桂林三金药业股份有限公司内部控制规范实施工作方案
药品管理内部控制制度
药品管理内部控制制度全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：药品管理内部控制制度是指药品相关机构或企业针对药品管理过程中可能出现的风险和问题而建立的一套内部控制体系。
这套制度的目的是确保药品的质量安全，合规生产和销售，以及有效的风险管理。
内部控制制度旨在建立正确的管理理念，规范和流程，明确责任和权限，以及有效的信息和通讯系统，从而实现药品管理的科学化、规范化和有效性。
下面就药品管理内部控制制度的重要性、建立要素和运用过程进行详细展开。
一、药品管理内部控制制度的重要性1. 保障药品质量安全药品管理内部控制制度可以确保药品生产和销售过程中，不会出现质量问题，从而保障患者的用药安全。
通过建立完善的药品生产和销售流程、质量管控措施、药品追溯系统等，及时发现和解决潜在的质量问题，减少药品质量事故的发生。
2. 促进合规经营药品管理内部控制制度的建立可以遵循国家法规和标准要求，规范药品生产、流通和使用行为，防止出现违法违规的情况，确保企业正当经营，避免受到法律责任。
3. 提升风险管理能力药品管理内部控制制度能够有效地识别、评估和控制各种风险，包括市场风险、生产风险、质量风险等，从而提升企业对于风险的识别和防范能力，减少不利影响的发生。
4. 促进信息透明化和追溯性药品管理内部控制制度可以建立明确的信息记录、保存和公开制度，确保药品的信息真实可信，有利于监管部门的监管和监督，对于药品追溯和溯源有着重要意义。
5. 提高企业管理水平药品管理内部控制制度有利于建立科学化、规范化和有效性的管理模式，提高企业内部管理水平和运营效率，降低成本，增加利润，增强企业的市场竞争力。
1. 管理层的重视和支持药品管理内部控制制度要由管理层进行组织和领导，明确内部控制的重要性和必要性，给予足够的资源和支持，推动内部控制的建立和完善。
2. 制度和政策的建立药品管理内部控制制度需要建立完备的管理制度和政策，包括质量管理制度、生产管理制度、销售管理制度等，确保各方面的管理得到规范和约束。
桂林三金数字化运营管控体系构建实践
桂林三金数字化运营管控体系构建实践作者：王树青来源：《文存阅刊》2020年第17期摘要：《中国制造2025》提出“制造业是国民经济的主体，是立国之本、兴国之器、强国之基”。
桂林三金药业股份有限公司从1967年建厂，至今已50多年，三金历久弥新的关键在于始终坚持“每3-5年，就要进行一次深刻的反省与改造”的发展理念，在于坚持改革与创新的管理模式，更源于对质量的高度重视。
多年来，三金秉承“泽及生命，关爱健康，药精济世，忠实科学”的企业宗旨，坚持“企业以产品为中心、产品以质量为中心、质量以市场为中心、市场以用户为中心”的质量理念，传承优秀文化，以质量为先，不断变革创新管理模式，公司也从单一“以检验为主的质量检验管理模式”到“以GMP为核心的全面质量管理模式”，最终到卓越绩效模式下的“大质量”的企业管理模式，三金不断加强企业信息化基础建设，逐渐打造形成了以战略为引领，以信息化为依托的数字化运营管控体系，提高企业综合管理效率，不断改进，追求卓越。
关键词：战略;数字化运营;管理效率高瓴资本合伙人、前阿里巴巴副总裁干嘉伟曾说：“谈到运营，人们最常容易混淆的是它和战略之间的关系。
战略，就是要做正确的事。
运营是什么？正确地做事以实现战略。
一个企业最核心的能力是什么？是做同样的事，你比别人做得更好。
”这就是运营的精妙所在。
因此，在企业战略大差不离的今天，运营就成了企业的核心竞争力。
桂林三金的愿景是“做中国领先的医药制造集团”，公司确立了“以中药制药为核心，以生物制药与大健康产业为两翼”的“一体两翼”发展战略，围绕企业发展战略，公司不断加强企业工业化、信息化基础建设，引进国内外先进的管理方法与管理工具，实践总结，不断提高企业的运营管理效率。
一、导入卓越绩效管理模式，提高企业经营质量《卓越绩效模式》源自美国波多里奇国家质量奖评审标准，它是一套以顾客为导向、追求卓越绩效的管理理念和准则和评价方法。
2001年起，中国质量协会在研究借鉴卓越绩效模式成功实践的基础上，启动了全国质量奖评审，致力于在中国企业普及推广卓越绩效模式的先进理念和经营方法，为中国企业不断提高竞争力并取得出色的经营绩效提供多方面的服务。
桂林三金药业杜邦分析法报告
桂林三金药业杜邦分析法报告一、杜邦分析法概述杜邦分析法是一种综合分析企业经营业绩的方法，通过将企业的净资产收益率（ROE）分解为净利润率（Net Profit Margin）、资产周转率（Asset Turnover）和权益乘数（Equity Multiplier），从而深入了解企业盈利能力和运营效率。
二、桂林三金药业ROE分解根据桂林三金药业2024年的财务数据，ROE为10%。
接下来将对其进行逐个分解。
1. 净利润率（Net Profit Margin）净利润率是企业净利润与营业收入的比例。
桂林三金药业的净利润为100万元，营业收入为500万元，因此净利润率为20%。
净利润率反映了企业经营业务的盈利能力，20%的净利润率说明该企业的销售利润能力较好。
2. 资产周转率（Asset Turnover）资产周转率是企业销售收入与平均总资产的比例。
桂林三金药业的销售收入为500万元，平均总资产为2000万元，因此资产周转率为0.25、资产周转率衡量了企业运营效率，0.25的资产周转率意味着企业每年能将总资产的四分之一用于销售。
3. 权益乘数（Equity Multiplier）权益乘数是平均总资产与平均净资产的比例。
桂林三金药业的平均总资产为2000万元，平均净资产为1000万元，因此权益乘数为2、权益乘数表明企业采用了多少债务来支持其业务运营，2的权益乘数说明企业每1元净资产拥有2元资产。
三、桂林三金药业ROE改进方案通过对桂林三金药业的ROE进行分解分析，我们可以看出该企业的净利润率较高，但资产周转率和权益乘数相对较低。
因此，下面提出改进方案，以提高ROE。
1.提高资产周转率推动企业运作效率的提高，加强资产利用效果，是提高资产周转率的关键。
桂林三金药业可以加大研发投入，推出更多新产品，增加销售额，并加强市场营销，提高销售渠道的覆盖率，以提高资产周转率。
2.提高权益乘数可以通过适度借款扩大企业资本规模，从而提高权益乘数。
ST南方：关于实施《企业内部控制基本规范》工作方案
广西南方食品集团股份有限公司关于实施《企业内部控制基本规范》工作方案为贯彻落实《企业内部控制基本规范》及相关配套指引（以下简称“内控规范”），根据广西证监局的相关要求，公司拟定了关于实施《企业内部控制基本规范》的工作方案，经公司董事会审议通过后实施，工作方案具体内容如下：一、公司基本情况介绍广西南方食品集团股份有限公司曾用名“广西斯壮股份有限公司”、“广西南方控股股份有限公司”，是经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1993]17号文和53号文批准、以定向募集方式设立的股份有限公司。
公司于1993年5月31日在广西壮族自治区工商行政管理局注册成立，取得企业法人营业执照；1997年4月18日，公司于深圳证券交易所上市。
公司名称：广西南方食品集团股份有限公司英文名称：GUANGXI NANFANG FOODSTUFF STOCK CO.,LTD上市地：深圳证券交易所股票简称及代码：*ST南方，000716注册资本：17,825.9538万元法定代表人：韦清文公司住所：广西容县城南规划工业集中区黑五类产业园办公地址：广西南宁市双拥路36号经营范围：资产经营；对食品、管道燃气、物流、房地产、物业管理、航空服务项目的投资（国家有专项规定的按专项规定办理）；房屋租赁；房地产开发（叁级，凭有效资质证经营）；国内商业贸易（国家有专项规定的除外）；自营和代理各类商品及技术进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；设计、制作、发布自有媒体广告；批发兼零售预包装食品。
目前主营业务：糊类食品与米粉食品的生产与销售。
公司资产规模：截至2011年9月30日，公司总资产812,192,801.88元，净资产302,907,710.94元，实现营业收入377,492,476.55元，归属于母公司所有者权益的净利润8,919,060.53元（前述数据未经审计）。
桂林三金药业案例
桂林三金药业案例桂林三金药业的成功可以追溯到公司对质量和创新的执着追求。
公司拥有一支由博士、硕士等高素质人才组成的科研团队，不断进行新产品的研发和技术创新。
同时，公司严格执行国家药品生产质量管理规范，建立了完善的质量管理体系，确保产品质量稳定可靠。
因此，桂林三金药业的产品在市场上享有很高的声誉。
该公司在中药材种植方面有着独特的优势。
桂林市地处广西壮族自治区的山区，气候条件和土壤特点非常适合中药材的种植。
桂林三金药业与当地农民建立了长期合作关系，通过合作社合作的方式进行中药材的种植。
公司提供技术指导和高质量的种子，确保中药材的质量和产量。
此外，公司还推行了有机种植和绿色种植，坚持不使用农药和化肥，确保产品的安全和可持续发展。
桂林三金药业的中药提取工艺处于行业领先水平。
公司拥有大规模的生产车间和先进的设备，不断改进和优化中药提取工艺。
公司采用传统的中药提取方法，如浸泡、煎煮和蒸馏，确保中药有效成分的提取和保存。
同时，公司还引进了一些先进的提取技术，如超声波提取和微波提取，缩短提取时间和提高提取效率。
通过不断的创新和改进，公司的中药提取工艺在市场上具有竞争优势。
桂林三金药业的产品线包括中成药和保健品两大类。
中成药主要有桂林三金胶囊、桂林三金川贝枇杷膏、桂林三金清肺丸等产品，广泛应用于呼吸系统、消化系统和保健领域。
保健品主要有桂林三金蜜炙黄芪片、桂林三金复方脑白金片等产品，具有滋补养生的功效。
公司的产品远销国内外市场，深受消费者的喜爱。
总之，桂林三金药业凭借其对质量和创新的执着追求，以及优质的中药材种植和中药提取工艺，成为广西地区中药产业的领军企业。
未来，公司将继续致力于科研创新和产品研发，不断满足消费者需求，为中药产业的发展做出更大贡献。
药品经营企业内控方案
药品经营企业内控方案药品经营企业内控方案是指为确保企业运营的合法性、规范性和有效性，防范风险，保障内部各环节的协调性和一致性，建立适应企业特点和实际情况的内控机制和控制环境。
以下是药品经营企业内控方案的一般内容。
一、内部控制的目标1. 合法性和规范性：保证企业经营活动符合国家法律法规和各相关政策的要求，规范企业内部各个环节的流程和操作。
2. 有效性和效率：提高企业经营的效率，加强资源的合理配置，减少浪费和成本。
3. 风险防控：识别、评估和控制各种风险，确保企业可持续健康发展。
二、内部控制的基本原则1. 有序性：建立科学合理的内部组织结构和管理制度，明确职责和权限，确保各个环节的有序衔接和信息的流动。
2. 可追溯性：建立健全的信息记录和档案管理制度，方便审计、检查和查询。
3. 内外部监控：建立有效的内部和外部监控机制，及时发现和解决问题。
三、内部控制的主要内容1. 内部组织架构：合理划分各部门和岗位的职责，建立相应的管理制度和工作流程。
2. 人员管理制度：建立合理的人员招聘、培训、考核和激励制度，确保有能力、有经验的人员从事相关工作。
3. 财务管理制度：建立完善的财务管理制度，规范企业财务活动，确保财务信息的真实、全面和准确。
4. 采购和库存管理制度：严格控制药品的采购渠道，确保产品的质量和采购价值的合理性；建立科学的库存管理制度，确保库存的合理安排和使用。
5. 销售与配送管理制度：建立合理的销售渠道和配送网络，有效控制销售流程和物流运输，保证产品的安全和质量。
6. 风险管理制度：建立风险评估和防控机制，识别、评估和控制各种风险，减少潜在损失。
7. 内部审计和监督制度：建立独立的内部审计机构，定期进行内部审计，发现和解决问题；建立有效的监督机制，包括内部和外部的监督。
四、内部控制的实施步骤1. 制定内控制度：根据企业的实际情况和经营特点，制定相应的规章制度和流程，明确各个环节的职责和操作流程。
2. 内控流程管理：通过建立合理的内控流程和信息管理系统，控制企业内部的各个环节，确保信息的流通和协调。
内部控制医药企业管理制度
内部控制医药企业管理制度一、总则为规范医药企业管理制度，加强内部控制，保障企业经营的正常秩序和合法权益，特制定本管理制度。
二、管理职责1. 企业高层领导应对企业内部控制工作负有最终责任，确保内部控制工作的有效开展。
2. 内部控制委员会应由企业高管组成，对企业内部控制工作进行监督和管理。
3. 内部控制部门应负责具体的内部控制实施工作，制定内部控制方案，并定期检查和评估内部控制的有效性。
三、内部控制要素1. 控制环境：建立健康的企业文化和工作氛围，明确职责分工，营造风清气正的工作环境。
2. 风险评估：对企业内部风险进行评估，制定有效的风险管理措施，避免风险的发生和扩大。
3. 控制活动：设置有效的内部控制措施，包括制度、流程、制度和规范，确保企业各项活动按照规定进行。
4. 信息与沟通：确保信息的准确性、及时性和完整性，建立有效的信息沟通机制，保障信息畅通和互通。
5. 监督与评价：建立有效的内部监督机制，对内部控制工作进行自查和评估，及时发现和解决问题。
四、内部控制制度建设1. 内部控制制度应明确内部控制的目标、职责、流程和程序，规范企业内部管理行为，确保企业正常运营。
2. 内部控制制度应符合国家有关法律法规和行业规定，遵循国际财务报告准则，确保企业财务信息的真实性和准确性。
3. 内部控制制度应定期进行修订和更新，适应企业经营环境的变化，提高内部控制的有效性和灵活性。
五、内部控制实施1. 内部控制应由企业高层领导牵头，全员参与，形成全员内控的学习氛围和管理氛围。
2. 内部控制应实行责任制，明确各级负责人的责任和权限，建立责任追究机制，确保内部控制落实到位。
3. 内部控制应注重培训和教育，加强内部控制人员的专业知识和技能培养，提高内部控制水平。
4. 内部控制应注重信息化建设，推行信息化管理模式，提高内部控制工作的效率和准确性。
六、内部控制评价1. 内部控制评价应定期进行，包括自查、外审和内审，对企业内部控制的有效性和完整性进行全面评估。
“党建+”模式助推企业高质量发展——桂林三金党委探索基层党建工作新模式
“党建+”模式助推企业高质量发展——桂林三金党委探索基层党建工作新模式摘要：桂林三金药业股份有限公司是三金集团的核心企业，主营中成药、天然药物的研发和生产。
其前身为桂林中药厂，始建于1967年，桂林三金脱胎于国企，党建管理模式在沿袭国企党建优势的同时，又有所创新，有三金自己的特色。
本文主要通过阐述桂林三金通过党员教育+文化建设、党员管理+中心工作、党建+改革创新三大抓手打造有特色的“党建+”模式，给企业党建工作开创了新局面。
关键词：“党建+”模式；助推；企业发展多年来，桂林三金党委不断创新非公企业党建工作方法，坚持围绕中心工作抓党建、抓好党建促发展的工作思路，注重发挥党组织的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用，促进企业持续、稳步、快速发展方面取得了显著的成效：公司先后荣获“中国企业管理杰出贡献奖”、“全国思想政治工作优秀企业”、“中国制药工业百强企业”、“中国质量奖提名奖”、“全国工业企业‘质量标杆’”、“全国企业文化优秀成果”等荣誉。
一、党员教育+文化建设，打造有战斗力的员工队伍党员是党的肌体细胞，党员干部的教育管理是一项基础性、经常性工作。
多年来，桂林三金党委坚持党员教育与文化建设联合发力，致力于将我们的党员打造成理想坚定、活力显现、作用明显的“魅力员工”。
（一）开辟多渠道学习阵地，打造学习型党组织桂林三金党委重视对党员的理论武装工作，鼓励党员学习理论，用理论去指导实践。
自创“两周一学”学习制度，打造学习型党支部/党员，增强基层党组织学习的自觉性、主动性。
三金党校学习内容涵盖党性教育、廉政教育、先进性教育、“两学一做”、“不忘初心、牢记使命”主题教育、党史学习教育等，各支部踊跃开展特色党日活动，每位党员每年集中学习培训时间均超过32学时，党员队伍的先进性、纯洁性不断提升，党组织的创造力、凝聚力、战斗力不断增强，为实现公司的奋斗目标提供了强有力的政治保证和组织保证。
在学习阵地方面，为更好的开展党建工作和党内组织生活，建有多个党建活动室，让学习、活动场所得以保证，党建活动氛围越发浓厚，党员的归属感、荣誉感不断提升。
药品经营企业内审质量控制方案
药品经营企业内审质量控制方案一、方案背景及目的药品经营企业为确保药品质量安全，提高内部管理水平，应制定内审质量控制方案。
本方案旨在规范药品经营企业内审工作，明确质量控制目标，确保药品质量符合相关法律法规要求。
二、内审组织1. 内审组织原则内审工作由专门内审组织负责，必要时可以委托外部机构进行独立内审。
2. 内审组成内审组由内审小组成员组成，成员应具备相应的专业知识和经验。
小组成员应有较强的独立性和客观性。
3. 内审组职责内审组负责药品经营企业内审活动，包括内审计划制定、内审实施、内审报告编制等工作。
三、内审范围与周期1. 内审范围内审范围包括但不限于药品采购、仓储、销售、物流等环节，以及相关管理体系和制度。
2. 内审周期内审周期根据实际情况制定，原则上每年进行一次全面内审。
重大变更或问题反馈后，需要及时进行专项内审。
四、内审计划1. 内审计划编制内审计划由内审组根据实际情况进行编制，明确内审的具体时间、地点、范围和重点。
2. 内审计划评审内审计划应报经企业领导层评审批准，确保内审计划的合理性和有效性。
五、内审程序1. 内审准备内审组在内审开始前进行准备工作，包括审查相关文件、了解内审的目的和要求等。
2. 内审实施内审实施期间，内审组应根据内审计划进行现场核查、访谈等活动，确保内审的全面性和客观性。
3. 内审记录内审期间，内审组应及时记录内审过程中的重要信息、发现的问题和建议等，以备后续使用。
4. 内审总结内审结束后，内审组应编写内审总结报告，包括内审的整体评价、发现的问题和建议等。
六、内审结果跟踪与改进1. 内审结果跟踪药品经营企业应建立内审结果跟踪机制，对内审发现的问题进行跟踪和整改，确保问题的及时解决。
2. 内审改进内审结果应作为改进的依据，及时对内部管理体系进行调整和完善，提高药品质量管理水平。
七、信息保密与保护1. 信息保密内审过程中所涉及的涉密信息应严格保密，内审组成员应签署保密协议，严禁私自泄露相关信息。
关于桂林三金药业股份有限公司内部控制审计报告
关于桂林三金药业股份有限公司内部控制审计报告天健审〔2018〕2569号桂林三金药业股份有限公司全体股东：我们审计了后附的桂林三金药业股份有限公司（以下简称桂林三金公司）管理层按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》规定对2017年12月31日财务报告内部控制有效性作出的认定。
一、重大固有限制的说明内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
二、对报告使用者和使用目的的限定本审计报告仅供桂林三金公司披露2017年度报告时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意本审计报告作为桂林三金公司2017年度报告的必备文件，随同其他材料一起报送并对外披露。
三、管理层的责任桂林三金公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》规定对2017年12月31日内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。
四、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报告内部控制有效性发表审计意见。
五、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审计业务。
上述规定要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。
在审计过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
六、审计结论我们认为，桂林三金公司按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》规定于2017年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
本结论是在受到审计报告中指出的固有限制的条件下形成的。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：方国华中国·杭州中国注册会计师：李明明二〇一八年四月十八日桂林三金药业股份有限公司关于对财务报告内部控制制度的说明一、公司基本情况桂林三金药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经广西壮族自治区人民政府《关于同意桂林三金药业集团有限责任公司整体变更为发起设立桂林三金药业股份有限公司的批复》（桂政函〔2001〕458号）批准，由桂林三金集团股份有限公司联合邹节明等42名自然人共同发起设立，于2011年12月28日在广西壮族自治区工商行政管理局登记注册，总部位于广西壮族自治区桂林市。
桂林三金药业药品上市及市场运作模式策划案
桂林三金药业药品上市及市场运作模式策划案内容：本案的策划重点放在如下几个方面：1、创新性策划——如何以最少的投入、最迅捷的方式切入市场，达到随风入夜、润物无声的境界；提高企业知名度和药品在市场上的占有率。
2、可复制性——针对医药品上市后需要面向全国推广、宣传这一特性，本案将适用大多数市场的操作，具可移植性和重复操作性。
3、整合营销——充分利用贵公司现有资源，如营销网络、媒体、信誉等进行营销组合，发挥资源的整体优势和效力。
4、策划以消费者为本，以产品为导向。
一、策划目的：通过对目前医药市场的调研，企业生态及战略环境的分析，能形成一套适用贵公司新药推广上市的可操作的策划决策环，来于实践并指导市场，为企业树立良好品牌的同时，实行赢利，以此壮大企业的经济后盾，实现企业的可持续性发展。
二、市场状况分析：1、宏观方面的环境分析：医药行业竞争愈演愈烈，发展到现在的低价风暴，药店超市连锁垄断经营，如江西南昌的平价药房、湖南老百姓大药房、白沙集团的金沙老医生等，都在走一条全国连销采购经营、厂家订购，直击医药市场，期此来降低低价带来的风险。
此外，政府政策方面是支持大力发展中医药的，经历过动荡不安的非典阴影后，各地大力发展医药事业，并把保健和疾病的预防作为重中之重来抓。
政策和法律法规方面对医药行业都是大力扶持的。
作为医药企业可以大胆放心地去做。
经济方面的影响，经历过金融风暴之后，亚洲的经济正强劲增长。
各地消费水平都在逐渐增长。
加之国家鼓励消费，扩大内需。
2、产品分析：桂林三金拥有层出不穷的新产品：目前拥有准字号的治疗药品120个。
其中，三金牌桂林西瓜霜、西瓜霜润喉片、三金片等企业自己研发的独家特色品种38个，列入国家基本药物目录品种16个，国家中药保护品种17个。
在愈演愈烈的市场竞争中,产品优胜劣汰的周期变得越来越短,以至国内很多红火一时的产品常常是昙花一现。
而西瓜霜、三金片成名几十年却依然英姿焕发,个中原因，王许飞总结说,当然首先在于疗效,疗效才是硬道理。
广西制药企业案例解析
•天 •客观因素
和
制
•竞争激烈，行业介入门槛低
•主观因素 •品牌缺乏美誉度
药 品
•产品自身属性——中药危机
•没有形成自己独有的专利技术
牌
•原材料资源缺乏，文化涵养薄弱。 •难以打开国际市场，走出国门。
战
略
所
面
临
的
问
题
•品 牌 远 景 与 规 划
•加大创新力度，加大产研的经费投入，掌握自身的核心 技术。
•情感传播——“轻松的力量”
•天和制药•“轻轻松松的力的量品” 牌战略 •情感传播
•天和制药轻松的品牌战略
必将有效解决目前天和骨通存在的品牌形 象老化的问题；
必将赋予消费者对天和骨通品牌新的价值 认知与认同；
必将为天和骨通贴膏带来更多、更广泛的 消费人群。
这就是“轻松的力量”！
•轻 松 品 牌 — — 战 略 选 择 依 据
花红的现状与未来发展
• 1.强劲的竞争对手的威胁
• 千金片已经多年位居妇科炎症口服中药销量第一,成为妇 科炎症口服中药第一品牌,销售复合增长率高达25%,花红 片在国内的发展面临严峻的挑战.
• 2009年度非处方药品牌排名
• 2.国际化的发展
• 2009年，花红已在全国34个省、自治区、直辖市构建了布 局合理、层次清晰、各有侧重点的营销网络，同时，公司 已经将发展的目光越过中国版图，完成了与苏丹等国家的 海外药品制造工厂注册。花红的国际化营销得到重大推进
解决方案
• 1、产品市场定位：现在营销阶段发展到市场细分阶段，不可能一种药品对所 有的病情都适用。故每种药品都应该有一个明确的定位，以此作为主要的卖 点诉求给广大消费者。
• 2、药品的4P组合方案的实施： • 产品方案：要求药厂在生产药品时要考虑到市场的需求，生产适销对路的产
内部控制规范实施工作方案
厦门钨业股份有限公司内部控制规范实施工作方案内部控制规范实施工作方案为贯彻执行中国证监会、财政部等部委颁布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引要求，进一步加强和规范公司内部控制，提高公司管理水平与风险控制能力，为公司发展提供管理支撑，根据厦门证监局2012年3月2日下发的《厦门证监局关于2012年主板上市公司内部控制规范有关工作的通知》（厦证监发[2012]20号）文件要求及公司管理发展规划，特拟定公司内部控制规范实施工作方案，具体内容如下：一、公司基本情况股票简称：厦门钨业股票代码：600549上市地：上海证券交易所公司经营范围：本公司现主要从事钨及有色金属冶炼、加工和销售，兼营 房地产开发与经营；公司主要产品品种有：仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳化钨粉和硬质合金、钨钼丝系列电光源材料等。
公司基本情况：本公司是于1997年12月22日经福建省人民政府闽政体股 [1997]48号文批准，由福建省冶金工业总公司（后变更为：福建省冶金（控股）有限责任公司）作为主要发起人，联合五矿发展股份有限公司（后变更为：五矿有色金属股份有限公司）、日本东京钨株式会社（后变更为：日本联合材料株式会社）、日本三菱商事株式会社、韩国大韩重石株式会社、福建省五金矿产进出口公司和厦门市宝利铭贸易有限公司等六家国内外企业，在对福建省厦门钨品厂进行整体改制的基础上，以发起设立方式设立的股份有限公司，1997年12月30日在厦门市工商行政管理局登记注册，2002年9月18日，中国证券监督管理委员会以证监发行字（2002）109号文《关于核准厦门钨业股份有限公司公开发行股票的通知》核准公司发行3,000万股的人民币普通股股票，2002年11月7日在上海证券交易所上市。
公司组织架构：公司根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规设立了较为健全的组织架构，具体情况见下图：二、组织保障为切实做好公司内部控制体系实施工作，提高公司风险管理水平，公司将积极推动此项工作，具体内部控制体系实施工作相关职责分工事项如下：1、内部控制专项工作领导小组组长：刘同高（董事长）组员：其他董事会、监事会成员职责：负责整体方案的审定，授权公司聘请中介咨询机构或咨询顾问，实施 过程的监督，公司自我评价报告的审查，对内控管理中发现的问题及风险提出意见及建议。
发股份有限公司 建立健全内部控制体系的工作计划和实施方案
广州珠江实业开发股份有限公司广州珠江实业开发股份有限公司建立健全内部控制体系的工作计划和实施方案建立健全内部控制体系的工作计划和实施方案为规范做好公司内部控制体系建设，提升公司内控水平，根据广东证监【2012】27号文《关于做好辖区主板上市公司内控规范实施工作的通知》（以下简称“《通知》”），结合公司内控建设现状，特总结公司内控建设情况并制定2012年内控建设工作计划、实施方案如下。
介绍一、公司基本情况公司基本情况介绍介绍(一)公司简称：珠江实业(二)股票代码：600684(三)上市地：上海证券交易所(四)公司资产规模：股本总数24,315.12万股；截止2010年末合并资产总额230,081万元(五)业务性质：房地产开发(六)组织架构如图所示：(七) 控股公司情况参股公司情况 控股或参股 被投资单位名称 占被投资单位注册资本比例简称 控股 广州珠江物业管理有限公司 80.00% 物管公司 控股 广州珠江投资发展有限公司 90.00% 广州投资 控股 湖南珠江实业投资有限公司 98.5% 长沙公司参股 广州捷星房地产公司 25.95% 广州捷星 参股 海南珠江国际置业有限公司 7.50% 海南珠江 参股 汕头广联房地产公司 7.13% 汕广联 参股 珠海中珠股份有限公司4.37%珠海中珠(八) 公司历史沿革广州珠江实业开发股份有限公司(以下简称“公司”)系于1992年10月经广州市经济体制改革委员会体改股字【1992】10号文批准，由广州珠江实业集团有限公司(原名为：广州珠江实业总公司)作为发起人，由全民所有制企业改组成立的股份有限公司。
公司于1993年10月28日在上海证券交易所上市。
公司的企业法人营业执照注册号：440101000083068。
截至2011年12月31日，公司累计发行股本总数24,315.12万股，注册资本为人民币24,315.12万元，经营范围为：经营土地开发、承建、销售、租赁商品房。
某药业集团最新内部控制制度
1桂林集琦药业股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为加强桂林集琦药业股份有限公司（以下简称公司）的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等规定，结合公司实际，特修订完善本制度。
第二条公司内部控制制度的目的是：（一）确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行；（二）提高公司经营效益及效率，提升上市公司质量，增加对公司股东的回报；（三）保障公司资产的安全、完整；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第三条公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。
第二章内部控制的内容第四条公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
第五条公司不断完善治理结构，确保董事会、监事会和股东大会等机构的合法运作和科学决策；公司将逐步建立起有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和企业文化，调动广大员工的积极性，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。
第六条由公司人力资源部明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；公司不断地完善设立控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被认真执行。
第七条公司的内部控制活动已涵盖了公司所有营运环节，包括但不限于：销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投资融资管理）、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。
2第八条公司不断地建立和完善印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理等专门管理制度。
第九条公司重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，并建立相应控制政策和程序。
完善制药企业内部控制的措施
完善制药企业内部控制的措施2010 年4 月26 日，财政部等五部委联合颁布的《企业内部控制应用指引（18 项）》，连同此前发布的《企业内部控制基本规范》，标志我国企业内部控制规范体系基本建立。
本人长期从事审计、会计咨询、内部控制制度及体系建立等工作，实际工作中从事过制药企业的审计、内部控制体系设计与审计等工作，知晓制药企业所面临的各种风险和挑战，因此，本文将紧紧围绕制药企业所面临的各种风险进行分析和探讨，有针对性地提出制药企业防范风险的措施，建立和完善医药企业内部控制体系。
一、制药企业内部控制概述（一）内部控制含义根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会共同制定的《企业内部控制基本规范》，内部控制是指旨在实现企业内部控制目标的过程，这一过程是由包括企业董事会、监事会、经理层在内的全体员工共同实施的。
尽管关于内部控制概念的认识处在一个动态发展过程中，但对内部控制所要达到的目的已有了普遍的共识，即主要保证企业经营活动合法合规、财产安全、信息真实完整和经营效率提升，实现可持续的健康发展。
内部控制主要包括五方面要素：（1）内部环境，包括影响、制约企业内部控制建立及运行的各种因素；（2）风险评估，包括识别、分析影响企业目标实现的各种风险因素及采取的有效应对策略；（3）控制活动，包括保证企业内部控制目标实现而采取的各种方法、手段，如授权批准、预算控制等；（4）信息沟通，包括准确而及时地收集和传递与企业经营管理相关的各种信息，并在企业内部及时传递和运用；（5）内部监督，包括企业对内部控制情况进行监督检查和评估，及时发现缺陷并加以改进。
（二）制药企业内部控制的作用完善的制药企业内部控制体系，是制约、规范制药企业管理行为的准则，是减少风险的重大措施。
制药企业实施内部控制，可以及时发现和纠正各种错弊及违法行为，有利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况真实、可靠。
比较健全有效的制药企业内部控制制度的作用主要表现在四个方面：1.能够保护财产物资的安全完整内部控制制度对财产物资的保管和使用采取各种控制手段，可以防止和减少财产物资被损坏，杜绝浪费、贪污、盗窃、挪用和不合理使用等问题的发生。
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桂林三金药业股份有限公司内部控制规范实施工作方案
1桂林三金药业股份有限公司内部控制规范实施工作方案为贯彻实施《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，根据监管部门的相关要求，现就公司内部控制规范实施工作制定相关工作方案如下
一、公司基本情况介绍桂林三金药业股份有限公司(以下简称“桂林三金”或“公司”)于xx年07月10日在深圳证券交易所中小板上市。
(公司简称桂林三金，股票代码002275)公司目前主要从事咽喉口腔用药系列、抗泌尿系感染用药系列、心脑血管用药系列中成药等产品的研究、生产与销售，以及其他天然药物和生物制剂等的研究开发。
主要产品为西瓜霜润喉片、桂林西瓜霜、西瓜霜清咽含片、三金片和脑脉泰胶囊等。
自xx年上市以来，公司根据自身业务及管理需要，不断优化组织架构，设置了包括董事会办公室、生产管理处、设备工程管理处、生产物资供应处、质量管理处、技术开发管理处、财务处、审计处、投资发展管理处、内核办、企业管理发展处、公司办公室、人力资源开发管理处、技改基建管理处、营销公司等部门，并详细制定了相应的岗位职责，使各职能部门分工明确、各司其职、各负其责。
为加强公司内部控制建设及风险防范能力，公司成立了审计部门，向审计委员会汇报，负责对公司的内控执行情况进行监控。
二、组织保障为加强内部控制体系建设，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作和健康发展，根据财政部等五部
委颁布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引（以下简称《基本规范》），公司将在xx年进行财务报告相关的内控建设、评价及内控审计工作，并以此工作为契机，全面提高公司经营管理水平及风险防范能力。
公司全体上下十分重视《基本规范》建设工作，xx年6月开始着手筹划该2项工作，并在3个月内完成了内部控制建设项目领导小组及工作小组的设立。
其中，公司董事长及总裁分别担任项目领导小组组长及副组长，领导小组成员由财务负责人、审计处、董事会办公室、财务处、企业发展管理处等管理部门的负责人组成；审计处主管担任项目工作小组组长，并且抽调相关管理部门的12名主要工作人员组成项目工作小组开展具体工作。
三、内部控制建设工作计划根据公司对《基本规范》的理解、以及公司的实际情况，对于xx年的内控建设工作，我们将分成以下四个阶段有序进行阶段一项目计划和现状分析本阶段工作主要对内控
要素的现状进行全面地了解,分析研究提升的方向和进行《基本规范》建设所要做的基础工作。
同时，针对现状分析的结果，制定详细的项目计划，涵盖工作范围、团队组成及分工、工作时间表等方面，并根据《基本规范》及相关配套指引的要求，形成《桂林三金内控自评体系》，并全面启动评估工作。
阶段二财务报告相关内控的提升在内部控制评估中，公司将引用《基本规范》及其配套指引的原则性要求，结合对各领域可能导致财务报告错报的相关主要风险点的理解和分析，在公司层面、业务流程层面和信息系统层面对控制点进行梳理，确定相关的关键控制活动、进行设计有效性评估和形成内部控制文档。
本阶段工作还包括对评估发现的内控缺陷进行整改，并对内控缺
陷整改进行跟踪和检查。
阶段三内控执行有效性评估本阶段主要工作是针对以上确定的关
键内部控制进行执行有效性的测试，以评估内控活动是否按要求执行。
首先制定控制执行性测试程序，进而针对工作范围内公司层面、
业务流程层面、信息系统层面的关键控制点的执行情况进行测试；把控制缺陷点进行分类，根据控制缺陷点重要性优先度进行排序及整改，以确保年末前完成重要整改工作。
在年末汇总未能完成整改的其他内控设计有效性缺陷和执行有效
性缺陷，并收集相关的补偿性控制措施、影响金额等数据，评价未完成整改缺陷对财务报表错报带来的可能影响。
3阶段四内控工作的总结和汇报在完成上述主要工作后，将汇总
内控建设工作的整体成果向董事会报告，并同步按广西证监局的相关要求进行汇报。
同时，还将内部控制体系的合规工作全面持续进行。
为明确责任并根据项目管理需要，公司按照广西证监局的相关要求明确了内控建设工作中各项任务的具体内容、计划完成时间及责任人。
具体参见附件一。
四、内部控制自我评价工作计划公司将内部控制自我评价工作与内控建设工作紧密结合在一起，通过内控评估识别内控缺陷和提升空间，通过整改和完善内控措施，促进实现内控建设的工作目标。
在xx年上半年开展按《基本规范》实施的内控建设工作后，计划在xx年第四季度开始，在前期内控建设的工作成果基础上，组织实施内控自评，并编制内控自评工作底稿。
在内控自评工作的结束阶段，xx年年报披露前，将完成《xx年内部控制自我评价报告》的编写，并在xx年年报中披露。
五、内控审计工作计划公司拟聘请会计师事务所在xx年年报披露前完成内部控制审计工作，在披露xx年年报的同时披露内控自我评价报告和内控审计报告。
目前初步拟定审计工作的时间表如下
1、xx年10月，选定对公司进行内部控制审计的会计事务所；(责任人董事会办公室、财务处)
2、xx年10月，由会计师事务所开始内部控制审计计划、风险评估及范围框定等工作，并与公司确认；(责任人审计处、财务处)
3、xx年12月-xx年2月，会计师事务所对公司内部控制工作进行检查，包括与流程负责人进行访谈、执行穿行测试、抽查样本执行内部控制测试、跟踪整改情况。
(责任人审计处)
4、xx年1月-2月，根据公司整改情况进行样本的补充测试，并审阅本公司内部控制自我评价报告。
(责任人审计处)
45、xx年3月，与年报同时出具内部控制审计报告（披露时间将根据xx年年报实际披露的时间调整）。
(责任人审计处、审计委员会、董事会办公室)公司将积极配合审计师执行好本次内部控制的审计工作，并及时按照相关要求做好内部控制审计报告的披露工作。
特此公告桂林三金药业股份有限公司董事会二〇一一年九月二十八日5附件一内部控制建设工作计划各项工作任务序号工作任务要
求对应的工作阶段工作计划计划时间责任人1确定内部控制实施的
范围，包括股份公司、子公司及其重要业务流程，梳理风险，编制风险清单阶段1工作计划与现状分析●组建内部控制规范体系工作实
施项目小组，制定实施方案；●组织项目小组成员参与内控建设项目管理的培训；●确定内部控制实施的范围，包括公司重要业务流程，梳理风险，编制风险清单等。
●对公司现有的各项政策、制度、流程等进行审阅评价，与风险清单进行比对，查找内部控制设计缺陷。
xx年8-9月内控项目小组、各业务及管理部门2将现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找内控缺陷阶段2内控设计有效性评估xx年9月-10月内控项目小组3制定内控缺陷整改方案阶段2内控设计有效性评估●根据评价工作过程中发现的内控设计缺陷，要求相关流程负责人提出整改意见并形成内部控制缺陷整改方案，包括调整机构设置和流程、修订政策及制度、调配人员等。
xx年9月-10月各业务及管理部门、内控项目小组6序号工作任务要求对应的工作阶段工作计划计划时间责任人4落实缺陷整改工作，可能包括调整机构设置和流程、修订政策及制度、调配人员等阶段2内控设计有效性评估●各部门根据整改方案中明确的控制缺陷、整改建议以及负责部门（人员），落实缺陷的整改工作。
xx年10月-11月各业务及管理部门、内控项目小组5检查整改效果阶段3关键控制的执行有效性测试●项目小组对内控建设项目组
所作的测试工作培训，学习如何进行测试、抽样和对测试异常的处理；
●内控项目组制定各个关键控制点的执行有效性测试计划，根据关键控制测试计划，对内控关键控制实施执行有效性测试，检查可能存在的执行有效性缺陷；●汇总以上工作发现的内控缺陷，并与主要内控负责人沟通，指导其制定改善措施，并跟进整改；xx年11月-12月内控项目小组6按照要求披露内控实施工作情况阶段4内控工作的总结和汇报●根据项目的实际开展情况，形成专项报告，按照广西证监局的相关要求进行汇报；●总结内控项目的工作，根据工作总结，以
及《基本规范》应用指引中的内控自评报告模板，编写《桂林三金xx年内控自评报告》。
按相关要求定期汇报xx年1-2月xx年年报披露同时披露内控自我评价报告及内审报告董事会、审计委员会、内控项目小组。
内容仅供参考。