企业内部控制流程-合同控制

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企业内部控制合同管理

企业内部控制合同管理引言企业内部控制是指企业为了达成预定的目标，通过制定一系列的规章制度、组织结构、管理方法和流程等，对企业内部资源进行合理管理和控制的一种方式。

合同是企业经营活动中的重要组成部分，对企业内部控制具有重要影响。

本文将重点介绍企业如何进行合同管理，以确保内部控制有效运作。

1. 合同管理的重要性合同是企业与外界进行业务交流的重要工具，同时也是内部控制的基础。

有效的合同管理可以对企业内部流程、资源进行有效调配和控制，确保企业能够合规经营、稳定发展。

以下是合同管理的重要性：•风险防范：合同管理有助于预防和控制合同履约风险，避免合同纠纷给企业带来经济损失。

•资源优化：通过合同管理，企业能够合理调配资源，优化资源配置效率，提升企业经营绩效。

•绩效评估：合同管理有助于对合作伙伴的履约能力进行评估，选择合适的供应商和合作伙伴。

•合规监督：合同管理有助于监督企业员工合规行为，减少内部违规行为的风险。

•法律依据：合同是企业与外部进行交流的法律依据，有效的合同管理有助于企业维护自身权益。

2. 合同管理的流程合同管理流程是指在合同签订、执行和归档等过程中，企业进行有序管理的一系列操作。

以下是合同管理的典型流程：2.1 合同起草和审批合同起草是指根据业务需求、法律规定等，编写合同文本的过程。

在起草过程中，需要明确合同的各项条款和条件，确保合同的完整性和准确性。

审批阶段是指合同起草完成后，需要经过内部审批程序，确保合同内容符合企业政策和法律法规的要求。

2.2 合同签订合同签订是指在经过起草和审批后，双方达成一致，正式签署合同的过程。

签订合同时，需要确保签约双方的身份和权力合法合规，保证合同具有法律效力。

2.3 合同执行和履约监督合同执行阶段是指根据合同约定进行业务交流和执行活动的过程。

在执行过程中，需要及时监督履约情况，确保合同的有效执行。

履约监督包括对合同履约情况的跟踪、评价和反馈等操作。

2.4 合同归档和档案管理合同归档是指在合同执行结束后，将合同存档的过程。

内部控制合同管理合同管理内部控制制度

内部控制合同管理合同管理内部控制制度
内部控制合同管理是指通过建立和执行一套合理的制度、流程和措施，来确保组织的
合同管理活动符合内部控制要求的一种管理方式。

合同管理内部控制制度是指为了提高合同管理的效率和效果，从合同的签订、执行到
结算阶段，规定和制定相应的制度和措施，以确保合同的全过程符合内部控制要求。

合同管理内部控制制度通常包括以下方面：
1. 合同管理职责与权限的划分：明确合同管理的责任部门和人员，确定合同管理的权
限和职责，确保合同管理的责任到人。

2. 合同的审批流程：建立合同审批流程，包括合同审批的各个环节和审批人员的权限，确保合同的审批过程符合规定。

3. 合同的签订：规定合同签订的程序和要求，包括合同的模板、签订的必要条件和合
同文件的保管等，确保合同签订的合法性和有效性。

4. 合同的执行：制定合同执行的流程和控制措施，包括合同目标的监控、履约义务的
履行、变更管理和风险控制等，确保合同的执行符合合同约定。

5. 合同的结算：规定合同结算的程序和要求，包括结算依据、结算方式和结算流程等，确保合同的结算准确、及时。

通过建立和执行合同管理内部控制制度，能够有效地提高合同管理的效率和效果，减
少合同风险和纠纷的发生，保护组织的合法权益。

内部控制-合同管理流程图合同管理流程图2022.3

内部控制-合同管理流程图合同管理流程图2022.3内部控制-合同管理流程图一、概述本文档旨在明确公司的合同管理流程，确保公司对合同的签署、履行和终止进行有效监督和控制，以支持公司的运营和管理活动。

二、合同管理流程图1.需求方提出合同申请；2.合同管理员收到申请，并进行初步筛选和审批；3.若初审通过，合同管理员将合同申请转交给合同起草人；4.合同起草人制定合同，并将合同送至需求方审批；5.需求方进行审批，如有异议，需求方将合同退回合同起草人；6.合同起草人根据需求方的意见进行修改，并重新提交给需求方审批；7.需求方审批通过后，将合同送至合同管理员处；8.合同管理员审核合同的完整性、合法性和合规性，并将合同交给法律顾问审查；9.法律顾问审核合同，提出修改意见，合同管理员将修改后的合同送交给公司主管领导审批；10.公司主管领导进行审批，如有异议，将合同退回合同起草人或者需求方；11.合同起草人或者需求方根据主管领导的意见进行修改，并重新提交给主管领导审批；12.主管领导审批通过后，合同正式签订，并归档。

三、本文档所涉及简要注释如下：需求方：指在公司内部提出合同需求的部门或者个人。

合同管理员：负责协调管理合同流程、审核合同申请，指派合同起草人和监督合同的签订。

合同起草人：起草、修改合同文本，是合同的主要制定者。

法律顾问：负责对合同内容进行法律审查、提出相应意见、建议和修改意见。

公司主管领导：负责对合同内容进行审批并签署合同。

四、本文档所涉及的法律名词及注释：1.合同法：规定了合同的订立、修改、履行和终止等方面的法律规定。

2.公司法：公司在法律上的地位、组织形式、资本结构以及经营管理方式等方面的法律规定。

3.民法通则：包括合同基本原则和合同的普通规定。

4.中华人民共和国民法典：对合同的内容、效力等进行了全面的法律规定，是当前我国合同法律体系的最高级别法律。

5.劳动合同法：规定了劳动关系中的合同的订立、履行和解除等方面的法律规定。

内部控制,合同管理流程图合同管理流程图2018.3

内部控制，合同管理流程图合同管理流程图2018.3内部控制与合同管理流程图范本本文档旨在为企业内部控制和合同管理提供详细的流程图和说明，以确保内部业务流程顺畅、合法合规，同时提高合同管理效率和准确性。

以下是本文档所涉及的内容和注释：一、内部控制流程图1. 计划和组织包括制定合理的计划和目标、确定工作职责、建立有效的内部控制机制等步骤。

2. 策略和风险评估根据公司的战略目标和业务情况，识别和评估可能的风险和机会，制定相应的控制策略。

3. 控制活动实施在制定好的控制策略基础上，实施各种控制活动，包括财务报告、内部审核、合规性审核等。

4. 信息和交流有效的信息和交流渠道对于保障内部控制的有效性至关重要。

本步骤包括信息收集、报告、传递和交流等方面。

5. 监控与审计通过监控和审计保障内部控制的保持有效性。

本步骤包括制定内部控制审计计划、进行审计和评估、总结找出的问题并及时解决、向董事会汇报审核结果等。

二、合同管理流程图1. 合同编制确定合同需求并编制详细的合同，包括合同范本、条款和条件、个别版和批量版合同等。

2. 合同审查审查合同是否符合法律法规和公司规定的合同范本。

审查包括客户盖章、日期、价格、条款和条件等。

3. 合同签订在审查过后，签订合同并核查合同完整性。

签订过程中包括客户签字、日期、合同信封、取得客户营业执照或认证资料等步骤。

4. 合同执行根据合同要求完成合同的执行，包括合同条款、交付期限、收付款等要求。

需要确保合同执行过程中合同文件的完整性。

5. 合同归档按照公司规定，将执行后的合同清单和相关合同文件归档。

需要确保文档不易遭到损坏、丢失或被外泄。

注释：1. 内部控制：指为达成公司财务和执行目标而制定的在企业内部建立保障、指导、控制和监督制度的整体。

2. 合同：一种法律文件，用于明确交易双方的权利和义务以及合同范围，包括产品和服务、付款等。

3. 合同范本：以一种标准格式设计的合同样板，用于衡量合同是否符合规定和公司政策。

企业内部控制——合同管理

合同管理各环节主要风险点
合同谈判
忽略合同重大问题或作出不当让步；谈判经验不足，缺乏理论支撑；泄露谈判策略。
案例：
中国铁矿石进口量占据世界铁矿石产量的50%，作为最大的买家，中方理应在进口价格谈判上拥有话语权。但历年谈判中，中方多处于被动地位。后经查实，某外国公司4名工作人员采取不正当手段，拉拢中国钢铁生产企业个别内部人员，获取企业内部资料以及记录了谈判对策和底线的中方谈判组内部会议纪要。有专家估计，泄密事件给中国整个钢铁行业带来了高达7000多亿元的经济损失。
合同订立阶段包括合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署环节
合同履行阶段涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除、合同结算、合同登记等环节
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案例分析
合同文本内容和条款不完整
•A公司使用的合同文本是公司合同范本，条款中有“其他约定事项”等项目，但为了针对不同供应商的不同需要，项目下的内容一般不固定，需要在具体谈判后根据双方的共同意见填列。如果没有其他约定就应该在此栏注明“此项空白”或“无其他约定事项”等字样，A公司正是忽略了这一细节，使B公司篡改合同有了可乘之机。
合同管理各环节主要风险点
合同履行
合同履行有失误；合同未明确事项未及时补充；对有损企业利益条款未及时采取有效措施；合同纠纷处理不当

企业内部控制流程—合同协议

出现问题
解决问题
D2 解决问题
如果合同信息安全措施不当，可能导致商业
接下页
D3
业务风险
合同管理流程与风险控制
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
阶
总经理归口管理部门法律顾问承办部门相关部门外部单位段
秘密泄露或因合同不进行检
接上页
查，导致合同承办部门不按相关制度开展合
开始
下发合同相关管理制度
发生合同业务
进行业务合同谈判
起草合同
权限外
权限外
审批
审批
审批
权限内
权限内签订合同
1 审核
D1 签订合同
如果合同条款未恰当履行或监控不当而导致违约损失或因合同纠纷处理不当，可能导致企业权益受损
进行合同 2 备案
履行合同
确认问题的重要程度，提出解决问题的参考意见
控
3．归口管理部门作为合同的专门管理部门，需要对各类合同的文件和资料进行编号和恰
制
D3
当保存，以备参考
合同管理岗位责任制度相应建
合同归口管理制度关规范
合同分级管理制度规
参照《中华人民共和国合同法》范
规范《内部会计控制规范——基本规范（试行）》
文件资料合同承办部门签订的合同文本
提供协助 D2
进行谈判
如果不对合同谈判资料进行及时存档备案，可能导致资料丢失、遗漏等，从而给企业带来损失
达成谈否判目标
是
执行谈判成果
3 停止合作或
D3
另行谈判
资料存档结束
2．合同谈判流程控制表
控制事项
合同谈判流程控制详细描述及说明

企业内部控制——合同管理

企业内部控制——合同管理
企业内部控制是指企业为保障资产安全、保持财务信息可靠性、促进经营活动合法合规进行的一系列管理、监督和控制措施。

合同
管理是企业内部控制的重要组成部分之一。

合同管理的目标是确保企业与外部合作伙伴之间的交易合同得
到有效执行，确保合同条款符合法律法规的要求。

1. 合同审查和评估：对合同文件进行审查，确保合同条款的合法性和合规性，评估合同对企业的风险和影响。

2. 合同签订和登记：对已审查合格的合同进行签订，并确保合同的登记和归档工作。

3. 合同执行和监督：监督合同的执行情况，确保各方按照合同条款履行各自的义务，并及时处理合同执行中的问题和纠纷。

4. 合同变更和终止管理：对合同的变更和终止进行管理和控制，确保变更和终止的合法性和合规性。

5. 合同风险管理：对合同涉及的风险进行评估和管理，制定相应的风险防控措施，降低合同风险带来的损失。

6. 合同培训和意识教育：对企业员工进行合同管理方面的培训和意识教育，提高员工对合同管理的重视和认识。

合同管理需要建立明确的管理制度和规范操作流程，并配备专门的合同管理人员或团队，确保合同管理工作的高效和有效。

通过合同管理，企业能够更好地管理与合作伙伴之间的交易关系，防范合同风险，保护企业利益。

合同管理也能提高企业内部流程的规范化和效率，确保企业的经营活动合法合规。

企业内部控制流程-合同控制

企业内部控制流程—合同协议13．1 合同与审批控制13．1．1 合同管理流程
1．合同管理流程与风险控制图
2．合同管理流程控制表
合同管理岗位责任制度
合同归口管理制度
合同分级管理制度
《中华人民共和国合同法》
《内部会计控制规范——基本规范（试行）》
合同承办部门签订的合同文本
合同归口管理部门、合同承办部门、财务部
总经理、法律顾问、归口管理部门人员、承办部门人员、财务部人员
13．1．2 合同谈判流程
1．合同谈判流程与风险控制图
2．合同谈判流程控制表
合同管理岗位责任制度
合同分级管理制度
《中华人民共和国合同法》
《合同谈判方案》
合同承办部门、财务部、审计部门等
总经理、法律顾问、承办部门人员、其他相关部门的人员
13．2 合同订立登记控制13．2．1 合同签订流程
1．合同签订流程与风险控制图
2．合同签订流程控制表
合同章管理制度
合同保密制度
档案管理规定
《中华人民共和国合同法》《××合同》
合同承办部门、归口管理部门、档案管理部门
总经理、承办部门人员、归口管理部门人员、档案管理部门人员
13．2．2 合同登记流程
1．合同登记流程与风险控制图
2．合同登记流程控制表
合同章管理制度
档案管理规定
《中华人民共和国合同法》
《××合同》
合同承办部门、归口管理部门、档案管理部门总经理、承办部门人员、档案管理部门人员。

合同管理内部控制制度合同管理内部控制流程

合同管理内部控制制度合同管理内部控制流程
合同管理内部控制制度是为了保障合同的正确执行和合规性而建立的管理制度。

下面
是一种常见的合同管理内部控制流程：
1. 合同签订阶段：
- 合同起草：起草人根据业务需要和法律法规，在合同模板的基础上填写相关信息，并进行内部审核。

- 合同审批：合同起草人将起草好的合同提交给上级领导进行审批，确保合同内容和条款的合法性和合规性。

- 合同签署：经过审批的合同，由相关负责人和受托人进行签署，并将合同归档。

2. 合同执行阶段：
- 合同履行监督：相关部门负责人根据合同内容和约定，监督合同的履行情况，并及时进行沟通和协调，确保合同的执行顺利进行。

- 合同变更管控：如有需要修改合同内容，需进行合同变更管理，经过合同变更申请、审批和签署等步骤，确保合同变更的合规性。

- 合同付款控制：财务部门根据合同约定时间和金额，及时进行付款，并保留相关付款凭证和记录，确保合同款项的准确支付。

3. 合同归档与总结阶段：
- 合同归档：合同执行完毕后，将合同归档保存，方便后续的查询和审计。

- 合同总结：合同执行完毕后，对合同履行过程进行总结，分析合同执行的情况和问题，提出改进措施，以提高合同管理的效率和质量。

值得注意的是，具体的合同管理内部控制流程可能因组织的规模、行业和管理需求而
有所差异，上述流程仅供参考。

内部控制(合同)管理(合同)管理内部控制制度

内部控制合同管理合同管理内部控制制度1. 引言内部控制是企业的一项重要管理手段，能够帮助企业保障资产安全、减少风险、提高经营效率。

而合同管理则是内部控制的一部分，通过规范合同的签订、履约和结算等过程，确保企业与合作伙伴之间的利益平衡、风险可控。

本文将介绍内部控制合同管理合同管理内部控制制度，以促进企业合同管理工作的规范化、科学化和高效化。

2. 内部控制合同管理制度的重要性内部控制合同管理制度的建立和实施对于企业具有重要意义：2.1 提升合同管理效率合同管理是企业日常运营的重要环节，合同的签订、履约和结算等各个环节都需要合规、高效地进行。

有了合同管理内部控制制度，企业可以通过明确责任、流程规范、信息化支持等手段，提升合同管理的效率，减少人为因素的干扰。

2.2 降低合同管理风险合同管理过程中存在合同纠纷、违约风险等各种风险，而内部控制合同管理制度可以帮助企业规避和减少这些风险的发生。

通过明确合同管理流程、强化风险防控措施，企业可以及时发现和解决合同风险，保障企业的合法权益。

2.3 优化合作关系合同是企业与合作伙伴之间达成的一种法律约束关系，良好的合作关系离不开有效的合同管理。

内部控制合同管理制度可以帮助企业建立合作伙伴的信任，通过明确的合同管理流程和规范的履约要求，提高合作效率，实现合作共赢。

3. 内部控制合同管理合同管理内部控制制度的要素内部控制合同管理合同管理内部控制制度应包括要素：3.1 目标和原则明确合同管理的目标和原则，例如保障合同权益、规避合同风险、提升合同管理效率等。

3.2 组织架构和责任分工建立合同管理的组织架构和责任分工，明确各级管理人员的职责和权限，确保合同管理工作的层级递进和有效协同。

3.3 合同管理流程规定合同管理的工作流程和各个环节的具体操作方式，包括合同的签订、存档、履约和结算等。

3.4 风险管理和控制措施明确风险管理和控制措施，包括风险评估和规避、违约处理、合同纠纷解决等，确保合同管理过程中的风险可控。

合同管理内部控制流程合同管理内部控制制度

合同管理内部控制流程合同管理内部控制制度一、总则1.1 为了规范公司的合同管理，确保合同签订、履行、变更和解除等环节的合法性、合规性和有效性，制定本制度。

1.2 本制度适用于公司及其子公司、分支机构等合同管理活动。

1.3 合同管理应遵循国家法律法规、行业规范和公司规章制度，遵循诚实信用、公平自愿、平等互利的原则。

二、合同管理的组织架构2.1 合同管理部门负责合同管理的日常工作，包括合同的签订、履行、变更、解除等。

2.2 合同管理部门应设立合同管理员，负责合同管理工作的具体实施。

2.3 公司各部门应指定合同负责人，负责本部门合同管理工作的协调和监督。

三、合同的签订3.1 合同签订前，应进行合同谈判，明确合同内容、合同价格、履行期限等关键条款。

3.2 合同谈判过程中，应做好谈判记录，并由合同管理员进行归档。

3.3 合同签订前，应进行合同审核，包括合同条款的合法性、合规性、完整性等方面的审核。

3.4 合同审核通过后，由合同管理员进行合同盖章，并由合同签订双方签字或盖章确认。

3.5 合同签订后，由合同管理员进行合同登记，并按照公司规定进行合同归档。

四、合同的履行4.1 合同履行过程中，合同管理员应定期对合同履行情况进行跟踪和监督。

4.2 合同履行过程中，如发生合同纠纷，应及时向合同管理部门报告，并由合同管理部门负责处理。

4.3 合同履行过程中，如需变更或解除合同，应按照公司规定进行审批，并由合同管理员进行合同变更或解除手续。

五、合同的归档和保管5.1 合同管理员应按照公司规定对合同进行归档，包括合同原件、合同副本、合同审批单等相关资料。

5.2 合同归档后，合同管理员应定期进行合同检查，确保合同的安全和完整。

5.3 合同的保管期限应根据公司规定和合同性质进行确定，并在合同到期后进行销毁。

六、附则6.1 本制度自发布之日起实施。

6.2 本制度的解释权归公司所有。

6.3 本制度的修改和补充，由公司根据实际情况进行，并报经公司领导审批后实施。

合同管理内部控制流程图-合同管理流程图2018.3

合同管理内部控制流程图-合同管理流程图2018.3合同管理内部控制流程图-合同管理流程图2018.3一、引言合同是企业经营活动中不可或缺的一部分，而合同管理是企业内部控制的重要环节之一，对企业的经营进行规范和监督具有非常重要的作用。

本文档为合同管理内部控制流程图，旨在帮助企业建立完善的合同管理制度，防范合同风险，规范合同管理流程，并最终达到保障企业合法权益的目的。

二、合同管理流程图三、合同管理流程详细说明1. 合同申请：企业各部门如有合同需求，可填写相应的合同申请表并提出申请。

2. 合同审批：经过初步审查，合同申请需要交由相应的部门负责人进行审批，包括合同的合法性、风险评估、合同金额、履约保证等。

3. 合同签订：审批通过的合同将由企业代表与合作方进行签订，同时将实际履行的责任与义务写入合同。

4. 合同执行：合同一旦签订，双方都需确保在合同规定的时间和条件内履行各自的职责，达成合同的目标。

5. 合同监督：合同在执行过程中，各部门需负责并进行监督，如发现合同执行情况不当，需及时提出并进行调整。

6. 合同变更：在合同执行过程中，可能出现一些意外情况，双方需经过协商并得到企业高层批准，才能进行合同变更。

7. 合同终止：合同已履约完成或因其他原因需要终止，需由双方协商同意并向企业高层提出申请，经过审批后再进行终止。

四、本文档所涉及简要注释如下：合同申请：各部门根据实际需求进行申请的合同文件，如采购合同、销售合同等。

合同审批：按照企业内部规定，对合同进行审查、评定和核准的一系列流程。

合同签订：双方经过协商并达成一致后，进行合同签订，目的在于确立各自的权益和义务。

合同执行：合同各项条款的履行和合同目标的达成，保障合同双方相互信任、合作的关系。

合同监督：合同执行期间，企业内部督查各部门按照合同规定的履约情况，确保合同顺利履行。

合同变更：双方在合同期间出现重大变化，包括环境变化、市场变化等情况，需要进行变更合同内容。

企业内部控制指引——合同管理

企业内部控制指引——合同管理合同是企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。

加强合同管理,有利于规范、约束市场主体交易行为，优化资源配置，维护市场秩序。

制定和实施《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》，旨在帮助企业规范当事人双方经营行为，维护自身合法权益、防控法律风险，促进实现内部控制目标。

本文就此进行解读。

一、合同管理的总体要求企业需要建立一系列制度体系和机制保障，促进合同管理的作用得到有效发挥。

（一）建立分级授权管理制度企业应当根据经济业务性质、组织机构设置和管理层级安排，建立合同分级管理制度。

属于上级管理权限的合同，下级单位不得签署。

对于重大投资类、融资类、担保类、知识产权类、不动产类合同上级部门应加强管理。

下级单位认为确有需要签署涉及上级管理权限的合同，应当提出申请，并经上级合同管理机构批准后办理。

上级单位应当加强对下级单位合同订立、履行情况的监督检查。

（二）实行统一归口管理企业可以根据实际情况指定法律部门等作为合同归口管理部门，对合同实施统一规范管理，具体负责制定合同管理制度，审核合同条款的权利义务对等性，管理合同标准文本，管理合同专用章，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同的有效履行等。

（三）明确职责分工公司各业务部门作为合同的承办部门负责在职责范围内承办相关合同，并履行合同调查、谈判、订立、履行和终结责任。

公司财会部门侧重于履行对合同的财务监督职责。

（四）健全考核与责任追究制度企业应当健全合同管理考核与责任追究制度，开展合同后评估，对合同订立、履行过程中出现的违法违规行为，应当追究有关机构或人员的责任。

二、合同管理流程合同管理从大的方面可以划分为合同订立阶段和合同履行阶段。

合同订立阶段包括合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节；合同履行阶段涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除、合同结算、合同登记等环节。

内部控制,合同管理流程图2022.3

内部控制和合同管理流程图2022年3月一、前言本文档旨在规范公司的内部控制和合同管理流程，确保公司的业务活动合法、合规、高效。

本文档涵盖了内部控制和合同管理的基本概念、职责分配、流程图、以及实施细则等方面的内容。

二、内部控制1.基本概念内部控制是指公司为实现业务目标而在企业内部建立的、运转良好的制度和管理机制，包括风险识别、风险评估、风险控制等方面的内容。

2.职责分配（1）执行内部控制的责任主体为全体员工，每一个员工都应当在其职责范围内执行内部控制。

（2）内部控制部门为公司的内部监管部门，负责内部控制的制定、实施、监督等方面的工作。

3.流程图内部控制的流程图如下所示：三、合同管理1.基本概念合同管理是指公司对所签订合同的执行过程进行管理，以确保其合法、合规、高效进行。

2.职责分配（1）合同管理部门为公司的合同管理部门，负责合同的起草、审核、签订、执行以及后续管理等方面的工作。

（2）每一个签订合同的部门或者人员需对其所签订的合同进行全面负责，确保合同的履行和执行符合法律法规及公司要求。

3.流程图合同管理的流程图如下所示：四、实施细则1.内部控制和合同管理的实施应当严格按照流程图执行，遵守公司各项管理制度和政策。

2.公司应当加强对内部控制和合同管理的监督，及时发现和纠正问题。

3.公司应当对内部控制和合同管理进行持续改进，提高管理水平和效率。

五、总结本文档是针对公司内部控制和合同管理流程所制定的指导性文件，其中涵盖了基本概念、职责分配、流程图、实施细则等方面的内容。

公司应当严格按照本文档执行，遵守相关的法律法规及公司政策，不断加强内部控制和合同管理，提高管理水平和效率。

简要注释如下：1. 内部控制：是指公司为实现业务目标而在企业内部建立的、运转良好的制度和管理机制。

2. 合同管理：是指公司对所签订合同的执行过程进行管理，以确保其合法、合规、高效进行。

3. 风险识别：是指通过对企业内外环境的分析，识别出可能会浮现的各种风险。

企业内部控制——合同管理

企业内部控制——合同管理企业内部控制是指企业在内部建立的一系列制度和规范，以确保企业各项事务的合规性、高效性和可持续性。

而合同管理作为企业内部控制的重要组成部分，在企业日常运作中扮演着至关重要的角色。

本文将就企业内部控制中的合同管理进行深入探讨。

首先，在企业内部控制的框架下，合同管理是指企业对内外签订的各类合同进行有效管控和监督的过程。

在合同管理中，企业需要建立健全的合同管理制度和流程，确保合同的签订、履行和执行符合相关法律法规和企业政策，避免合同风险和纠纷的发生。

其次，合同管理的核心在于合同的起草和审批。

在合同起草阶段，企业需要确定合同的主要内容和条款，确保合同明确、详尽、无漏洞。

在合同审批阶段，企业需要建立严格的审批流程和授权机制，确保合同的审核和签字符合授权程序，避免未经授权的合同生效。

另外，合同管理还包括合同的监督和履行。

企业需要建立合同监督机制，对合同的履行情况进行定期检查和评估，确保合同各方按照约定履行合同义务，避免合同违约和纠纷。

同时，企业需要建立合同信息管理系统，对合同文档和相关信息进行分类、存档和备份，以便合同管理和风险应对。

在实践中，有效的合同管理可以帮助企业提升业务运作效率，降低合同及法律风险，提升企业形象和信誉。

因此，企业应重视合同管理，在内部控制体系中给予合同管理足够的重视和资源投入，确保合同管理制度和流程的完善和有效执行。

总的来说，企业内部控制中的合同管理是企业运营管理的基础和保障，是企业风险管理的重要手段。

只有建立科学规范的合同管理制度和流程，加强对合同的管理和监督，企业才能更好地保障自身利益，提升竞争力，实现可持续发展。

企业应将合同管理纳入内部控制的重点领域，不断完善和提升合同管理水平，为企业长期发展打下坚实的基础。

内控工作底稿-合同管理流程

CM-T01
CM-RI-102
缺乏对子公司可自行签订的合同范围的审核痕迹将无法确保其已被法律事务部相关负责人审核、被公司高层领导知晓，易导致子公司越权签订合同、上下信息不对称等问题。
确保子公司根据授权对外订立合同，以保证公司的合法权益。
《合同管理》第三条
CM-
企业合同管理至少应当关注下列风险：
对于须报经国家有关主管部门审查或备案的合同文本，未履行相应程序。
越权签订合同导致合同无效，或合同无法履行造成损失。
合同文本须报《合同管理》第六条合同文本须报经国家有关主 CM-
经国家有关主管部门审查或备案的，应当履行相应程序。
CA-
管部门审查或
110
备案的，应当
履行相应程序。
CM-T03
CMCA105
标准格公司编制了合同标准示范文本，对外签订的合同一般优先采用公司式合同的合同标准示范文本。公司合同标准示范文本是由公司法律事务部的使用按照国家相关法律以及合同范本制定，符合国家法律法规的要求。
CM-RI-108
审核过程中发现问题但未及时提出恰当的修订意见或合同起草人员没有根据审核人员的改进意见修改合同，导致合同中的不当内容和条款未被纠正。
CM-RI-114
合同保管不当导致合同内容被不当篡改。
确保合同正本《合同管理》第十条企业应当加强合同信息安全 CM-
风险编号
风险描述
控制目标
五部委基本规范及应用指引参考
控制活控制活动编号动简述
关键控制活动说明
有效性测试编号
合同管理01：合同订立
CM-RI-101 未建立合同管理相关制度，可能导致公司上下对合同定义及须订立合同范围的不明确、对合同订立及履行的流程不规范、以及合同后续管理混乱。

企业内部控制合同管理

企业内部控制合同管理
企业内部控制合同管理是指企业内部建立一套完善的管理制度和程序，以确保合同的签订、执行和监督的合规性和有效性。

在企业内部控制合同管理中，通常包括以下几个方面的内容：
1. 合同签订：企业应建立明确的合同签订流程和规定，明确签订合同的权限和程序，并确保只有经过授权的人员才能签订合同。

2. 合同审批：企业应对合同的审批环节进行规范管理，确保审批程序的透明和合规性。

合同审批程序应包括核对合同内容的真实性和合法性，以及审查合同是否符合企业的内部控制要求。

3. 合同执行：企业应制定合同执行的相关规定，明确合同执行的责任部门和人员，并确保合同的执行符合法律法规和企业内部的规定。

4. 合同监督：企业内部应建立有效的合同监督机制，对合同的执行情况进行跟踪和监督，及时发现和解决合同执行中的问题和风险。

5. 合同备案：企业应建立合同备案制度，对重要合同进行备案登记，以便及时掌握和管理合同的情况。

6. 内部控制审计：企业可以通过内部控制审计来评估和监督合同管理的有效性和合规性，对合同管理中存在的问题和风险提
出改进措施。

通过有效的企业内部控制合同管理，可以提高合同管理的效率和规范性，减少合同管理中的风险和纠纷，保障企业的合法权益。

合同管理内部控制

合同管理内部控制
合同管理内部控制是指针对公司合同管理过程中的风险，设计并实施的一系列控制措施，以确保合同管理的合法性、规范性、有效性和可靠性，减少潜在的风险和损失。

包括以下方面：
1.合同管理流程内部控制：明确合同管理流程，规定职责与权限，制定审批流程，确保相关人员对合同管理流程的遵守；
2.合同审批管理内部控制：确保合同审批的合法性、适当性和有效性，审批程序合规，并根据风险做出合理的审批决策；
3.合同签署与履行内部控制：对合同签署与履行过程进行有效监督和管理，确保合同履行成效和经济效益，并及时跟进合同履行情况；
4.合同风险管理内部控制：强化对合同风险的识别，评估和控制措施的建立，以最大程度的减少可能带来的潜在风险和损失，并适时开展风险管理培训；
5.合同档案管理内部控制：建立健全的合同档案和记录体系，保证合同的存储、检索与保密性。

合同管理内部控制制度合同管理内部控制流程

合同管理内部控制制度合同管理内部控制流程
合同管理内部控制制度是指为了保证合同管理工作的有效性、合规性和规范性，组织
建立的一系列控制措施和流程。

以下是合同管理内部控制流程的一般步骤：
1. 合同申请：合同管理流程的第一步是合同申请。

申请人需要填写合同申请表格，并
提交相关的合同文件和支持文件。

2. 合同审批：合同申请提交后，需要经过一系列审批流程。

审批人会根据组织的规定
和政策，对合同进行审批，并填写相应的审批意见。

3. 合同签订：合同审批通过后，合同双方进行签订。

签订合同的过程需要确保合同的
内容和条款与审批通过的内容一致，双方需按照规定的程序完成签字盖章等形式要求。

4. 合同执行：一旦合同签订完毕，执行阶段开始。

执行合同的过程中，需要对合同的
履约情况进行监督和检查，并及时进行记录和报告。

5. 合同变更：合同执行过程中可能会出现变更的情况，如价格调整、服务范围变更等。

合同变更需要经过相同的审批流程，确保变更合同的合规性和合法性。

6. 合同归档：合同执行完毕后，需要将相关文件进行归档管理。

合同归档包括文件的
整理、编号、存档和备份等工作，以确保合同信息的安全和可追溯性。

7. 合同评估：在合同执行过程结束后，需要对合同的执行情况进行评估。

评估内容包
括合同的成本效益、履约情况、风险管理等方面，以便对合同管理制度进行改进和优化。

这些步骤可以根据组织的具体情况进行调整和补充，以满足合同管理的需要。

合同管理内部控制制度需要建立相应的责任和权限制度，并配合相应的信息化系统，确保合同管理的顺畅进行。