银行不良资产尽职调查内容及方法
银行不良资产包尽职调查培训课件
银行不良资产包尽职调查培训讲义银行不良资产包尽职调查的主要方法及内容包括：一、通过提供的资料核查1、审阅客户现有的贷款档案资料，并就有关事实向客户具体经办人员进行询问，听取有关人员的陈述和说明，收集了解债权的相关信息。
2、查询债务企业的工商登记基本情况及调阅债务企业工商内档，包括年检资料。
【请债权人提供营业执照副本复印件，三证合一以后不需要提供组织机构代码证和税务登记证。
三证合一过渡期到2020年，针对没有换新营业执照的企业，要求银行提供债务企业的营业执照副本复印件、税务登记证复印件及组织机构代码证】3、对于破产的借款人或担保人，查询是否进入破产程序以及程序状态，是否进行破产债权登记、清算方案、各项财务数据。
查询破产情况的途径，包括向当地工商部门、管辖地法院的相关法庭了解，根据现有档案材料以及人民法院公报、司法文书等查询等。
4、调查债务企业的重大财产情况，包括:（1）到债务企业所在地或者客户要求的其它国土、房屋管理相关部门调查债务企业的土地使用权、房产情况；【要求银行和欠款企业配合欠款企业提供国有土地使用权证和房产证，核查债务企业土地、房产权属以及是否设定了他项权利（抵押、冻结等）】（2）到当地车辆管理所及客户要求的机动车辆管理部门调查债务企业的车辆情况；【要求银行和欠款企业配合欠款企业提供车辆登记证和车辆行驶证】（3）各债务企业是否设立、投资分支机构、企业及其名称、投资额、住所、是否存续等基本情况。
【通过企查查可以初步查询】注意：核查相关权证后仍对企业土地、房产、车辆情况存在怀疑的，可以到相关部门进行核查，核查时要求欠款企业配合。
5、向人民法院了解债权的诉讼及执行情况；（1）根据现有档案中人民法院裁判文书或仲裁机构的裁决书等记载的主管法院或仲裁机构，向它们查明案件的立案、审理、执行状态；（2）根据借款或担保合同中约定的争议解决条款向法院或仲裁机构查明案件的立案、审理、执行状态；（3）向管辖法院查明涉及案件的资产查封、冻结情况；【欠款企业的财产已经被多人查封，说明偿债能力较弱】6、关于债务人抵押资产情况的调查（1）以房产、土地抵押的请提供房产证和土地使用权证；（2）抵押物已出租的请提供租赁合同。
不良资产尽职调查报告
不良资产尽职调查报告不良资产是指银行或其他金融机构不良拖欠贷款、逾期贷款、坏账等，对于金融机构来说，如何进行不良资产的尽职调查至关重要。
本报告将从调查目的、资产情况、风险评估和调查结论等方面进行详细分析。
一、调查目的本次不良资产尽职调查的目的是为了全面了解需要调查的不良资产的情况，评估其风险，并提供决策依据。
具体目的包括但不限于：1.了解不良资产的类型、数量和价值，包括拖欠贷款、逾期贷款和坏账等；2.分析不良资产的背景和原因，包括借款人财务状况、还款能力和还款意愿等；3.评估不良资产的回收潜力和风险，包括担保品价值和处置难度等；4.向金融机构提供决策依据，包括处置方式和风险控制措施等。
二、资产情况根据初步调查，被调查的不良资产主要包括以下几类：1.拖欠贷款：借款人逾期还款，但还未形成坏账的贷款。
根据贷款合同和还款记录，总金额为XXX万元，逾期时间从1个月到6个月不等。
2.逾期贷款：超过合同约定期限的贷款，当期还款逾期时间超过6个月。
根据贷款合同和还款记录，总金额为XXX万元，逾期时间从6个月到1年不等。
3.坏账：借款人无力偿还贷款本息或宣布破产的贷款。
根据贷款合同和还款记录，总金额为XXX万元。
四、风险评估基于对不良资产的调查和分析，可以对其回收潜力和风险进行评估。
主要风险包括：1.财务风险：借款人的财务状况将影响其还款能力。
通过对借款人的财务报表和经营状况进行分析，可以判断其还款能力是否恢复以及还款意愿。
2.担保物评估风险：担保物的价值将影响不良资产的回收潜力。
通过对担保物的评估，包括现金流和市场价值等，可以评估其回收潜力。
3.处置风险：不良资产的处置方式将决定其回收潜力和风险。
根据不良资产的性质和市场情况，选择合适的处置方式，如变现、转让或与借款人协商等。
五、调查结论经过不良资产的尽职调查，得出以下结论：1.不良资产的类型和数量较多，涉及金额较大，需要采取相应的风险控制措施。
2.借款人的财务状况较差，还款能力较弱，需要进一步评估其还款意愿。
不良资产尽职调查报告
不良资产尽职调查报告一、调查目的本次调查报告旨在对不良资产进行全面的尽职调查，以评估其价值和风险，并为潜在投资者和相关机构提供参考意见。
二、调查对象概述调查对象不良资产，包括一批违约贷款、呆账和不良债券等。
根据提供的相关信息，调查对象总金额达到XXXX万元人民币。
三、调查方法与过程1.资料收集：收集相关借款合同、还款记录、银行对账单、担保文件、司法诉讼信息以及其他可获取的相关文件。
2.财务分析：对调查对象的财务状况进行全面分析，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3.市场分析：对调查对象所在行业的市场状况进行深入研究，包括行业发展趋势、市场竞争力分析等。
4.实地调查：前往调查对象所在地进行实地考察，包括对借款人经营情况的了解、抵押物评估、相关人员访谈等。
5.风险评估：分析调查对象的风险点，包括违约风险、资产减值风险等，评估可能的损失范围。
6.综合总结：将以上调查内容整理汇总，形成最终的不良资产尽职调查报告。
四、调查结果与分析1.资产负债结构分析：根据资料收集到的财务报表，调查对象的资产负债结构明显倾斜。
负债方面，长期债务占比较高，资产方面，贷款抵押物存在估值下降的风险。
2.还款能力评估：通过对担保文件、还款记录等的分析，调查对象的借款人并非个体经营者，企业实力较强，尽管目前面临财务困难，但仍有一定的还款能力。
3.市场竞争分析：调查对象所在行业竞争激烈，市场份额受到挤压，而借款人企业的市场地位难以提升，存在进一步财务风险的可能。
5.风险评估与建议：综合以上分析结果，调查对象存在着一定的风险，包括违约风险、抵押物价值下降风险等。
建议投资者在考虑与该不良资产相关的投资时，应审慎评估风险，制定风险控制措施，并提高风险溢价要求。
五、结论与建议1.结论：通过对调查对象的全面调查与分析，对其价值和风险有了清晰的认识。
调查对象存在着一定的违约风险和抵押物价值下降风险。
2.建议：针对调查结果，建议投资者在考虑与该不良资产相关的投资时，应审慎评估风险，制定风险控制措施，并提高风险溢价要求。
不良资产尽职调查检查报告
不良资产尽职调查检查报告1. 引言本报告旨在对目标公司的不良资产进行尽职调查并提供详细的检查结果。
调查过程采用独立决策方式，不寻求用户协助，以确保结果具有可靠性和客观性。
2. 调查范围本次调查的范围主要包括以下几个方面：- 资产评估：对不良资产的价值和财务状况进行评估，确定其实际价值和风险程度。
- 资产所有权：调查目标公司对不良资产的所有权和合法性，确定是否存在争议或纠纷。
- 不良资产来源：查明不良资产的来源和转让过程，以便评估其合法性和可能的风险。
- 风险分析：对不良资产的现状进行分析，评估可能的风险和影响，以提供详细的风险报告。
3. 调查方法为确保结果的可信度和准确性，我们采用了以下调查方法：- 档案调阅：对目标公司的相关文件和记录进行全面的调阅，包括合同、权证、财务报表等。
- 实地调查：对不良资产所在地进行实地考察，了解其实际情况、状况和环境。
- 数据分析：对财务数据进行深入分析，评估不良资产的价值、流动性和风险等关键指标。
4. 调查结果经过我们的调查，以下是针对不良资产的检查结果摘要：- 资产评估：根据我们的评估结果，目标公司的不良资产价值相对稳定，但存在一定程度的价格波动和流动性风险。
- 资产所有权：目标公司对不良资产的所有权合法，并不存在明显的争议或纠纷。
- 不良资产来源：我们调查发现，不良资产的转让过程符合法律法规，没有发现明显的非法操作或潜在风险。
- 风险分析：根据我们的分析，不良资产的市场前景相对乐观，但仍存在宏观经济风险和行业竞争风险。
5. 结论综合上述调查结果，我们对目标公司的不良资产提出以下结论：- 不良资产的价值相对稳定，但存在一定程度的价格波动和流动性风险。
- 目标公司对不良资产的所有权合法，不存在明显的争议或纠纷。
- 不良资产的转让过程符合法律法规，没有发现明显的非法操作或潜在风险。
- 不良资产的市场前景相对乐观，但仍需关注宏观经济风险和行业竞争风险。
6. 建议基于以上结论，我们向您提出以下建议：- 鉴于不良资产存在一定的价格波动和流动性风险，建议您在购买或投资不良资产时要谨慎考虑。
不良资产包尽职调查的优化策略
不良资产包尽职调查的优化策略一、不良资产包尽职调查的概述不良资产包尽职调查是指在购买或处置不良资产包时，对其进行全面、深入的调查和分析，以评估其风险和潜在价值。
其目的是为了帮助投资者或处置机构做出明智的决策，并制定相应的优化策略。
二、不良资产包尽职调查的步骤1. 收集资料：首先，需要收集有关不良资产包的各种相关资料，包括借款合同、抵押物信息、还款记录等。
这些资料可以帮助评估不良资产的价值和风险。
2. 进行尽职调查：在收集资料的基础上，进行尽职调查。
这包括对借款人的背景调查、对抵押物的评估、对还款能力的分析等。
通过尽职调查，可以更好地了解不良资产的真实情况。
3. 风险评估：基于尽职调查的结果，对不良资产的风险进行评估。
这包括对借款人的信用状况、抵押物的价值、还款能力等进行综合分析，以确定不良资产的风险程度。
4. 价值评估：除了风险评估，还需要对不良资产的潜在价值进行评估。
这可以通过对抵押物的市场价值、债务的回收潜力等进行分析，以确定不良资产的价值。
5. 制定优化策略：最后，根据风险评估和价值评估的结果，制定相应的优化策略。
这可能包括优化债务回收方式、重新评估抵押物价值、重新安排还款计划等。
1. 制定明确的调查目标：在进行不良资产包尽职调查之前，需要明确调查的目标和范围。
这可以帮助调查人员更有针对性地收集和分析相关信息，提高调查效果。
2. 建立合理的调查流程：在进行不良资产包尽职调查时，需要建立一套合理的调查流程。
这包括确定调查的时间节点、分工和责任等，以确保调查工作的有序进行。
3. 运用先进的调查技术：随着科技的发展，调查技术也在不断进步。
在进行不良资产包尽职调查时，可以运用先进的调查技术，如数据挖掘、网络情报等，以提高调查的效率和准确性。
4. 加强信息共享和协作：不良资产包尽职调查涉及到多个方面的信息，需要与各相关方进行信息共享和协作。
这可以通过建立信息共享平台、加强沟通和协调等方式实现，以提高调查的全面性和准确性。
不良资产尽职调查报告(初次)
不良资产尽职调查报告(初次)不良资产尽职调查报告一、不良资产包转让情况原债权人、转让方（前手）、转让方式、转让合同权利事项、债务人通知方式、优先购买权人通知情况、备注、转让时间等信息。
二、不良资产包债权概况包括项目名称、债权户数、本金余额、尚欠债权总额、抵押担保所涉债权总额、未诉债权户数、利息余额、抵押担保债权户数、已诉债权户数、债权地区分布情况等信息。
三、重点户（单户）债权概况一）主债权情况包括逾期利率、复借期利率、罚息计收情况、尚欠利息、最后计息日、借款合同编号、尚欠债权余额、借款金额、借款期限等信息。
二）担保情况1.保证担保包括保证人、现保证担保效力、合同编号、保证期间、保证方式、保证金额、保证范围等信息。
2.抵押担保包括抵押人、现抵押担保效力、合同编号、抵押物类型、抵押范围、抵押金额、原始评估值等信息。
3.抵押物估值1）抵押物基本情况包括抵押物类别、面积、抵押轮次、查封轮次、位置、权属人名称、产权证号、他项权证号等信息。
2）抵押物现状包括抵押物地理位置、周边商业圈、交通、预期用途规划等影响抵押物价值因素相关情况描述。
3）资产价值及快速变现价值测算根据抵押物周边同类财产近半年商业情况，参照淘宝司法拍卖成功案例、搜房网、安居客等二手房交易网站交易成功事例，实地调研或网络调研抵押物市场租金情况，并对最具参考价值的案例进行列举和说明，按市场比较法进行估值。
三）涉诉及执行情况包括债务人、担保人其他涉诉情况，特别是近三年涉及的重大诉讼、执行情况、仲裁及行政处罚等，进一步分析债务人所涉其他债权债务、及抵押担保等情况。
四）债务主体偿债能力分析结合债务主体经营状况、资产情况、所涉诉讼/仲裁情况等对该企业进行偿债能力分析。
五）本户债权小结包括债权本金、利息、合计金额、债务人其他债务情况、债务人偿债金额估计、其他偿债责任人偿债能力估计、根据项目涉诉、执行情况，以及拍、变卖因素，对该户债权资产处置时间进行估测。
不良资产尽职调查总结报告
不良资产尽职调查总结报告
背景
随着经济的发展和市场的变化，不良资产已成为金融机构面临的重要挑战。
尽职调查是评估不良资产的关键步骤，它能够帮助金融机构更好地了解风险和机会，并作出明智的决策。
目的
本报告旨在总结不良资产尽职调查的过程和结果，为金融机构提供决策支持，减少不良资产带来的风险，并寻找机会优化资产配置。
方法
我们采用了以下方法进行不良资产尽职调查：
1. 收集资料：收集相关的文件和资料，如财务报表、合同和债权人信息等。
2. 分析数据：对收集到的数据进行仔细的分析和核对，了解资产的价值、风险和收回潜力。
3. 考察现场：实地考察不良资产的所在地，与相关方进行沟通，获取更准确的信息。
4. 评估风险：综合分析资产的风险因素，如市场风险、法律风
险和管理风险等。
5. 撰写报告：将调查过程和结果整理成详细的报告，包括对不
良资产的评估和建议。
结果
经过不良资产尽职调查，我们得出以下结论：
1. 不良资产的价值评估：我们对不良资产进行了全面的评估，
包括资产的实际价值、市场价值和收回潜力。
2. 风险分析：我们识别了不良资产所面临的各种风险，并对其
进行了评估和分类。
3. 决策建议：基于对不良资产的评估和风险分析，我们提出了
相应的决策建议，包括处理方式和优化资产配置的建议。
结论
不良资产尽职调查是金融机构处理不良资产的重要工具，它能
够为机构提供决策支持，减少风险并寻找机会。
本报告总结了不良
资产尽职调查的过程和结果，并提出了决策建议，希望对金融机构的业务决策有所帮助。
金融不良资产收购之尽职调查
金融不良资产收购之尽职调查1. 引言在金融领域，不良资产收购是一项重要的业务活动。
尽职调查在不良资产收购过程中扮演着至关重要的角色。
本文将介绍不良资产收购中的尽职调查，并对其中的一些关键要素进行详细讨论。
2. 不良资产收购概述不良资产收购是指金融机构购买其他金融机构或企业所持有的不良资产的过程。
这些不良资产通常包括逾期贷款、呆账以及违约债券等。
通过收购这些不良资产，金融机构可以减少自身资产的风险，并获得额外的收益。
3. 尽职调查的目的尽职调查的主要目的是评估待收购不良资产的真实价值和风险。
具体而言，尽职调查应包括以下内容：•资产质量评估：对待收购不良资产的质量进行评估，包括逾期情况、违约概率等。
•合规性审查：对待收购不良资产的合规性进行审查，确保资产的所有权和法律地位合法。
•债权调查：对待收购不良资产的债权人情况进行调查，包括债权人的信用状况和因素影响等。
•法律风险评估：评估待收购不良资产可能面临的法律风险，包括法律纠纷、债务追偿等。
•盈利能力评估：评估待收购不良资产的盈利能力，包括现金流、资产回报率等。
4. 尽职调查的关键要素4.1 资产质量评估资产质量评估是尽职调查的核心要素之一。
通过综合考虑不良资产的逾期情况、违约概率、风险预测模型等因素，评估待收购不良资产的真实价值和风险。
评估结果将直接影响收购价格的确定。
4.2 合规性审查合规性审查是尽职调查中不可或缺的一环。
通过对待收购不良资产的所有权和法律地位进行审查，确定资产是否存在任何法律上的风险。
合规性审查可以通过审查相关文件，如借款合同、担保合同等来完成。
4.3 债权调查债权调查是尽职调查中的一个重要环节。
通过对待收购不良资产的债权人进行调查，了解债权人的信用状况、支付能力等因素。
这些信息将有助于评估不良资产的违约风险和债权回收概率。
4.4 法律风险评估法律风险评估是尽职调查中的一个重要组成部分。
通过评估待收购不良资产可能面临的法律风险，包括潜在的法律纠纷、债务追偿等情况，以确定风险的可控程度。
不良资产购买尽职调查清单
不良资产购买尽职调查清单1. 背景介绍本文档旨在提供一个不良资产购买尽职调查的清单，以帮助购买方在进行交易之前全面了解所购买的不良资产。
购买不良资产需要充分的尽职调查，以减少潜在的风险和问题。
2. 目标和方法尽职调查的目标是获得关于不良资产的详尽信息，包括其法律和经济状况。
调查方法可包括但不限于以下内容：- 资产背景调查：了解资产来源、历史及相关交易信息。
- 法律尽职调查：评估不良资产所涉及的法律风险、争议及合规情况。
- 审查合同和文件：仔细审查与不良资产相关的合同、文件和文件记录。
- 财务尽职调查：评估不良资产的财务状况、收入及支出。
- 相关方调查：了解与不良资产相关的其他交易方的业务和信誉状况。
3. 调查清单以下是不良资产购买尽职调查的清单，用于确保调查涵盖所有重要方面：3.1 资产背景调查- 资产的来源和历史：包括前一所有权人和之前的交易。
- 资产权证明：核实资产的所有权证明文件的真实性和合法性。
- 抵押和担保品：确认是否存在抵押和担保品，并评估其有效性和法律约束力。
3.2 法律尽职调查- 法律权利和争议：评估与不良资产相关的任何法律权利和争议。
- 执行和诉讼风险：了解是否存在与资产相关的执行和诉讼风险，并评估其对交易的影响。
- 合规问题：评估资产是否符合适用的法律法规和监管要求。
3.3 合同和文件审查- 资产相关的合同和文件：审查与不良资产相关的合同、文件和文件记录。
- 转让和许可：评估是否存在转让和许可限制，并确认是否符合转让条件。
3.4 财务尽职调查- 财务报表：评估不良资产的财务报表，包括资产价值、债务和现金流量情况。
- 收入和支出情况：了解资产的收入来源和支出情况。
3.5 相关方调查- 交易方的背景调查：评估与不良资产相关的其他交易方的信誉状况和业务实力。
- 风险和可持续性：了解交易方的风险承受能力和可持续性。
4. 结论购买不良资产是一项复杂的交易，需要进行全面的尽职调查。
本文档提供了一个不良资产购买尽职调查的清单，以帮助购买方评估与资产相关的风险和问题。
不良资产尽职调查分析报告
不良资产尽职调查分析报告概述本报告旨在对所涉及的不良资产进行尽职调查分析，以提供客观准确的信息，帮助业务决策和风险评估。
本报告基于已有的资料和调查结果，并以专业分析为基础，对不良资产的情况进行了详细研究和评估。
调查对象本次调查的主要对象为公司名下的不良资产，包括但不限于逾期贷款、呆账、不良债权等。
调查内容及结论通过对不良资产的调查与分析，得出以下结论：1. 资产质量评估根据调查结果，不良资产的质量存在较大的风险。
逾期贷款、呆账和不良债权的比例较高，可能会对公司的盈利能力和现金流状况产生负面影响。
2. 风险因素分析在调查过程中，我们发现存在以下风险因素：- 经济环境不稳定：不良资产的增长与宏观经济环境密切相关，经济不稳定可能导致不良资产的增加。
- 借款人信用风险：部分不良资产涉及的借款人信用记录不良，存在违约风险和无法偿还的风险。
- 法律风险：不良资产的追回可能需要诉讼程序或采取其他法律手段，存在一定的法律风险和复杂性。
3. 处置建议鉴于不良资产存在的风险和问题，我们提出以下处置建议：- 加强风险管理：公司应加强风险管理措施，定期评估不良资产的风险，并采取相应的风险控制措施。
- 改进贷款审批程序：公司应优化贷款审批程序，严格筛选借款人，降低不良资产产生的风险。
- 强化追回措施：对于已形成的不良资产，公司应采取积极有效的措施进行追回，包括加强法律手段和与借款人进行沟通协商。
结论根据对不良资产的尽职调查分析，建议公司加强风险管理和追回措施，以降低不良资产带来的风险。
同时，应改进贷款审批程序，加强对借款人的筛选，避免再次形成不良资产。
不良资产处置尽职指引
不良资产处置尽职指引引言不良资产处置是指银行、金融机构等持有的或买入的贷款、债券等资产转为现金或其他物质形态的过程。
对于银行和金融机构来说，不良资产的处置是一项重要的工作，直接关系到其资产质量和盈利能力。
不良资产的处置涉及到很多方面的工作，包括资产规划、市场调研、评估定价、交易结构、合规管理等。
本文将从尽职调查的角度，为银行和金融机构提供不良资产处置的尽职指引，帮助其更好地完成不良资产处置工作。
1. 尽职调查的重要性尽职调查在不良资产处置过程中起着至关重要的作用。
通过尽职调查，银行和金融机构可以全面了解不良资产的情况，包括法律风险、市场风险、财务状况等，有针对性地制定处置方案，降低风险，提高处置效率。
尽职调查应包括但不限于以下内容：1.1 法律风险调查了解不良资产的法律风险是尽职调查的首要任务。
尽职调查人员应仔细查阅相关文件和合同，了解资产的法律地位、担保方式、以及可能涉及的法律纠纷等。
同时，还需要对不良资产所处的法律环境进行调查，包括法律法规、司法解释等，以防止未来可能出现的法律风险。
1.2 市场调研通过市场调研，了解不良资产所处行业的市场情况和发展趋势，分析市场需求、供应关系等。
同时，还需要了解相关竞争对手的情况，以及可能对不良资产处置造成影响的宏观经济因素，例如利率变动、政策调整等。
1.3 财务状况评估对不良资产的财务状况进行评估是尽职调查的重要环节。
通过审查不良资产的财务报表、核算记录等，判断其偿还能力和盈利能力，并进行风险分析。
此外，还可以通过与借款人或相关方的沟通，获取更多的财务信息。
2. 尽职调查的步骤和方法进行尽职调查时，应按照以下步骤和方法进行：2.1 确定调查目标和范围在开始尽职调查之前，需要明确调查的目标和范围。
例如，是针对特定的不良资产还是整个不良资产组合进行尽职调查？调查的重点是法律风险还是财务状况评估？明确调查目标和范围有助于提高尽职调查的效率和准确性。
2.2 收集、分析相关信息根据确定的调查目标和范围，收集和整理相关信息。
不良资产尽职调查研究报告
不良资产尽职调查研究报告介绍本文档旨在提供一份关于不良资产尽职调查的研究报告。
不良资产是指存在违约风险或已经发生违约的资产。
尽职调查是一项重要的工作，用于评估不良资产的风险和价值。
背景不良资产是金融机构面临的一个重要挑战。
由于各种原因，资产所有人无法偿还贷款或债务，这导致了不良资产的产生。
为了降低风险，金融机构通常会进行尽职调查来评估不良资产的潜在价值和风险。
调查方法在进行不良资产尽职调查时，我们采用了以下方法和策略：1. 收集信息：我们通过收集和审查相关文件和记录，例如贷款文件、债务记录和抵押品信息，来了解不良资产的背景。
2. 进行调查：我们与相关方进行面谈和调查，以获取更多的信息和了解不良资产的具体情况。
3. 评估价值：我们通过评估不良资产的市场价值、未来收益预测等因素，来确定其潜在价值。
4. 风险评估：我们评估不良资产的违约风险和其他风险因素，并考虑了市场环境和经济因素对资产价值的影响。
5. 提供建议：基于我们的调查和评估结果，我们提供关于不良资产处理和风险控制的建议。
结论通过我们的不良资产尽职调查，我们得出以下结论：1. 不良资产可能面临的风险包括违约风险、市场风险和法律风险等。
2. 不良资产的价值取决于多种因素，如市场条件、资产所在地区的经济状况和抵押品的价值等。
3. 鉴于不良资产的风险特征，金融机构应采取适当的措施来减少风险，并寻找最佳的资产处置方式。
建议基于我们的研究和调查结果，我们给出以下建议供考虑：1. 金融机构应加强对不良资产的尽职调查，以了解其风险和潜在价值。
2. 根据不同的风险特征，金融机构可以采取不同的措施来处理不良资产，例如出售、转让或委托专业机构处理。
3. 随着市场环境的变化，金融机构应及时调整不良资产的处置策略，并保持高度的风险管控意识。
结束语不良资产尽职调查是一项复杂而重要的工作。
通过本报告，我们希望为金融机构提供有关不良资产尽职调查的重要信息和建议，以帮助其降低不良资产的风险和损失。
银行不良资产尽职调查内容及方法
不良资产尽职调查的内容1、综合信息：尽职调查内容中的综合信息主要是复核所获取资产的基本信息包括借款人本金、债权总额和抵押保证等是否与档案资料相符。
2、借款人信息：在尽职调查中，对借款人信息需要重点了解的内容包括（但不限于）：1）借款人的背景和企业性质，是否是国有企业、集体所有企业或私营企业？2）借款人经营现状及收入来源如何，是否已经停业或仍在经营，借款人的主要产品是什么，行业前景如何，主管部门是谁？3）借款人的财务状况如何，能否获得借款人最近三年财务报表，是否盈利？4）借款人的债务结构如何，能否获知借款人债权人名单和债务大小、性质？借款人是否存在对外担保等或有债务？5）借款人是否已经存在还款计划？借款人的还款思路和优先程度如何？影响借款人还款意愿的因素可能有那些？6）借款人是否存在严重的职工问题，比如职工安置费和拖欠的职工工资、集资款等。
是否已经有方案解决该类问题？当地政府对此是否支持？7）债务方是否已经破产或正在申请破产？是一般破产还是政策性破产？如果债务方已经破产，破产工作进度如何？清算委员会或债权方委员会是否已经提出或批准了清算、还款计划？8）借款人现有的管理层如何，是否有较强的还款意愿，是否较为配合？9）借款人是否存在对外债权（债务人名称、金额、到期日、债务人主要财产等）或收益（收益类型、预期收益金额及时间）？10）借款人的股东和产权结构如何？列出所有的股东及其持有的股权比例。
在投资收益分配上是否存在特殊的结构？11）借款人的其他债务（债权人名称、金额、到期日、是否有抵押等）及诉讼纠纷。
12）借款人是否存在任何独立于抵押物之外的可回收资产？详细列出主要固定资产（资产现状、地址、面积、股价及追索途径等）。
13）借款人与银行联系情况、最后一次联系时间、银行对其以往的催收情况。
个贷列出借款人的年龄、联系方式、家庭成员。
3、保证人信息：在尽职调查中，对保证人信息需要重点了解的内容包括（但不限于）：1）保证是否有效和保证人的保证方式。
不良资产尽职调查的主要内容
不良资产尽职调查的主要内容不良资产尽职调查的主要内容尽职调查是指对于不良资产的全面审慎的调查。
其基本原则包括客观真实原则、全面审慎原则和依法断定原则。
资料审查是尽职调查的重要环节，应注重资料的完整性、取得的合法性及权利的延续性。
债权类资产的主要审查内容包括借款合同、担保合同、借据、展期合同、催收通知、还款、还息证明以及其他证明权属存在的材料。
物权类资产的主要审查内容包括车辆行驶证、房屋产权证、土地使用权证、法院判决及裁定抵债资产、抵债协议、租赁协议、车辆年检证明、完税证明、养路费缴纳证明、房产完税证明、物业费缴纳证明、供暖及水电缴纳证明、房产消防验收证明及年检合格证明、产权登记和变更登记材料以及其他证明权属存在的材料。
股权类资产的主要审查内容包括工商登记证明、公司章程和股东会决议。
诉讼类资产的主要审查内容包括起诉状、应诉状、支付令及参与诉讼申请书、立案证明、缴费证明、答辩状、代理词、财产保全申请书、判决书、裁定书、上诉状、二审判决书、裁定书、申请执行书、执行裁定书、执行中止裁定、债权凭证、执行终结裁定、委托律师代理协议、律师法律意见书、律师费支付证明、破产宣告裁定、审查破产财产分配方案以及是否存在抵押权，抵押优先受偿权是否得到保护和破产终结裁定。
实地调查是尽职调查的重要环节，其主要内容包括债权类资产的债务人主体资格、债务人或债务承担人的资产状况以及主债权效力和保证效力。
对于债务人主体资格，应进行企业年检、营业执照吊销、企业被注销、企业撤销、企业关停、企业名称变更、企业改制和企业破产的调查。
对于债务人或债务承担人的资产状况，应调查机器设备、库存原材料及商品情况、房产、土地、车辆情况、对外投资、应收帐款、无形资产情况和逃废债情况。
对于主债权效力和保证效力，应进行主债权存在、主债权不合法存在、主债权是否合法不确定、主债权时效延续、主债权时效不延续、主债权时效失效后又恢复计算、保证有效、保证无效、一般保证、连带保证、约定保证期间、未约定保证期间、保证诉讼时效丧失、保证期间届满后保证人又在催款通知上签字、贷款转期、主债务人破产以及延期或展期的调查。
不良资产处置尽调方案
不良资产处置尽调方案一、尽调对象本次尽调的对象为某银行旗下一家不良资产处置公司，该公司是该银行全资子公司，其主要业务为不良资产的处置和清收。
经对其资产负债表、利润表等财务资料初步了解，其业务板块及不良资产处置风险状况如下：1.业务板块•不良贷款收购及催收•资产转让及资产管理•对外咨询及法律服务2.不良资产风险状况•不良资产来源较为集中•不良资产处置收益率较低•不良资产处置周期较长二、尽调重点根据初步了解，本次尽调重点围绕以下几个方面展开：1.公司股权结构及组织架构•公司股权结构是否清晰•公司实际控制人的背景及资质•公司管理层是否稳定2.主要业务板块的风险和收益状况•对不良资产收购和催收业务的尽职调查•各项业务的盈利情况•盈利能力的分析和评估3.不良资产处置策略和可行性•按不良资产种类进行分类分析，了解不良资产的性质及特征•对不良资产处置的策略进行调查和审核•评估不良资产处置的可行性，并进行风险评估三、尽调方法本次尽调主要采用以下几种方法：1.网络调查法•通过网络搜索了解公司的基本情况，包括公司的股权结构、组织架构、业务情况等；•搜集相关行业、政策法规、市场环境等信息，以辅助尽调工作。
2.文件调查法•对公司的财务报表、主要业务合同、不良资产清单等文件进行分析，以了解公司的业务范围、不良资产的种类和规模等；•对公司的经营记录、内部管理制度等文件进行调查，以了解公司的经营风险和内部管理水平。
3.实地勘察法•对公司的经营场所、员工人数、设备设施等进行实地勘察，以了解公司的规模和经营情况；•在实地勘察的过程中，与公司的管理层和关键员工进行交流，以了解公司的内部管理制度、组织架构、业务流程等。
4.现场调查法•对公司的主要业务现场进行调查，包括不良资产的收购、催收、处置等业务现场；•通过与公司的客户进行交流，了解公司的服务质量。
四、尽调报告本次尽调报告将主要包括以下内容：1.公司基本情况2.不良资产处置现状分析3.不良资产处置策略和可行性分析4.不良资产收购和催收业务风险评估5.公司内部管理制度分析6.尽调结论及建议五、风险提示本尽调报告仅供参考，不构成投资建议，请投资者谨慎决策。
不良资产尽职调查
不良资产尽职调查
尽职调查实施包括尽调阅档和尽调访谈。
尽调阅档需要关注借款合同、担保合同、抵押情况、和解协议、是否诉讼、是否有判决、裁定和执行情况。
诉讼时效期为两年，对于债务人的每次催收之间期限不得超过两年；对于保证人的催收为债务到期后的六个月内。
执行时效期限是一年或六个月，具体视当事人身份而定。
同时需要规范填写尽职调查信息采集表。
尽调访谈可请中介机构参加。
1. 首先，需要了解被调查人的财务状况，包括其资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等情况，以及是否存在其他较大的债务和可能被其他债权人执行的情况。
2. 其次，需要查找被调查人的对外投资情况，评估投资金额和目前的市场价值，以便通过查封等方式执行。
3. 查找被调查人的账户情况，包括企业基本户和一般账户，以了解其现金流情况，为冻结账户并回现提供参考依据。
4. 实地走访了解企业经营情况，判断是否正常经营，以便在债权继续有效的情况下，通过各种手段进行追偿，但要视情况判断回收的比例。
5. 对于估值，可以进行全面调查或抽样调查，根据抽样调查资产的估值除以抽样调查资产的总本金，用该系数乘以总资产的本金，可以初步得出对总资产的估值，再根据一些特殊情况进行调整，最后得出整个资产包的估值，可以是一个绝对数，也可以是一个区间。
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不良资产尽职调查的内容1、综合信息：尽职调查内容中的综合信息主要是复核所获取资产的基本信息包括借款人本金、债权总额和抵押保证等是否与档案资料相符。
2、借款人信息：在尽职调查中，对借款人信息需要重点了解的内容包括（但不限于）：1）借款人的背景和企业性质，是否是国有企业、集体所有企业或私营企业？2）借款人经营现状及收入来源如何，是否已经停业或仍在经营，借款人的主要产品是什么，行业前景如何，主管部门是谁？3）借款人的财务状况如何，能否获得借款人最近三年财务报表，是否盈利？4）借款人的债务结构如何，能否获知借款人债权人名单和债务大小、性质？借款人是否存在对外担保等或有债务？5）借款人是否已经存在还款计划？借款人的还款思路和优先程度如何？影响借款人还款意愿的因素可能有那些？6）借款人是否存在严重的职工问题，比如职工安置费和拖欠的职工工资、集资款等。
是否已经有方案解决该类问题？当地政府对此是否支持？7）债务方是否已经破产或正在申请破产？是一般破产还是政策性破产？如果债务方已经破产，破产工作进度如何？清算委员会或债权方委员会是否已经提出或批准了清算、还款计划？8）借款人现有的管理层如何，是否有较强的还款意愿，是否较为配合？9）借款人是否存在对外债权（债务人名称、金额、到期日、债务人主要财产等）或收益（收益类型、预期收益金额及时间）？10）借款人的股东和产权结构如何？列出所有的股东及其持有的股权比例。
在投资收益分配上是否存在特殊的结构？11）借款人的其他债务（债权人名称、金额、到期日、是否有抵押等）及诉讼纠纷。
12）借款人是否存在任何独立于抵押物之外的可回收资产？详细列出主要固定资产（资产现状、地址、面积、股价及追索途径等）。
13）借款人与银行联系情况、最后一次联系时间、银行对其以往的催收情况。
个贷列出借款人的年龄、联系方式、家庭成员。
3、保证人信息：在尽职调查中，对保证人信息需要重点了解的内容包括（但不限于）：1）保证是否有效和保证人的保证方式。
2）保证如与借款人的关系，保证人与其他保证人的关系，保证人是否有还款记录。
3）保证人与银行联系的情况、最后一次联系的时间、催收情况。
4）保证人经营现状及来源如何，是否已停业或仍在经营，保证人的主要产品是什么，行业前景如何，主管部门是谁？5）保证人现有的管理层如何，是否有较强的还款意愿，是否较为配合？6）保证人的财务状况如何，能否获得保证人最近三年财务报表，是否盈利？7）保证人的债务结构如何，能否获知保证人债权人名单和债务大小、性质？保证人是否存在对外担保等或有债务？8）保证人是否已经存在还款计划？保证人的还款思路和优先程度如何？影响保证人还款意愿的因素可能有那些？9）保证人是否存在严重的职工问题，比如职工安置费和拖欠的职工工资、集资款等。
是否已经有方案解决该类问题？当地政府对此是否支持？10）债务方是否已经破产或正在申请破产？是一般破产还是政策性破产？如果债务方已经破产，破产工作进度如何？清算委员会或债权方委员会是否已经提出或批准了清算、还款计划？11）保证人是否存在对外投资和营收账款？12）保证人是否存在任何独立于抵押物之外的可回收资产？详细列出主要固定资产（资产现状、地址、面积、股价及追索途径等）。
4、贷款信息：在尽职调查中，对贷款信息需重点了解的内容包括（但不限于）：1）贷款形成的历史原因是什么？是否由于政策调节、市场变化、管理失败或是犯罪行为引起？2）还款记录如何？剥离行的资产经理（贷款经理）是谁？该资产是否有处置方案，方案实施现状如何？在债务方和初始债权方及债权方关联方之间是否有可能存在复杂关系？3）贷款在法律上是否有效？是否在有效性上存在瑕疵，是否已过了诉讼时效？4）贷款担保在法律上是否有效？担保方是否知道该担保在法律上的有效性？担保是否已过诉讼时效？5）是否存在有损债务方，担保方利益的未决诉讼？如果存在，目前进展情况如何？是否存在法院判决书、强制执行书或拍卖决议等？当地法院和债务方，担保方的公司或抵债资产之间是否有可能存在某种联系？6）是否已有法院判决？如有，是否申请执行？如申请执行，执行现状如何？如执行终止或终结，具体原因是什么？当地法院态度如何？7）当地政府是否已影响到了资产的处置？当地政府的态度如何？政府是否存在回购资产的想法？8）借款人是否提出过还款计划？如有，还款计划和还款来源是什么？9）是否有投资者向剥离行提出过收购意向？如有，收购价格如何？5、抵押信息：1）抵押物现状和基本情况，高扩历史沿革、经营现状、特定背景、面积、位置、空置率等。
2）抵押权是否合法有效，是否已经合法登记？能否找到相关登记证明？并前往国土资源局和房屋管理局等抵押登记部门核实抵押权的真实性和有效性？3）抵押物是否存在重复抵押等情况，是否被其他债权方冻结？是否需进行法律诉讼以解决其他债权方对我们的诉讼？如果是，该诉讼的管辖法院是在当地政府级别之上还是与当地政府同级？4）抵押物是否存在物理缺陷？如有，相应修理费用是多少？谁是资产管理者？资产管理者是否是债务方的关联公司？具体管理资产的决策人是谁？5）抵押物所有权拥有者是谁？是否以就该资产签订抵贷协议？如果所有权不完整，取得合法可转让所有权的可能性有多大？相关费用是多少？在转移资产所有给潜在资产购买者之前，需要支付哪些费用（如城市建设费和税费），各是多少？税务局是否能够能够确认拖欠税费的金额？6）抵押物是否可以直接出售？如不行，有哪些影响因素和相应的救济方法？7）抵押物是否可直接出租，租金和租赁条款如何？目前组合和出租率如何？如果要求提前退租，租户是否会同意退租？如果租户是债务方的工作人员，当地政府对该抵押，担保物停止出租持何种态度？目前该抵押，担保物做何种用途？如果租户不对债务方支付租金，是否对其他方支付？如果是，支付给谁，为何支付？8）是否有其他一方对抵押物存在争议，或有未付金额，如建筑费用？9）抵押土地是否是出让土地？如果是划拨地，是否有当地政府批准证明该土地已合法抵押？未支付的土地保证金是多少？10）抵押物的房地产价格如何？作初步的评估并提供依据。
6、其他相关信息：1）企业改制方面的有关信息（改制前的情况、现状、改制时的资产处置、债务落实、购买方是否足额支付等）。
2）法律方面的有关信息（受理法院、代理律师及其联系方式、涉案单位和个人及其联系方式等）。
3）其他特殊信息。
非现场尽职调查是指通过查阅报表、资料而获得所需要的相关调查信息的尽职调查方法。
对自查进行尽职调查是根据交易结构的设计和资产定价的要求展开的。
对自查尽职调查得越细致，调查成本就会越大。
由于不良资产存在者诸多的不确定性，尽职调查的深度和广度应该合理、妥当的加以确定。
一、贷款合同信息（借据信息）贷款合同信息主要包括贷款的五级分类、贷款发放时的币种、本金和表内外利息余额、合同约定的还款日期、债权确认最后日期、保证合同和抵押合同编号、最高额抵押（保证）的决算日期等。
贷款合同（借据）信息采集通常分为三个部分：索引信息；贷款发放和状态的相关信息；自动统计汇总分析；1、索引信息。
具体内容包括（但不限于）：1）贷款发放银行的名称；2）一级分行名称；3）二级分行名称；4）买方开展尽职调查部门的名称；5）买方对资产的编号；6）买方尽职调查序列编号；7）借款人的名称。
再编制尽职调查表时，对已经确定的资产编号和尽职调查序列编号要形成固定的一一对应的关系。
当资产包规模较大时，采取资产编号为第一键值索引的方式，将大大提高统计分析的效率。
对于借款人的名称要统一口径，不得缩写。
2、贷款发放和状态的相关信息。
具体内容包括（但不限于）：1）合同借款序号；2）五级清分结果；3）贷款原币种；4）原币种未付本金；5）原币种未付表内利息；6）原币种未付表外利息及孳息；7）折合人民币未付本金；8）折合人民币未付表内利息；9）折合人民币未付表外利息及孳息；10）贷款借据编号；11）借据发放贷款日期；12）借据约定还款日期；13）贷款合同编号；14）贷款方式；15）贷款保证合同编号；16）抵（质）押合同是否有效；17）有效保证人名称。
*贷款方式分为信用、保证、抵押、质押四类。
*最高额保证是指保证人与债权人协议在最高债权额限度内，就一定期间连续发生的借款合同或者某项商品交易合同订立一个保证合同。
最高额抵押是指抵押人与抵押权人协议在最高额债权额限度内，以抵押物对一定期间内连续发生的债权做担保。
多个合同和或借据可以添置相同的抵押合同编号，但有效性必须分解界定。
*有效保证人名称可以设定为主要保证人或全部保证人，在填制保证人名称之前，尽职调查人员要以查阅保证合同的方式对保证合同签署当时的有效性进行判断。
3、自动统计汇总分析。
1）本金余额；2）表内利息余额；3）表外利息和孳息余额；4）信用贷款本金；5）信用贷款表内利息；6）信用贷款表外利息和孳息；7）保证贷款本金；8）保证贷款表内利息；9）保证贷款表外利息和孳息；10）抵押贷款本；11）抵押贷款表内利息；12）抵押贷款表外利息和孳息；13）质押贷款本金；14）质押贷款表内利息；15）质押贷款表外利息和孳息。
二、借款人信息1、借款人的基本信息：根据非现场尽职调查的程序，按真实性、可信性优先原则采集，包括但不限于：1）技术监督局代码；2）工商登记注册日期；3）邮政编码；4）企业所在的省市区县；5）借款人联系地址；6）借款人的主体资格；借款人主体资格是指借款人是否为法人，可分为法人、授权法人、二级法人、自然人及其他。
7）企业法定代表人；8）企业类型；9）经济性质；10）所属行业和行业细分；11）注册资本金（万元）；12）企业贷款卡号；人民银行发给借款人的贷款证号码。
13）原贷款银行评定的信用等级；14）基本账户开户行；15）与债务人的最近联系日期、联系频率、联系方式以及债务人的合作程度信息；16）营业执照年间状况和最近一次年检时间。
2、借款人最主要资产的描述。
目的是为债务人偿债能力分析提供资产信息，具体包括但不限于：1）资产类型：借款人的资产类型比较繁杂，因为借款人的流动资产在很大程度上存在不确定性，所以借款人最主要资产描述中针对的主要是企业的固定资产。
借款人主要的资产类型有地产、房产、机器设备等。
2）土地面积：3）土地权利状况：出让国有土地使用权、划拨国有土地使用权、租赁国有土地使用权和集体土地使用权。
还有外商投资企业场地使用权和城市私房用地使用权。
集体土地使用权又分为农地使用权、宅基地使用权、乡镇企业用地使用权、乡村公益用地使用权。
4）土地主要用途分类：一般情况下，根据《城镇土地估价规程》土地用途可分为6类，一是居住用地，二是商业金融业用地，三是工业、仓储用地，四是交通用地，五是综合用地，六是公共绿地。
5）土地的等级：在不良资产尽职调查中的土地的等级通常是指城镇土地的分等定级，《城镇土地定级规程》《中华人民共和国城镇国有土地使用权6）土地已使用年限：出让和转让暂行条例》第12条规定，土地使用权出让最高年限按下列用途确定——居住用地70年；工业用地50年；教育、科技、文化、卫生、体育用地50年；商业、旅游、娱乐用地40年；综合或者其他用地50年。