清算项目和收集资产清算信息方面做得比较充分，资产清算数据也相当准确。
我们还发现，公司主动对账户余额、应收账款和存货等方面的未清账进行了合理的处置。
2. 负债及权益清算
在负债及权益清算方面，我们检查了公司的业务合同、税务报表、银行流水、社保福利等信息。
结果显示，公司能够比对出所
有负债和权益清算数据，对重要的负债或权益项目能够核实处理。
同时，也发现了一些账务凭证的编号有所重复或漏洞，对此我们
提出了建议。
3. 利润分配
我们对公司利润分配方面进行了审计，并发现了一些费用或资
产的计算不够精确。
公司能够按照相关法律和规定清晰明确地对
利润进行分配，切实为股东带来了利益。
但在利润分配的计算和
归属方面，还需要更进一步的审核和核对。
结论：
通过对xxx公司财务清算的全面审计工作，我们认为公司在财
务清算方面表现出了比较高的规范性和准确性。
但是审计过程中，我们也提出了一些建议和问题。
公司应当在今后的工作中及时整
改和完善清算流程，以确保财务清算工作的顺利进行，并且得到
更大程度的规范化和质量的提升。
财务收支审计报告
财务收支审计报告1. 简介本文档是对公司2019年度财务收支进行的审计报告。
审计报告的目的是对财务记录和账目进行全面的检查和核实，以确保其准确性和合规性。
2. 财务数据总览根据审计结果，公司的财务数据总览如下：•收入总额：XXX万元•支出总额：XXX万元•净收入：XXX万元3. 收入审计对公司的收入进行审计，主要关注以下几个方面：3.1 收入来源审计发现，公司的收入主要来自以下几个方面：•销售额：XXX万元，占总收入的XX%。
•服务收入：XXX万元，占总收入的XX%。
•其他收入：XXX万元，占总收入的XX%。
3.2 销售额审计对公司的销售额进行了详细的审计，结果如下：•销售额稳定增长，与预期相符。
•销售记录完整，无重大差错。
3.3 服务收入审计对公司的服务收入进行了审计，结果如下：•服务收入符合合同约定。
•服务收入的核算准确，无重大差错。
3.4 其他收入审计对公司的其他收入进行了审计，结果如下：•其他收入来源合法，符合相关法规和合同约定。
•其他收入的核算准确，无重大差错。
4. 支出审计对公司的支出进行审计，主要关注以下几个方面：4.1 支出项目审计发现，公司的支出主要包括以下几个项目：•人力成本：XXX万元，占总支出的XX%。
•采购成本：XXX万元，占总支出的XX%。
•研发费用：XXX万元，占总支出的XX%。
•其他费用：XXX万元，占总支出的XX%。
4.2 人力成本审计对公司的人力成本进行了审计，结果如下：•人力成本核算准确，无重大差错。
•薪酬合理，符合劳动法和合同约定。
4.3 采购成本审计对公司的采购成本进行了审计，结果如下：•采购成本的核算准确，无重大差错。
•采购流程合规，符合采购合同和相关法规。
4.4 研发费用审计对公司的研发费用进行了审计，结果如下：•研发费用核算准确，无重大差错。
•研发项目合理，符合公司战略规划。
4.5 其他费用审计对公司的其他费用进行了审计，结果如下：•其他费用的核算准确，无重大差错。
企业上年财务审计报告
企业上年财务审计报告摘要本报告为某企业于上一财年（起止于2019年1月1日至2019年12月31日）进行的财务审计结果的综合汇报。
通过对企业的财务状况、收入和支出、资产负债状况等方面进行细致的分析和评估，我们得出了以下结论和建议。
同时，我们还提出了相关的风险警示和合规建议，以帮助企业进一步优化经营管理。
1. 企业概况- 企业名称：*- 成立日期：*- 行业：*- 注册资金：*- 所在地：*2. 审计报告2.1 财务状况- 总收入：*- 主营业务收入：*- 利润总额：*- 净利润：*2.2 资产负债状况- 总资产：*- 总负债：*- 所有者权益：*2.3 经营能力- 应收账款周转率：*- 存货周转率：*- 流动比率：*- 速动比率：*2.4 现金流量状况- 经营活动现金流入量：*- 经营活动现金流出量：*- 投资活动现金流入量：*- 投资活动现金流出量：*- 筹资活动现金流入量：*- 筹资活动现金流出量：*3. 风险警示和合规建议- 3.1 风险警示：*- 3.2 合规建议：*结论与建议基于对企业财务状况的审计评估，我们对企业的发展和未来经营提出以下结论与建议：1. 鉴于企业财务状况良好，建议继续保持健康的盈利能力和资产状况；2. 为了优化资金运营，建议加强应收账款和存货的管理，提高周转率；3. 随着业务规模的扩大，建议加强内部财务控制，降低风险和避免潜在的财务风险；4. 针对乐观的市场前景, 建议加强市场分析，制定相应的策略来应对竞争。
结束语通过本次财务审计报告，我们对企业的财务状况有了更全面的了解。
在未来的发展中，应根据审计结果和建议，采取相应的措施来优化企业经营管理，提高效益和控制风险。
*注意：本报告为虚构情景，仅用于示范编写上年财务审计报告的格式与内容，与实际情况无关。
*。
华夏银行：2019年度财务报表及审计报告
在编制财务报表时，管理层负责评估贵行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵行、终止运营或别无其他现实的选 择。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年度财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表 意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1、以摊余成本计量的发放贷款和垫款的预期信用损失的计量：
事项描述
价阶段划分、违约概率、违约损失率、违约风险暴露以及前瞻性信息等参数和假设 的合理性； 选取样本执行信贷审阅，审核和评估管理层对违约和已发生信用减值贷款识别、信 用风险是否显著增加等重大判断的依据及其合理性； 抽样执行重新计算程序，以测试预期信用损失模型相关计算的准确性； 评价财务报表中发放贷款和垫款预期信用损失相关披露的充分性和适当性。 2、结构化主体的合并认定： 事项描述 如财务报表附注十四、结构化主体所示，结构化主体主要包括贵行发行、管理或投资的 理财产品、资产支持证券、金融机构资产管理计划、资产受益权和基金投资等。贵行可能通 过发起设立、持有投资或保留权益份额等方式在结构化主体中享有权益。如财务报表附注 五、4 所示，当判断贵行是否应将结构化主体纳入贵行合并范围时，管理层需考虑贵行对结构 化主体相关活动所拥有的权力、承担的风险和享有的报酬以及通过运用相关权力影响其可变 回报的能力。结构化主体合并认定涉及管理层运用重大会计估计和判断，且结构化主体合并 与否对贵行财务报表具有重大影响，因此我们将结构化主体的合并认定识别为关键审计事 项。
宝塔实业：2019年年度审计报告
审计报告利安达审字[2020]第2202号宝塔实业股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了宝塔实业股份有限公司（以下简称宝塔实业公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宝塔实业公司2019年12月31日合并及母公司的财务状况以及2019年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宝塔实业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2“持续经营”所述，2020年3月23 日宝塔实业公司债权人根据《中华人民共和国企业破产法》向银川市中级人民法院（以下简称银川中院）申请对宝塔实业公司进行破产重整。
截至本报告日，银川中院正在审查债权人对宝塔实业公司的破产重整申请。
这些情况表明宝塔实业公司持续经营能力存在重大不确定性。
本段内容不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）减值损失的确认事项描述如宝塔实业公司财务报表附注六、45“信用减值损失”46“资产减值损失”所述，2019年度信用减值损失发生额70,209,880.25元，资产减值损失发生额97,569,196.98元，两项合计金额167,779,077.23元，占净利润的51.78%。
工商银行：2019年度审计报告及财务报表
中国工商银行股份有限公司截至2019年12月31日止年度财务报表(按中国会计准则编制)审计报告毕马威华振审字第2001352号中国工商银行股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了后附的第1页至第183页的中国工商银行股份有限公司(以下简称“贵行”) 及其子公司(统称“贵集团”) 财务报表，包括2019年12月31日的合并资产负债表和资产负债表，2019年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了贵行2019年12月31日的合并财务状况和财务状况以及2019年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵集团，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
第1页，共14页审计报告 (续)毕马威华振审字第2001352号三、关键审计事项 (续)客户贷款及垫款减值准备的确定请参阅“财务报表附注三、9.金融资产的减值；38.重大会计判断和会计估计”所述的会计政策及“财务报表附注四、6.客户贷款及垫款”。
关键审计事项在审计中如何应对该事项贵集团根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》，采用预期信用损失模型计提减值准备。
客户贷款及垫款减值准备的确定涉及管理层主观判断。
审计检查报告
审计检查报告
尊敬的公司董事会：
我们经过认真的审计检查，对贵公司的会计报表进行了审核，
以下是我们的检查报告。
一、审计范围
我们在报告期间，对贵公司2019年度的财务状况、收入、成本、开支、投资和偿债进行了审计。
二、财务状况评估
经过细致的审查，我们认为贵公司在报告期内的财务状况良好，并详细列出以下几点：
1. 贵公司的财务报表记录准确、清晰，内部控制制度完备，过
程合规。
2. 贵公司的资产、负债和股东权益表现稳定，整体财务状况可持续发展。
3. 贵公司在成本控制方面表现出色，经营收益高于同行业平均水平。
4. 贵公司的现金流量状况良好，在支出和收益方面表现稳定。
三、具体问题与建议
在审计期间，我们发现以下问题：
1. 在某些账户中，缺乏合适的银行对账单，且与现金支出不一致。
2. 存在某些资产、负债计算错误的情况。
为了更好地管理财务状况，我们提出以下建议：
1. 推动贵公司将所有非现金交易记录已实现和未实现的收益和支出记录至现金流量表中。
2. 加强对账单管理，确保在账目记录方面的准确性。
我们相信，我们的评估和建议能够有助于您更好地了解贵公司的财务状况。
如果有任何问题，请随时与我们联系。
附：审计师署名
感谢您对我们的信任，我们对我们的客户负责承诺会尽我们最大的努力确保客户的经济安全。
乡镇企业年度财务审计报告
乡镇企业年度财务审计报告概述本报告是对某乡镇企业XXXX2019年度财务状况进行审计的结果总结。
我们经过审计工作发现，该企业在2019年度期间财务运作合规，经济效益稳步增长，各项财务指标良好。
报告将重点概述以下几个方面：企业概况、财务状况、经营绩效及问题建议。
企业概况该乡镇企业成立于XXXX年，主要经营XXXX行业。
经过多年的发展，该企业在本地区具有一定的辐射力与影响力。
截至2019年底，该企业共拥有员工XXX人，并拥有XXX项专利技术。
财务状况资产状况审计显示，截至2019年底，该企业总资产达到XX万元，较上年度增长15%。
主要资产构成包括货币资金、固定资产和应收账款。
同时，经过对企业资产负债表的分析，我们发现该企业资产负债率稳定，偿债能力良好。
经营收入该企业2019年度实现的营业收入为XX万元，同比增长25%。
这主要得益于市场需求的增长以及公司采取的多元化经营模式。
其中，主要收入来源是XXXX产品销售，占总收入的XX%。
利润状况审计结果显示，该企业2019年度实现净利润XX万元，较上年度增长20%。
其主要原因是公司积极控制成本，提高了产品销售利润率，优化了财务结构。
现金流经营活动现金流量净额达到XX万元，同比增长20%。
这反映了该企业现金流状况良好，企业经营活动带来的现金流入多于流出。
其他财务指标经过披露和分析，财务指标表明该企业在2019年度期间的营业收入率、净利润率、资产周转率等各项指标均处于较好水平，整体运营状况良好。
经营绩效该企业2019年度经营绩效积极向上，多项指标呈现良好态势。
截至报告期末，该企业为乡镇经济增长做出了积极贡献。
同时，防范市场风险、提高自身竞争力以及持续改进财务运作的措施也为乡镇经济发展带来正能量。
问题建议鉴于审计结果及对企业运作的了解，我们向该企业提出以下几点建议：1. 进一步优化财务结构，提高资金利用效率；2. 加强成本控制与风险管理，确保企业可持续稳健发展；3. 加大对研发创新的投入，提高企业核心竞争力。
壹网壹创：2019年年度审计报告(更新后)
杭州壹网壹创科技股份有限公司全体股东：
中汇会审[2020]2052号
一、审计意见 我们审计了杭州壹网壹创科技股份有限公司(以下简称壹网壹创公司)财务 Байду номын сангаас表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了壹网壹创公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年 度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于壹网壹创公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。
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否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致壹网壹创公司不能持续经营。
四、其他信息 壹网壹创公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
财务审计工作情况汇报
财务审计工作情况汇报尊敬的领导和同事们：大家好！我是财务审计部门的负责人，在此向大家汇报最近一段时间的工作情况。
财务审计是财务管理中不可或缺的一环，对于公司的财务状况进行全面审查和评估，为公司的经营决策提供决策依据。
在过去的一段时间里，我们在财务审计工作上取得了一些成绩，也发现了一些问题，下面我将一一为大家汇报。
首先，我们在过去一段时间的工作中，完成了公司2019年度财务审计。
我们将公司的财务报表、会计记录、内部控制等进行了全面审查，并对审计结果进行了复核。
通过审计，我们发现了一些问题，例如资产负债表中某些账项的数值与实际不符、费用报销制度的执行情况不够规范等。
我们在发现问题后，立即与相关部门沟通，提出了改进建议并进行了整改跟踪。
其次，我们在近期还对公司的合营企业进行了财务审计。
合营企业是公司经营中一个重要的组成部分，其财务状况对公司的整体财务状况有一定的影响。
我们对合营企业的财务报表、内部控制、财务风险等进行了审查，并向公司领导提供了审计报告和改进建议。
另外，我们还积极参与了公司内部的改进活动。
我们与其他部门合作，帮助公司建立健全的财务数据管理系统，提高了公司数据的准确性和完整性。
我们还对公司的利润中心进行了详细分析，发现了一些成本控制和利润增长的潜在机会，并与公司管理层就此进行了沟通。
在工作过程中，我们也遇到了一些困难和挑战。
首先，由于公司业务的扩张，财务数据的规模和复杂度不断增加，对审计工作提出了更高的要求。
其次，由于公司内部控制和管理制度的不完善，我们在审计过程中遇到了一些数据的缺失和不一致的情况。
这些问题对我们的审计工作造成了一定的困扰，也对审计结果的准确性产生了一定的影响。
为了解决这些问题，我们团队不断加强内部协作，加强与其他部门的沟通和协作。
我们还加强了对数据的审核和复核，确保审计结果的准确性和可靠性。
同时，我们也在不断加强对内部控制的改进，帮助公司建立更加健全的内部管理体系。
总的来说，我们在过去的一段时间里，取得了一些成绩，也发现了一些问题。
财务分析报告审计(3篇)
第1篇一、审计背景随着我国市场经济体制的不断完善，企业规模不断扩大，财务状况日益复杂，财务报表审计作为企业财务信息真实性的重要保障，对于维护投资者利益、规范市场经济秩序具有重要意义。
本报告旨在对某企业2019年度财务报表进行审计，分析其财务状况，评估其经营风险，并提出相应的改进建议。
二、审计目的1. 验证企业财务报表的真实性、公允性，确保财务信息质量；2. 评估企业财务状况，揭示潜在风险；3. 为企业提供财务分析，为企业经营决策提供参考；4. 为投资者提供投资依据。
三、审计范围与方法1. 审计范围：本报告审计范围包括企业2019年度的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，以及相关财务资料。
2. 审计方法：（1）查阅企业财务报表、会计凭证、财务资料等，了解企业财务状况；（2）分析企业财务报表，评估财务数据的一致性、合理性；（3）访谈企业财务人员，了解企业财务政策、会计处理方法；（4）运用财务分析指标，对企业财务状况进行综合评估；（5）对企业经营风险进行识别和评估。
四、审计结果1. 财务报表真实性、公允性经审计，企业2019年度财务报表真实、公允地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。
企业财务报表编制符合企业会计准则和相关法律法规的要求。
2. 财务状况分析（1）资产负债表分析截至2019年末，企业资产总额为1000万元，负债总额为500万元，所有者权益总额为500万元。
资产负债率较低，表明企业财务风险较小。
（2）利润表分析2019年度，企业实现营业收入1000万元，营业成本800万元，净利润200万元。
企业盈利能力较强，净利润增长率较高。
（3）现金流量表分析2019年度，企业经营活动产生的现金流量净额为100万元，投资活动产生的现金流量净额为50万元，筹资活动产生的现金流量净额为50万元。
企业现金流状况良好，经营活动产生的现金流量净额占比较高。
3. 经营风险识别与评估（1）市场风险：企业面临市场竞争加剧、原材料价格波动等风险。
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上年度财务审计报告今年以来，我局在县委、县政府和市审计局的领导下，积极开展各项审计监督活动，较好地发挥审计保障经济社会运行的“免疫系统”功能作用。
上半年，共完成审计项目xx个，查出违规资金629万元，管理不规范资金5277万元，应上缴财政619万元，核减政府投资项目工程造价398万元，移送有关部门案件线索3项。
提交审计专题、综合性报告和信息简报23篇，被批示采用xx 篇。
一、上半年开展的主要工作(一)开展财政预算执行审计。
对全部政府性资金、本级财政、部门单位预算执行和政府存量资金进行了审计，进一步摸清全部政府性资金来源，分析了收入结构、可动用资金、负债等情况。
在本级财政预算执行审计中，反映了预算编制不完整不准确、预算追加项目没执行、部分预算执行不到位、预算收入管理不规范、中小企业扶持资金绩效不够明显，房改资金挤占廉租住房保障资金等问题，处理上缴财政462万元。
部门预算执行审计反映了预算不准确、基本支出挤占项目经费等情况。
政府存量资金专项审计反映了财政存量资金的存量不适度，大量的财政资金顶着项目沉淀在财政部门和各预算执行部门，增加了政府负债等问题，并提出了审计建议。
(二)开展税收征管情况审计。
对土地增值税征管情况进行了专项审计，反映了企业没有分类别适用相应税率造成少预征税额、企业已申报但由于管理原因没有及时缴纳入库、部分企业没有按实申报预缴土地增值税、土地增值税清算不及时等问题，要求地税部门收回漏缴税款88万元，并堵塞征管上的漏洞。
(三)开展清风肃纪审计。
对公务支出公款消费进行了专项审计。
反映了公务支出公款消费中存在的公务接待不规范、违规列支会议费补贴和伙食费、未按规定用途使用专项经费等问题，并督促26家主管部门进行整改。
对办公用品政府集中采购进行了专项审计，反映了办公用品采购没有编制预算，部分办公用品采购存在无序性和盲目性、部门自行采购办公用品存在价格虚高等情况，存在部分采购价高于网上协议价、同种型号设备不同供应商价格不同、不同单位向同个供应商采购同种型号设备价格不同等问题。
(四)开展民生资金审计。
对xx县20xx年度新渔村建设整村推进工程进行专项审计，反映了重复申报或虚报整村推进工程项目套取财政补助资金、施工单位虚报工程量、同类型项目价格差异较大、工程验收把关不严、后续管理维护缺乏等问题。
目前已追回被骗取财政资金27万元。
此外，组织开展了“森林xx”建设项目实施和资金资金管理跟踪审计。
(五)开展政府投资审计。
对xx县20xx年城镇保障性安居工程进行跟踪审计，反映了个别项目没有落实规费减免政策、公积金收益提取未及时上缴财政和住房保障信息化管理有待加强等问题。
促使住建部门落实保障性安居工程规费减免政策，收缴住房公积金收益67万元用于城镇保障性安居工程。
完成中小学校舍安全工程竣工决算审计、环岛公路半屏大桥至长坑段公路工程竣工结算审计，核减工程造价398万元。
开展了xx0KV新城(xx)输变电海堤段电缆沟工程结算审计、法院扩建及整修工程竣工决算审计、后寮标准农田提升工程竣工决算审计等4个政府投资建设项目竣工结算决算审计。
继续积极探索固定投资项目跟踪审计，开展了大门镇至小门大桥公路工程、便民中心工程等跟踪审计。
(六)开展经济责任审计。
召开20xx年经济责任审计进点会议，明确20xx年经济责任审计工作任务，强调部门工作联动机制，落实离任经济事项交接制度、经济责任告知制度。
积极探索经济责任审计工作方式方法，逐步由离任审计转向任中审计，全年7个审计项目中共有4个是任中审计。
根据组织部门和国资办的要求，目前，已组织开展了对4位在任党政领导干部的经济责任审计。
(七)继续加大内审指导工作力度。
一是进一步建立健全机制，继续把内部审计工作作为我局20xx 年“十项重点”工作内容之一，并将内部审计工作经费列入年初预算。
3月份已将《xx县内部审计工作规定》申报作为县政府行政规范化文件，有望于下半年出台。
二是加大对内审机构的指导。
围绕内部审计计划制定、企业审计重点、内控制度完善等方面内容，组织内审机构内部业务交流学习3次，并帮助指导浙江省诚意药业有限公司健全完善内部审计机制，助推企业上市。
帮助指导教育、计生、住建等部门做好“公务支出公款消费”资金内部审计。
三是积极组织6个内部审计项目参加全市内部审计优秀项目评比，《xx县内审机构加强业务交流》等2则信息在《中国审计报》刊登。
(八)狠抓“审计质量提升年”活动。
结合实际开展“审计质量提升年”活动，探索创新审计报告格式和审计方案编制方法，进一步规范了审计业务内部管理流程，着手研究审计项目质量规范化管理办法。
开展审计项目评优活动，鼓励审计干部树立大要案意识，争做优秀审计项目，推荐6个审计项目参加全市优秀审计项目评比。
坚持以人为本，鼓励新进审计人员7人参加审计师资格考试，努力加强审计队伍建设。
着力推进审计信息化建设，按照“早安排、早部署”的原则，在年初安排审计项目时充分考虑计算机在审计实施中的利用，今年利用计算机技术开展了土地增值税征管情况审计。
今年被市审计局授于审计信息化组织推进先进单位。
(九)扎实开展党的群众路线教育活动。
一是加强组织领导。
成立活动领导小组，明确工作职责，多次召开党组会议和活动领导小组会议，研究局路线教育工作，结合审计工作实际制定实施方案。
二是加强学习教育。
开展了理论中心组、读书班、“我有一套”审计技术方法交流、专题学习会、微型党课、审计价值观主题发言以及大讨论等形式多样学习活动，观看了《焦裕禄》、《南平红荔》、《信仰》、《党的纪律》等电教片电影共xx期。
三是广泛听取意见。
就“四风”问题广泛征求基层农村党员群众、被审计单位、行风监督员、退二线领导干部、内审机构等部门意见建议，发放及回收征求意见表xx0余份，共征集到各类意见建议90条次、梳理分类成79个具体问题。
四是开展基层走亲活动。
对霓屿上郎村、正岙村两个结对村5位困难对象进行走访，帮助解决生活生产中的实际困难。
开展“审计进社区”活动，到岭背社区开展卫生共建活动，并为外来务工人员、贫困学生建立5个小书架工程。
帮助银海社区和上郎村16名困难群众实现16个“微心愿”。
五是开展“即知即改”活动。
加强内部审计业务指导，帮助指导浙江省诚意药业有限公司健全完善内部审计机制，助推企业上市，对教育、住建、计生等单位开展“公务支出公款消费”专项审计指导。
强化考勤、学风会风问题，加强审计组在被审单位现场实施的上下班考勤检查，严格执行离岗请假登记制度，做好考勤结果公开。
建立谈心谈话制度，开展干部职工谈心谈话活动20余次，缓解审计一线干部精神压力，激发审计干部团结拼搏、攻坚克难、争创一流精神。
半年来，我局审计工作虽然取得了一些成绩，但离县委、县政府和上级审计机关的要求还有一定的距离，特别是在贯彻落实国家审计准则、经济责任审计创新、协调推动内部审计工作等方面还有很多工作有待重视和加强。
二、下半年的工作安排继续实施十项重点工作，深入开展党的群众路线教育活动：一是领导干部经济责任审计。
按照以权定责、以责定评、以评定审的思路，完善经济责任审计量化指标，完成大门镇、县计生卫生局、县文化体育局等7个单位7位领导经济责任审计。
力争经济责任告知对象经济责任告知率达到xx0%，经济责任报告对象年度经济责任报告率达到90%，离任交接对象离任交接率达到xx0%。
二是稳步推进固定资产投资审计。
完成xx县后寮标准农田提升工程竣工决算、xx县人民法院门台工程结算、xx县连港蓝色海岸带一期工程结算、xx县南塘中西闸改造加固工程竣工决算等xx个固定资产投资审计。
加强跟踪审计力度，完善跟踪审计办法，在已跟踪两个项目的基础上，下半年继续对新西河、滨海大道、环西湖亮丽工程三个项目进行跟踪审计。
三是继续围绕民生审计、国资经贸审计等重点工作开展审计。
开展xx县物业维修资金专项审计调查、涉农专项资金、科技经费、土地出让金等重点资金审计，开展xx县海霞中学、xx县元觉义校、xx县公路管理局等单位财务收支审计。
四是圆满完成党的群众路线教育活动。
做好查摆问题开展批评阶段各项工作，广泛开展谈心谈话，认真查摆“四风”问题，撰写对照检查材料，高质量开好专题民主生活会。
全面整改落实存在的各类情况，开展“正风肃纪”行动，建立健全长效机制，推进审计事业全面发展。
武功县十六届人大常委会第二十六次会议材料关于20xx年下半年至20xx年上半年审计工作情况的报告县审计局局长成赴朝(20xx年7月30日)主任、各位副主任、各位委员：受县政府委托，下面我将一年来审计工作情况作以汇报，请审议。
一年来，在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督指导下，紧紧围绕全县工作大局，认真落实科学发展观，严格执行《中华人民共和国审计法》，依法履行审计监督职能，充分发挥审计的“免疫系统”功能，为全县经济社会稳定发展作出了应有的贡献。
一、20xx年度我县预算执行和其他财政收支审计情况(一)县本级预算执行审计情况1.年初预算安排20xx年财政预算安排地方财政收入xx,240万元，上级补助收入xx6,177万元(一般性转移支付83,245万元，专项转移支付62,932万元)，上解支出417万元，安排地方财政支出161,000万元，其中：人员工资支出67,xx8万元，必需支出的项目30,960万元，专项转移支付支出62,932万元，收支相抵后收支平衡。
2.预算执行20xx年我县财政收入实际完成xx,274万元，完成年度预算数的xx0.2%;上级补助收入xx6,862万元(返还性收入1,078万元，一般性转移支付86,203万元，专项转移支付69,581万元)，完成年度预算数的1xx.62%;债券转贷收入2,000万元。
地方财政实际支出完成172,433万元，完成年度预算数的xx7.1%，完成调整预算数的99%，较上年增长4.2%;上解支出8xx万元，债券还本支出766万元，收支相抵后，当年结余xx6万元。
3.其他财政收支情况。
一是20xx年度县财政集中统管的预算外资金上年结余转入196.98万元，本年收入1,269.54万元，本年支出1,317.25万元(含上缴国库630万元)，转入农行集散户57.60万元，年终结余91.67万元。
二是20xx年度县财政局收费处非税收入汇缴专户集中统管的资金上年结余433.xx万元，本年收入5,361.09万元，本年支出4,708.03万元，年终非税收入汇缴专户尚余1,086.19万元。
为了扩大县级预算执行审计的覆盖面，20xx年上半年，除安排财政同级审计外，我们还安排了5个县级部门(单位)预算执行及其他财政收支审计,组织对县本级5个部门(单位)预算执行开展内部审计自查工作。
审计结果表明，我县20xx年预算执行情况总体良好。
县财政积极采取措施，加强预算执行和财政收支管理，较好地完成了县人大批复的预算，保持了财政收支的快速增长，保证了全县经济和社会各项事业的发展。