中财第二章货币资金习题及答案

中财第二章货币资金习题及答案

第二章货币资金

(一)单项选择题

1．不包括在现金使用范围内的业务是()。

A．支付职工福利费B．结算起点以下的零星支出

C．向个人收购农副产品D．支付银行借款利息

2．结算起点以下的零星支出的结算起点是()。

A．1500元B．500元

C.1000元D．2000元

3．不包括在广义现金范围内的项目是()。

A．银行存款B．个人支票

C．保付支票D．职工借款欠条

4．实行定额备用金制度，报销时的会计分录是()。

A．借记“管理费用”，贷记“库存现金”

B．借记“备用金”，贷记“库存现金”

C．借记“管理费用”，贷记“备用金”

D．借记“库存现金”，贷记“备用金”

5．确定企业库存现金限额时，考虑的天数最多不能超过()。A．5天B．10天

C．15天D．8天

6．在企业开立的诸多账户中，可以办理提现业务，以发放工资的是()。

A．专用存款账户B．一般存款账户

C．临时存款账户D．基本存款账户

7．在企业的银行账户中，不能办理现金支取的账户是()。

A．基本存款账户B．临时存款账户

C．专用存款账户D．一般存款账户

8．银行汇票的提示付款期限为自出票日起()。

A．1个月B．3个月

C．4个月D．6个月

9．银行本票的提示付款期限自出票日起最长不超过()。

A．2个月B．6个月

C．1个月D．3个月

10．支票的提示付款期限为自出票日起()。

A．10天B．5天

C．3天D．6天

11．在下列项目中，不属于其他货币资金的是()。

A．向银行申请的银行承兑汇票

B．委托银行开出的银行汇票

C．存入证券公司准备购买股票的款项

D．汇到外地并开立采购专户的款项

12．下列各项目中，在核算的经济业务内容上具有明显特征的是( A．外埠存款B．银行本票

C．银行汇票D．存出投资款)。

(二)多项选择题

1．现金的特征有()。

A．具有货币性B．具有通用性

C．具有流动性D．具有收益性

E．具有流通性

2．下列各项中，包括在广义现金范围的项目有()。

A．银行汇票B．个人支票

C．旅行支票D．银行存款

E．商业汇票

3．可以支出现金的业务有()。

A．向个人收购农副产品B．各种劳保支出

C．差旅费支出D．缴纳税金

E．偿还短期借款

4．现金溢缺的核算涉及的会计科目有()。

A．其他应收款B．财务费用

C．营业外收入D．营业外支出

E．待处理财产损溢

5．现金管理必须做到()。

A．出纳员兼管会计档案B．日清月结

C．保持大量库存现金D．现金收入当日入账

E．出纳人员定期轮换

6．下列经济事项中，不符合银行结算纪律要求的有()。

A．不影响企业自身业务时，可暂时将账户借给他人使用

B．考虑到未来的现金收入，可以签发远期支票

C．不论账户是否有足够的资金，是否付款都由企业决定

D．支票必须由指定人员签发，其他人员一律不准签发

E．可以根据业务核算需要开立多个基本存款账户

7．银行存款日记账余额与银行转来的对账单余额不符，其原因可能为()。

A．应收的货款未办理托收手续B．企业方面记账有错误

C．银行方面记账有错误D．企业没有收到收款通知

E．持票人未到银行办理转账

8．在下列项目中，属于其他货币资金的有()。

A．收到的商业汇票

B．收到债务人交来的银行汇票

C．存入证券公司准备购买股票的款项

D．银行本票存款

E．信用证存款

9．下列各项目中，在核算的经济业务内容上具有相同特征的有( A．存出投资款B．银行汇票存款

C．信用卡存款D．外埠存款

E．银行本票存款

10．关于银行结算纪律，正确的说法有()。

A.可以将银行账户转借给其他单位或个人使用)。

B．不得签发没有资金保证的票据和远期支票

C．不准任意占用他人资金

D．不准违反规定开立和使用账户

E．某些情况下可以套取银行信用

(三)判断题

1．为加强现金管理，一笔现金业务应由一人单独处理。() 2．清点库存现金发现短缺时，如有“白条子”可以抵库。()

3．库存现金日记账和库存现金总账都应逐日逐笔地进行登记。()

4.企业日常结算和现金收付业务，都应通过基本存款账户办理。()

5．在企业的货币性资产中，现金的流动性是最强的。()

6．填写银行结算的有关印鉴，应集中由出纳人员保管。()

7．出纳人员可以兼管会计稽核工作。()

8．临时存款账户不能提取现金。()

9．如果企业的某笔交易确定在未来能够带来大量现金收入时，可以签发远期支票。()

10．企业从银行转来的对账单上发现的未入账业务，可以对账单为依据进行记账。()

11．企业银行存款实有额通常需要通过编制银行存款余额调节表的方法进行确定。()

12．银行汇票存款结算后的余额只能从收款单位收取，不能从银行转回。

()

13．银行汇票不能提取现金。()

14．企业银行存款日记账不能反映银行存款实有数只是因为存在未达账项。

()

(四)计算及账务处理题