第3章个人信托业务..
信托员工工作总结范文(3篇)
第1篇一、前言时光荏苒，岁月如梭。
转眼间，我在信托公司已经度过了半年的工作时光。
这段时间，我在领导和同事们的关心与帮助下，不断学习、成长，对信托行业有了更深入的了解。
现将我在过去半年的工作情况进行总结，以便更好地规划未来。
二、工作内容1. 信托业务学习入职以来，我认真学习了信托业务的相关知识，包括信托法律、信托产品、信托合同、信托公司管理等。
通过学习，我对信托业务有了较为全面的认识，为日后开展业务奠定了基础。
2. 客户关系维护在客户关系维护方面，我积极与客户沟通，了解客户需求，为客户提供专业的信托服务。
在半年的工作中，我成功拓展了若干新客户，并维护了与现有客户的良好关系。
3. 项目评估与审查在项目评估与审查方面，我参与了对多个信托项目的评估与审查工作。
通过深入研究项目背景、风险控制、收益分配等方面，为项目决策提供了有益参考。
4. 团队协作与沟通在团队协作与沟通方面，我注重与同事们的沟通交流，共同完成工作任务。
在遇到问题时，主动寻求解决方案，为团队的整体发展贡献力量。
三、工作成果1. 客户拓展在半年的工作中，我成功拓展了若干新客户，为公司带来了新的业务增长点。
2. 项目评估与审查参与多个信托项目的评估与审查工作，为公司决策提供了有益参考，避免了潜在风险。
3. 团队协作与沟通在团队中发挥积极作用，与同事们共同完成工作任务，提升了团队凝聚力。
四、工作亮点1. 主动学习，提升自身专业素养在信托业务方面，我始终保持学习的态度，不断提升自己的专业素养，为公司提供更优质的服务。
2. 注重客户关系维护，提高客户满意度在客户关系维护方面，我始终坚持以客户为中心，关注客户需求，提高客户满意度。
3. 团队协作，共同进步在团队中，我注重与同事们的沟通交流，共同完成工作任务，为团队的整体发展贡献力量。
五、工作不足与改进措施1. 工作不足（1）在项目评估与审查方面，对部分行业和领域的了解还不够深入，需要加强学习。
（2）在客户关系维护方面，对客户需求的挖掘还不够全面，需要提高服务质量。
对我国个人信托理财业务的思考
商 业 经 济
Ｓ Ｎ Ｅ ＪＮＧ ＨＡ ＧＹ Ｉ Ⅱ
Ｎｏ１ ２０ ２ ．０， １ Ｔ ｔｌ ．ｏ８ ｏａ Ｎｏ４
【 文章编号】 １０— ｏ３２１） 一 １０ ０ ０９ ６４（ｏ２１ ０１－ ２ ｏ
对我 国个 人信托 理 财业 务 的思 考
可以在这一领域内发挥有效作用。 此外 。 在海外信托发达 国家， 个人信托一直是婚姻财产管理和遗产管理的核心 工具。 加之人们对信托税收政策理解的不断关注， 机制灵 活的个人信托需求势必快速增长。
（ 托金融创新优势明显 三膳 随着理财需求的不断旺盛 ， 信托公司通过发挥信托 功能优势， 设计推出了类型丰富的信托品种 ， 为具有风险
ｌ０ １－
程爱明 ： 我国个人信托 理财业务的思考 对
务， 导致 ２ １ 年上半年信托产品
（ 安徽国路高速公路有限公司， 安徽
【 摘
合肥
２ １３ ） ３ １ １
要】 在我 国随着《 信托 法》 的规范以及 对信托公 司的整顿 ， 信托业发展 迅速。信 托理财逐渐进入人 们的理财规划
中， 成为人们进行财富管理的一种工具。但由于信托业在我国起步较晚， 行业在发展的过程中还存在信托项目 本身的市场风
【 词】 信托理财 ； 关键 信用风险 ； 融创新 金
【 中图分类号】 Ｆ ３． ８２ ４
【 文献标识码】 Ｂ 成为困扰社会公众的难题 ，而个人信托的独特属性显然
信托即受人之托， 代人理财。 我国《 信托法》 第二条对 信托作了阐释 ：本法所称信托，是指委托人基于对受托 “
人的信任， 将其财产权委托给受托人 ， 由受托人按委托人
【 收稿 日期】 ０２ １－０ ２ １—０ １
个贷监督管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了规范个人贷款市场秩序，加强个人贷款监督管理，保护借款人合法权益，促进个人贷款业务健康发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国合同法》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于在中国境内依法设立的银行业金融机构（以下简称“银行”）发放的个人贷款业务。
第三条个人贷款业务应遵循合法、合规、安全、稳健的原则，银行应加强内部控制，建立健全风险管理体系。
第四条银行应加强对个人贷款业务的监督检查，确保贷款资金的安全、合规使用。
第五条本规定由中国银行业监督管理委员会（以下简称“银保监会”）负责解释。
第二章个人贷款业务管理第六条银行开展个人贷款业务，应制定个人贷款业务管理制度，明确业务范围、贷款条件、贷款程序、风险控制措施等内容。
第七条银行应建立健全个人贷款业务审批流程，确保贷款审批的合规性、及时性和准确性。
第八条银行应加强对贷款用途的审查，确保贷款资金用于合法合规的用途。
第九条银行应建立健全贷款发放、支付、使用、回收等环节的内部控制制度，确保贷款资金的安全、合规使用。
第十条银行应建立健全个人贷款风险分类和评估制度，对贷款风险进行动态管理。
第十一条银行应加强对个人贷款业务的信息披露，及时、准确地向借款人提供贷款相关信息。
第三章个人贷款风险管理第十二条银行应建立健全个人贷款风险管理体系，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。
第十三条银行应加强对借款人信用风险的评估，包括借款人的收入状况、信用记录、还款能力等。
第十四条银行应建立健全贷款担保制度，包括抵押、质押、保证等，确保贷款安全。
第十五条银行应加强对贷款用途的监控，防止贷款资金被挪用。
第十六条银行应建立健全个人贷款风险预警和处置机制，及时发现和处理风险。
第十七条银行应定期对个人贷款业务进行风险评估，根据评估结果调整贷款政策。
第四章个人贷款业务监督检查第十八条银保监会负责对银行个人贷款业务进行监督检查，确保银行遵守本规定。
《金融学基础(第2版)》第3章：金融机构与体系
2. 股份制商业银行 3. 合作制商业银行 4. 中国邮政储蓄银行 5. 外资或合资商业银行
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一、我国现行的金融机构体系
(三)政策性银行 (四)非银行金融机构
1. 保险公司 2. 信托投资公司 3. 证券公司 4. 财务公司 5. 金融租赁公司
(五)中国银行业协会
中国银行业协会是由中华人民共和国境内注册的各 商业银行、政策性银行自愿结成的非营利性社会团 体，经中国人民银行批准并在民政部门登记注册， 是我国银行业的自律组织。
1. 商业银行的类型
1) 2) 1) 2) 3) 4) 5) 职能分工型商业银行 综合型商业银行 单元制 分支行制 控股银行制 连锁银行制 代理银行制
2. 商业银行的组织形式
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一、商业银行及其组织形式
(三)建立商业银行制度的原则 1. 效率原则 2. 安全原则 3. 适度原则
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二、商业银行的业务
(二)非银行金融机构
1. 保险公司 2. 信用合作社 3. 证券公司 4. 财务公司 5. 信托与租赁公司 6. 养老或退休基金 7. 投资基金
(三)国际金融机构
国际金融机构的资本由一国或多国出资组成。国际 金融机构按经营的业务范围可区分为国际性金融机 构和区域性金融机构。
7
四、金融机构的发展趋势
(四)资产流动性比例
(五)备付金比例
(六)单个贷款比例
(七)拆借资金比例
(八)对股东贷款比例 (九)贷款质量指标
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五、商业银行的信用扩张与收缩
(一)商业银行信用创造的前提条件
1. 部分准备金制度 2. 非现金结算制度
(二)原始存款和派生存款
1. 来源不同 2. 与基础货币的关系不同 3. 地位不同 4. 与商业银行准备金的关系不同
银行从业考试-公共基础-精讲班-第3章讲义(107)
（1）个人住房贷款
主要包括个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积 金个人住房贷款、个人住房组合贷款、个人住房最 高额抵押贷款及个人商用房贷款等。是个人贷款最 主要的组成部分。
第二节 资产业务
（2）个人消费贷款 个人汽车贷款：贷款期限5年（二手车3年），贷款比例， 自用车为80%、商用车70%、商用载货车为60%，二手车 50%。 个人消费额度贷款：借款人提供银行认可的质押、抵押、 第三方保证或具有一定信用资格后，银行核定借款人相应
金融债券是商业银行在金融市场上发行的、按约定
还本付息的有价证券。我国商业银行所发行的金融债 券，均是在全国银行间债券市场上发行和交易的。
第二节 资产业务
一、贷款业务 （一）贷款业务大事总结 2004年10月29日，中国人民银行放开人 民币贷款利率的上限。 我国银行信贷管理实行集中授权管理、统
产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。
本章内容可能出现在单选、多选与判断题中，所占分 值为20%左右。
第一节 负债业务
一、存款业务 （一）个人存款业务 个人存款又叫储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的 货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项 的一种信用行为，是银行对存款人的负债。
1 . 个人存款原则
1 . 单位活期存款（详见下表）
第一节 负债业务
种类 基本存 说明 办理日常转帐结算和现金收付。一个客户只能有一个此账户 指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外 的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现 金缴存，但不得办理现金支取。 设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资时开立，有效期最 长不得超过二年 基本建设资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业 资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、 社保基金、收入汇缴资金和业务支出资金、组织机构经费等
对我国个人信托理财业务的思考
对我国个人信托理财业务的思考程爱明（安徽国路高速公路有限公司，安徽合肥231131）[摘要]在我国随着《信托法》的规范以及对信托公司的整顿，信托业发展迅速。
信托理财逐渐进入人们的理财规划中，成为人们进行财富管理的一种工具。
但由于信托业在我国起步较晚，行业在发展的过程中还存在信托项目本身的市场风险，投资风险，信托行为违法风险，受托人的道德风险。
促进我国信托业发展，应加强核心竞争力，提升产品附加值和科技含量；建立多层风险控制体系，提高风险管理水平；加强信用建设，树立良好的企业形象；不断完善信托立法，加快与其他法律的衔接，避免由于错误理解《信托法》而产生风险。
[关键词]信托理财；信用风险；金融创新[中图分类号]F832.4[文献标识码]B[收稿日期]2012-10-10第2012年第10期（总第408期）商业经济SHANGYE JINGJINo.10，2012Total No.408[文章编号]1009-6043（2012）10-0110-02信托即受人之托，代人理财。
我国《信托法》第二条对信托作了阐释：“本法所称信托，是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为”。
在我国，随着中国高净值人群逐渐增多，财富管理的需求日益旺盛。
银行、保险、信托、券商、基金公司等机构不断在财富管理市场中扮演着重要的角色，信托理财也逐渐进入人们的视野。
一、我国信托理财业务发展的现状(一)信托业快速持续增长2011年，信托行业实现经营收入4.8万亿元的资产规模，同比增速高达58.25%，300万亿元的利润，行业人均利润在金融业中处于较高水平。
截止2012年2季度末，全行业信托资产规模再创新高，达到5.54万亿元，环比增长4.53%，在2011年底基础上又实现15.18%的增长。
其中：大客户主导的“非银信理财合作单一资金信托”1.91万亿元，占比34.51%；银行理财资金主导的“银信理财合作单一资金信托”1.77万亿元，占比31.95%；合格投资者主导的“集合资金信托”1.59万亿元，占比28.68%；财产管理信托(非资金信托)0.27万亿元，占比4.86%。
信托公司集合资金信托计划管理办法(2007年1月23日 银监令第7号)
信托公司集合资金信托计划管理办法中国银行业监督管理委员会令（2007年第3号）《信托公司集合资金信托计划管理办法》于2006年12月28日经会第55次主席会议通过。
现予公布，自2007年3月1日起施行。
主席刘明康二○○七年一月二十三日信托公司集合资金信托计划管理办法第一章总则第一条为规范信托公司集合资金信托业务的经营行为，保障集合资金信托计划各方当事人的合法权益，根据《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办法。
第二条在中华人民共和国境内设立集合资金信托计划（以下简称信托计划），由信托公司担任受托人，按照委托人意愿，为受益人的利益，将两个以上（含两个）委托人交付的资金进行集中管理、运用或处分的资金信托业务活动，适用本办法。
第三条信托计划财产独立于信托公司的固有财产，信托公司不得将信托计划财产归入其固有财产；信托公司因信托计划财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益，归入信托计划财产；信托公司因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，信托计划财产不属于其清算财产。
第四条信托公司管理、运用信托计划财产，应当恪尽职守，履行诚实信用、谨慎勤勉的义务，为受益人的最大利益服务。
第二章信托计划的设立第五条信托公司设立信托计划，应当符合以下要求：（一）委托人为合格投资者；（二）参与信托计划的委托人为惟一受益人；（三）单个信托计划的自然人人数不得超过50人，合格的机构投资者数量不受限制；（四）信托期限不少于一年；（五）信托资金有明确的投资方向和投资策略，且符合国家产业政策以及其他有关规定；（六）信托受益权划分为等额份额的信托单位；（七）信托合同应约定受托人报酬，除合理报酬外，信托公司不得以任何名义直接或间接以信托财产为自己或他人牟利；（八）中国银行业监督管理委员会规定的其他要求。
第六条前条所称合格投资者，是指符合下列条件之一，能够识别、判断和承担信托计划相应风险的人：（一）投资一个信托计划的最低金额不少于100万元人民币的自然人、法人或者依法成立的其他组织；（二）个人或家庭金融资产总计在其认购时超过100万元人民币，且能提供相关财产证明的自然人；（三）个人收入在最近三年内每年收入超过20万元人民币或者夫妻双方合计收入在最近三年内每年收入超过30万元人民币，且能提供相关收入证明的自然人。
第三章 信托的种类与特点
（三）信托与代理的区别
• 代理是指代理人以被代理人的名义，在授权范围内 与第三者进行的法律行为，这种行为的法律后果直 接由被代理人承担。 1.当事人不同 2.成立的条件不同 3.财产的性质不同（财产的所有权变化不同，对财产 的控制不同） 4.采取行动的名义不同，掌握的权限不同 5.法律后果的承担主体不同 6.期限的稳定性不同
（二）信托与银行信贷的区别
1.所体现的经济关系不同——多边信用关系；双边信 用关系 2.基本职能不同——财务管理职能；融通资金职能 3.业务范围不同——业务范围广泛；范围较小（吸收 存款和发放贷款为主） 4.融资方式不同——直接金融；间接金融 5.承担的风险不同——委托人或受益人承担；银行承 担 6.收益分配不同——受托人获取协议规定手续费；银 行获取存贷利差 7.意旨/行为主体不同——委托人是意旨主体；银行 是意旨主体
（三）按照受托人对财产处理方式不同分类 1．担保信托
• 是指以确保信托财产的安全、保护受益人的合法权益为目 的而设立的信托。
2．管理信托
• 是指以保护信托财产的完整、保护信托财产的现状为目的 而设立的信托。信托财产不具有物上代位性。
3．处理信托
• 是指改变信托财产的性质、原状以实现财产增值的信托业 务。信托财产具有物上代位性，即财产可以变换形式。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
（四）信托与托管的区别
• 托管是指受托人接受委托人的委托，按照预先规定 的合同，对托管对象进行经营管理的行为。 • 从托管的本质来看，托管理念实际上可以看作是来 源于信托理念，托管是信托的发展和延伸。 • 虽然托管与信托存在一些相同的基本原则和特征， 但是信托与托管之间也存在一些区别。这种区别主 要表现在以下几个方面： – 1、受托对象不同。 – 2、受托的主体不同。 – 3、受托方式不同。
第3章 信托的构成要素 3
信托解除权和受益人或收益权的变更权
第五十一条设立信托后，有下列情形之一的，委托人可以变更受 益人或者处分受益人的信托受益权：
（一）受益人对委托人有重大侵权行为；
（二）受益人对其他共同受益人有重大侵权行为；
（三）经受益人同意； （四）信托文件规定的其他情形。
有前款第（一）项、第（三）项、第（四）项所列情形之一的， 委托人可以解除信托。
承担信托费用
支付信托报酬
承担信托财产风险损失
二、受托人
受托人是指接受委托人的委托，并按
其指示对信托财产进行管理与处分的
主体。
二、受托人
（一）受托人的资格
具有完全民事行为能力的自然人、法人或其他组织
无民事行为能力、限制民事行为能力、破产人等不 得作为受托人。
必须具有办理信托业务的能力和专业技能条件 受托人具有足够的诚信度
受益人=委托人（自益信托） 受益人=受托人（只能是共同受益人之一） 受益人是否必须具备有行为能力？
受益人的权利
1．承享委托人所享有的各种权利； 2．申请裁定权 当受益人在享有信托管理方法调整权、信托撤销、解任权和 信托非正常损失赔偿权时与委托人不一致时，可以申请法院作出 裁定。
信托与租赁答案
第一章信托概述一、单项选择题1.信托行为设立的基础是（ D ）。
A、委托B、金钱C、股权D、信任2、整个信托期间，在受托人无过失的情况下风险由（ B ）承担A、受益人B、委托人C、受托人D、保险公司3、（ C）是信托的基本职能，具有重要的社会经济意义。
A、融通资金的职能B、社会投资的职能C、财产事物管理职能D、社会福利职能4、由司法机关确定当事人之间信托关系而成立的信托是（ B ）。
A、法人信托B、法定信托B、公益信托 D、他益信托5、以下信托财产具有物上代位性的是（ B ）。
A、管理信托B、处理信托C、生前信托D、担保信托6、信托财产的有限性是指对（C ）权利的限制。
A、受益人B、委托人C、受托人D、担保人7、以下属于自益信托业务的是（B ）。
A、宣言信托B、贷款信托C、生前信托D、养老金信托8、属于金钱债权信托业务的是（B ）A、专利信托B、人寿保险信托C、公司债信托D、投资信托9、属于单独运用指定金钱信托业务的是（D ）。
A、专利信托B、人寿保险信托C、公司债信托D、福利养老金信托10、在特定金钱信托业务中，受托人无过失的情况下，一旦出现财产运用损失由（A ）负责。
A、委托人和受益人B、委托人和受托人C、受托人和受益人D、受托人和担保人11、属于典型私益信托业务的是（A ）。
A、雇员受益信托B、贷款信托C、身后信托D、生前信托12.《中华人民共和国信托法》于（ C）正式实施。
A、2001年1月1日B、2001年1月10日C、2001年10月1日D、 2001年7月1日13.（ A ）是现代信托的发源地。
A、英国B、美国C、埃及D、日本14.1979年10月4日中国第一家信托投资公司（ A ）经国务院批准成立。
A、中国国际信托投资公司B、广东国际信托投资公司C、中国农村发展信托投资公司D、中国新技术创业投资公司15.受益人是由( D )指定的。
A.法人B.自然人C.具有民事行为能力的人D.委托人16.下列有关信托财产的独立性的说法哪一种是不正确的（D ）。
信托资金监督管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了规范信托资金的管理和使用，保护信托当事人的合法权益，维护信托市场的稳定，根据《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于在中国境内设立的信托公司、信托产品及其信托资金的管理、使用和监督。
第三条信托资金监督管理遵循以下原则：（一）依法监管，规范运作；（二）风险控制，稳健经营；（三）公平公正，保护当事人合法权益；（四）信息公开，提高透明度。
第四条中国银行业监督管理委员会（以下简称“银保监会”）负责信托资金监督管理的组织实施和监督管理。
第二章信托公司及信托产品管理第五条信托公司应当具备以下条件：（一）注册资本不低于人民币10亿元；（二）具有完善的组织机构和管理制度；（三）有专业的信托业务人员；（四）有良好的信誉和经营业绩；（五）符合银保监会规定的其他条件。
第六条信托公司设立信托产品，应当符合以下条件：（一）符合国家产业政策和信托业务发展需要；（二）信托资金投向合法、合规；（三）信托产品结构合理，风险可控；（四）信托产品信息披露充分、及时；（五）符合银保监会规定的其他条件。
第七条信托公司应当建立健全信托产品发行管理制度，确保信托产品发行符合法律法规和监管要求。
第八条信托公司应当建立健全信托资金管理制度，包括：（一）信托资金募集、分配、使用、监督等环节的管理；（二）信托资金的风险评估、监测和预警机制；（三）信托资金使用的合规性审查；（四）信托资金的风险处置机制。
第三章信托资金管理第九条信托资金的管理应当遵循以下原则：（一）合法合规，风险可控；（二）公平公正，保护当事人合法权益；（三）专业管理，提高效率；（四）信息披露，提高透明度。
第十条信托公司应当建立健全信托资金管理内部控制制度，包括：（一）信托资金募集、分配、使用、监督等环节的内部控制；（二）信托资金的风险评估、监测和预警机制；（三）信托资金使用的合规性审查；（四）信托资金的风险处置机制。
信托业务管理规定(3篇)
第1篇第一条为了规范信托业务活动，保护信托当事人的合法权益，维护金融秩序，促进信托业的健康发展，根据《中华人民共和国信托法》和其他有关法律法规，制定本规定。
第二条本规定所称信托业务，是指信托公司以信托财产为标的，以受益人利益为宗旨，根据委托人的意愿，运用信托财产进行投资、管理、处分等活动的业务。
第三条信托公司从事信托业务，应当遵循自愿、公平、诚实信用的原则，遵守法律法规，恪守职业道德，维护信托财产的安全和受益人的合法权益。
第四条中国银行业监督管理委员会（以下简称银保监会）依法对信托业务进行监督管理。
信托公司应当接受银保会的监督管理，并依法报送有关信息。
第五条本规定适用于在中国境内设立的信托公司及其从事的信托业务。
第二章信托公司设立与监管第六条设立信托公司，应当具备以下条件：（一）有符合《中华人民共和国公司法》规定的章程；（二）有符合规定的注册资本；（三）有符合规定的经营场所和设施；（四）有符合规定的董事、监事、高级管理人员；（五）有符合规定的内部控制制度；（六）法律、行政法规规定的其他条件。
第七条设立信托公司，应当向银保会提出申请，并提交下列文件：（一）设立信托公司的申请书；（二）公司章程；（三）注册资本证明；（四）经营场所和设施证明；（五）董事、监事、高级管理人员名单及简历；（六）内部控制制度；（七）银保会规定的其他文件。
第八条银保会应当自受理信托公司设立申请之日起六十日内作出批准或者不予批准的决定。
决定不予批准的，应当说明理由。
第九条信托公司设立分支机构，应当向银保会提出申请，并提交下列文件：（一）设立分支机构的申请书；（二）公司章程；（三）分支机构经营范围；（四）分支机构负责人名单及简历；（五）银保会规定的其他文件。
第十条银保会应当自受理信托公司分支机构设立申请之日起六十日内作出批准或者不予批准的决定。
决定不予批准的，应当说明理由。
第十一条信托公司应当遵守以下监管要求：（一）按照规定使用注册资本；（二）保持良好的资产负债结构；（三）建立健全内部控制制度；（四）按规定披露信息；（五）依法接受银保会的监督检查。
信托1-14章
第一章金融信托概述（试卷）一、名词解释信托信托行为信托关系人信托目的信托财产二、填空题1．信托是以为基础。
2．信托目的要做到：一要合法、二要可能、三要。
3．1921年成立的为我国最早成立的信托专业公司。
4．1979年10月成立的是我国信托业恢复的标志。
5．1886年伦敦出现了第一家办理信托业务的信托机构，即有限公司。
6．信托的基本职能是。
三、单项选择题1．旧中国信托业从业务起步。
A保险 B证券 C保管 D捐赠土地2．信托机构最早产生于A英国 B美国 C日本 D德国3．美国信托业从业务起步。
A保险 B证券 C保管 D捐赠土地4．《罗马法》中有关信托的规定被称为A遗嘱托孤 B“尤斯”制 C信托遗赠 D商事信托5．“尤斯”制是（国家）出现的一种法律制度A美国 B英国 C日本 D意大利6．原始的信托行为起源于数千年前古埃及的A遗嘱托孤 B“尤斯”制 C信托遗赠 D商事信托7．属于美国金融信托业务特点的有A有价证券业务开展普遍 B资金信托业务开展普遍C土地信托经营普遍 D有较健全的法制作为依据8．《中华人民共和国信托法》实施的起始日期A2001年1月19日 B2001年4月28日C2001年10月1 日 D2001年12月31日四、多项选择题1．可导致信托终止的情形有A信托存续违反信托目的 B信托目的已经实现C信托目的不能实现 D当事人协商同意E信托被撤销或解除2．下列属于信托的职能的有A财务管理职能 B融通资金的职能C提供信任、信息与咨询的职能 D沟通和协调经济关系E社会投资功能3．新中国成立前私营信托业的特点A创立于投资紧密相联 B创立于金融垄断密切相关C信托业经营范围狭小、业务种类单一 D经营业务种类齐全、范围广E享有政府赋予的特权4．新中国成立前官营信托业的特点A创立于投资紧密相联 B创立于金融垄断密切相关C信托业经营范围狭小、业务种类单一 D经营业务种类齐全、范围广E享有政府赋予的特权5．美国信托从业人员的管理守则规定A禁止向客户购买或出售信托资产 B禁止向顾客收受礼物C禁止谈论泄露有关顾客的情况 D禁止参加银行工作的人员再担任受托人E禁止参与信托帐户收入的分配五、判断题信托是一种双边信用关系。
第三章 信托业务
• 定期保险 • 终身保险 • 两全保险
• 三、人寿保.险信托业务
– （一）人寿保险和人寿保险信托
• 人寿保险信托是指投保人在生前以保 险信托契约或遗嘱形式委托信托机构 代领保险金并交给受益人，或对保险 金进行管理、运用，再定期支付给受 益人的信托。
• 1.不动产信托
• 2.房地产资金信托
不动产信托
• 委托人将自己所拥有的不动产的财产权转 移给信托机构，由其根据委托人的委托对 不动产进行买卖、租赁、转让等业务
房地产资金信托
• 指委托人基于对信托公司的信任，将自己 合法拥有的资金委托给信托公司，进行房 地产开发的经营。
二、房地产投资信托的运作流程.
– （三）支付代理业务
• 支付代理业务是代公. 司支付股票的股息、红 利，以及债券的利息和本金等事务的业务。
– （四）整合代理业务
• 整合代理业务是代公司办理有关证券变换方 面事务的业务。主要包括：股票分割、股票 转换、证券重整。
–1.股票分割代理业务 –2.股票转换代理业务 –3.证券重整代理业务
• 二、财产监护信托业务
– 财产监护信托业务是信托机构接受 委托为无行为能力人的财产担任监 护人或管理人的信托业务。
– 无行为能力人：老弱病残幼禁。
–财产监护信托的. 程序
• 1.编制财产目录 • 2.管理和运用财产 • 3.编报会计报表 • 4.结束监护和分配财产
• 三、人寿保.险信托业务
– （一）人寿保险和人寿保险信托
节
二、商务管理信托业务
个
人
信
三、设备信托业务
最新金融信托与租赁全套习题集含答案
《金融信托与租赁》练习集第一章信托概述复习思考题一、名词解释信托个人信托法人信托动产设备信托表决权信托养老金信托职工持股信托二、单项选择题1.信托行为设立的基础是（D ）。
A、委托B、金钱C、股权D、信任2、受益人是由（D ）指定的。
A法人 B自然人 C具有民事行为能力的人D委托人3、（A ）是信托的基本职能。
A、融通资金的职能B、社会投资的职能c、财产事物管理职能D、社会福利职能4、由司法机关确定当事人之间的信托关系而成立的信托是：（B ）。
A、法人信托B、法定信托C、公益信托D、他益信托5、生前信托与身后信托是按照（D ）来划分的。
A、个人的财产B、个人的年龄C、信托契约签订的时间D、信托契约生效的时间三、多项选择题1、受托人管理信托财产，必须恪尽职守，履行（ABCD ）的义务”。
A.诚实B.信用C.谨慎D.有效管理2、个人信托的目的（ABCD）A、保存财产，累积财富B、照顾家人，造福子孙C、指定受益人，规划遗产D、财产规划，节税功能3、个人信托业务主要包括（ABCD）。
A、财产处理信托业务B、财产监护信托业务C、人寿保险信托业务D、特定赠与信托业务4、法人信托的种类中公司为员工提供各种利益的信托有：（ABCD）A、养老金信托B、福利储蓄信托c、职工持股信托D、利润分享信托5、规范信托公司经营行为依据为（ACD ）A、中华人民共和国信托法B、中华人民共和国担保法C、信托公司管理办法D、信托公司集合资金信托计划管理办法四、判断改错题1.监护信托中的监护人，对人的责任重于对物的责任。
（V）2.信托行为确立的基本条件是委托人必须拥有信托财产的所有权。
（V）3.在受托人有过失的情况下，信托财产的经营风险由委托人承担。
（X）4.信托具有与银行一样的融资功能。
（V）5.养老金信托设立后，当企业破产时，为保护债权人利益，企业原有的养老金基金应作为破产财产处理。
（X）第二章信托关系复习思考题一、名词解释信托行为受托人委托人受益人信托财产自益信托他益信托公益信托信托登记二、单项选择题1、在信托关系中，（A）的地位十分重要，是关系到信托关系能否设立及信托利益是否得到保障的重要因素。
第三章 法人信托业务
D. 养老金的支付 一次性或定期、年金方式 支付：一次性或定期 支付 一次性或定期、 E. 业务程序： 业务程序：
三、财产积累信托
指把职工的财产积累储蓄、再加上雇主给予的一定补助， 委托给信托机构管理运用，以便将来能形成一项较大数 形成一项较大数 额财产的一种指定金钱信托业务 指定金钱信托业务。 额财产 指定金钱信托业务
二、 法人信托的特点
委托人一般 一般是法人组织 一般 受托人只能 只能由法人机构承担 只能 信托财产数额较大 业务发展与经济发展密切相关
法人信托的范围： 三、 法人信托的范围：业务对象
针对公司债的信托 关于公司创设、改组、合并、撤销和清算的信托： 公司股权、资本的运作 关于有形财产的信托 关于权利的信托
四、职工持股信托
职工持股信托的概念： 职工持股信托的基础：职工持股制度 职工持股信托的资金来源：职工工资、企业奖金 职工持股信托的当事人：职工持股会、职工、信托机构 职工持股信托的形式：美国式、日本式
五、其他雇员受益信托
利润分享信托：概念与特点 储蓄计划信托
第五节
商务管理信托
一、商务管理信托概述
1.概念 表决权信托，即由公 1.概念：商务管理信托也叫表决权信托 概念 表决权信托 司部分股东 部分股东将其持有股票的表决权委托给信托机 部分股东 构，由其在信托期间行使表决权 行使表决权的信托。 行使表决权 2.特点 2.特点：经济利益权与经营表决权分离 特点 3.受托人的权责：行使表决权（按受益人的利 3.受托人的权责： 受托人的权责 益）、保管股票、转付股息和处理增资扩股、受 益权（非完整意义上的股票）转让服务、信托终 止时交还股票。
业务。
2.股票过户代理： 2.股票过户代理：对各方当事人的效率 股票过户代理
信托业务委托管理规定(3篇)
第1篇第一条为规范信托业务委托管理，保障信托公司、委托人、受益人及其他相关方的合法权益，维护信托市场的公平、公正、有序，根据《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定所称信托业务委托管理，是指信托公司根据委托人的委托，按照信托合同约定，对信托财产进行管理、运用和处分的行为。
第三条信托公司开展信托业务委托管理，应当遵循以下原则：（一）诚实信用原则；（二）公平公正原则；（三）风险可控原则；（四）独立自主原则；（五）专业谨慎原则。
第四条信托公司开展信托业务委托管理，应当具备以下条件：（一）取得银行业监督管理机构颁发的信托业务许可证；（二）有健全的组织机构、内部控制制度和风险管理体系；（三）有符合信托业务要求的从业人员；（四）有符合信托业务需要的资金、财产和设施；（五）符合银行业监督管理机构规定的其他条件。
第五条信托公司开展信托业务委托管理，应当遵守本规定及有关法律法规，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益。
第二章委托人第六条委托人是指将财产委托给信托公司进行管理的自然人、法人或者其他组织。
第七条委托人委托财产应当符合以下条件：（一）委托财产合法、真实、有效；（二）委托财产权属明确；（三）委托财产不违反法律法规和政策规定；（四）委托财产不损害他人合法权益。
第八条委托人应当向信托公司提交以下材料：（一）委托人身份证明；（二）委托财产权属证明；（三）委托财产评估报告；（四）信托合同；（五）其他有关材料。
第九条信托公司对委托人提交的材料进行审核，符合规定的，与委托人签订信托合同。
第十条委托人有权了解信托财产的管理、运用和处分情况，信托公司应当及时、准确地向委托人披露相关信息。
第十一条委托人有权要求信托公司按照信托合同约定调整信托财产的管理、运用和处分方式。
第十二条委托人应当履行以下义务：（一）如实提供委托财产权属证明；（二）按照信托合同约定支付信托费用；（三）不得擅自变更信托合同；（四）不得擅自提取信托财产；（五）不得违反法律法规和政策规定。
金融企业会计(第四版)信托公司业务核算
1.代理业务
(3)当信托公司办理代收业务时,有以下几种情况: 第一,当信托公司办理代收业务并代委托人收款时,会计分录
为: 借:银行存款
贷:代理收付款项——代理收款——×单位户 第二,当信托公司将款项交付委托人时,会计分录为: 借:代理收付款项——代理付款——×单位户
贷:银行存款 (4)信托公司开办的代保管业务。信托公司开办代保管业务
2、账务处理
(1)开户。 借:银行存款(或存放中央银行款项、吸收存款) 贷:代理业务负债——×单位信托存款户
(2)计息。 借:营业费用——信托存款利息支出 贷:应付利息——×单位信托存款户
(3)到期支取。 借:代理业务负债——×单位信托存款户 应付利息——×单位信托存款户 营业费用——信托存款利息支出 贷:银行存款
应交税费——应交增值税(销项税额) 如果按存贷利差收取手续费,则在按季计算贷款利息时一并收取。会计
分录为: 借:银行存款 贷:应付受托人报酬——×单位户
手续费及佣金收入——委托贷款手续费收入 应交税费——应交增值税(销项税额)
2、账务处理
(3)结息。 借:银行存款 贷:应付利息——×单位户 (4)到期收回。 借:银行存款 贷:代理客户资产——×单位委托贷款户 (5)如果协议规定贷款收回后终止委托,则将款项划转到委托
二、信托投资的核算
账户设置 “交易性金融资产”科目 “其他权益工具投资”科目
1、交易性金融资产的核算
（1）取得交易性金融资产
借：交易性金融资产——成本 投资收益——交易费用 应收利息（已到付息期但尚未领取的利息） 或应收股利（已宣告但尚未发放的现金股利） 贷：银行存款(或存放中央银行款项、结算备付金)
时所保管资产的所有权仍属委托人,应作为账外保管物品进 行核算和备查登记。
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案例简析 随着我国经济的不断发展，个人收入和可支 配财产也在不断增加，但对于没有更多投资知识 和经验的普通居民来说，银行存款和购买国债仍 是他们的主要投资手段，因此，对更好、更多的 理财投资工具的需求也越来越大，信托无疑是一 种可选择的投资工具。本案例中受托人——信托 投资公司属于金融机构，具有良好的信用、雄厚 的资产实力和专业的投资理财人员，委托人将资 财委托给专业的金融机构，无须担心由于自己缺 少投资知识而冒巨大的投资风险，又可以保证得到 一定的投资收益。
第二节
生前信托
一、生前信托的含义与设立目的 （一）生前信托的含义 生前信托是指委托人与受托人签订信托契约， 委托后者办理委托人在世时的各项事务。委托人 必须是自然人，法人团体是不区分“生前”和 “身后”的。 生前信托订立的契约，在委托人在世时即具 有信托法律效力，此类信托的特点是生前签约、 生前有效。
第一节 个人信托业务概述
一、个人信托业务的概念和意义
（一）个人信托业务的概念
个人信托业务是以个人为服务对象的信托业 务，即委托人（指自然人）基于财产规划的目的， 将其财产权转移予受托人（信托机构），使受托 人按照信托契约为受益人的利益或特定目的，对 信托财产进行管理或处分的行为。
（二）个人信托业务的意义 1.个人信托业务规划性强。 2.个人信托业务内容弹性大。 3.个人信托业务最大限度地满足了
个人信托案例二——财产处理 小赵，28岁，在一家外企工作，刚刚结婚， 个人的财富就达到数十万元。朋友们都向小赵打探 他的理财秘诀，小赵告诉朋友，由于他工作非常 忙，根本就没有时间和精力规划自己的财产，只是 将大部分资金存放在银行里，但是两年前他听说市 里一家信托公司推出了外汇理财信托计划，小赵非 常感兴趣，在咨询了有关专家后，决定将自己的外 汇存款投入信托理财，没想到两年后，小赵获得了 可观的收益。朋友们听了小赵的理财秘诀，都纷纷 准备投资信托这种理财工具。
委托人的理财要求。
二、个人信托业务的特点
1．个人信托的目的多种多样。 （1）累积财富 （2）专业管理 （3）指定受益人 （4）财产规划 （5）规划遗产，造福子孙 2．受托人职责的多重性 3．信托财产管理的专业性 4．可以做到合法节税 5．可以使财产得到妥善存续
三、个人信托的成立步骤
1．确定信托目的。 2．确定需交付信托的财产。 3．确定受益人。 4．选择受托人。 5．签订信托合同。 6．转移信托财产。 7．受托人履行职务。 8．完成信托目的，交付财产。
个人信托案例三——财产保全： 张先生是私营企业老板，从事干鲜果品生意，有 一个12岁的儿子。由于业务关系，张先生夫妇常年在外 地做生意，只好将儿子托给孩子的祖母带。他们担心从 事的生意具有一定的风险，为了儿子将来的生活有一定 的经济保障，他们咨询了专业理财人士、了解了一定的 信托知识后，决定利用信托的功能为儿子保存一笔财 产。于是张先生夫妇购买了当地一家信托公司推出的一 个3年期组合投资信托计划，共投入100万元购买了该信 托产品，并指定他们的儿子为唯一受益。在信托成立后 的第二年，夫妇俩在一次生意中不幸蒙受了惨重损失， 不仅血本无归，还欠了一笔债务。债主得知夫妇俩还有 100万元的信托投资，便提请法院要求信托财产收益权 法院在调查后，根据我国《信托法》和相关政 策，驳了债权人的要求。
（二）设立生前信托的目的 1．财产管理
2．财产处理
3．财产保全
4．财产增值
5. 税收筹划
个人信托案例一——财产管理 王大爷夫妇刚刚从工作岗位上退休，老两口有一套自 己的两居室住房，另外还有20多万元银行存款和每月的退 休金，两个女儿也都成家立业，晚年退休生活可以说是幸 福、美满。王大爷退休后闲来无事，听说股票投资可以赚大 钱，比把钱存入银行和买国债的收益都要高，虽然对股票市 场不 甚了解，但他还是准备在股海中一试身手。但王大妈 思想较为保守，追求安逸稳定的生活，对这种有风险的投资 方式极不赞成，为此两人发生了矛盾。最近，听女儿说现在 本地出现了种新的投资工具——信托，既安全可靠，而且收 益比存银行和买国债高不少，夫妇俩就决定试试。他们花10 万元买了一家信托投资公司的基础设施集合资金信托，期限 为2年年预期收益率为4．6％，这样2年后得到的本金加收益 共计109200元，老两口也不再为炒股而烦恼了，可谓一举两得
【解析】
张先生所设立的信托就是个人生前信托。 生前信托的一个重要运用就是（财产）管理信 托，委托人委托受托人掌握信托财产的目的在 于保护财产的完整，维护财产的现状，使之不 受损失，并收取该项财产的收益和支付必要费 用。张医生通过设立财产管理信托，就可以避 免由于自己不懂投资理财专业知识乱投资所带 来的损失，而且还可以大大减轻管理财产的负 担，使自己能够专心于诊治病人，同时获取更 多的个人信托业务概述 • 第二节 生前信托 • 第三节 身后信托 • 第四节 个人代理业务
【章前引例及分析】生前信托的财产管理目的 张医生开私人诊所，收入很高。但他无管理 财产的经验，以前曾做过一些投资却连连亏损。另 一方面，由于他医术高明，病人源源不断，应接不 暇，因此，他也觉得没有足够的时间去理财，挣的 钱一部分要拿去缴税，另一部分存入银行，剩下的 钱他做了这样一些设想：他希望在60岁退休时，有 足够的钱周游世界，也希望供女儿上最昂贵的私立 学校。于是，他与某大银行签订协议，用他的财产 设立一个信托，由该银行作为受托人，为他管理财 产，对其财产进行投资并支付必要的税金缴纳及处 理账务。
案例简析 通过信托契约的签订，委托人将财产权转移给受 托人。受托人必须由具有法律上的完全民事行为能力的 自然人或法人担任。受托人的主要形式是法人即信托机 构，法人自身的经营状况、信誉状况、办事效率、资产 规模等是取得委托人信赖的重要条件。在本案例中，由 于受托人是专业的信托公司，拥有专业的人员、专业的 经营管理能力，可以由专业人员根据每个人的信托财产 及信托理财的目的，按照合同内容提供包含投资、保 险、节税、退休计划、财富管理等全方位的信托规划， 这样可以促使信托财产创造最大的效益，是成功职业人 士管理财产的重要工具。