个人信托业务概括

二、个人信托的形式
（一）按信托目的
❖ 3、人寿保险信托业务。这是指人寿保险的投保人，
在生前以保险信托契约或遗嘱形式委托受托人代领保险 金并交给受益人，或对保险金进行管理、运用，再定期 支付给受益人的信托。
❖ 4、特定赠与信托业务。该信托以资助重度身心残废
者生活上的稳定为目的，以残废者为受益人，由委托人 将金钱和有价证券等委托给信托投资公司，进行长期、 安全的管理和运用，并根据受益人生活和医疗上的需要， 定期以现金支付给受益人。
三、个人信托的形式
（一wenku.baidu.com按信托目的
❖ 1、财产处理信托业务：是受托人接受个人 的委托对信托财产进行管理、运用的一种信 托业务。
❖ 2、财产监护信托：是受托人接受委托为无 行为能力人的财产担负监护人或管理人的信 托业务。
➢ 财产监护信托与财产处理信托有明显区别，前 者重在人而不在物，后者重在理财而不在人。
➢ 减轻委托人负担 ➢ 提高财产收益 ➢ 促进国民经济发展
二、生前信托的信托契约
（一）信托当事人
• 委托人：信托财产的合法拥有者 • 受托人：信托期间信托财产法律上的名义所有人（权限） • 受益人：信托收益的享用者（权限）
二、生前信托的信托契约
（二）信托目的
• 应不违反法律，不违反民族习惯和公共道德 • 为受益人所接受 • 在受托人力所能及的范围内
• 2、清理遗产进行估价 清理： 清理遗嘱人的财产 清理遗嘱人的债权 估价：对遗嘱人的财产估价
• 3、编制财产目录 • 4、安排预算支出 • 5、支付税款，清偿债务 • 6、交付遗赠，分割遗产
三、管理遗产信托
（一）含义
• 管理遗产信托是指信托机构作为受托人对 遗嘱人的遗产进行管理的信托业务。
原因： ➢ 遗产的继承未定时。遗产的“继承未定”
是指设立尚未确定合法的继承人的情况。 ➢ 虽然继承已定，但继承人某方面原因。遗
产的继承已定是指根据遗嘱或法院规定， 遗产已确定合法的继承人。
三、管理遗产信托
（二）管理遗产信托的设立
• 管理遗产信托的设立可分为两种情况：
• 一是在遗产继承未定时，管理遗产信托通常 是由法院或遗嘱人的亲属提出要求，信托机 构受托对遗产进行管理；
任，有时也要承担对受益人的责任 ➢ 4、既有营业信托，也有非营业信托
二、个人信托的特点
【例2－1】判断：个人信托的受托人只能是个人。（ ） 答案: ×
【解析】个人信托的受托人可以是法人，也可以是个人。
【例2－2】判断：个人信托既有营业信托，也有非营 业信托。（ ）
答案: √
【解析】个人信托既有营业信托，也有非营业信托。
二、个人信托的形式
（二）按个人生存期
• 生前信托是指委托人与受托人签订信托契约，委托
受托人办理委托人在世时的各项事务。生前信托的 契约在委托人在世时即开始生效。
• 身后信托是指委托人委托受托人办理委托人去世后
各项事务的信托业务。身后信托是个人信托特有的 业务。
第二节 生前信托
➢一、生前信托及其意义 ➢二、生前信托的信托契约
（二）确定形式
• 个人遗嘱 • 信托契约 • 法院裁决命令书
一、身后信托及其类型
（三）类型
• 执行遗嘱信托 • 管理遗产信托 • 监护信托 • 人寿保险信托
二、执行遗嘱信托
（一）含义
• 执行遗嘱信托指由受托人作为遗嘱执行人， 按照遗嘱人的遗嘱，处理有关事项并负责 分配遗产的信托业务。
二、执行遗嘱信托
• 遗嘱是受托人办理执行遗嘱信托的主要依 据，遗嘱中对受托人的具体职责有详细规 定，受托人要依据遗嘱办理业务。
二、执行遗嘱信托
遗嘱的基本内容：
➢ 申明本份遗嘱的合法性和有效性； ➢ 指定受托人； ➢ 指定受益人； ➢ 特殊条款和附录。
二、执行遗嘱信托
（三）执行遗嘱信托的程序（6步骤）
• 1、确定执行遗嘱信托
一、生前信托及其意义
（一）含义
• 生前信托是指委托人与受托人签订信托契约，委托
受托人办理委托人在世时的各项事务。
➢ 签订信托契约，自愿达成 ➢ 在世时就生效，可延续至去世以后 ➢ 受益人可为自己，也可为他人
一、生前信托及其意义
（二）目的
➢ 管理财产 ➢ 处理财产 ➢ 保全财产 ➢ 增值财产
（三）意义
第二章 个人信托业务
1
个人信托业务综述
2
生前信托
3
身后信托
第一节 个人信托综述
➢一、个人信托的含义 ➢二、个人信托的特点 ➢三、个人信托的形式
一、个人信托的含义
个人信托：以个人（自然人）为委托人而设 立的信托。个人只要符合信托委托人的资格 条件就可以设立信托。
二、个人信托的特点
➢ 1、目的多样 ➢ 2、受托人可以是法人，也可以是个人 ➢ 3、受托人承担的不仅仅是对信托财产的责
二、生前信托的信托契约
（六）委托人的保留条款
• 可保留对合同契约的撤销权利； • 保留改变受益人的权利； • 处理信托期间出现的意外变故。
第三节 身后信托
➢ 一、身后信托及其类型 ➢ 二、执行遗嘱信托 ➢ 三、管理遗产信托 ➢ 四、监护信托 ➢ 五、人寿保险信托
一、身后信托及其类型
（一）含义
• 身后信托是委托人委托受托人办理委托 人去世后各项事务的信托业务。
二、生前信托的信托契约
（三）信托财产
• 信托契约中要对信托财产进行详细的规定 • 性质、品种、数量、质量等 • 转移方式、时间（以明确受托人职责）
二、生前信托的信托契约
（四）信托期限
• 可以是一个准确得时间区段； • 也可以信托目的是否实现为依据。
二、生前信托的信托契约
（五）信托报酬
• 在营业性信托中，信托契约应明确受 益人的报酬，包括计取报酬的标准、 方法、金额、支付时间和方式等。
• 遗嘱执行人一般由遗嘱人指定，其主要职责就是 负责清偿遗嘱人遗留的债务，收取应有的债权， 分割遗产，并向有关人士和机构交付遗赠物等。 若遗嘱人没有指定，则可以由法院指定。
• 遗嘱执行人可以由遗嘱人的亲朋好友承担，或由 信托机构担任。
二、执行遗嘱信托
（二）遗嘱及其内容
• 遗嘱是遗嘱人表达身后意愿的一种方式。 从法律立场看，它是遗嘱人按照法律规定 的方式处理遗产或其他事务，并于遗嘱人 死亡时发生效力的法律行为。
• 二是在遗产“继承已定”时，管理遗产信托 的设立常常是由遗产继承人提出申请，信托 机构接受继承人的申请，设立管理遗产信托。