分公司财务管理制度范本-部门财务管理制度

分公司财务管理制度范本-部门财务管理

制度

公司授权的收款帐户、分公司备用金帐户、分公司其他需要的帐户。

⒉分公司所有银行帐户的管理和维护由分公司财务人员负责，包括开户、销户、变更、查询、对账等事项。

㈡资金收付

⒈分公司所有资金收付必须通过银行帐户进行，不得私自收取或支付现金。

⒉分公司财务人员必须按照公司的资金管理要求进行资金调度，确保资金的安全和合理使用。

⒊分公司财务人员必须及时记录并核对所有资金收付的帐目，确保帐目的准确性和完整性。

㈢备用金管理

⒈分公司可以设立备用金帐户，用于日常开支和应急情况。

⒉备用金帐户由分公司财务人员负责管理和维护，必须按照公司的备用金管理制度进行操作。

⒊备用金帐户必须定期进行清点和对账，确保备用金的安全和正确使用。

三、费用管理

㈠费用报销

⒈分公司所有费用报销必须按照公司的费用管理制度进行审核和审批。

⒉费用报销必须有相应的凭证和票据，并且必须符合公司的费用报销标准。

⒊费用报销必须及时登记和核对，确保帐目的准确性和完整性。

㈡付款管理

⒈分公司所有付款必须按照公司的付款管理制度进行审核和审批。

⒉付款必须有相应的凭证和票据，并且必须符合公司的付款标准。

⒊付款必须及时登记和核对，确保帐目的准确性和完整性。

四、税务管理

㈠税务申报

⒈分公司必须按照国家和地方税务部门的规定进行税务申报和缴纳税款。

⒉税务申报必须及时、准确、完整，确保分公司的税务合规。

⒊税务申报必须有相应的凭证和票据，并且必须符合国家和地方税务部门的规定。

㈡税务管理

⒈分公司必须按照国家和地方税务部门的规定进行税务管理和协调。

⒉分公司财务人员必须熟悉税务法规和政策，及时了解税务部门的通知和要求。

⒊分公司必须建立健全的税务档案和证照管理制度，确保税务合规和证照有效。

五、其他管理

㈠财务内控

⒈分公司必须建立健全的财务内控制度，确保分公司的财务安全和合规。

⒉分公司财务人员必须熟悉公司的财务内控制度，严格按照要求执行。

⒊分公司必须定期进行财务内部审计，发现问题及时整改和改进。

㈡财务培训

⒈分公司必须定期进行财务培训，提高财务人员的业务水平和素质。

⒉财务培训必须结合分公司的实际情况和业务需求，针对性强。

⒊财务培训必须由专业人员或外部机构进行，确保培训效果和质量。

金仅用于日常支出，不得用于投资、贷款等非经营活动；

⒉备用金仅限于现金形式，不得以支票、转账等形式存放；

⒊备用金应存放于公司指定的银行，并应定期存取，不得长时间闲置；

⒋备用金的使用，应填写《备用金使用申请单》，经分公司财务部门审批

后方可使用；

⒌备用金支出应当有相应的票据和凭证，严禁虚报、少报、漏报、重复

报销等行为；

⒍备用金余额每月底须报告总部财务部门，如余额过高或过低，应及时

调整。同时，总部财务部门有权对分公司备用金进行检查和审计。

总部财务部要求，分公司开立银行账户需要经过总部批准。已经开设的银行账户需要按照规定进行梳理，不符合规定的账户必须注销。分公司财务或其他人员不得擅自开立分公司银行账户。银行账户的信息需要在《银行账户登记表》中登记，并且每月末以电子档形式发送给分公司会计和总部财务部出纳。账户发生变更后，出纳需要及时通知内部相关部门、人员及外部有关单位。

为了保证资金的安全，出纳需要妥善保管银行账户相关信息，采用网上银行方式操作，并告知总部财务部指定岗位人员查询权限。网银付款操作需要实行权限分开，由出纳负责录入付款信息并复核，会计负责再次复核并审批。除账户查询密码外，出纳不得将自己保管的任何密码告知他人，密码也不能设置过于简单或易于破解的信息，并应适当频率更换新密码。

公司实行严格的收支两条线管理，分公司各类资金收入必须全部上缴公司总部。分公司备用金仅用于日常支出，不得用于投资、贷款等非经营活动，且应存放于公司指定的银行。备用金的使用需要填写《备用金使用申请单》，并经过分公司财务部门审批后方可使用。备用金支出应当有相应的票据和凭证，

严禁虚报、少报、漏报、重复报销等行为。备用金余额每月底须报告总部财务部门，如余额过高或过低，应及时调整。

每季度，财务部会根据实际情况对备用金金额进行评估，如需要调整，则需经董事长审批后执行。

分公司的备用金由总部拨款至指定的备用金专用银行账户（用于现金付款）或基本账户（用于对公转账）。出纳除正常提取现金外，不得将备用金转存至其他账户。

分公司备用金用于日常经营支出，包括日常费用、税金、对外付款及员工备用金等。

分公司员工需要向分公司申请借款，如之前向总部财务部借款，则需要在文件下发时立即向原借款单位交回清零，并由总部财务部跟进。

如果备用金不足，分公司应向总部申请拨款，不得用收入项下资金直接支付。

分公司申请拨款的办法是每月1-3日或备用金余额低于预

计2日内日常所需时，由出纳填列付款申请单，列明事项、收款账户及金额，附上月起至当日的银行日记账和现金日记账（电子档），经分公司会计及经理签名后，发送给总部财务部走请款流程。从2013年5月份开始，需要逐步采用OA方式

向总部发送付款申请单。

分公司出纳若离职或调岗，应将备用XXX交给新任出纳，总部财务部经理负责监交。

资金日记账应按照所保管的资金、有价证券、其他现金等价物，分别设立日记账，并以统一格式的EXCEL表格登记。

资金日记账应逐笔、即时登记，每日下班前，当日所有资金进出项目应登记完成。

出纳应自行盘点备用金。

1.出纳应该每天至少自行盘点一次资金并记录在资金日记

账中，核对余额与实际存款，确保“日清”。如果出纳自行盘点发现差异，应该查找原因并订正错误，直到账目相符。如果无法查明原因的短款，出纳应该自行承担责任并补足差额。如果