资产管理公司在收购不良资产包前开展尽职调查工作过程中几个重点问题的分析
不良资产尽职调查报告
不良资产尽职调查报告不良资产是指银行或其他金融机构不良拖欠贷款、逾期贷款、坏账等，对于金融机构来说，如何进行不良资产的尽职调查至关重要。
本报告将从调查目的、资产情况、风险评估和调查结论等方面进行详细分析。
一、调查目的本次不良资产尽职调查的目的是为了全面了解需要调查的不良资产的情况，评估其风险，并提供决策依据。
具体目的包括但不限于：1.了解不良资产的类型、数量和价值，包括拖欠贷款、逾期贷款和坏账等；2.分析不良资产的背景和原因，包括借款人财务状况、还款能力和还款意愿等；3.评估不良资产的回收潜力和风险，包括担保品价值和处置难度等；4.向金融机构提供决策依据，包括处置方式和风险控制措施等。
二、资产情况根据初步调查，被调查的不良资产主要包括以下几类：1.拖欠贷款：借款人逾期还款，但还未形成坏账的贷款。
根据贷款合同和还款记录，总金额为XXX万元，逾期时间从1个月到6个月不等。
2.逾期贷款：超过合同约定期限的贷款，当期还款逾期时间超过6个月。
根据贷款合同和还款记录，总金额为XXX万元，逾期时间从6个月到1年不等。
3.坏账：借款人无力偿还贷款本息或宣布破产的贷款。
根据贷款合同和还款记录，总金额为XXX万元。
四、风险评估基于对不良资产的调查和分析，可以对其回收潜力和风险进行评估。
主要风险包括：1.财务风险：借款人的财务状况将影响其还款能力。
通过对借款人的财务报表和经营状况进行分析，可以判断其还款能力是否恢复以及还款意愿。
2.担保物评估风险：担保物的价值将影响不良资产的回收潜力。
通过对担保物的评估，包括现金流和市场价值等，可以评估其回收潜力。
3.处置风险：不良资产的处置方式将决定其回收潜力和风险。
根据不良资产的性质和市场情况，选择合适的处置方式，如变现、转让或与借款人协商等。
五、调查结论经过不良资产的尽职调查，得出以下结论：1.不良资产的类型和数量较多，涉及金额较大，需要采取相应的风险控制措施。
2.借款人的财务状况较差，还款能力较弱，需要进一步评估其还款意愿。
不良贷款收购中律师尽职调查操作要点
精心整理不良贷款收购中律师尽职调查操作要点
3、担保情况：
四、法律意见书
作为律师而言，受金融资产管理公司的委托在进行了前述法律尽职调查的过程以后，最终是要形成书面的法律尽职调查意见书，交付工作成果，以供资产管理公司收购并处置不良资产参考。
法律意见书应当由一个人统一定稿，主要包括以下几方面的内容：借款人基本情况、贷款情况（包括贷款发放情况和贷款担保情况）、诉讼时效及债权涉诉情况、借款人和保证人主要资产情况（房产、车辆、对外投资及债权）、结论性法律意见。
法律意见书应客观真实，尽可能的将所有能够落实清楚的事项清晰阐述，对债权银行、司法行政机关不予配合查询、不能提供或取得的相关尽调资料应当明确说明，对于无法查询或者不确定的信息应当揭示。
法律意见书不仅要对债权资料的真实性、有效性、合法性进行分析判断，还需根据尽职调查的结果结合每户贷款的具体情况，提示存在的法律风险并对法律风险的防范提出建议，以使委托方客观了解拟收购不良贷款的实际情况，获知投资存在的风险。
五、结束语。
中国银监会办公厅关于规范金融资产管理公司不良资产收购业务的通知
中国银监会办公厅关于规范金融资产管理公司不良资产收购业务的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2016.03.17•【文号】银监办发〔2016〕56号•【施行日期】2016.03.17•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】其他金融机构监管正文中国银监会办公厅关于规范金融资产管理公司不良资产收购业务的通知银监办发〔2016〕56号各银监局，各金融资产管理公司：近年来，四家金融资产管理公司（以下简称资产公司）充分发挥自身专业优势，加大不良资产收购和处置力度，在化解金融和实体企业风险、服务实体经济发展方面发挥了积极作用，但部分资产公司存在着不良资产收购业务不规范不审慎、项目风险有所暴露等问题。
为规范资产公司不良资产收购业务，促进合规经营、稳健发展，根据《金融企业不良资产批量转让管理办法》（财金〔2012〕6号）、《金融资产管理公司开展非金融机构不良资产业务管理办法》（财金〔2015〕56号）等相关规定，现就有关事项通知如下：一、规范开展金融机构不良资产收购业务（一）资产公司收购银行业金融机构不良资产要严格遵守真实性、洁净性和整体性原则，通过评估或估值程序进行市场公允定价，实现资产和风险的真实、完全转移。
不得与转让方在转让合同等正式法律文件之外签订或达成影响资产和风险真实完全转移的改变交易结构、风险承担主体及相关权益转移过程等的协议或约定，不得设置任何显性或隐性的回购条款，不得违规进行利益输送，不得为银行业金融机构规避资产质量监管提供通道。
（二）资产公司委托银行业金融机构协助或代理处置不良资产，应当基于商业原则，制定相应的委托代理处置方案并按内部管理流程进行审批，有利于提高效率、降低成本，实现不良资产回收价值的最大化。
委托方与受托方应按照委托合同约定履行各自的权利和义务，不得约定各种形式的实质上由受托方承担清收保底义务的条款。
二、规范开展非金融机构不良资产收购业务（三）资产公司要严格按照《金融资产管理公司开展非金融机构不良资产业务管理办法》中非金融机构不良资产的定义，通过评估或估值程序对企业的资产进行价值判断，收购非金融机构存量不良资产，不得收购非金融机构的正常资产。
不良资产尽职专项调查的主要内容
不良资产尽职调查关键内容（一）尽职调查基础标准1、客观真实标准。
2、全方面审慎标准。
3、依法断定标准。
（二）资料审查关键内容资料审查应重视资料完整性、取得正当性及权利延续性。
1、债权类资产关键审查：借款协议；担保协议；借据；展期协议；催收通知；还款、还息证实；其它证实权属存在材料。
2、物权类资产关键审查：车辆行驶证；房屋产权证；土地使用权证；法院判决及裁定抵债资产；抵债协议；租赁协议；车辆年检证实、完税证实、养路费缴纳证实；房产完税证实、物业费缴纳证实、供暖及水电缴纳证实、房产消防验收证实及年检合格证实；产权登记和变更登记材料；其它证实权属存在材料。
3、股权类资产关键审查：工商登记证实；企业章程；股东会决议。
4、诉讼类资产关键审查：起诉状、应诉状、支付令及参与诉讼申请书；立案证实；缴费证实；答辩状；代理词；财产保全申请书；判决书、裁定书；上诉状；二审判决书、裁定书；申请实施书；实施裁定书；实施中止裁定；债权凭证；实施终止裁定；委托律师代理协议；律师法律意见书；律师费支付证实；破产宣告裁定；审查破产财产分配方案，和是否存在抵押权，抵押优先受偿权是否得到保护；破产终止裁定。
（三）实地调查关键内容在资料审查基础上，必需坚持实地调查。
实地调查关键内容包含：1、债权类资产关键调查：（1）债务人主体资格：①企业年检。
②营业执照吊销。
③企业被注销。
④企业撤销。
⑤企业关停。
⑥企业名称变更。
⑦企业改制。
⑧企业破产。
（2）债务人或债务负担人资产情况：①机器设备、库存原材料及商品情况。
②房产、土地、车辆情况，应到房地部门、车管部门获取相关登记资料。
③对外投资，要调查被投资企业经营情况、年检情况。
④应收帐款，对金额较大，要调查相关协议及企业情况。
⑤无形资产情况，如商标权、专利权等。
⑥逃废债情况，调查债务人是否无偿、低价转让财产。
（3）主债权效力：①主债权存在。
②主债权不正当存在。
③主债权是否正当不确定。
④主债权时效延续。
不良资产包尽职调查的优化策略
不良资产包尽职调查的优化策略一、不良资产包尽职调查的重要性不良资产包尽职调查是金融机构在进行资产收购或交易时的必要程序，旨在全面了解待收购资产的风险和价值，确保交易的安全性和合规性。
合理的尽职调查能够为金融机构提供全面准确的信息，帮助其做出明智的投资决策，并为未来的风险管理和资产处置提供参考依据。
二、优化策略1.明确调查目标和范围在进行不良资产包尽职调查之前，需要明确调查的目标和范围。
明确调查目标可以帮助调查人员集中精力，避免浪费时间和资源。
同时，明确调查范围可以帮助规划调查的步骤和流程，确保调查的全面性和准确性。
2.建立完善的调查框架在进行不良资产包尽职调查时，应建立完善的调查框架。
调查框架包括资产的基本信息、经营状况、财务状况、风险评估等方面。
建立清晰的调查框架可以帮助调查人员有条不紊地进行调查，确保不遗漏重要信息。
3.充分利用信息技术手段在进行不良资产包尽职调查时，可以充分利用信息技术手段，提高调查效率和准确性。
例如，利用数据挖掘和分析技术，对大量的数据进行筛选和分析，帮助发现潜在的风险和问题。
此外，借助互联网和数据库等资源，获取更全面和准确的信息。
4.注重实地调查和现场核查尽管信息技术手段可以提高调查效率，但实地调查和现场核查仍然是不可或缺的环节。
通过实地调查和现场核查，可以直观地了解资产的实际状况，获取真实可靠的信息。
因此，在进行不良资产包尽职调查时，应注重实地调查和现场核查的比例。
5.建立多维度的评估模型不良资产的风险评估是不良资产包尽职调查的重要任务之一。
为了提高风险评估的准确性，可以建立多维度的评估模型。
综合考虑资产的经营状况、财务状况、市场环境等因素，量化评估资产的风险水平。
同时，还可以借鉴专业机构的评级标准和方法，提高评估的科学性和可比性。
6.加强内外部合作不良资产包尽职调查是一个复杂的过程，需要各方面的协调和合作。
在进行不良资产包尽职调查时，应加强内外部的合作，充分利用各方的资源和优势。
不良资产尽职调查总结报告
不良资产尽职调查总结报告
背景
随着经济的发展和市场的变化，不良资产已成为金融机构面临的重要挑战。
尽职调查是评估不良资产的关键步骤，它能够帮助金融机构更好地了解风险和机会，并作出明智的决策。
目的
本报告旨在总结不良资产尽职调查的过程和结果，为金融机构提供决策支持，减少不良资产带来的风险，并寻找机会优化资产配置。
方法
我们采用了以下方法进行不良资产尽职调查：
1. 收集资料：收集相关的文件和资料，如财务报表、合同和债权人信息等。
2. 分析数据：对收集到的数据进行仔细的分析和核对，了解资产的价值、风险和收回潜力。
3. 考察现场：实地考察不良资产的所在地，与相关方进行沟通，获取更准确的信息。
4. 评估风险：综合分析资产的风险因素，如市场风险、法律风
险和管理风险等。
5. 撰写报告：将调查过程和结果整理成详细的报告，包括对不
良资产的评估和建议。
结果
经过不良资产尽职调查，我们得出以下结论：
1. 不良资产的价值评估：我们对不良资产进行了全面的评估，
包括资产的实际价值、市场价值和收回潜力。
2. 风险分析：我们识别了不良资产所面临的各种风险，并对其
进行了评估和分类。
3. 决策建议：基于对不良资产的评估和风险分析，我们提出了
相应的决策建议，包括处理方式和优化资产配置的建议。
结论
不良资产尽职调查是金融机构处理不良资产的重要工具，它能
够为机构提供决策支持，减少风险并寻找机会。
本报告总结了不良
资产尽职调查的过程和结果，并提出了决策建议，希望对金融机构的业务决策有所帮助。
干货｜如何开展不良资产尽职调查报告
干货｜如何开展不良资产尽职调查报告导读：随着不良资产市场规模的逐步扩大，不良资产包市场竞争日愈激烈。
而不良资产收购处置中的尽职调查，是从业者能否顺利处置不良资产且合理规避风险的关键环节。
尽职调查的重要性01 风险规避从收购方的角度来看，尽职调查属于风险管理的范畴。
不良资产给收购方带来较大程度的风险，而供给方对不良资产的各项信息了如指掌。
因此，收购方有必要通过尽职调查降低双方信息不对称的程度，以规避自身风险。
02 管理者的决策前提大多数不良资产均存在瑕疵，供给方仅提供有限的资料，收购方无法通过有限的资料得出资产的真实价值。
因此，收购方需要在尽职调查中去粗取精、谨慎调查，综合尽调的结果对资产是否具有实际购买价值做出决策。
03 收购定价的主要依据不良资产的收购定价决定了资产最终的收购利润。
价值折扣越高，收购产生的盈余也就越多。
收购前的尽职调查可以保证不良资产定价的合理性和正确性。
通过尽职调查，收购方可以对不良资产的现状、价值走向、瑕疵进行初步了解和基本判断，这种综合性的评估结果可以作为收购定价的主要依据。
04 收购后处置的基础不良资产被购买后，收购方需要对其进行后续处置，处置以前期的尽职调查结果作为依据。
在不良资产处置过程中，尽管个别资产在长时间持有后价值能够回升，但多数情况下，拖时越长，回收价值越小）；将需要寻求价值最大化的资产归为一类，等待未来的适当时机；将可以沉淀的资产归为一类，未来通过再投资或经营实现资产的价值。
尽职调查的流程和主要内容尽职调查是指，收购方对不良资产的存续状态、权属状况、资产质量等指标进行调查，以用于判断不良资产的实际价值，并为日后的收购处置环节做准备。
通常情况下，尽职调查的流程包括下述八个基本环节：初步评估；制定尽职调查方案；组建尽职调查项目组；尽职调查任务分配；尽职调查任务实施（阅档、访谈、实地调查）；讨论、估值与汇总；提出不良资产处置预案；撰写尽职调查报告。
01 主体信息核查1.对法人主体，应当就公司的设立、实际控制人、注册资本的实缴情况以及公司的治理结构、银行征信等予以概况说明。
不良资产尽职调查研究报告
不良资产尽职调查研究报告介绍本文档旨在提供一份关于不良资产尽职调查的研究报告。
不良资产是指存在违约风险或已经发生违约的资产。
尽职调查是一项重要的工作，用于评估不良资产的风险和价值。
背景不良资产是金融机构面临的一个重要挑战。
由于各种原因，资产所有人无法偿还贷款或债务，这导致了不良资产的产生。
为了降低风险，金融机构通常会进行尽职调查来评估不良资产的潜在价值和风险。
调查方法在进行不良资产尽职调查时，我们采用了以下方法和策略：1. 收集信息：我们通过收集和审查相关文件和记录，例如贷款文件、债务记录和抵押品信息，来了解不良资产的背景。
2. 进行调查：我们与相关方进行面谈和调查，以获取更多的信息和了解不良资产的具体情况。
3. 评估价值：我们通过评估不良资产的市场价值、未来收益预测等因素，来确定其潜在价值。
4. 风险评估：我们评估不良资产的违约风险和其他风险因素，并考虑了市场环境和经济因素对资产价值的影响。
5. 提供建议：基于我们的调查和评估结果，我们提供关于不良资产处理和风险控制的建议。
结论通过我们的不良资产尽职调查，我们得出以下结论：1. 不良资产可能面临的风险包括违约风险、市场风险和法律风险等。
2. 不良资产的价值取决于多种因素，如市场条件、资产所在地区的经济状况和抵押品的价值等。
3. 鉴于不良资产的风险特征，金融机构应采取适当的措施来减少风险，并寻找最佳的资产处置方式。
建议基于我们的研究和调查结果，我们给出以下建议供考虑：1. 金融机构应加强对不良资产的尽职调查，以了解其风险和潜在价值。
2. 根据不同的风险特征，金融机构可以采取不同的措施来处理不良资产，例如出售、转让或委托专业机构处理。
3. 随着市场环境的变化，金融机构应及时调整不良资产的处置策略，并保持高度的风险管控意识。
结束语不良资产尽职调查是一项复杂而重要的工作。
通过本报告，我们希望为金融机构提供有关不良资产尽职调查的重要信息和建议，以帮助其降低不良资产的风险和损失。
资产管理公司收购处置实体企业不良资产的业务模式及建议
Financial Sight2020年，全球经历了百年未有之大变局，各类资产风险加速暴露。
在新冠疫情的影响下，资产收益率下行，流动性危机扩张，实体经济发展面临挑战，不良资产规模明显上行。
在倡导金融服务实体经济的大背景下，资产管理公司参与实体企业不良资产收购处置，帮助实体企业脱缰治困，对服务“双循环”新发展格局具有重要的现实意义。
1 实体企业不良资产的界定实体企业不良资产，是指为实体企业所持有，经济价值已发生贬值，对于所有者而言，其市场价格远低于其账面价值，部分或完全丧失了其创造现金流功能的资产。
实体企业不良资产一般具有如下特征：从生产经营角度，受自身资源禀赋、资产特征限制，不能参与企业正常生产经营；从现金流角度，创造现金流困难，日常现金流入少或持续导致现金流出；从业务发展角度，不符合现阶段实体企业业务发展需要，已被淘汰或闲置；从企业存续角度，企业濒临破产或已经破产清算；从企业内部来看，一般难以将其归类至优质资产或正常经营资产。
从资产财务属性来看，实体企业不良资产可划分为债权类不良资产、股权类不良资产、实物及无形资产类不良资产，各类别常见形式见表1。
表1 实体企业不良资产常见形式资产类别常见形式债权类应收账款、其他应收款、应收票据、公司债、企业债、优先级基金份额等股权类长期股权投资、可供出售金融资产等实物及无形资产类机器设备、厂房、办公楼、生产线、土地使用权、商标权、专利权、特许经营权、采矿权、探矿权、林业权等2 实体企业不良资产收购处置模式当前，资产管理公司收购处置实体企业不良资产主要有两大类模式：一是粗放式处置模式，指资产管理公司收购不良资产后，对资产进行梳理、分拆、整合，通过短期的资金介入，对不良资产的法律关系、产权结构进行快速调整后即进行出售，获取差额收益；二是精细化处理模式，指资产管理公司收购实体企业不良资产后，通过资金介入调整相关产权关系，其后通过整合内外部资源，发掘不良资产的内在价值，对不良资产经过较长时间培育，使不良资产变为正常资产甚至优质资产后再择机退出，获取增值收益。
不良资产之尽调篇-房产尽调重点
不良资产之尽调篇-房产尽调重点房产作为常见的抵押物，分为不同的业态，大的分类可以分为住宅和商业两类，细分可分为住宅、别墅、商铺、宾馆、车位等等，各个业态有着细微的差别。
下面阐述房产的尽调重点：一、阅档，主要审查银行提供的不动产权证，查看座落、面积、不动产权人及其他信息。
不动产权人是公司还是个人，涉及执行缴纳的税收问题。
二、审查他项权证，主要查看抵押权人、抵押人、抵押担保金额和债务履行期限。
审查抵押担保金额是否与他项权证一致，有些地区的政策是抵押担保金额不能超过评估价值。
债务履行期限是否过期，是否在期限内起诉。
三、审查担保合同，如果是法人提供抵押的，看是否按公司章程出具了内部决议。
如果是个人提供抵押，已婚的需要审查夫妻双方是否一致同意提供抵押担保。
有些未成年人提供抵押的，要看法定监护人是否出具同意函。
四、现场查看。
住宅类的房产：比较好看，主要看什么，个人名下的住宅一看里面是否有人居住，居住的是抵押人还是第三方。
二看房屋面积、构造是否与房产证上一致，有些地区的房屋实际上是一套，但是两个房产证，只有一个房产证进行了抵押登记，但是另一个房产证未抵押登记，遇到这种情况在处置时也比较棘手。
企业名下住宅：因为都未进行出售，现状一般与不动产证书和他项权证一致，但是一定要审查核实是否进行了出售，按照执行异议和复议规定，一般优先保护购房人的利益。
这种问题防不胜防，在实践中经常遇到。
尤其是要问银行是否出具了同意出售的函，防止后期小业主提执行异议。
别墅类房产，看房产证和现状是否一致，很多地方的别墅在早期管理不规范，很多业主买了之后推到重修，完全与现状不一致，这种房屋按规定应该定义为非法建筑。
商铺类房产：一看是否出租，出租是在抵押前还是抵押后，租赁期限、租金等等，在实践中，遇到20年租赁并一次性付款的，导致执行不能。
二看位置，商铺由于很多是进行了重新装修，多现状与房产证不一致，尤其是大型商场的商铺，都是打通使用，根本不能确定商铺的具体位置。
不良资产尽职调查需注意的若干问题
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5、知人者智，自知者明。胜人者有力 ，自胜 者强。 22.3.23 22.3.23 14:08:4 714:08: 47Mar ch 23, 2022
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6、意志坚强的人能把世界放在手中像 泥块一 样任意 揉捏。 2022年 3月23 日星期 三下午2 时8分4 7秒14: 08:4722 .3.23
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7、最具挑战性的挑战莫过于提升自我 。。20 22年3 月下午2 时8分2 2.3.231 4:08M arch 23, 2022
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8、业余生活要有意义，不要越轨。20 22年3 月23日 星期三2 时8分4 7秒14: 08:4723 March 2022
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9、一个人即使已登上顶峰，也仍要自 强不息 。下午 2时8分 47秒下 午2时8 分14:0 8:4722. 3.23
2. 对于破产的借款人或担保人，查询 是否进入破产程序以及程序状态，是否 进行破产债权登记、清算方案、各项财 务数据。
3. 向人民法院了解债权的诉讼及执行 情况；
1. 三、重大财产调查
2. 到债务企业所在地或者客户要求的其它国 土、房屋管理相关部门调查债务企业的土地 使用权、房产情况；
3. 到当地车辆管理所及客户要求的机动车辆 管理部门调查债务企业的车辆情况；
4. 各债务企业是否设立、投资分支机构、企 业及其名称、投资额、住所、是否存续等基 本情况。
1. 四、银行及相关部门的资信调查
2.
借助司法协助程序到银行查询；
3. 到债务企业所在地的社会保险基金管理中心调查债 务企业的社会保险费缴纳情况。
4. 向交通管理部门调查公路收费权质押情况。
5. 通过公开渠道或有针对性的向相关主管部门了解、查 询企业的知名商标、专利权情况。
【不良资产二三事】不良资产包收购中四大致命风险
【不良资产⼆三事】不良资产包收购中四⼤致命风险⼀、抵押物被查封的风险提⽰最⾼⼈民法院于2016年4⽉12⽇对福建省⾼级⼈民法院《关于解决法院⾸封处分权与债权⼈⾏使优先受偿债权冲突问题的请⽰》作出《最⾼⼈民法院关于⾸先查封法院与优先债权执⾏法院处分查封财产有关问题的批复》，批复有四点如下:⼀、执⾏过程中，应当由⾸先查封、扣押、冻结(以下简称查封)法院负责处分查封财产。
但已进⼊其他法院执⾏程序的债权对查封财产有顺位在先的担保物权、优先权(该债权以下简称优先债权)，⾃⾸先查封之⽇起已超过60⽇，且⾸先查封法院就该查封财产尚未发布拍卖公告或者进⼊变卖程序的，优先债权执⾏法院可以要求将该查封财产移送执⾏。
⼆、优先债权执⾏法院要求⾸先查封法院将查封财产移送执⾏的，应当出具商请移送执⾏函，并附确认优先债权的⽣效法律⽂书及案件情况说明。
⾸先查封法院应当在收到优先债权执⾏法院商请移送执⾏函之⽇起15⽇内出具移送执⾏函，将查封财产移送优先债权执⾏法院执⾏，并告知当事⼈。
移送执⾏函应当载明将查封财产移送执⾏及⾸先查封债权的相关情况等内容。
三、财产移送执⾏后，优先债权执⾏法院在处分或继续查封该财产时，可以持⾸先查封法院移送执⾏函办理相关⼿续。
优先债权执⾏法院对移送的财产变价后，应当按照法律规定的清偿顺序分配，并将相关情况告知⾸先查封法院。
⾸先查封债权尚未经⽣效法律⽂书确认的，应当按照⾸先查封债权的清偿顺位，预留相应份额。
四、⾸先查封法院与优先债权执⾏法院就移送查封财产发⽣争议的，可以逐级报请双⽅共同的上级法院指定该财产的执⾏法院。
共同的上级法院根据⾸先查封债权所处的诉讼阶段、查封财产的种类及所在地、各债权数额与查封财产价值之间的关系等案件具体情况，认为由⾸先查封法院执⾏更为妥当的，也可以决定由⾸先查封法院继续执⾏，但应当督促其在指定期限内处分查封财产”。
若拟收购的⾦融债权上被设定了抵押担保措施，⽽抵押物涉及被查封的问题，那么⾸先应当审查抵押权的效⼒，其次再对抵押权存在的效⼒瑕疵进⾏披露。
不良资产尽职调查工作计划
不良资产尽职调查工作计划：尽职工作计划不良资产调查不良资产处置方式不良资产尽职调查清单金融不良资产尽职调查篇一：金融不良资产处置尽职调查实务金融不良资产处置尽职调查实务发布时间:2007-12-27一、尽职调查的基本要求资产处置部门应对拥有债权的企业状况进行认真调查，定期收集和整理资产的详细信息，核实借款企业、担保企业的资产负债情况、生产经营情况、产品及市场情况、组织结构、领导班子及企业人员状况、实物资产的现状和使用情况以及资产管理公司债权状况，将调查了解到的信息完整、准确地录入资产信息管理系统，并对资产信息管理系统的数据及时维护、更新，实现资产信息系统的动态管理。
除了项目经理进行尽职调查外，专业法律人员进行法律审查是尽职调查中的一项重要内容。
二、尽职调查的内容资产处置部门应认真整理和熟悉接收时的原始资料，并在此基础上进行初步分析、判断，同时深入债务企业进一步了解情况，做好调查研究工作。
尽职调查的内容主要包括：确定贷款整体收购金额、贷款方式、贷款形态，掌握债务人财务及非财务情况等。
1、贷款整体收购金额贷款整体收购金额包括收购本金、利息。
可采取贷款合同、借据、收购明细表、债权转让协议相互核对的方式，确认收购时的准确金额。
2、收购贷款的方式除信用贷款外，抵押贷款、担保贷款和质押贷款还要对其贷款方式的有效性进行调查。
(1)抵押方式。
一是对抵押贷款法律文件资料是否完整进行核实，包括贷款本息余额及相应的合同、借据、抵押登记文件、抵押物产权文件及抵押物评估报告等相关的文件资料是否完整、准确。
二是深入核查相对应的抵押物情况，包括：①是企业的整体资产，还是部分资产或单项资产；②该项资产的具体明细构成；③抵押贷款时是否进行过评估及评估机构名称、当时的评估价值；④目前该项资产已使用年限；⑤抵押资产已提取折旧的情况；⑥抵押手续是否合法有效；⑦抵押物的现状，即随着抵押物价值在经营过程中的下降是否有补充抵押物或提供其他保证措施的情况，抵押物是否有被挪用的情况，抵押物是否灭失及其原因、是否有补救措施等。
金融不良资产收购之尽职调查(源自AMC)
金融不良资产收购之尽职调查(源自AMC)金融不良资产收购尽职调查在金融领域，不良资产收购是一项非常重要的工作。
在这个过程中，尽职调查是必不可少的环节。
本文将介绍尽职调查的工作流程、初步评价以及尽职调查方案的确定和工作的组织。
尽职调查工作流程尽职调查的工作流程主要分为三个阶段：初步评价、尽职调查方案的确定和尽职调查工作的组织。
在这些阶段中，我们需要制定详细的计划和方案，以确保工作的顺利进行。
初步评价在进行尽职调查之前，我们需要对收购对象进行初步评价。
这个过程包括对公司的财务状况、经营状况以及市场前景进行评估。
通过初步评价，我们可以确定是否有必要进行尽职调查，并为后续的工作提供指导。
尽职调查方案的确定和尽职调查工作的组织在确定尽职调查方案时，我们需要考虑以下几个方面：调查的范围、调查的方法、调查的时间和调查的人员。
在制定方案时，我们需要充分考虑到实际情况，确保方案的可行性。
在确定方案后，我们需要组织调查工作。
这个过程包括立项、抽样与重点尽职调查项目的确定、调查工作的组织等。
在这个过程中，我们需要确保每个环节都得到充分的重视，以确保调查工作的顺利进行。
尽职调查的实施在进行尽职调查时，我们需要进行阅档、访谈、实地调查以及讨论与交叉核实等工作。
这些工作都需要得到充分的重视和认真的执行，以确保调查的准确性和完整性。
阅档阶段是整个调查工作中最基础的环节。
在这个阶段中，我们需要对公司的各种文件进行仔细的阅读和分析，以获取更多的信息。
在访谈阶段，我们需要与公司的管理层、员工以及其他相关人员进行交流和沟通，以获取更多的信息和了解公司的实际情况。
实地调查是尽职调查中最重要的环节之一。
在这个阶段中，我们需要深入到公司的各个部门进行调查和了解，以获取更多的信息和了解公司的实际情况。
在讨论与交叉核实阶段，我们需要对调查结果进行讨论和交叉核实，以确保调查结果的准确性和完整性。
总结尽职调查是不良资产收购过程中非常重要的一个环节。
不良资产尽职调查的主要内容
不良财富尽责检查的主要内容（一）尽责检查的基来源则1、客观真切原则。
2、全面谨慎原则。
3、依法判定原则。
（二）资料审察的主要内容资料审察应着重资料的完好性、获得的合法性及权益的持续性。
1、债权类财富主要审察：借钱合同；担保合同；借条；展期合同；催收通知；还款、还息证明；其余证明权属存在的资料。
2、物权类财富主要审察：车辆行驶证；房子产权证；土地使用权证；法院裁决及裁定抵债财富；抵债协议；租借协议；车辆年检证明、完税证明、养路费缴纳证明；房产完税证明、物业费缴纳证明、供暖及水电缴纳证明、房产消防查收证明及年检合格证明；产权登记和更改登记资料；其余证明权属存在的资料。
3、股权类财富主要审察：工商登记证明；公司章程；股东会决策。
4、诉讼类财富—1—主要审察：起诉状、应诉状、支付令及参加诉讼申请书；立案证明；缴费证明；辩论状；代理词；财富保全申请书；裁决书、裁定书；上诉状；二审讯决书、裁定书；申请执行书；执行裁定书；执行中断裁定；债权凭据；执行终结裁定；拜托律师代理协议；律师法律建议书；律师费支付证明；破产宣布裁定；审察破产财富分派方案，以及能否存在抵押权，抵押优先受偿权能否获取保护；破产终结裁定。
（三）实地检查的主要内容在资料审察的基础上，一定坚持实地检查。
实地检查的主要内容包含：1、债权类财富主要检查：（1）债务人主体资格：①公司年检。
②营业执照撤消。
③公司被注销。
④公司撤除。
⑤公司关停。
⑥公司名称更改。
⑦公司改制。
⑧公司破产。
（2）债务人或债务肩负人的财富状况：①机器设施、库存原资料及商品状况。
②房产、土地、车辆状况，应到房地部门、车管部门获取有关登记资料。
③对外投资，要检查被投资公司经营状况、年检状况。
④应收帐款，对金额较大的，要检查有关协议及公司的状况。
⑤无形财富状况，如商标权、专利权等。
⑥逃废债状况，检查债务人能否无偿、廉价转让财富。
—2—（3）主债权效劳：①主债权存在。
②主债权不合法存在。
不良资产尽职调查需注意的若干问题
路漫漫其修远兮, 吾将上下而求索
三、重大财产调查 到债务企业所在地或者客户要求的其它国土 、房屋管理相关部门调查债务企业的土地使 用权、房产情况； 到当地车辆管理所及客户要求的机动车辆管 理部门调查债务企业的车辆情况； 各债务企业是否设立、投资分支机构、企业 及其名称、投资额、住所、是否存续等基本 情况。
路漫漫其修远兮, 吾将上下而求索
四、银行及相关部门的资信调查 借助司法协助程序到银行查询； 到债务企业所在地的社会保险基金管理中心调查债务
企业的社会保险费缴纳情况。 向交通管理部门调查公路收费权质押情况。 通过公开渠道或有针对性的向相关主管部门了解、查
询企业的知名商标、专利权情况。 向原债权银行了解贷款的过程、及贷款使用等情况。 通过与债务企业有关人士的交谈，观看企业的经营生
产状况，全面了解债务企业的现状及还款意愿等。 向企业所在地的工商行政管理部门及企业的经营场所
调查企业的机器设备及其抵押等情况。 调查债务企业的资信情况，同时查明是否存在特定优
先权，包括：
路漫漫其修远兮, 吾将上下而求索
五、关联调查 走访债务企业的主管部门或开办单位
，并向当地政府了解债务企业关闭、清 算、撤销、改制等情况的情况。 查明各债务企业设立的分支机构、企 业的重大财产情况及经营状况。
二、关于债务人工商登记资料的调查 第一，债务人企业股东及所持股份比 例及其变更。 第二，企业设立时、增资时的验资报 告等资料。 第三，企业改制之相关批准文件、产 权转让合同等资料。
路漫漫其修远兮, 吾将上下而求索
1.三、银行账户信息 债务人在各家银行开立账户及其账户余 额，账户交易情况
路漫漫其修远兮, 吾将上下而求索
不良资产包收购中律师尽职调查实务
不良资产包收购中律师尽职调查实务投资中，对于不良资产打包出售，由于其中存在许多不确定的法律问题影响不良资产的价值，所以让律师做一个事前的法律尽职调查以减少投资风险非常必要，下面对这一业务的操作要点做一个总结：一、律师尽职调查的目的二、律师尽职调查应遵守的几项原则及常用文件三、律师尽职调查的前期准备四、律师调查的方法、内容五、律师调查过程常见情况及几点建议六、出具法律意见书阶段七、工作成果的交付及收尾工作阶段摘要：在金融机构的不良资产包处置、收购之前，客户一般要委托律师机构进行尽职调查，以确保处置、收购的决策的正确性。
尽职调查主要包括前期准备阶段、档案调查阶段、出具法律意见书阶段、交付工作成果及收尾工作阶段。
本文主要介绍了不良资产包处置收购的律师尽职调查的目的、方法、内容，尽职调查应遵守的几项原则，尽职调查中常用的文件，尽职调查中各个阶段的主要程序、注意事项及几点建议等等。
关键词：金融机构律师尽职调查不良资产调查法律意见书一、律师尽职调查的目的根据中国银监会最新公布的数据，截至2006年一季度末，四大资产管理公司累计处置8663.4亿元不良资产，回收现金1805.6亿元，1999年成立时接收的共计1.4万亿元不良资产还有5千多亿元待处置。
不良资产是指金融不良资产是指银行持有的次级、可疑及损失类贷款，金融资产管理公司收购或接管的金融不良债权，以及其他非银行金融机构持有的不良债权。
律师机构在处置、收购不良资产尽职调查中的主要任务，是充分利用其专业技能，通过公开途径调查主债务人、担保人的法律存续状态，查阅、了解调查主债务人、担保人的重大财产情况，查明各笔涉诉债权的所处诉讼阶段、执行情况及其它处债权实现相关的信息，通过审查各笔债权的案卷材料，对每笔贷款债权及其附随的各类担保债权的合法性、有效性及法律瑕疵进行专业法律认定，并判断各债务人的偿债能力、债权实现的可能性及可实现程度，为客户合理确定债权价值提供与偿债相关的档案材料和法律依据。
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资产管理公司在收购不良资产包前开展尽职调查工作过程中几个重点问题的分析
近年来，不良贷款余额日益增长。
银监会资料显示，截止至今年第一季度，商业银行不良贷款余额连续十四个季度上升，不良贷款率为1.39%。
为了控制资产管理公司收购不良资产成本、防范不良资产中的法律风险并且在与其他资产管理公司竞价中获胜，尽职调查成为转让不良资产包过程中必不可少的工作，如何做好尽职调查工作成为至关重要的一个问题。
因此，尽职调查工作在全面审查资料的基础上，重点关注银行提供的资料是否齐全、银行放款时间是否在最高额抵押期间内、核实抵押物的实际情况。
不良资产的尽职调查需出具法律尽职调查报告和定价报告。
法律尽职调查报告主要通过银行提供和网上查询的资料，审慎调查债务人、担保人及其债权的合法性；定价报告是在法律尽职调查报告的基础上，结合项目经理现场走访抵押物的实际情况，对抵押物进行定价，预估不良资产债权的静态回收价值。
在完成法律尽职调查报告和定价报告，应当注意以下几个重点问题。
一银行提供的资料是否齐全
在完成法律尽职调查报告时，必须首先检查银行提供的资料是否齐全，包括基础资料和诉讼资料。
基础资料包括借款合同、借款借据、最高额抵押合同、最高额保证合同、抵押物他项权证、抵押物查册等。
诉讼资料包括立案通知书、诉讼费缴纳通知书、查封/扣押/冻结清单、起诉状、裁定书、判决书、执行申请书等材料。
笔者认为，若债权没有起诉，基础资料就显得特别重要，因为定价报告对抵
押物进行定价，必须同时具备借款合同、借款借据、最高额抵押合同、抵押物他项权证、抵押物查册资料。
同时具备以上材料是为了证明债权人与借款人已经签订借款合同，债权人实际向借款人发放贷款，抵押人与债权人签订最高额抵押合同，抵押权已经在房屋管理局登记，抵押权已经设立。
若不存在实际借款合同关系和没有为该借款设立抵押权，债权人就无法通过司法程序，对最高额抵押合同中的抵押财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
因此，在定价报告中无法对抵押物进行定价，该债权的静态回收价值为零。
所以，关注资料是否齐全是做好尽职调查工作的前提。
二放款时间是否在最高额抵押期间之内
对借款借据和最高额抵押合同审查时，着重对比借款借据上的放款时间是否在最高额抵押期间之内。
资产管理公司一般对放款时间不在最高额抵押担保期间的抵押物，不予以定价。
故，谨慎审查借据放款时间是否在最高额抵押期间之内，是做好尽职调查工作的关键。
在此，笔者有不同的意见。
根据《物权法》第二百零三条第二款规定，最高额抵押权设立前已经存在债权的，经当事人同意，可以转入最高额抵押担保的债权范围。
银行一般在《最高额抵押合同》中规定，主合同项下的贷款、垫款、利息、费用或银行的任何其他债权的实际形成时间即使超出债权确定期间，仍然属于本最高额抵押的担保范围。
主合同项下债务履行期限届满日不受债权确定期间届满日的限制。
因此可以理解，银行在合同中有此约定，并且经抵押人在合同上的签字盖章确认，即可视为抵押人同意将最高额抵押权设立前的债权转入最高额抵押担保的债权范围。
但是，银行对此合同约定存在两个重要的法律风险，第一是抵押人以格式条款抗辩该条款无效，第二是银行对抵押人同意在最高额抵押权设立前的债权不明确。
因此，笔者建议，银行在与抵押人签订最高额抵押合同时，把该条款在合同中加粗和加下划线并向抵押人解释说明，履行对抵押人的提示说明义务，同时在合同中列明抵押人同意在最高额抵押权设立前的具体债权的编号、时间和金额。
那么，即使放款时间不在最高额抵押期间之内，最高额抵押权设立前的债权可以转入最高额抵押担保的债权范围，使裸债权变为有抵押物的债权，定价报告可对该合同中的抵押物予以定价，增加该债权的静态回收价值。
三核实抵押物的实际情况
在完成法律尽职调查报告和定价报告前，律所、资产管理公司最好派人全程与银行的项目经理到现场走访抵押物的实际情况，披露抵押物的现状、占有及租赁等情况。
抵押物为土地使用权，需查清是否已缴纳土地出让金及税收，土地是否闲置，是否存在在建工程，占有情况，抵押物为房产，此房产是否已出租，租赁期限等，抵押物的实际情况影响不良资产回收的成本和影响回收该不良债权的难度。
在过去的尽职调查过程中，碰到这样的情况。
一家工厂以其厂房和土地使用权作抵押，正好该地段已被当地政府纳入“三旧改造”的范围，可以预计，该抵押物的后续价值巨大，可作为回收该不良资产的额外收益。
如果没有到现场走访抵押物的现场情况，就无法知道该抵押物存在的潜在价值。
所以，核实抵押物的实际情况，可能有意想不到的收获。
综上所述，不良资产包的尽职调查，应当重点关注银行提供的资料是否齐全、银行放款时间是否在最高额抵押期间之内、核实抵押物的实际情况。
注意以上问
题可以降低处置不良资产包的法律风险，控制资产管理公司收购该资产包的成本，对资产管理公司收购该资产包后回收价值的预期，提高日后清收的收益。