公司销售部应收帐管理制度

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销售应收账款管理制度

销售应收账款管理制度

销售应收账款管理制度一、制度目的为规范公司销售应收账款管理,加强应收账款管理流程,提高公司资金使用效率,防范财务风险,保证公司经营稳定。

二、适用范围适用于公司销售应收账款管理中的各个环节,包括客户信用评估、销售订单管理、应收账款催收、坏账准备等。

三、销售应收账款管理基本原则1.合法合规原则:严格遵守国家相关法律法规,保证销售应收账款管理合法合规。

2.客户信用评估原则:在与客户建立合作关系前,必须进行客户信用评估,确保客户有偿付能力。

3.订单管理原则:严格执行公司销售订单管理规定,做到及时、准确、完整的录入销售订单信息。

4.应收账款催收原则:建立健全的应收账款催收机制,及时催收应收账款,确保资金回款。

5.坏账准备原则:根据公司财务政策,严格执行坏账准备的相关规定。

四、销售应收账款管理流程1.客户信用评估流程(1)客户信息收集:财务部门需收集客户的基本信息、经营状况等相关材料。

(2)信用评级:根据客户的经营情况、信用记录等,对客户进行信用评级。

(3)信用额度制定:按照客户信用评级结果,制定相应的信用额度。

2.销售订单管理流程(1)订单确认:销售人员接到订单后,需及时确认订单是否属实,并录入系统。

(2)销售合同签订:根据订单确认情况,销售人员需与客户签订销售合同。

(3)应收账款确认:根据销售合同内容,确认应收账款金额及支付条件。

3.应收账款催收流程(1)应收账款催收提醒:销售后勤人员需根据应收账款到期情况,及时进行催收提醒。

(2)电话催收:对逾期未付款的客户,需进行电话催收,跟进付款情况。

(3)信函催收:如电话催收无效,需发送催款信函,提醒客户尽快付款。

4.坏账准备流程(1)坏账确认:根据实际逾期情况,确认已属于坏账的部分,并提出坏账准备建议。

(2)坏账准备计提:财务部门按照公司财务政策,计提相关坏账准备。

五、销售应收账款管理制度执行1.管理权限与责任(1)销售部门:负责客户信用评估、销售订单管理及应收账款催收。

公司销售与收款管理制度(5篇)

公司销售与收款管理制度(5篇)

公司销售与收款管理制度销售与收款内部控制制度第一章总则第一条为了加强____康宁达医疗设备有限公司(以下简称公司)销售与收款的内部控制管理,规范销售与收款行为,防范销售与收款过程中的差错和舞弊,依据公司实际情况,制定本制度。

第二条本制度所称销售与收款是指公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具____并收取相关款项等一系列行为。

第三条销售与收款业务的下列职责应当分离。

销售订单职能与货物保管职能相分离;销售订单职能与开具____、记账职能相分离;货物保管职能与开具____、记账职能相分离;开具____、记账职能与收款职能相分离。

第四条本制度适用于公司、各控股子公司、分公司。

第二章分工与授权第五条公司各控股子公司行政办公会应根据年度经营目标向销售部门下达年度销售任务、回款任务及销售费用控制指标。

销售部门制定营销整体方案,财务部与销售部门共同制定销售费用控制及考核方案,报公司行政办公会批准后实施。

第五条公司产品由本公司、各控股子公司、分公司的销售部门负责销售业务环节,包括账款回收,必要时公司也可临时增加机动收款力量,支援销售部门账款回收。

国际销售由公司国际业务部门负责,依据销售目标国家和地区的特点,采取公司直接销售和国际代理商经销并存的办法。

第六条公司各控股子公司财务部、销售部门依据行业水平、制造成本、行业利润拟订销售指导价格,由公司行政办公会批准后实施。

各控股子公司的销售定价制度与价格明细应当报公司相关部门备案。

第七条公司、各控股子公司财务部门负责销售业务核算、应收往来款的管理。

第八条公司、各控股子公司总经理对本公司的应收账款管理和风险负责,公司、各控股子公司对应收账款应当实行风险分级分担机制,以增强应收账款的风险控制。

应收账款的过程风险控制由财务部门及时提供分析和预警,销售部门负责具体账款催收,并随时____欠款单位经营情况,判断经营风险,提请公司采取措施,即时收款。

销售部应收账款管理制度

销售部应收账款管理制度

销售部应收账款管理制度遵照股份有限公司对子公司的管理要求,以及本公司货款回收的实际情况,特制定本办法:一、适用范围本制度适用于销售部管理的销售区域。

应收账款含货已发出暂未开出增值税发票的发出商品.二、应收账款责任人公司法人授权委托人作为该地区所属商业往来货款的直接责任人,对货款的回收承担责任。

三、应收账款管理及考核1、应收账款回款期限:应收账款的回款期限从货物发出日起开始计算.货物发出后6个月回款为正常的回款周期,超过6个月未回款,即为超龄账款,按照相应的考核标准进行考核。

2、应收账款考核标准:(1)正常经营过程产生的超龄账款:货物发出后超过6个月未回款的,应收账款责任人应承担该货款超期相应的责任,具体考核办法为:按该笔货款销售结算价(销售金额—相应的结算费用)的40%考核;以后公司每个月对上述货款清理一次,如果仍然未收回货款,每个月按销售结算价10%的标准考核;依次类推,累计扣款额达到该笔货款销售结算价的100%,停止扣款。

应收账款考核后收回,则在收回的次月退回该笔货款相应的考核扣款。

(2)客户破产或改制形成的呆坏账:A、发货6个月内(含6个月)经确认无法收回或单位破产的:对责任人按销售结算价的100%进行考核。

B、发货6个月以后破产的:应取得客户单位的破产证明,分公司或办事处承担相应坏账销售结算价的70%。

3、应收账款及时回款奖励(1)为激励及时回款,按照回款的期限给予及时回款奖励,发货后在6个月内回款给予2%的商务运作费。

(2)回款期限的计算依据:回款期限按月计算,不精确到日;回款日以账款到达公司账户为准,银行汇票及3个月期限的银行承兑汇票视同现金,3个月以上期限的银行承兑汇票:如果收款人承担第4个月至贴现日止的贴息,则可视同现金,贴现率按年利率2.4%计算。

4、应收账款的预警财务部每月对超龄应收进行预警,编制超龄应收账款预警及考核明细表,下发到各办事处,各办事处应及时通知应收账款责任人进行核对并确认,确认后由外派财务汇总在三天内以书面的形式说明应收账款超龄的原因、清收措施及预计回款期限报公司财务部。

合理的应收账款管理规定(3篇)

合理的应收账款管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理,提高资金使用效率,防范坏账风险,保障公司财务安全,特制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有涉及应收账款的相关业务活动,包括销售、采购、服务、租赁等。

第三条应收账款管理应遵循以下原则:1. 预防为主,控制为辅;2. 合同先行,明确责任;3. 及时催收,确保回收;4. 分类管理,动态监控。

第二章应收账款管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的整体管理工作,具体职责如下:1. 制定应收账款管理制度和流程;2. 监督和检查应收账款的管理工作;3. 协调各部门间的应收账款管理工作;4. 定期分析应收账款情况,提出改进措施。

第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作,具体职责如下:1. 在签订销售合同时,明确应收账款条款;2. 及时将销售合同及客户信息反馈给财务部门;3. 跟踪客户付款情况,及时催收应收账款;4. 对逾期账款进行催收,必要时采取法律手段。

第六条客户服务部门负责客户关系维护,具体职责如下:1. 收集客户信息,建立客户档案;2. 提供优质服务,提高客户满意度;3. 及时解决客户问题,减少应收账款产生;4. 协助销售部门进行应收账款催收。

第三章应收账款管理制度第七条应收账款合同管理1. 销售合同应明确应收账款金额、期限、付款方式等;2. 合同签订前,销售部门应充分了解客户信用状况;3. 合同签订后,财务部门应及时进行登记备案。

第八条应收账款核算管理1. 财务部门应根据销售合同,及时进行应收账款核算;2. 应收账款核算应准确、完整、及时;3. 财务部门应定期核对应收账款账目,确保账实相符。

第九条应收账款催收管理1. 销售部门应定期跟踪客户付款情况,及时催收应收账款;2. 对逾期账款,销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收;3. 对逾期较长的账款,销售部门应向财务部门汇报,必要时采取法律手段。

第十条应收账款分析管理1. 财务部门应定期对应收账款进行分析,包括账龄分析、客户信用分析等;2. 分析结果应及时反馈给销售部门和客户服务部门;3. 根据分析结果,制定相应的改进措施。

应收账款管理制度

应收账款管理制度

应收账款管理制度一、总则为了加强公司应收账款的管理,保障公司资金安全,提高资金使用效率,促进公司业务的健康发展,根据国家有关法律法规和公司的财务管理制度,结合公司的实际情况,特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司及所属各单位在销售产品、提供劳务等经营活动中形成的应收账款的管理。

三、管理职责(一)财务部门1、负责应收账款的核算和监控,定期编制应收账款账龄分析表。

2、对超过信用期限的应收账款进行催收和清理,并及时向相关部门和领导反馈催收情况。

(二)销售部门1、负责客户信用调查和评估,建立客户信用档案。

2、签订销售合同,明确收款方式和期限。

3、负责应收账款的催收工作,及时与客户沟通,解决收款过程中出现的问题。

(三)其他相关部门1、配合销售部门和财务部门做好应收账款的管理工作。

2、提供与应收账款相关的信息和支持。

四、客户信用管理(一)信用调查在与客户建立业务关系之前,销售部门应通过多种渠道对客户的信用状况进行调查,包括但不限于客户的基本情况、经营状况、财务状况、信用记录等。

(二)信用评估根据信用调查的结果,销售部门应会同财务部门对客户的信用进行评估,确定客户的信用等级和信用额度。

(三)信用档案销售部门应建立客户信用档案,记录客户的信用调查、评估结果以及信用额度的调整情况等。

五、销售合同管理(一)合同签订销售部门在签订销售合同时,应明确产品或服务的名称、数量、价格、质量标准、交货时间、付款方式和期限等条款。

(二)合同审核销售合同签订前,应经过相关部门的审核,确保合同条款符合法律法规和公司的利益。

(三)合同执行销售部门应严格按照合同约定执行,及时交付产品或提供服务,并跟踪客户的付款情况。

六、应收账款的核算(一)入账财务部门应根据销售合同和发票等凭证,及时、准确地将应收账款入账。

(二)账龄分析财务部门应定期对应收账款进行账龄分析,按照账龄的长短分为不同的区间,如 1 个月以内、1-3 个月、3-6 个月、6 个月以上等。

公司应收账款管理制度范文(4篇)

公司应收账款管理制度范文(4篇)

公司应收账款管理制度范文第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理工作,确保公司的经济利益,特制定本管理制度。

第二条公司应收账款管理工作是指对销售给客户或提供服务后所形成的应收账款的催收、核对、统计、分析和风险评估等一系列管理活动。

第三条公司应收账款管理工作的目标是保证公司权益的实现和最大化,提高债权方对公司的信任度,确保公司现金流稳定运行。

第四条公司应收账款管理工作适用于公司所有部门和员工,所有部门和员工应按照本制度的规定开展应收账款管理工作。

第五条公司应收账款管理工作应遵循公平、公正、公开和谨慎的原则,严格执行相关法律法规和公司的规章制度。

第六条公司应收账款管理工作应由财务部门负责,并配合相关部门共同完成。

第二章应收账款的确认和管理第七条公司在与客户签订合同或交付货物、提供服务后,应及时确认应收账款,确保账款的准确性。

第八条公司应按照合同约定的收款方式和时间进行催收,确保应收账款的及时回笼。

第九条公司应建立应收账款管理系统,对应收账款进行日常的登记、核对、统计和分析,及时掌握应收账款的动态情况。

第十条公司应建立客户信用评估体系,对新客户进行风险评估,并通过信用额度、付款方式等方式进行控制。

第十一条公司应设立专门的应收账款催收团队,对逾期未还的应收账款进行催收工作,确保催收效果。

第十二条公司应定期对应收账款进行风险评估和坏账准备,提供给财务部门进行资产负债表的编制。

第三章应收账款管理的责任和义务第十三条公司财务部门负责公司应收账款管理工作的组织和协调,对各部门的应收账款进行审核和监督。

第十四条销售部门和客户服务部门负责与客户签订合同,核对应收账款的准确性,及时催收和回笼。

第十五条财务部门负责制定应收账款的管理办法和相关规程,组织开展应收账款的核对和统计工作。

第十六条营销部门负责对新客户进行信用评估和控制,定期对老客户进行信用评估和调整。

第十七条客户服务部门负责与客户保持良好的沟通和合作关系,定期与客户进行联络和回访。

企业销售应收账款管理制度

企业销售应收账款管理制度

《企业销售应收账款管理制度》随着市场经济的发展,企业为了扩大市场份额,往往采用赊销的方式进行销售。

然而,赊销也带来了应收账款的管理问题。

为了降低应收账款带来的风险,提高资金使用效率,企业需要制定一套完善的销售应收账款管理制度。

一、制度概述企业销售应收账款管理制度旨在规范企业对应收账款的核算、监控、回收等环节,以降低应收账款持有风险,提高资金周转率。

该制度适用于企业内所有销售部门及相关部门。

二、客户信用评估信用评估标准:根据客户资信情况、财务状况、业务往来的历史记录等进行综合评估。

评估标准可包括客户信用评分、信用期限、信用额度等。

信用评估流程:业务部门提交客户信用申请,信用管理部门对申请进行审核,结合评估标准给出信用评级,并报请审批。

信用评估责任人:业务部门负责人、信用管理部门负责人、财务部门负责人等共同组成信用评估责任人团队,对应收账款的回收负责。

三、合同条款约定合同要素:明确合同标的、价格、付款方式、付款期限、违约责任等要素,确保合同内容完整、合法、有效。

合同签订流程:规范合同签订流程,明确相关部门职责,确保合同签订的合法性和有效性。

四、内部流程管理销售部门职责:负责与客户签订销售合同,跟进合同履行情况,及时向财务部门传递发票等相关单据。

账务部门职责:负责应收账款的核算、监控,定期与客户对账,确保应收账款金额准确。

法律事务部门职责:负责对应收账款纠纷进行处理,包括协商、仲裁、诉讼等,确保企业合法权益不受侵害。

协作关系:各部门之间应保持密切配合,确保应收账款管理工作的顺利进行。

五、考核与监督考核内容:制定销售应收账款考核制度,主要包括应收账款余额、收回来的应收账款百分比、催款次数、沟通效果等指标。

奖惩措施:根据考核结果,对表现优秀的员工和部门给予奖励,对表现较差的员工和部门进行约谈或处罚。

监督机制:建立应收账款管理监督机制,定期对管理制度执行情况进行检查和审计,发现问题及时整改。

六、应急措施债务人破产:若债务人出现破产情况,应立即启动应急措施,包括向债务人申报债权、参与债务人财产分配等,以降低企业损失。

零售行业应收账款管理制度

零售行业应收账款管理制度

零售行业应收账款管理制度一、总则1.为了规范公司应收账款管理,保证资金安全,提高资金使用效率,依据国家相关法律法规,结合公司实际情况,制定本制度。

2.本制度适用于公司各销售部门、业务部门及其他涉及应收账款的部门。

二、应收账款管理原则1.信用管理原则:公司对应收账款实行信用管理,通过建立客户信用档案,评估客户信用风险,确定客户信用额度。

2.及时性原则:应收账款应当及时确认、及时回收,确保公司资金安全。

3.规范化原则:应收账款管理流程应当规范、标准,确保管理质量和效率。

三、应收账款管理职责1.销售部门:负责销售商品,并对应收账款进行初步管理和催收。

2.财务部门:负责对应收账款进行账务处理、数据分析、预警监控等工作。

3.信用管理部门:负责客户信用评估、信用额度确定及应收账款风险预警等工作。

4.法务部门:负责对应收账款进行法律诉讼、仲裁等法律事务处理。

四、应收账款管理流程1.销售部门签订销售合同后,向财务部门报送合同信息,并跟踪客户付款情况。

2.客户按照合同约定支付货款后,销售部门将相关凭证提交财务部门进行账务处理。

3.财务部门对账务进行处理后,将应收账款情况定期报送给信用管理部门。

4.信用管理部门根据客户信用情况及应收账款状况进行评估,并及时调整客户信用额度。

5.当出现逾期应收账款时,销售部门应当及时与客户沟通协调,采取措施回收货款。

6.对于长期逾期无法回收的应收账款,信用管理部门应当向法务部门提出法律诉讼或仲裁建议。

7.法务部门根据实际情况采取相应的法律手段进行处理。

五、应收账款管理制度实施细则1.应收账款初始确认:在销售合同签订后,销售部门应当及时将合同信息录入公司管理系统,并指定专人负责跟踪客户付款情况。

当客户支付货款后,销售部门需将支付凭证提交财务部门进行账务处理。

财务部门应当及时进行账务处理,确保应收账款的及时确认。

2.应收账款回收:销售部门应当定期与客户沟通,了解客户付款情况,及时提醒客户支付逾期账款。

销售及应收账款管理制度

销售及应收账款管理制度

千里之行,始于足下。

销售及应收账款管理制度销售及应收账款管理制度一、目的和范围本制度的目的是规范销售及应收账款管理工作,确保销售收入的实现和应收账款的准时回收,保障企业的资金流淌性。

适用范围为公司的销售部门和财务部门。

二、销售管理1. 销售目标的确定销售部门应依据公司的经营方案和市场需求,制定销售目标,并与上级部门进行报备和确认。

销售目标应具体明确,并确定相应的时间节点。

2. 销售方案的制定销售部门应依据销售目标,制定相应的销售方案。

销售方案包括销售人员的任务安排、销售活动的策划等内容。

销售方案应每月更新,并定期向上级部门进行报告。

3. 销售活动的执行销售人员应依据销售方案,开展销售活动。

销售活动的执行应遵守公司的销售流程和规定,并准时向上级部门反馈销售状况。

4. 销售数据的统计和分析销售部门应定期统计和分析销售数据,包括销售额、销售量、客户数量等指标。

销售数据的统计和分析应准时报告给上级部门,并依据分析结果调整销售策略。

第1页/共3页锲而不舍,金石可镂。

三、应收账款管理1. 客户信用评估销售部门在与客户签订销售合同之前,应进行客户的信用评估。

评估客户的信用状况、还款力量和还款意愿,以确定是否与客户建立业务合作关系。

2. 销售合同的签订销售部门与客户之间的业务往来应签订销售合同。

销售合同应明确产品/服务的名称、数量、价格、付款方式和交货期限等信息,并由销售部门和客户双方盖章确认。

3. 应收账款的确认销售部门在销售合同履行完毕后,应准时确认应收账款,并填写相关的销售凭证。

销售凭证应包括应收账款的金额、日期和客户信息等内容。

4. 应收账款的催收销售部门应定期对应收账款进行催收,确保客户按时付款。

催收方式可以包括电话催收、发出催款函等。

催收记录应具体记录催收日期、催收方式和结果。

5. 坏账的处理对于长时间未能收回的应收账款,销售部门应准时向财务部门报告,并申请冲销坏账预备,以削减可能的损失。

四、销售及应收账款管理的监督和考核1. 监督上级部门对销售部门开展销售活动和应收账款管理状况进行监督。

企业销售应收账款管理制度

企业销售应收账款管理制度

企业销售应收账款管理制度一、制度目的为了规范企业销售应收账款管理,加强对销售应收账款的控制,保证企业资金流动的稳定性,减少企业经营风险,制定本制度。

二、适用范围本制度适用于企业销售业务中所涉及的全部应收账款管理。

三、应收账款的定义应收账款指企业向顾客所销售商品或提供服务后,顾客应向企业支付的货款或服务费用等。

四、应收账款的确认1、销售应收账款的确认应符合企业的财务管理制度和会计准则。

2、销售应收账款的确认应考虑顾客的信用状况、还款能力和资信情况等。

3、销售应收账款的确认应在交货、服务完成或顾客确认收货后立即确认。

五、应收账款的管理1、应收账款的核算和管理应由财务部门负责。

2、应收账款的管理应实行分类管理,按照不同的付款方式、客户信用等级、应收账款余额等因素进行分类。

3、应收账款的催收工作应由专人负责,及时跟进还款情况,确保应收账款的及时回收。

4、应收账款的风险控制应加强,建立完善的应收账款风险管理制度,避免应收账款坏账的发生。

六、应收账款的回收1、应收账款的回收应按照约定的付款方式和时间进行回收。

2、应收账款的回收应及时入账,及时核销。

3、应收账款的回收应核实收款金额是否与应收账款一致,如有差异应及时核查。

4、应收账款的回收记录应详细、准确,建立完整的应收账款回收档案。

七、应收账款的坏账处理1、应收账款的坏账指因顾客破产、违约等原因导致的无法收回的应收账款。

2、应收账款的坏账应及时核销,避免对企业的经营造成不良影响。

3、应收账款的坏账核销应经过财务部门审批,并进行相应的会计处理。

4、应收账款的坏账核销应及时通知相关部门和人员,避免对企业经营产生不良影响。

八、应收账款的监督和检查1、应收账款的监督和检查应由企业内部控制部门进行。

2、应收账款的监督和检查应定期进行,发现问题应及时纠正。

3、应收账款的监督和检查应建立完整的监督和检查档案。

九、附则本制度的解释权归企业财务部门所有,本制度的修改应经过企业领导的批准,并在全体员工中进行宣传。

企业销售应收账款管理制度

企业销售应收账款管理制度

企业销售应收账款管理制度一、目的为了规范企业的销售应收账款管理,确保应收账款的安全、及时回收,提高企业的资金周转效率,降低经营风险,特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于企业销售过程中产生的应收账款的管理。

三、管理原则1. 分级管理原则:企业应收账款管理应实行分级管理,明确各级管理人员的职责权限。

2. 风险控制原则:对应收账款的风险进行有效控制,确保应收账款的安全。

3. 及时回收原则:应收账款应及时回收,确保企业资金的正常周转。

4. 信息反馈原则:应收账款管理过程中应及时反馈相关信息,为决策提供依据。

四、管理职责1. 销售部门:负责应收账款的申报、核对、催收等工作。

2. 财务部门:负责应收账款的核算、分析、监控等工作。

3. 审计部门:负责对应收账款管理制度的执行情况进行审计。

4. 企业领导:负责应收账款管理的总体决策和监督。

五、管理制度1. 销售合同管理:销售部门应与客户签订规范的书面合同,明确付款期限、付款方式等条款。

2. 应收账款核算:财务部门应按照会计准则对应收账款进行核算,确保账款数据的准确性。

3. 应收账款监控:财务部门应定期对应收账款进行分析,对逾期未收回的应收账款采取催收措施。

4. 应收账款催收:销售部门应定期与客户沟通,催收应收账款。

对于逾期较长的应收账款,应加大催收力度,必要时可采取法律手段。

5. 应收账款坏账处理:对于确实无法收回的应收账款,应按照企业坏账处理程序进行处理。

6. 信息反馈:销售部门、财务部门应及时反馈应收账款管理过程中的相关信息,为决策提供依据。

7. 内部审计:审计部门应定期对应收账款管理制度的执行情况进行审计,发现问题及时整改。

六、考核与奖惩1. 企业应建立应收账款考核指标,对应收账款管理工作进行定期考核。

2. 对于应收账款管理工作成绩突出的部门和个人,给予表彰和奖励。

3. 对于应收账款管理工作不到位的部门和个人,给予通报批评,情节严重的,依法追究责任。

七、附则1. 本制度由企业财务部门负责解释。

应收帐款管理制度范本(三篇)

应收帐款管理制度范本(三篇)

应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理,提高公司的资金利用率、减少坏账损失,制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。

第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。

第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款,减少坏账损失,提高资金周转效率。

第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。

第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限,并及时录入财务系统。

第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本,并确认合同内容与录入的数据一致。

第八条财务部门对录入的应收账款进行核对,确保数据的准确性。

第九条销售部门与财务部门要及时沟通,协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。

第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。

第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知,并保留相应的催款记录。

第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通,了解客户的付款情况,并协商解决付款延迟或其他付款问题。

第十三条对于逾期付款的客户,销售部门要及时向财务部门汇报,并与客户协商解决逾期问题。

第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估,及时发现存在坏账风险的客户。

第十五条财务部门应根据风险评估结果,制定相应的预警措施,及时通知销售部门与客户进行沟通。

第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知,与客户进行沟通,寻求解决逾期付款问题的方案。

第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会,负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。

第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核,评估管理工作的效果。

第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况,公司将采取相应的纪律处分措施。

第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。

第二十一条本制度自颁布之日起执行。

应收账款管理制度

应收账款管理制度

应收账款管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理,提高资金使用效率,降低坏账风险,根据《中华人民共和国合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规,结合本公司实际情况,制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工,涉及应收账款的管理、催收、核销和坏账处理等工作。

第三条公司应收账款管理应遵循合法、规范、及时、准确的原则,确保公司资金的安全和流动。

第二章应收账款的确认与计提第四条销售部门在发出商品或提供服务时,应及时编制应收账款确认表,确认收入的实现和应收账款的产生。

第五条财务部门根据销售部门的确认表,进行应收账款的会计处理,按约定时间计提坏账准备。

第三章应收账款的风险控制第六条销售部门在签订合同时,应明确付款条款,确保合同约定的付款期限、付款方式等合理可行。

第七条财务部门应定期对应收账款进行分析,评估客户信用状况和付款能力,对风险较大的账款采取相应的风险控制措施。

第四章应收账款的催收与管理第八条销售部门应负责应收账款的日常催收工作,财务部门应提供必要的支持。

第九条对于逾期未付款的客户,应采取电话、邮件、上门等方式进行催收,并记录催收情况。

第十条对于长期未付款或信誉较差的客户,公司可依法采取诉讼等手段维护自身权益。

第五章坏账处理与核销第十一条财务部门应建立坏账审批制度,对确实无法收回的应收账款进行核销。

第十二条坏账的处理应严格按照公司内部审批程序进行,确保合法、合规。

第六章信息披露与内部控制第十三条公司应定期对外公布应收账款的情况,确保信息披露的真实、准确、完整。

第十四条公司应建立健全内部控制制度,防止应收账款的管理出现漏洞和风险。

第七章附则第十五条本制度自发布之日起实施,解释权归公司财务部门所有。

第十六条公司可根据实际情况对本制度进行调整和修订。

(注:本制度仅供参考,具体内容请根据公司实际情况进行调整和完善。

)。

销售应收账款管理制度

销售应收账款管理制度

销售应收账款管理制度一、引言销售应收账款是企业在销售产品或提供服务后,所形成的应收款项。

针对这一重要财务流程,建立一套科学、规范的销售应收账款管理制度对于企业的财务健康和运营效率至关重要。

二、目的和范围本制度的目的是规范销售应收账款的管理流程,确保应收账款的收回周期合理、均衡,并降低坏账风险。

本制度适用于所有销售团队、财务团队及相关管理人员。

三、销售应收账款管理流程1. 销售订单确认销售团队在与客户签订销售合同之前,应严格按照公司的信用评估流程,对客户的信用状况进行评估,确保客户具有良好的还款能力。

只有通过信用评估的客户,才能进行销售订单确认。

2. 销售发票开具销售部门根据订单情况及时开具销售发票,并将发票信息准确无误地录入财务系统。

3. 应收账款跟踪财务部门会根据发票信息,及时跟踪应收账款的收回情况。

同时财务部门与销售团队合作,共同跟进客户的付款进度,并及时反馈给相关销售人员。

4. 催款措施如果客户未按照约定时间支付应收款项,财务部门将根据公司的催款策略,进行适当的催款措施,包括电话催款、发函催款等。

5. 坏账处置对于长期逾期未付款或已被确认无法收回的应收账款,财务部门会按照公司的坏账处理程序进行相应的坏账处置。

四、内部控制措施1. 授权与责任明确销售和财务人员的职责和权限,确保销售订单的确认和应收账款的管理有责任分工。

2. 内部审计财务部门定期对销售应收账款的管理情况进行内部审计,发现问题及时提出改进建议。

3. 信息系统建立完善的信息系统,确保销售订单、发票以及应收账款的数据准确、及时录入和管理。

4. 风险控制定期评估客户信用风险,并根据评估结果调整授信额度,减少坏账风险。

五、销售应收账款管理制度的执行与改进1. 培训与沟通对销售团队和财务团队进行销售应收账款管理制度的培训,确保全体员工理解并遵守相关规定。

2. 监督与反馈实施销售应收账款管理制度后,建立监督机制,对制度执行情况进行定期检查,并向相关人员提供及时反馈。

销售及应收账款管理制度

销售及应收账款管理制度

1目的加强对本公司销售与收款业务的内部控制,预防销售与收款过程中的各种弊端,提高销售与收款业务的质量,制定本制度。

2适用范围本制度所称销售与收款是指商品销售和劳务供应及其收款行为,包括接受客户订单,核准客户信用,签订合同,发运商品,收取款项,开具销售及营业发票等内容。

适用于公司所有销售及服务业收款业务。

3管理机构公司总经办及财务部为销售和应收账款管理的管理部门。

4各相关部门职责划分参与公司销售与收款业务的主要部门为各销售部门、财务部及物流部门,各部门主要职责如下:4.1各销售部门主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、建立客户信用档案及销售台账、催收货款等,销售人员应避免接触销售现款;4.2财务部主要负责销售合同、发货申请单的审核,销售款项的结算和记录、反馈,填制销售及营业发票并监督管理货款的回收;4.3物流部门主要负责审核销售发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜。

见附件《报销权限一览表》5销售业务流程5.1销售合同的签订5.1.1公司在选择客户时,应当充分了解和考虑客户的信誉、财务状况等有关情况,防范账款不能回收的风险,并且加强对赊销业务的管理。

5.1.2公司所有的销售业务,各销售部门都必须与客户签订销售合同,销售合同的签订流程参照公司发布的有关合同审批流程执行。

5.1.3销售合同的审批权限:5.1.3.1合同金额在人民币10万元以下的,且合同账期在三个月以下的,由销售部门编制人编制日期审核人|审核日期批准人批准日期-张君2015年5月1日负责人或者其指定的代理人审批,代理人审批的合同由部门负责人承担责任;5.1.3.2合同账期超过三个月,或者合同金额在人民币10万元以上的(含10万元),由公司总经理或者其指定的代理人审批。

5.1.4所有销售合同都必须经过财务部审核,财务审核范围如下:5.1.4.1销售价格是否符合公司销售政策的规定;5.1.4.2赊销是否经过审批权限人的审批。

5.1.5对于超过公司既定销售政策和信用政策规定范围的重大合同或者特殊销售业务,公司应当进行集体决策再行签订销售合同,防止决策失误而造成严重损失。

销售公司应收账款管理制度

销售公司应收账款管理制度

一、总则为了加强公司应收账款的管理,确保公司资金的安全,提高资金使用效率,降低坏账风险,特制定本制度。

二、应收账款管理原则1. 依法合规:严格按照国家相关法律法规和公司内部规章制度进行应收账款管理。

2. 风险控制:加强应收账款风险控制,确保公司资金安全。

3. 责任明确:明确各部门、各岗位在应收账款管理中的责任。

4. 效率优先:提高应收账款回收效率,降低资金占用成本。

三、应收账款管理制度1. 客户信用评估(1)销售部门在签订合同前,应对客户进行资信调查,包括但不限于客户的经营状况、资产状况、信用记录等。

(2)根据客户资信调查结果,对客户进行信用评级,并报财务部备案。

2. 应收账款审批(1)销售部门根据合同约定,在规定时间内向财务部提交应收账款申请。

(2)财务部对销售部门提交的应收账款申请进行审核,确保其符合公司内部管理制度和客户信用评级要求。

3. 应收账款催收(1)销售部门应定期对客户应收账款进行催收,确保及时回收款项。

(2)对于逾期未收回的应收账款,销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收。

4. 应收账款账龄分析(1)财务部每月对应收账款进行账龄分析,及时掌握应收账款回收情况。

(2)对于账龄较长的应收账款,财务部应向销售部门发出预警,并督促其采取措施。

5. 坏账核销(1)对于经多次催收仍未收回的应收账款,销售部门应提出坏账核销申请。

(2)财务部对坏账核销申请进行审核,确保其符合公司内部管理制度和坏账核销标准。

(3)经审核批准的坏账核销申请,由财务部进行核销。

四、责任追究1. 销售部门未按规定进行客户信用评估、应收账款审批、催收等工作的,由销售部门负责人承担相应责任。

2. 财务部未按规定进行应收账款审核、账龄分析、坏账核销等工作的,由财务部门负责人承担相应责任。

3. 对于故意隐瞒、伪造、篡改应收账款信息的,公司将依法追究相关责任。

五、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

公司应收账款管理制度(5篇)

公司应收账款管理制度(5篇)

公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理,进一步加大应收账款回收力度,保持生产经营活动现金流量平衡,提高流动资产的变现能力,提高应收账款的周转率,提高资金的使用效果,特制定本办法。

2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。

本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。

3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等,应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。

4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录,监督管理货款收。

4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。

4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。

4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。

4.2经营部4.2.1负责处理客户管理,签订合同、执行销售政策和信用政策。

4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。

4.2.3负责清收二年以上的应收账款。

4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全,按照销售发货单据组织发货,确保库存账物相符。

5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账,及时反映每一客户应收账款的发生,余额的增减变动,监督销售合同的执行情况。

5.1.2财务部编制应收账款明细表,并对应收账款账龄进行分析,提供给公司领导及经营部,对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。

5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等,应选择诚信、合法、有实力的客户。

5.1.4经营部按客户设置应收账款台账,并对客户进行信用评级,详细记录应收账款基础资料。

包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员,发货方式和日期,发票记录,回款记录和对账、催收记录。

公司应收账款管理制度

公司应收账款管理制度

公司应收账款管理制度一. 引言1.1 目的本文档旨在明确公司的应收账款管理制度。

通过建立规范的应收账款管理流程和控制措施,提高公司对应收账款的管理效率,降低坏账风险,保障企业的资金安全。

1.2 适用范围本制度适用于公司所有部门和员工,包括销售、财务、客户服务等相关岗位人员。

1.3 定义1.3.1 应收账款指公司通过销售商品或提供服务后,客户欠下的未付款项。

1.3.2 坏账指无法通过正常手段收回的应收账款,需要进行核销的欠款。

二. 应收账款管理流程2.1 销售阶段在销售阶段,销售人员应遵循以下步骤:1.确认客户信用状况,包括历史欠款情况、支付能力等。

2.签订销售合同,并明确账款付款方式、付款期限等相关条款。

3.将合同及相关信息录入系统,生成应收账款明细。

2.2 财务审核财务部门应在收到销售人员提交的应收账款明细后进行审核:1.核对销售合同与录入系统的应收账款明细是否一致。

2.确认客户信用状况,并进行风险评估。

3.审查并记录应收账款是否存在逾期情况。

4.根据公司政策,决定是否需要向客户发出催款通知。

2.3 应收账款催收在应收账款逾期后,客户服务部门应负责催收工作:1.根据财务部门的通知,及时向客户发出催款通知,提醒其履行付款义务。

2.定期跟进客户,了解付款进展并记录沟通情况。

3.如逾期时间超过公司规定的催收期限,客户服务部门应将案件移交给财务部门进行进一步处理。

2.4 坏账核销如果应收账款无法通过催收手段收回,财务部门应进行坏账核销:1.根据公司政策,规定坏账核销的程序和标准。

2.根据实际情况,进行坏账核销并记录核销原因、金额等详细信息。

3.将核销后的账款从应收账款总额中扣减,并及时调整财务报表。

三. 应收账款管理控制措施3.1 内部控制公司应建立健全的内部控制制度,确保应收账款管理的准确性和完整性。

包括但不限于:1.严格执行销售合同和相关财务流程,确保账款付款方式与付款期限一致。

2.建立信用评估机制,根据客户信用状况设置信用额度和付款限制。

应收账款管理制度(最新10篇)

应收账款管理制度(最新10篇)

应收账款管理制度(最新10篇)应收账款管理制度篇一一、目的为保证公司能最大可能地利用客户信用拓展市场以利于公司的产品销售,同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全,防范经营风险;并尽可能地缩短应收账款占用资金的时间,加快企业资金周转,提高企业资金的使用效率,特制定本制度。

二、适用范围适用于公司的应收账款,包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权——应收销货款、预付账款、其他应收款等的管理。

三、权责部门应收账款的管理部门为公司的财务部门和销售部门,销售部门具体负责:账款催收;客户真实信息的收集与反馈;客户品质的判断与反馈;市场及行业情况的预测与反馈;客户风险信息的反馈(客户单位采购人员离职,管理团队变更);解决影响应收款确认的各种事项。

财务部门具体负责:应收款项账务处理与对账;分析与风险提示;保护性手段的发起;定期客户拜访;超期应收客户拜访与协商;联系和推动催收程序。

财务部门和销售部门共同负责客户信用额度的确定。

四、客户资信管理规定4.1.信息管理基础工作的建立由销售部门完成。

4.2.公司销售部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份,由部门经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室,一份保存于公司市场营销部,销售经理为该档案的最终责任人,客户信息档案包括:1、客户基础资料:即有关客户最基本的原始资料,包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景,与本公司交往的时间,业务种类等。

这些资料是客户管理的起点和基础,由负责市场产品销售的业务人员通过对客户的访问来收集。

2、客户特征:主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等。

3、客户的业务状况:包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况。

4、交易现状:主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。

应收账款管理制度(优秀5篇)

应收账款管理制度(优秀5篇)

应收账款管理制度(优秀5篇)应收账款管理制度篇一1.1本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费。

1.2根据合同规定,客户需预先支付货款的,且已实际付款形成的预收款1.4应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动,降低公司应收账款的投资损失和管理成本,最大限度提高公司的经济效益。

2.1公司的应收账款管理分别由总经理、销售副总、财务部、销售部负责,各部门各司其职,分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。

2.2.4负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。

2.3.1财务部负责应收账款的核算工作,应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。

预收账款发生后,及时组织收款并进行会计核算。

2.3.2财务部负责应收账款对账工作,应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项,并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。

2.3.3对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定,一般应该不2.3.4财务部负责具体收款手续的办理,在销售部和客户达成付款一致意见后,财务部可以派人到客户方完成收款工作。

特殊情况下,销售部可以代替财务部办理收款手续,但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替,且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。

2.3.5财务部要定期对应收账款进行账龄分析,督促各责任部门按时回2.3.6财务部负责编制应收账款催收通知书,交业务人员、销售部进行账款催收。

对经过长期催收,确实没有回收可能性的应收账款,财务部负责组织材料申报核销。

2.3.7应收账款经批准核销后,财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款,并且要定期检查,如果日后能够回收,应该及时回收。

2.3.8财务部负责公司应收账款的信用管理,负责公司信用标准、信用条件的制定,负责审查客户的信用条件、经营部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定。

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应收帐款管理制度收款办法(一)业务员不可向客户讲出自己的高待遇。

(二)查出客户最适当的收款时间。

例:1.凡不忌讳"一天早上尚未开市不愿被收款者",可排在早上第一家收款。

2.若"客户"不睡午觉,可排在"中午"收款。

(三)每一家客户都要养成"定期收款"的习惯。

(四)要表现紧张感,不可笑,不可摆出低姿态,例如,不可说:"对不起,我来收款。

"否则,有些客户会认为你好欺负,而拖延付款。

(五)不能心软,要义正词严,表现出非收不可的态度。

(六)不可与其他公司相提并论,要有信心照本公司规定执行。

(七)不可欠客户人情,以免收款时拉不下脸。

(八)收款要诀:六心1.习惯心2.模仿心3.同情心4.自负心5.良心6.恐吓心(九)尽可能避免在大庭广众之下催讨。

(十)先小人后君子,售前明告付款条件。

(十一)临走前切勿说出:"还要到别家收款"这类的话,以显示专程收款的姿态。

(十二)反复走访付款成绩不佳的客户。

(十三)若客户说:"今天不方便",对策如下:问客户:"何时方便?"客户回答:"三天后"。

则当着客户的面说:"今天是某月某日,三天后是某月某日,我就在那天再来收款。

"同时当着客户的面前在帐单的空白处写"某月某日再来"。

?届时一定准时来收款。

(十四)避免票期被拖长。

(十五)避免被客户要求"折让"。

货款回收处理办法□处理方式在回收货款时,如果客户要求暂付部分款项,我们要设法以不伤害对方感情,说服对方尽量付款。

□应对用语范例(一)一般场合对于客户,在收款时应尽量避免以下的表现方式:"我们公司的会计部等我们收款已等得不耐烦了,尤其是你们公司以往付款一向无误,所以会计科早已把这部分收入计算进去了"。

首先,应先确立计划,平常就要勤于拜访对方,为收款工作做准备。

另外,尚须与主管仔细商量,考虑利用信函等等方法来督促对方,必要时才加强语气表现。

如客户地处较远的区域,每有货车送货至附近时,就应前往拜访。

其他也可利用电话、信函等来加强联络。

(二)目前付款情况良好之店如对方要求暂付部分货款时,销售人员可以如此应对:"因为以往我总是如期收齐全部货款,以为本月份也绝对可以百分之百收齐全额,我恐怕要头痛了。

无论如何请看我的面子想想办法。

老实说,我今天的命运都操纵在您的手中了,请务必想办法帮忙。

"等等,设法让对方多付一些货款。

(三)付款情况总是不佳的商店当我们向对方表示:"实在很抱歉,这个月份的货款我们完全没收到,今天希望您能一次缴清。

您一再地拖延部分余款,会计部一再地催我们,实在是很困扰。

所以,无论如何请看在我的面子上,结清余款"之后,对方仍然无法缴付全额时,我们必须再强调:"什么时候我会再来,届时请务必拜托"或"送货时我们会附上发票过来,到时麻烦您了。

"等等。

(四)都市以外区域的情况1."上个月收款时因只收到部分货款,回到公司后,会计部责怪这种作法将使作业混乱。

我们对会计部保证这个月一定设法收齐全额,所以,今天无论如何请看在我的面子,多多帮忙、合作。

"等等,诚心恳求对方。

2."我们这次应该收您鬃货款,这已列入我们的帐款,但因为你们也有你们的计划,所以取其折衷,今天希望你们至少能付鬃元"。

3."非常感谢你们这次的付款。

不过,老实说,因为是你们,我们特别在单价方面打了折扣给你了,所以,能否请您再多付一些?当然你们也有你们的不方便,但因为本公司每月都有制定收款计划,根据此计划来进行对外付款等等计划,如果计划乱掉了,不但会计部会非常困扰,我们也会受到责备。

而且对于未付余额较多的客户,我们还须把他们的名字提报上去,对于我们来说,这实在不是我们愿意做的事。

很抱歉,讲了这么多,总之希望本月能多收部分货款,无论如何希望您合作,配合我们鬃元的计划"。

4."谢谢你的这部分付款。

本月的清款原为鬃元,现在还有余款鬃元,实在很抱歉,能否请您再多付鬃元,因为本公司财会部对外采购原料都是用现金,因此收款的预定对我们非常重要。

在此是否能提一无理要求,可否把您部分的客户收款拨给本公司代行,请您务必协助"。

(五)收到货款(订金)后应客气言谢,并收入皮包中"这几个月以来我们都只收到部分货款,无法结清全帐,不知阁下是否对我有任何不满之处?如有不满敬请不吝指教,我将尽速改正。

"1.对方表示没有不满之处时"还是送货时,司机有什么不周到之处,或是你来电时,我们有疏忽、怠慢之处?"2.对方仍表示无上列情况时"还是您对我们的质量或价格感到不满?"3.对方答案仍然是没有时接着就请教对方感到满意的原因。

"就您所知道的,我们的商品不像其他建材店一样标上单价,而且我们是以现金交易,所以都由你们自行结算。

如果你们不能如期付款,不但上面的会计部会抱怨,主管也会怪我们做事不力。

不但如此,主管每月要我们提出未缴齐全款的客户名单,每1000家当中约有20家左右会被提报出去。

这时如果光是我们受到责备倒也没关系,目前客户需要量大,产品供不应求,遇到配货忙时,这些提报出去的客户恐怕会被挪到最后处理,这样我们对客户就说不过去了,凭我一个人的努力也难把货品尽快送达给客户。

我明白你们也有不方便的地方,不过还是请您配合付款。

另外,如果您有什么特别情况,也请不必客气告知我们,我会设法将情况报告给公司上级。

无论如何,请多见谅,谢谢"。

(六)客户抱怨"其他的店并没有涨价"时的应变回答"这次的涨价是因为工资、运费、材料费都提高了的关系。

这种涨价是全国性的,有的厂商或批发商也许会因为其他因素,延一两天才采取行动,但涨价是势在必行的。

诚如您所知道的,最近最令人头痛的问题是,人力招募十分困难,这是一个很现实的问题,我们也针对待遇的改善、现场的机械化等等问题。

而要克服这些问题就只有靠提高商品价格这个对策了,对经营者而言这是一个攸关存活的问题,所以在价格方面都审慎地做过检查才决定的。

而我刚才也说过的,在日期上虽有两三天的差距,但涨价是绝对的趋势,请您务必谅解"。

(七)客户虽知涨价为行业界的一致行动,但仍有不满时1."关于涨价问题,在今年年初,其他厂商及批发商曾强烈提出反应,希望执行,一度经本公司控制下来,不过基于工资与运费的双双上涨,逼得实在不得不上涨,关于这一点,请您多体谅。

"2."如您所说不错,确实在本地区有数家同业者尚未采取行动,不过只有我们是完全依照工会的规定在行动的,其他的业界看到我们的行动后,相信不久也会随后跟着采取涨价行动的"。

3."事实上这次的涨价是迫于工资的上涨和为确保从业人员的劳务费而采取的行动,这是全国性的趋势,绝不是我们一家公司自行决定就贸然实施的,关于这一点盼您多谅解。

其他可能还有几家店还没有跟着行动,不过,相信近日之内,他们一定会采取行动的"。

4."就像您说的没错,有的厂商还没涨价行动,不过这只是迟早的问题,像鬃公司最近就准备行动。

因为不管怎么说各厂商的库存都不多,再加上人事费等等各项经费跟着行动涨价,但事实上他们的业绩有的并不好,也很想涨价,只是还在观望别人的动作罢了。

总之,他们都在一旁静观我们公司的动作而已,这点请您务必理解我们的立场。

但若从另一方面来看,等有降价的时候,同样的,我们的脚步也是会比其他厂商快的"5."其他公司我想大概都还在观望别人的动作吧!如果我们公司没有率先行动,恐怕其他的鬃店也不敢安心贸然行动。

总而言之,工资等不断提高已影响到批发商,涨价实在是趋势所向,您不必这么在意"。

6."这次的涨价,实际是因为劳务费的提高所致,各厂商目前的人件费都大幅提高,而本公司目前仓库的存货已有限,生产又赶不上需求,正处于困境之中。

所以,其他公司最迟在近日内必有涨价动作,这点请您体谅并多合作"。

7."现在只要是商品,几乎每样都要涨价,实在是很令人头痛。

这次连鬃产品也不得不面临涨价。

一方面是由于石油上涨,一方面人事费也上涨,所以这次的涨价趋势可以说是全国性的,请您多体谅"。

8."您说别的厂商尚未涨价,似乎好像只有我们公司自己在涨价。

其实,我们只是尽可能提早将消息通知较早,但实施的时机是和别家公司同步的,关于这一点请您放心,同时请务必配合"。

货款回收管理办法□"未收款"当月货款未能于次月5号以前回收者,自即日起至月底止,列为"未收款"。

□"催收款"未收务员款又未能于前项期限内回收者,即转列为"催收款"。

□"准呆帐"经销店有下列所述的情形者,其货款列为"准呆帐"。

(一)经销店已宣告倒闭或虽未正式宣告倒闭,但其征候已渐明显者。

(二)经销店因他案受法院查封,货款已无清偿的可能者。

(三)支付货款的票据一再退票,而无令人可相信的理由者,并已停止出货一个月以上者。

(四)催收款迄今未能解决,并已停止出货一个月以上者。

(五)其他货款的回收明显有重大困难的情形,经签准依法处理者。

□未收款的处理(一)当月货款未能于次月5日以前回收者,财务部应于每月10日以前将其明细列交营业部核之。

(二)前项情形该辖区经理级主管,应于未收款期限内,监督所属解决。

□催收款的处理(一)未收款未能依上列(未收款的处理第(二)款)解决,以致转为催收款者,该经理级主管应于未收款转为催收款后五日内将其未能回收的原因及对策,以书面提交副总经理,呈总经理核示。

(二)货款经列为催收款后,副总经理应于30日内监督所属解决。

□准呆帐的处理(一)准呆帐的处理乃以营业单位为主办,至于所配合的法律程序,由法律部另以专案研究处理。

(二)移送法律部配合处理的时机:准呆帐第(一)、(二)两款的情形,应于知悉后,即日遣送法律部配合处理。

第(三)、(四)款的情形,营业单位应依(催收款的处理)规定先行处理解决。

处理后未能有结果,认为有依法处理的必要者,再签移法律部依法处理。

(三)正式采取法律途径以前的和解,由法律部会同营业部前往处理。

(四)法律程序的进行,由法律务部另以专案签准办理,并随时转会营业单位,协助有关事项。

□准呆帐的检查准呆帐移送法律部后,由法律部移请董事会定期召集营业、企划、财务等单位,召开检查会,检查案件的前因后果,以为前车之鉴,并评述有关人员是否失职。

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