税收学专业税法课程学习问题及对策
解析税务工作中的常见问题与应对策略
解析税务工作中的常见问题与应对策略税务工作是国家财政管理的重要组成部分，也是企业和个人必须遵守的法律义务。
然而，由于税法法规的复杂性和不断变化，税务工作常常面临各种问题和挑战。
本文将从企业和个人两个角度，分析税务工作中的常见问题，并提出相应的应对策略。
一、企业税务工作中的常见问题与应对策略1. 税收合规问题许多企业在税收合规方面存在困惑和挑战。
例如，如何正确计算纳税基数、如何选择适用税率、如何申报和缴纳税款等。
针对这些问题，企业应该加强内部税务培训，确保财务人员具备足够的税务知识。
同时，可以委托专业的税务咨询机构提供帮助，确保企业的税收合规性。
2. 税务风险管理问题税务风险是企业必须面对的重要问题。
例如，企业可能面临税务稽查、税务争议等风险。
为了应对这些问题，企业应建立健全的内部控制机制，确保税务事项的准确记录和报告。
此外，企业还应定期进行税务风险评估，及时发现和解决潜在的税务风险。
3. 税务优惠政策的合理利用问题税务优惠政策是鼓励企业发展的重要手段，但许多企业在利用这些政策时存在困难。
例如，企业可能不清楚如何申请和享受税收优惠，或者遇到政策执行不明确的情况。
为了解决这些问题，企业应及时关注税务政策的更新和解读，与税务部门保持良好的沟通，并咨询专业的税务顾问，确保合理利用税收优惠政策。
二、个人税务工作中的常见问题与应对策略1. 个人所得税申报问题个人所得税是个人必须缴纳的税种之一，但很多人对个人所得税的申报程序和计算方法不了解。
为了解决这个问题，个人应及时了解个人所得税法规的变化，掌握正确的申报流程和计算方法。
此外，可以利用税务部门提供的在线申报系统，简化申报程序，减少错误和遗漏。
2. 跨境税务问题随着全球化的发展，越来越多的人涉足跨境经营和投资活动。
然而，跨境税务问题也随之而来。
例如，如何正确申报和缴纳跨境所得税、如何避免双重征税等。
为了应对这些问题，个人应了解国际税收协定和相关法规，遵守所在国和目的国的税务规定。
税法科目备考策略与常见问题解析
税法科目备考策略与常见问题解析在备考税法科目的过程中，很多考生常常感到头疼，毕竟税法作为法律类科目，内容繁杂，考点众多。
为了帮助大家更好地应对税法考试，本文将分享一些备考策略和解析常见问题，希望能给大家提供一些启发和帮助。
备考策略1.理清重点知识点税法作为一门专业性强的学科，涉及的内容十分丰富，但并非所有内容都是考试重点。
在备考过程中，要重点关注《中华人民共和国税法》等相关法律法规，掌握税法的基本原则和适用规则。
2.多维度学习除了理论知识的学习，还应该注重实务操作和案例分析。
通过解决实际问题和分析典型案例，可以更好地理解税法的适用和实践操作，为考试做好准备。
3.制定学习计划制定合理的学习计划是备考的关键。
合理分配时间，有针对性地进行复习，对于提高备考效率和效果至关重要。
常见问题解析1.纳税申报流程有哪些？纳税申报流程通常包括填写纳税申报表、计算纳税金额、确认无误后提交纳税申报表等步骤。
在实际操作中要注意填写准确、及时提交，以免产生税务风险。
2.企业税负过重怎么办？企业税负过重可以通过合理规划财务结构、优化税务筹划等方式来降低税负。
也可以根据税法规定的税收优惠政策，合法合规地减少税负。
3.如何申请税务减免？申请税务减免需要符合一定的条件和程序，在申请前要认真核对相关材料和规定，确保符合减免条件后再进行申请，避免不必要的麻烦。
通过以上备考策略和解析常见问题，相信大家能对税法科目备考有所启发和帮助。
在备考过程中要保持耐心和持续学习，相信大家一定能取得优异的成绩！对于备考税法科目，重点是理清重点知识点，多维度学习，制定学习计划，同时要注意纳税申报流程、税负过重和税务减免等常见问题的解决。
只有不断努力和实践，才能取得理想的成绩。
加油！。
税收执法存在的问题及建议
税收执法存在的问题及建议在国家经济发展的进程中，税收是一项至关重要的政策工具。
税收执法作为确保税收制度有效实施的手段，对于维护社会公平和促进经济健康发展起着至关重要的作用。
然而，当前税收执法存在一些问题，严重影响了税收征管效果和纳税人合规意识。
针对这些问题，有必要提出相应的建议来改进现行税收执法。
一、存在的问题1. 法律条文不完善当前我国涉及税务管理相关的法律体系尚未形成系统化或整体性文件，导致局部环节无法得到妥善解决。
“散漫立法”的状态使得宏观调控困难重重，同时也给办案机关带来了困惑和摸索。
2. 执法权责不明晰当前我国部分地区和部门之间出现了联防联控机制不够顺畅、职责不清等问题。
这种情况下容易产生权责逐级甩锅、互相推诿等现象，并且容易造成少打击违规者、多罚纳税人等问题。
3. 执法资源有限且分散税收执法机关在人力资源和物质技术方面的投入相对有限，无法满足日益复杂多样的征管需求。
同时由于职责明确不清晰等原因，一些执法手段与现实工作间缺乏紧密衔接，使得税收执法效果大打折扣。
4. 行政审批事项过多当前我国仍存留着较多行政审批环节，这些环节意味着更多的时间成本、人力成本以及资金成本。
这就为纳税人增加了繁琐的办理程序，并给纳税人心理带来压力与困惑。
二、建议改进1. 完善税收立法体系应加快完善相关税务管理法规，逐步构建起科学合理的法律框架和监管体系。
一方面可以加强上位条款制定中对权责明晰化要求的锲约；另一方面要注重中央和地方、各级行政部门之间协同配合与相互制约。
2. 优化社会治理机制相关部门应积极推动执法机构之间信息共享和交流合作，在依法合规的前提下加强联防联控，减少权责逐级甩锅的现象。
同时，通过建立绩效评价制度和奖惩机制来激励税收执法机构更好地履行职责。
3. 调整资源配置要注重完善与现实需求相贴近的税收执法手段，合理配置执法资源，确保其高效利用。
鉴于目前信息技术迅猛发展，在税务管理中应广泛运用大数据、云计算等先进技术手段，实现对纳税人信息的快速获取和分析。
如何有效解决税务工作中的难题与困惑
如何有效解决税务工作中的难题与困惑随着现代社会的不断发展，税务工作在企业和个人中扮演着重要的角色。
然而，由于税法复杂、税收政策多变等原因，税务工作中常常会出现一些难题与困惑。
本文将探讨如何有效解决税务工作中的难题与困惑，并提出一些实用的解决方案。
一、加强对税法法规的学习和理解税法是税务工作的基础，只有深入学习掌握税法法规，才能更好地开展税务工作。
对于企业和个人来说，要密切关注税法的更新和变化，及时了解相关政策的调整。
可以通过参加培训班、研讨会等方式，提高自己的税法素养。
同时，可积极利用互联网资源，学习相关税法知识，如税务局官网、税务部门发布的政策解读等。
二、建立良好的纳税申报与风险管理机制随着税法的日益复杂，纳税申报成为税务工作中的关键环节。
为了避免申报错误，需要建立起完善的纳税申报流程。
在企业中，可以成立专门的税务专家团队，负责纳税申报的核对与审核工作，确保信息的准确性。
对于个人纳税人来说，也可以委托专业的税务服务机构完成纳税申报工作，减少出错的风险。
此外，要时刻关注税收风险，建立风险防控机制，避免因税务风险而导致的困扰。
三、合理规划税务筹划税务筹划是通过合法手段，最大限度地降低纳税负担的行为。
对于企业和个人来说，都可以通过合理规划税务筹划来解决税务工作中的困惑。
在税务筹划过程中，要遵守税法法规，并避免使用违法手段。
可以通过合理选择税收优惠政策、合理安排资金流动等方式，降低税务成本。
四、加强税务部门与纳税人的沟通与互动税务部门是税务工作的主管机关，纳税人是税务工作的主体。
加强税务部门与纳税人的沟通与互动，可以更好地解决税务工作中的难题与困惑。
税务部门应及时发布相关政策解读，解答纳税人的疑问。
纳税人也可以加入相关税务协会、组织等，与同行交流，分享经验，共同解决税务工作中的问题。
五、积极运用信息化技术随着信息化技术的不断发展，税务工作也在不断向数字化、智能化方向发展。
积极运用信息化技术可以更有效地解决税务工作中的难题与困惑。
解决税务工作常见问题的方法与建议
解决税务工作常见问题的方法与建议税务工作是一个重要的社会管理职能，对社会发展和经济运行起着至关重要的作用。
然而，在实践中，我们常常会面临一些常见的税务问题，如如何准确纳税、如何避免税务风险等。
本文将介绍解决税务工作常见问题的一些方法与建议。
一、加强税法知识学习首先，解决税务工作常见问题的方法之一是加强税法知识的学习。
税法是指导税务工作的法规和政策体系，掌握税法知识能够帮助我们更好地理解和应对税务问题。
可以通过学习税法学习资料、参加税法培训班等方式来不断提高自己的税法素养。
二、建立健全内部管理制度其次，建立健全内部管理制度也是解决税务工作常见问题的重要方法之一。
针对企业内部的税务管理漏洞和问题，我们应该建立严格的税务管理制度和流程，明确责任、规范操作。
例如，规定明晰纳税申报流程、加强税收风险评估、建立完善的内部审计机制等措施都能有效减少税务问题的发生。
三、加强合规风险管理另外，加强合规风险管理也是解决税务工作常见问题的重要方法之一。
合规风险主要指企业在纳税过程中存在的违法和违规行为，一旦被税务部门查处，将会面临巨大的经济和声誉损失。
因此，我们应该加强合规风险防范，建立健全的合规风险管理体系，包括合规培训、内部控制、风险防范等，以保证企业在纳税过程中遵守法律法规。
四、积极开展税收政策宣传此外，积极开展税收政策宣传也是解决税务工作常见问题的方法之一。
税收政策是一个相对复杂的体系，容易引起纳税人的疑惑和误解。
通过开展税收政策宣传，向纳税人传递税收政策的宗旨、目标和具体操作方法，以及解答纳税人对税收政策的疑问，能够减少纳税人的顾虑和困扰，提高纳税人的合规性。
五、加强税务部门与企业的沟通与协作最后，加强税务部门与企业的沟通与协作也是解决税务工作常见问题的重要方法之一。
税务部门可以通过开展纳税人座谈会、召开税收培训班等方式，与企业建立良好的沟通机制，及时了解企业所面临的税务问题，并提供解决方案和指导意见。
而企业也要主动与税务部门沟通，及时汇报纳税情况，共同解决税务问题。
税收学专业税法课程学习问题及对策
税收学专业税法课程学习问题及对策【内容摘要】在大学本科税收学专业的人才培养方案中，《税法》是一门极其重要的必修课。
但学生普遍认为该课程难度较大。
本文从当前绝大多数高校税收学专业学生学习《税法》课程的实际情况来分析其原因，并提出一些改善对策，以期为今后的教学积累一些经验。
【关键词】税收学;税法课程;人才培养依据国家教育部《普通高等学校本科专业设置规定》，要求高校设置的各专业必须“有稳定的社会人才需求”、“科学、规范的专业人才培养方案”。
税收学专业作为现行《普通高等学校本科专业目录》中的基本专业之一，据不完全统计，当前国内已有70余所本科院校开设了此专业。
而且，社会对税收人才存在稳定需求，这是毋庸置疑的。
为了培养社会真正需要的专业人才，各高校对税收学专业的培养方案都进行了精心设计，并随着社会的发展适时地进行改革。
但是，《税法》课程一直是一门占据主导地位的专业课程。
一、税收学专业《税法》课程的特点在大学本科税收学专业的人才培养方案中，《税法》是一门极其重要的必修课。
但是，从笔者自身的从教经历和与同行的交流结果分析来看，学生普遍认为《税法》课程难度较大，这与《税法》课程以下几方面的特点有一定的关联。
一是《税法》教材文字内容主要由各税种相关的法律条文组成，专业性强，初读起来让人难以理解。
二是教材内容与实践的联系极其紧密，几乎每一条税收法律、法规都与具体的经济行为相关。
对于学生而言，经历和了解的经济行为数量有限，难以将政策规定延伸到实务中去。
三是《税法》课程的学习对先行基础课程的学习要求较高。
例如，对税收政策制定和变动的理解需要有《税收学》《财政学》《宏观经济学》等相关理论的铺垫，对税收政策的运用又需要有《会计学》《财务管理》等相关经济业务的积累。
四是作为理论与实务联系紧密的《税法》课程还要求学生投入大量的时间进行核算等方面的实践练习。
上述几方面的课程特点及课程要求自然会让税收学专业的学生在《税法》课程的学习中出现一些问题。
当前高校税法课程教学存在的问题及改革策略-模板
当前高校税法课程教学存在的问题及改革策略税法是一门集理论性、技术性、实践性、应用性为一体的课程，以下是本人搜集的一篇探究高校税法课程教学改革的论文，供大家阅读参考。
20XX年2月26日，李克强总理在国务院常务会议上明确指出，要引导一批普通本科高校向应用技术型高校转型，加快现代职业教育发展进程，从而实现专业设置与产业需求、课程内容与职业标准、教学过程与生产过程的三对接，形成崇尚一技之长、不唯学历凭能力的社会氛围。
税法作为应用型本科院校财经类专业的一门重要课程，在全国高等教育转型期，其教学也应革故鼎新。
近年来，税法教学在教学指导思想、教材建设、教学方法、实训教学、课程考核、师资建设等方面均取得了一定的成效，为转型期应用型本科院校税法课程教学改革打下了坚实的基础，但与当今社会发展所需要的高素质的应用型人才要求相比，差距还很大。
因此，如何提高税法课程的教学质量，培养学生学以致用的能力，这是税法教学改革不允回避的一个关键问题。
一、税法课程的特点(一)经济性强，项目繁多税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在税收征纳过程中形成的权利与义务关系的法律规范的总称，包括税收法律、税收法规和税收规章。
税法的实质是税收，它涉及各种税收的征税范围、纳税人、税目、税率、优惠政策、应纳税额的计算、纳税时间、纳税期限、纳税地点、纳税申报、免退税等。
税收主要与经济业务打交道，且每一税种要考虑的项目都很多。
(二)专业性强，体系复杂税法与其他法律有所不同，属于现行法律体系中的一个特殊综合领域，主要通过设计缜密的征纳税环节与程序来实现税收法律关系内容。
它既是实体法，又兼具程序法;既涉及宪法性法律规范，又包含宏观调控的经济法规范，还包含大量的行政法规范;既要借鉴民法的制度，又有税收犯罪的定罪量刑等问题;既要考虑税，又要考虑法，系税与法的结合，专业性很强，体系比较复杂。
(三)时效性强，内容多变近年来，随着我国经济体制改革的不断深入，同时，为了与国际接轨，税制改革也如火如荼地进行着。
《税法》教学存在的问题与改革思路
《税法》教学存在的问题与改革思路税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在征纳税方面的权利与义务关系的法律规范的总称。
它是大中专院校会计专业一门专业性、应用性较强的课程。
但就目前毕节市大、中专院校的税法教学来说，还存在着诸多问题，必须亟待解决,才能保证税法课的教学质量，使学生真正学有所获、学有所得，为今后走上工作岗位夯实基础。
一、会计专业税法教学中存在的主要问题1、课程内容与授课时数不配比。
从毕节市的大、中专院校来看，由于基础课课时占了相当大的比例，使得专业课的课时越来越少，尤其是税法课时，一般每周3课时，有的学校甚至只有2课时。
而税法课程体系一般包括税法基础理论、实体法和程序法三个部分，其中实体法是重点，主要介绍各税种构成要素、应纳税额的计算与管理等。
目前我国税法包括22个税种，每个税种都有各自的纳税人、征税对象、税率、计算方法等，除此之外，学生还要学习税法基本理论和程序法。
税法课程理论体系庞杂，知识点较多，要想让学生全面了解税法的基本理论知识、熟悉我国现行各税种的基本内容、掌握每个税种的计算方法，只有三十多个课时是远远不够的。
由于课时较少，任课教师就只能着重讲授流转税和所得税等主要税种，不得不忽略小税种的讲授，使得学生掌握的知识不全面、不深入。
2、注重理论教学，忽视税法实践。
由于税法实践教学尚未引起足够重视，学校没有税法模拟实验室没有比较实用的实践课教材，只注重理论教学，忽视了税法课程的应用性。
3、缺乏“双师型”教师，教学方法落后。
现在的税法教师都是从学校到学校，虽然他们有着非常扎实的理论功底，但由于教学任务繁重，难以抽出时间参加社会实践。
因此，在教室队伍中，既懂理论，又会实际操作税法业务的教师寥寥无几，缺乏“双师型”教师的现象普遍存在。
在教学过程中还是以教师满堂灌、填鸭式教学为主，教学方法落后，缺乏灵活性、启发式教学，教学方法落后。
从教学内容来说，教师还是以法律规定的讲解为主，然后结合所讲内容做适当的练习题，至于如何填制纳税申报表、税款如何入账等问题就很少涉及到。
税务系统教育培训存在问题及整改措施
税务系统教育培训存在问题及整改措施税务系统教育培训是提高税务工作人员综合能力和专业素质的重要途径。
然而，在实际操作过程中，还存在一些问题，例如教育培训内容不够实用、培训方式单一、培训效果不明显等。
为了整改这些问题，可以采取以下措施：一、教育培训内容创新1. 针对税务工作的实际需求，调整培训内容，加强实际操作技能的培养。
通过案例分析、实地考察、模拟操作等方式，提高培训的实用性。
2. 结合最新税收政策和法规，更新培训内容，确保培训的时效性。
及时跟进税收政策的变化，并将其纳入培训内容，帮助税务工作人员了解最新政策的具体操作要求。
3. 加大对税法、税收经济学等专业知识培训的力度，提高税务工作人员的理论水平。
通过提供专业书籍、期刊阅读等方式，帮助工作人员扩充知识面。
二、多样化的培训方式1. 结合现代科技手段，开展线上培训。
通过网络平台、移动学习等方式，提供在线课程，方便税务工作人员随时随地学习。
2. 组织线下讲座和学术研讨会。
邀请税务专家、学者等进行专题讲座，分享经验和最新研究成果，激发税务工作人员的学习热情。
3. 培训形式多样化，包括集中培训、分散培训、轮岗交流等。
通过与其他单位的交流学习，提高税务工作人员的综合素质和沟通协调能力。
三、培训效果评估与反馈机制1. 建立健全培训效果评估机制，定期进行培训效果的跟踪和评估。
通过问卷调查、学员考试、实际工作表现评价等手段，了解培训效果，并及时针对问题进行调整和改进。
2. 鼓励学员参与培训反馈，开展学员满意度调查。
收集学员对培训内容、培训方式、培训讲师等方面的评价和建议，为改进教育培训工作提供参考。
3. 加强对学员学习过程的跟踪与辅导。
为学员提供学习指导和学术支持，激发学员的学习动力和主动性。
通过以上整改措施，税务系统教育培训的问题可以得到一定程度的改善。
培训内容的创新和实用性提升，培训方式的多样化以及培训效果评估与反馈机制的建立，将有助于提高税务工作人员的素质和能力，为更好地履行税务职责和服务纳税人提供有力保障。
高职税务专业实践性教学存在的问题及对策
高职税务专业实践性教学存在的问题及对策引言高职教育是我国职业教育中的一个重要组成部分，具有培养高素质技术人才的重要使命。
税务专业是高职教育中的一种热门专业，培养了大批具有税收理论知识和实践技巧的专业人才，但在实际教学中存在一些问题，本文将对高职税务专业实践性教学存在的问题进行探讨，并提出相应的解决对策。
问题分析实践教学时间不足税收是一个复杂的体系，税务专业的学生需要掌握相关的理论知识和实际操作技能，但往往只能在课堂上听老师讲解，缺少真实的操作机会。
这是因为在高职院校中，实践性教学时间通常很少，有些学校仅安排了简单的模拟操作，缺乏真实的实习机会。
虽然学生学过相关的课程，但缺少实践锻炼，导致学生掌握不够扎实，不适应实际工作需要。
对学生的实践能力要求不足传统的高职教育注重理论教学，重视学生的知识积累，但忽视实践能力的培养。
而实践性教学的本质是通过学生参与实际操作，在实践中逐步获得专业技能和实践经验。
因此，高职税务专业教育中对学生实践能力的培养要求不足。
实践基地的质量参差不齐实践教学对于学生专业能力的培养至关重要。
但实践基地的质量参差不齐，有的学校实践基地条件相对较差，有的则比较优秀。
对于学生而言，在较差的实践基地中学到的知识和技能可能会受到影响，带来不利影响。
解决对策加强实践教学时间的设置在高职税务专业教育中，加强实践教学是解决实践性教学不足的关键。
学校可以通过优化课表，在已有时间基础上增加实践训练时间，并注重实践教学与理论教学的结合，使学生在实践中加深对理论的理解和掌握。
提高实践教学的质量为了提高学生的实践能力，教师需要针对实践教学设计有针对性的教学活动，布置有挑战性的任务来训练学生的实践能力。
学校可以将实践教学纳入教学质量评估，加强对实践教学的监控，提高教师对实践教学的关注度和教学质量。
建设高质量的实践基地学生的实践经验和技能的提升离不开良好的实践基地支持。
学校应注重建设与税收有关的高质量实践基地，并加强与实践基地的合作与联系，将实践环节与实际工作相结合。
浅议当前税收执法存在的问题及对策（5篇）
浅议当前税收执法存在的问题及对策（5篇）第一篇：浅议当前税收执法存在的问题及对策浅议当前税收执法存在的问题及对策围绕税收管理科学化、精细化的要求，各级国税机关积极探索行之有效的管理方式，如对纳税人实行分类管理、实行“一窗式”和“一户式”监控、实行行业纳税评估、实行管理员工作责任制度和待办事宜落实等等。
这一系列管理措施的实施，促进了税收执法水平的不断提高，执法日趋规范。
但是税收执法工作还存在不少问题，直接影响着税收执法工作质量。
必须认真分析存在的问题，并在实际执法工作中加以克服。
一、当前税收执法工作存在的问题主要表现在四个不到位。
（一）税收执法规范不到位。
具体表现：一是一些基本税收执法程序没有严格执行，导致执法工作出现问题。
如对注销企业的管理，在对纳税人进行注销检查时，没有认真进行检查，检查走过场，对纳税人为什么注销，企业所得税是否清算，增值税上是否有问题，企业库存产成品、原材料在注销后如何处理没有查清，匆匆注销后给以后管理带来许多问题。
二是有些税收执法程序没有严格履行，导致应发现的问题没有及时发现。
如增值税减免税备案管理规定：对初次申请享受征前减免的企业，在备案申请确认后，有申报免税收入的申报期后的第一个月内实地核查。
但有的管理员就是不按要求去做，备案后就万事大吉，后续管理工作没有跟上，导致减免税出现问题。
（二）税收执法自查不到位。
管理员税收执法自查工作是提高税收执法水平的重要形式，定期通过自查，发现自身执法工作存在的问题，及时加以纠正，从而形成一种良性的自查工作机制。
但在实际工作中发现，个别管理员把税收执法自查工作当成是一种负担，在自查工作中有消极情绪，自查不认真，走过场，从而出现有些执法问题年年查年年有，屡查屡犯。
（三）日常管理监控不到位。
出现了管理的“真空”。
如内外资企业所得税备案报告制度，要求管理员在年终汇算清缴时，对纳税人报送的纳税申报表及相关附表认真审核，发现有应报送备案的项目，及时通知纳税人报送，但实际工作中，有的管理员不能很好地审核，备案报告面达不到100%，出现了纳税人未备案而费用照样列支问题，给以后管理增加了难度。
浅谈《税法》课程教学存在的问题与对策
要求 ， 进而学会 与人合作与相处 。 （ 三） 利用现代 化教学手段 ， 提高教学质量。 在教学手段上 ， 应采 取不拘～格的形式 ， 既要运用传统 的讲授方法 ， 也要采用现代化教授手段 。将多媒 体课件引入 《 税法》 课 堂教学 中 ， 能够激发学生的学习兴趣 ， 充分发挥学
生学 习 的 主动 性 。现 代 化 的教 学 手 段 可 以 使课 堂 教 学 变 得 生动 有 趣 ， 帮助 学 生 全 面 理 解所 学 内容 。采 用 多媒 体 教 学 手 段， 能 够 在 课 件 中引 用 大 量 的 最 新 法 律 法 规 ， 增 加 课 堂 上 的 信息 量 ， 增 长学生见识 ， 保证 《 税 法》 课 的教学质量 ， 使 学生 真正学有所获 、 学有所得。 教学改革 ， 不 是 一 朝一 夕 可 以 完 成 的 工 作 ， 教 师 要 高 质
法》 课 程 教 学 中 所要 解 决 的重 要 课 题 。 《 税法》 课 程教 学中存在的主要问题 （ 一） 教 学 内容 枯 燥 ， 实 践 性 不 强
一
为实 现人才培养 目标 ， 在《 税法》 课程建 设方 面必须强 化实 践 教 学 ， 提升 学 生 的 岗位适 应 能力 。学 校 应 该 增 加实 践 性教学环节 的设置 ， 使学生在学习理论知识 的同时 ， 得 到实 践锻炼 。有条件的学校应建立模拟纳税 申报实验 室， 采用纳
《 税 法》 的立法层次高 ， 同时每年都在不断地修订 、 完善
某 方 面 的 内容 。作 为 教师 ， 不但 要 考 虑 教 学 大 纲 规 定 的教 学 内容 ，更 要 在 统一 教 材 的基 础 上 ，查 阅 相 关 的 辅 导 书 及 案 例， Байду номын сангаас 新增税收原 理 、 内容 进行补充 ， 同时查 阅最新 修订 的
税制改革背景下《税法》课堂的教学困境及对策建议
纳税Taxpaying财税探讨税制改革背景下《税法》课堂的教学困境及对策建议宋爱云（桂林理工大学南宁分校，广西南宁530001）摘要：新时代背景下，营业税实现全面改征增值税，以“营改增”为代表的税制改革，实现了助力经济高质量发展的新跨越。
后增值税、企业所得税、个人所得税等多个税种进行改革。
在此背景下，《税法》课程作为财会类专业学生必修的一门学科，一直以老师难教、学生难学著称。
本文结合税法的学科特点对《税法》教学中存在的诸多问题、教学现状与困境进行阐述，从而提出解决对策和建议。
关键词：《税法》课堂；教学困境；对策建议2012年，上海市率先实行对交通运输业和部分现代服务业“营改增”试点，后将“营改增”试点推向全国，继而运输业、邮政业、电信业在全国范围内实施“营改增”试点。
2016年5月1日，将试点范围扩大到建筑业、房地产业、金融业、生活服务业，确保所有行业税负只减不增。
2017年7月1日起，取消13%的增值税税率，将农产品、自来水、暖气等适用低税率的产品税率降为11%……自2018年5月1日起，增值税税率由17%降至16%、11%降至10%；2018年个税修正案将个税起征点提至5000元、营业账簿减免印花税、对教育费支出进行纳税调整……2019年，个税由分类征收向综合征收转变，增加专项附加扣除……2019年4月1日起增值税税率继续下调：由16%税率降至13%、10%降至9%，保持6%一档不变……一、《税法》的学科特点在税制不断改革的背景下，《税法》课程作为财会类专业学生必修的一门学科，一直以老师难教、学生难学著称，《税法》课程在教师眼中是“每学期都在上新课”，加上《税法》条文繁多、内容刻板，从而也加重了学生的学习分担。
总结《税法》课程特点如下：记忆性要求强：需要记忆众多的税种、征税范围、税率、税目、税额的计算公式，使得学生心浮气躁。
时效性强：着经济的不断发展，税制不断地改革，《税法》课程也会不停地更新相关的知识点，随着新法的出台，旧法就不再适用。
《税法》课程实践教学存在的问题及改进探讨
《税法》课程实践教学存在的问题及改进探讨作者：纪金莲来源：《中国乡镇企业会计》2018年第03期摘要：培养应用型人才必须把教学的着力点放在实践教学这一重要环节上。
现阶段高校《税法》课程实践教学存在诸多问题，学校应根据企业税务工作岗位和职业能力需要开展《税法》课程的实践教学，以岗位职业能力为目标，培养学生岗位所需的技能、经验和价值观。
实训平台要与税收岗位实际工作环境相一致，实训程序要与办税员岗位实际工作流程相一致，实训内容要与企业办税员岗位实际工作需求相一致，实训考核应是多环节、多方法、多指标的立体化考核，注重过程性考核。
关键词：税法；实践教学；实训平台；实训程序；实训内容；实训考核党的十八大明确提出要加快发展现代职业教育，推动高等教育内涵式发展。
十八届三中全会决定明确提出要加快建设现代职业教育体系。
普通高校培养应用型人才必须把教学的着力点放在实践教学这一重要环节上。
加强实践教学注重学生实践能力培养，是应用型大学的培养目标，如何适应社会和工作岗位需要，培养高素质应用型财会类专业人才，值得深思。
财会类专业学生毕业后大部分是在企业就业，企业财会人员不仅仅要懂会计，还要掌握税收知识和涉税业务技能，完成应纳税额计算、纳税申报等工作，再高一点还要求能进行纳税筹划，纳税技能是企业财务人员应具备的基本技能。
实践教学对学生职业能力的培养发挥着重要作用。
一、现阶段《税法》课程实践教学存在的主要问题（一）对实践教学的重要性认识不够。
目前地方本科院校财会类专业理论课程体系比较健全，也在不断加大实践教学，以提高学生的专业理论和动手能力，但实践教学的广度和深度还不够。
在财会类人才培养中，实践教学主要在会计核算方面，会计软件的应用比较成熟，毕业生具备一定的会计核算能力，而税务会计核算、纳税申报能力显得不足。
《税法》等相关课程长期以来注重课堂理论教学，注重应纳税额的计算，但对实践教学的重要性认识不够，欠缺税务事项流程认知、纳税申报等；能力的培养。
国家税收教学存在的问题及对策
国家税收教学存在的问题及对策本文从分析国家税收课程教学所存在的主要问题入手,结合现实提出,要提高国家税收课程教学效果,必须改革教学内容,理论与实践相结合;正确处理教与学的关系,提高学生素质;教学方法多样化,教学手段现代化;密切关注税收政策的最新动态,补充和完善教材等具体措施标签：国家税收;教学;改革;对策一、国家税收课程教学存在的问题1、重理论,轻实践《国家税收》是经济类专业必修课中应用性较强的一门课程。
但是,目前国家税收课程内容过分重视原理和结论,在教师讲课过程中,主要以理论讲授为主,缺乏应用性。
同理论课程所占相当份额比较,实践教学环节由于缺乏实习基地而无法展开,甚至部分高校缺乏实践教学的完整计划和系统的教学指导大纲,凸现了我国实践教学的落后状况。
在整个教学过程中,只是教师讲,学生听,照本宣科,强调理论,脱离实际,学生没有积极性。
这种方式培养出来的学生实践能力缺乏,动手能力较差,市场竞争力弱。
在市场竞争日益激烈、就业压力日益加大的今天,调动学生学习的积极性,突出培养学生的应用能力,值得深入思考和研究。
2、重知识,轻素质由于受计划管理体制和精英人才培育理念的影响,上世纪80年代以来,我国高校经济类专业的课程体系设置倾向采用了原苏联“又窄又专”的知识“填鸭”模式。
然而,随着我国高等教育逐步由“精英教育”向“大众教育”的过渡,“填鸭”模式的课程体系设置不利于市场经济环境下的人才素质的综合培育。
例如,“填鸭”模式的课程体系设置单一化、专业化,注重专业知识传授,与“宽口径、厚基础”的教学目标和人才需求不相适应,忽视了学生的综合分析能力的培养。
当前各高校国家税收课程,比较注意理论知识的系统性和完整性,教学中强调了国家税收的形式与流程,而忽视了培育学生对税收领域中现实问题的分析能力,削弱了学生未来的工作适应能力。
3、新税制,旧教材我国传统的税收理论体系是根据计划经济的要求构建的,其历史性的作用不容否定。
但是,随着社会主义市场经济的深入发展,原有的税收理论已难以回答不断涌现的税收新问题、新现象,也难以据此指导税收实践。
高职税务专业实践性教学存在的问题及对策
高职税务专业实践性教学存在的问题及对策【摘要】目前高职税务专业实践性教学存在着理论与实践脱节、教学资源匮乏以及师资力量不足等问题。
为解决这些问题，需要加强理论与实践的结合，完善教学资源支持，以及加强师资队伍建设。
通过这些对策的实施，能够提高学生的税收实践能力和素质，更好地适应社会需求。
在未来，应不断完善教学改革措施，加强实践性教学的探索与实践，促进高职税务专业实践性教学的不断优化和发展，为高质量税务人才的培养做出更大的贡献。
【关键词】高职税务专业、实践性教学、问题、对策、理论与实践结合、教学资源、师资力量、加强、完善、建设、总结分析、展望未来1. 引言1.1 背景介绍税收是国家财政的重要组成部分，税收制度的完善和税收专业人才的培养对于国家的经济发展至关重要。
而高职税务专业作为培养税务从业人员的重要培养环节，其实践性教学是提高学生实际操作能力和就业竞争力的关键所在。
随着经济全球化和税收领域的不断发展，高职税务专业实践性教学也面临着一系列问题和挑战。
最突出的问题主要包括理论与实践脱节、教学资源匮乏和师资力量不足等方面的困境。
这些问题严重影响了学生的实际操作能力的培养，也制约了高职税务专业教育质量的提高。
为解决这些问题，需要对高职税务专业实践性教学进行深入的研究和探讨，提出有效的对策和措施。
通过加强理论与实践结合、完善教学资源支持和加强师资队伍建设等方面的努力，可以进一步提升高职税务专业实践性教学的质量，培养更多符合税收领域需求的专业人才，为国家经济发展和税收工作的顺利实施提供有力支持。
1.2 研究目的本文旨在探讨高职税务专业实践性教学存在的问题并提出相应的对策，旨在提高高职税务专业实践教学水平，提升学生实际操作能力和实践能力。
具体目的如下：1. 分析高职税务专业实践性教学存在的问题，包括理论与实践脱节、教学资源匮乏、师资力量不足等方面的困难和挑战。
2. 探讨高职税务专业实践性教学存在问题的原因，从教学体系、教学资源、师资队伍等方面进行深入剖析。
对税法实践教学建议(3篇)
第1篇一、引言随着我国税法体系的不断完善，税收法治观念的深入人心，税法实践教学在法学教育中的地位日益凸显。
税法实践教学是法学教育的重要组成部分，有助于提高学生的法律素养、实践能力和创新能力。
本文针对当前税法实践教学存在的问题，提出以下建议。
二、当前税法实践教学存在的问题1. 实践教学内容单一。
目前，税法实践教学主要以模拟法庭、案例分析等形式为主，缺乏对税收政策、税收征管等方面的深入探讨，导致教学内容单一，难以满足学生多元化的学习需求。
2. 实践教学师资力量不足。
部分高校税法教师缺乏实践经验，难以将理论知识与实际操作相结合，影响实践教学效果。
3. 实践教学资源匮乏。
税法实践教学需要大量的案例、资料和设备，而部分高校因经费限制，难以满足实践教学需求。
4. 实践教学评价体系不完善。
当前，税法实践教学评价主要依赖于学生的自我评价和教师的主观评价，缺乏科学、客观的评价标准。
三、税法实践教学建议1. 丰富实践教学形式（1）案例教学：选取典型案例，让学生分析案件背景、法律依据、争议焦点等，提高学生的法律思维和分析能力。
（2）模拟法庭：组织学生模拟税收争议案件审理过程，让学生体验法官、律师、当事人等角色，提高学生的法律实践能力。
（3）税收政策分析：邀请税收专家为学生讲解最新税收政策，引导学生关注税收改革动态，提高学生的政策理解能力。
（4）税收征管实践：组织学生参观税务局、税务所等，了解税收征管流程，增强学生的税收法治观念。
2. 加强实践教学师资队伍建设（1）聘请具有丰富实践经验的税收专家担任兼职教师，为学生提供实战指导。
（2）鼓励教师参加税收培训，提高自身的税收实务操作能力。
（3）建立教师实践基地，让教师参与税收实践，积累实践经验。
3. 拓展实践教学资源（1）加强与税务局、税务所等单位的合作，争取实习、实践机会。
（2）建设税法实践教学基地，为学生提供良好的实践环境。
（3）充分利用网络资源，为学生提供丰富的案例、资料和设备。
《国家税收》课程存在的教学问题与优化探析
《国家税收》课程存在的教学问题与优化探析《国家税收》课程存在的教学问题与优化探析《国家税收》是财会专业的必修课，政策性和专业性，理论性和实践性都很强，在会计人员专业知识和能力结构中占有特殊的位置，也是会计从业资格考证和会计职称考试的重要内容。
课程相关内容掌握得好不好，直接影响会计毕业生的素质，也必将影响日后会计工作的质量和效率。
但在中职会计专业教学理念和实践中，普遍存在诸多误区和问题。
现对常见现象做分析，并提出解决思路和优化对策。
一、将税收专业知识与依法诚信纳税的法律意识和职业道德相分离的误区和优化对策一些教师认为：《国家税收》课程包括税收基本理论、中国现行税种税制、税收管理三部分内容，在制订教学计划和备课时很少关注与法律意识和职业道德培养方面的联系。
其实税务是所有企业非常重要的业务，合理筹划可以减少企业的成本费用；相反如果处理不当，多交税款会给企业带来损失，少交税款则使企业的声誉受到影响，被行政处罚，甚至追究相关人员的刑事责任。
现实生活中，会计人员合谋偷逃税款而被追究法律责任比贪污受贿、会计造假等比例更高！所以，依法纳税法律意识的培养和诚信纳税职业道德的修养是非常重要的事情，必须贯穿于《国家税收》课程教学的全部过程。
从更高的视野看待、实施此课程，增强教学的积极性和主动性。
二、将税收知识与会计、管理知识相分离的误区和优化对策很多人将本文由毕业论文网收集整理《国家税收》视为一门孤立的课程，在制订《会计专业实施性教学计划》和《教学大纲》时欠缺考虑与其他课程如《法律》《企业管理》《财经法规与会计职业道德》《财务会计》《财政与金融》等的逻辑关联性。
企业成立时要交资本印花税；经营过程中要交各种流转税、所得税、财产税和行为税等；终止注销时要交清算所得税等。
大量经济业务和活动都和税法相关，任何一个企业或人都会遇到税法问题。
本人认为，《国家税收》应该安排在《企业管理》《法律》《基础会计》之后。
因为学习《国家税收》要求学生对企业运营、法律常识和会计原理等有个基础的知识。
大学本科阶段《税法》课程教学问题研究
大学本科阶段《税法》课程教学问题研究【摘要】《税法》课程是大学本科经济类、财政、会计等专业的必修核心专业课，但此课程内容繁琐，实务性强，教学难度较大。
中国的高等教育界对税法教学的讨论比较热烈，关键问题集中在教学对象、教学内容和教学方法等诸多方面。
本文结合教学实践，仅就大学本科税法教学的几个主要问题进行初步研究。
【关键词】税法税收法规讲解会计学一、税法教学的重要性税法教学的重要性是由税法的重要性和市场对人才培养的要求决定的。
税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在征纳税方面权利与义务关系的法律规范的总称，税法与税收密不可分。
税收以法律的形式确定下来以后，便成为人们普遍遵守的行为准则。
税收活动涉及的领域非常广泛，与社会稳定、经济发展和人民生活息息相关。
从政府管理的角度看，税收是国家实施宏观经济管理的重要工具，政府作为社会管理者，需要通过制定和实施具体的税收政策，保证国家财政收入，调节收入分配和经济运行，以促进社会进步和经济的可持续发展。
从企业管理的角度看，一个企业的管理活动，无外乎是战略管理、经营管理和财务管理等方面。
企业管理的一个重要目标是以最小的耗费获取最大的经济利益，而纳税本身是企业的一项必要支付，如何用好、用准、用足税收政策，便成为企业管理的一项重要内容。
从公民个人的角度看，随着收入渠道的多样化和收入总量的增加，纳税日益成为经济生活中的一件大事，如何做到依法纳税、维护自身的合法权益，愈发显得非常重要。
因此，在高等院校经济学类、管理学类和法学类各本科专业普遍开设税法课程，是非常必要的。
通过税法教学，使各专业学生掌握一定的税收法律知识，这样，既可以为财税部门培养税收专门人才，也可以为各类企业、事业单位培养纳税管理人才，满足政府管理和企业管理对人才的需求。
二、教学内容应突出税收特色，重在应用教学内容是为培养目标服务的。
目前本科阶段的教育是本着“宽口径、厚基础、重应用”的原则，培养高级应用型人才，税法教学应顺应本科教育的培养目标而展开。
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税收学专业税法课程学习问题及对策
【内容摘要】在大学本科税收学专业的人才培养方案中，《税法》是一门极其重要的必修课。
但学生普遍认为该课程难度较大。
本文从当前绝大多数高校税收学专业学生学习《税法》课程的实际情况来分析其原因，并提出一些改善对策，以期为今后的教学积累一些经验。
【关键词】税收学;税法课程;人才培养
依据国家教育部《普通高等学校本科专业设置规定》，要求高校设置的各专业必须“有稳定的社会人才需求”、“科学、规范的专业人才培养方案”。
税收学专业作为现行《普通高等学校本科专业目录》中的基本专业之一，据不完全统计，当前国内已有70余所本科院校开设了此专业。
而且，社会对税收人才存在稳定需求，这是毋庸置疑的。
为了培养社会真正需要的专业人才，各高校对税收学专业的培养方案都进行了精心设计，并随着社会的发展适时地进行改革。
但是，《税法》课程一直是一门占据主导地位的专业课程。
一、税收学专业《税法》课程的特点
在大学本科税收学专业的人才培养方案中，《税法》是一门极其重要的必修课。
但是，从笔者自身的从教经历和与同行的交流结果分析来看，学生普遍认为《税法》课程难度较大，这与《税法》课程以下几方面的特点有一定的关联。
一是《税法》教材文字内容主要由各税种相关的法律条文组成，专业性强，初读起来让人难以理解。
二是教材内容与实践的联系极其紧密，几乎每一条税收法律、法规都与具体的经济行为相关。
对于学生而言，经历和了解的经济行为数量有限，难以将政策规定延伸到实务中去。
三是《税法》课程的学习对先行基础课程的学习要求较高。
例如，对税收政策制定和变动的理解需要有《税收学》《财政学》《宏观经济学》等相关理论的铺垫，对税收政策的运用又需要有《会计学》《财务管理》等相关经济业务的积累。
四是作为理论与实务联系紧密的《税法》课程还要求学生投入大量的时间进行核算等方面的实践练习。
上述几方面的课程特点及课程要求自然会让税收学专业的学生在《税法》课程的学习中出现一些问题。
二、税收学专业在《税法》课程学习中存在的问题及原因分析
(一)学习很努力，但兴趣不浓厚。
在课程学习之初，经过授课教师的课程介绍，绝大部分同学都能认识到通过学习《税法》课程不仅能知晓中国现行税收实体法的相关规定，学会基本的税收核算以适用于今后可能的工作岗位，也是后期学习《纳税检查》《税收筹划》《国际税收》等专业课程的重要前提。
对于税收学专业的同学来说，上述所有课程都较好地掌握了并能运用于实践才是完整而成功的专业体系学习。
在这个体系中，显然《税法》课程是尤为关键的环节。
但是在学习的过程中，由于课程本身的难度和相关学习条件的限制，很大一部分学生表现出来是学习很努力，但兴趣却不高。
努力是因为认识到了课程的重要性，兴趣不浓则是因为普遍认为学习难度较高。
(二)学习方法单一。
笔者了解到，很多高校税收学专业《税法》课程的教学主要还是以教师课堂讲授为主。
除少数高校的税收学专业将课时量设置为每周5～6课时外，大多数只有每周3课时。
虽然授课教师在课堂上安排了适当的课堂练习和案例讨论等环节，但由于《税法》课程涉及内容较多，而课时有限，学生在课堂上主动发挥的机会并不多。
课后也主要是通过搜集一些相关的练习题进行演练，以此来增强对课程内容的理解和运用。
但是，学生接触真正业务的机会极少。
虽然有些高校建立了税收实验室、采购了税收模拟软件，但是内容过于简略，仿真性并不高。
更何况，许多高校受经费的限制、税收模拟软件需要频繁升级等限制，并没有提供给学生进行模拟的机会。
过于单一的学习方法势必让税收学专业的同学在《税法》课程学习的过程中往往只停留于纸上谈兵的境地。
(三)学以致用的能力较弱。
在讲授税收学专业《税法》课程的过程中，笔者常常会听到有学生反馈一些学习现象。
例如，在课堂上听老师讲授时，觉得挺简单;自行学习一些税收条款时，觉得也不难。
但是，用所学的内容处理涉税业务时，却总会出现无从下手或处理错误的情况。
这说明，学生对课程的学习还只是停留于表面，并没有融会贯通所有相关的知识点，所以表现出来学以致用的能力比较弱。
(四)对学习重点的把握不全面。
税收学专业的同学在学习《税法》课程的过程中，还存在一个比较普遍的现象就是对学习重点的把握不够全
面。
笔者经常会被学生问及一些问题，内容大多都集中于对具体税收政策的应用方面。
由此看来，学生把学习的焦点集中在了具体税收政策的规定上，这是不全面的。
随着经济和社会的发展变化，税收政策是会被调整的。
税收学专业的同学学习《税法》课程，不仅要知道税收政策的规定和操作，还应该学会用相关的理论来解释税收政策的制定及其调整的原因，甚至学会去分析怎样用税收这一手段来解决经济和社会发展过程中面临的一些问题。
这也正是税收学专业和其他专业学习《税法》课程的目标区别之一。
三、提升税收学专业《税法》课程学习效果的对策
(一)强化专业培养目标意识。
大学本科培养的税收学专业人才，既要求掌握基本的经济理论和经济分析方法，还要求在业务能力方面能准确理解和执行国家的税收政策，能利用税收政策解决现实中的涉税相关问题。
这样才能胜任专业岗位的工作。
从学生确定自己的专业开始，院系就要组织师资对学生围绕培养目标进行思想意识上的强化，让其形成一种目标思维，去理解课程的开设意图和课程与课程之间的内在联系，从而更好地规划自己的专业学习安排。
当学习目标明确了，学习思维理顺了，就能在各门课程的学习过程中找到联系，提升学习效率。
例如，在学习《税法》课程的过程中，结合所学的《税收学》课程相关原理来推敲税收政策制定或变化的前因后果;利用税收政策处理企业的经济业务时结合财会相关准则进行联系思考。
如果长期通过这样的联系学习，对《税法》课程的内容也就很容易了然于心了。
(二)教师进行必要的教学改革。
教师如何在有效的教学时间内合理安排教学活动对学生的学习效果具有重大影响。
为了提高税收学专业《税法》课程的学习效果，授课教师至少需要围绕两个目标进行教学改革。
一是提升学生学习《税法》的兴趣。
对于税收学专业学生而言，《税法》课程的重要性是深入人心的，只要激发了学生的学习兴趣，学习效果自然会事半功倍。
建议教师可以将课程内容形象化，例如偶尔引进税务部门工作人员、企业财会人员等进课堂、将税收理论、政策同学生及其所处的周围环境联系起来等。
这样，学生就不会觉
得税是看不见摸不着的存在了。
当然，提升学生的学习兴趣还少不了教师丰富有趣的课堂组织形式。
二是培养学生的自学能力。
《税法》课程课时有限，要把师生课堂上相处的时间效用最大化。
这就需要授课教师合理安排学生课前课后的预习和复习任务。
对于难度不大的内容，可以安排学生课前自学，教师在课堂上再就学生自学部分稍作总结讲解即可。
并且多鼓励学生课后就遇到的问题自己通过查阅文献、网络资源等手段自行解决。
(三)创新《税法》课程考核方式。
从笔者了解到的情况来看，很多大学本科税收学专业的《税法》课程考核仍然以传统的期末试卷考核为主。
这实际上会在无形之中引导学生只朝着期末的那张试卷努力就可以了，甚至有个别同学从一开始就觉得《税法》课程太难而失去兴趣，到期末时再临时抱佛脚。
这会阻碍税收学专业人才培养目标的实现。
授课教师可在期末考核的基础上，在学期的各个阶段再进行灵活的考核方式。
例如课堂理论辩论、案例讨论发言，甚至是税收小竞赛等，都可以作为学期课程综合成绩的权数。
这样，在每一个阶段都可以把学生吸引进课堂，既提升学生对《税法》课程的兴趣，又可以督促其在课后自学一些课程相关的内容。