上汽集团：2019年度内部控制评价报告
上汽集团2019年一季度财务指标报告
营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
11.96 6.33 6.61 6.51
15.14
上汽集团2019年一季度财务指标报告
12.18 6.66 6.96 9.1
20.16
12.22 6.59 6.75 8.46
18.55
上汽集团2019年一季度的营业利润率为6.33%，总资产报酬率为 6.51%，净资产收益率为15.14%，成本费用利润率为6.62%。企业实际投 入到企业自身经营业务的资产为66,577,858.25万元，经营资产的收益率为 7.46%，而对外投资的收益率为41.84%。
项目名称
营运能力指标表
2019年一季度
2018年一季度
2017年一季度
内部资料，妥善保管
第3页 共5页
存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
19 20.28 32.95 50.47
上汽集团2019年一季度财务指标报告
22.43 15.11 55.83 37.54
23.12 16.23 56.74 39.35
上汽集团2019年一季度营业周期为50.47天，2018年一季度为37.54 天，2019年一季度比2018年一季度延长12.93天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。
22.31 155.12
17.52
-18.29
2017年一季度 283.65 22.28 159.31 -17.39
上汽集团2019年一季度总资产周转次数为1.00次，比2018年一季度周 转速度放慢，周转天数从277.27天延长到359.60天。企业资产规模有较大 幅度的增长但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较大 幅度的下降。
上汽集团2019年财务风险分析详细报告
上汽集团2019年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供4,891,521.66万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为3,733,602.77万元，2019年已经发生的非流动负债合计为8,569,037.86万元。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕1,157,918.89万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为15,090,700.5万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是18,619,591.19万元，实际已经取得的短期贷款金额为2,558,798.62万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为22,148,481.88万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为25,677,372.57万元，在5年之内偿还的贷款总规模为
32,735,153.95万元，当前实际的长短期借款合计为10,172,190.68万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
只
内部资料，妥善保管第页共1 页。
上汽集团现金流量质量分析与评价
上汽集团现金流量质量分析与评价一、引言现金流量是企业财务状况的重要指标，直接反映了企业现金的收入和支出状况，对企业的经营活动和财务状况具有重要的参考意义。
上汽集团作为中国最大的汽车制造商之一，其现金流量质量对于企业的可持续发展具有重要意义。
本文将对上汽集团的现金流量质量进行分析与评价，以便更好地了解和评价上汽集团的财务状况。
二、上汽集团现金流量情况概述上汽集团是中国最大的汽车制造商之一，拥有一系列知名的汽车品牌，如别克、雪佛兰、荣威等。
根据上汽集团2019年年度报告显示，其现金流量情况总体良好，主要体现在以下几个方面：1. 现金流入较为稳定：上汽集团具有较为稳定的经营现金流入，来自销售收入、投资收益和融资活动等方面。
由于其在汽车制造和销售领域具有较高的市场份额和品牌影响力，因此其销售收入相对稳定。
2. 现金流出控制较好：上汽集团在管理成本、投资决策和资金运作方面表现出较好的能力，整体上现金流出较为合理。
尤其是在控制运营成本和管理费用方面，上汽集团取得了显著的成效。
3. 现金流量的资金运作较为灵活：上汽集团拥有较为灵活的资金运作能力，通过自有资金和资本市场融资两条腿走路，确保了企业在融资活动上的灵活性和稳定性。
上汽集团的现金流量表现良好，但仍需对其现金流量质量进行更为深入的分析和评价。
1. 现金流量的真实性和可靠性上汽集团的现金流量是否真实可靠，直接反映了企业的财务诚信度和运营风险。
要评价上汽集团现金流量的真实性和可靠性，需要从以下几个方面进行分析：- 财务报表的披露质量：上汽集团在财务报表的编制和披露上是否符合相关法律法规和会计准则，是否存在虚假披露或隐瞒事实的情况。
- 现金流量的来源和去向：需要关注上汽集团现金流量的主要来源和去向，确保企业的现金流量没有被挪用或浪费。
- 盈余管理和盈余质量：通过盈余管理与盈余质量的分析，可以评价上汽集团的盈余真实性和质量，进而推断现金流量的真实性和可靠性。
2. 现金流量的持续性和稳定性上汽集团的现金流量是否具有持续性和稳定性，直接影响了企业的经营活动和可持续发展。
上海汽车公司年终总结范文
上海汽车公司年终总结范文尊敬的董事会成员：2019年，上海汽车公司在激烈的市场竞争中取得了令人瞩目的成绩。
本年度是我们公司发展历程中具有重要意义的一年，在全体员工的共同努力下，我们实现了许多重要目标。
以下是对公司在各方面取得的具体成绩进行的年度总结。
一、销售业绩在今年，上海汽车公司的销售业绩再创新高。
我们销售了总计XX辆汽车，同比增长XX%。
我们通过不断完善产品和提升市场推广策略的方式，成功获得了更多的市场份额，并在竞争激烈的汽车市场中保持了良好的竞争优势。
此外，我们还开拓了新的市场渠道，扩大了海外销售市场，实现了国际化战略的初步成功。
二、产品创新与研发上海汽车公司一直致力于产品创新和研发领域。
在过去的一年中，我们推出了一系列具有市场竞争力的新产品，并得到了消费者的广泛认可和好评。
我们不断加大对新能源汽车研发的投入，并取得了重要的突破。
同时，我们还与多家顶尖的科研机构合作，加强了技术研发能力，为公司未来的可持续发展奠定了坚实的基础。
三、加强品牌建设与市场推广我们深知品牌建设对公司长期发展的重要性，因此在过去的一年中，我们进一步加强了品牌建设和市场推广工作。
我们通过大规模的广告宣传和市场活动，提升了上海汽车公司的品牌知名度和形象。
同时，我们积极参与各类汽车展览和展销会，扩大了市场覆盖面，提高了销售额和市场份额。
四、人才培养和管理人才是公司发展的核心竞争力，因此我们高度重视人才培养和管理工作。
在过去的一年中，我们加强了内部员工培训和晋升机制，提升了员工的工作素质和团队合作能力。
同时，我们还引进了一批优秀人才，为公司的长期发展储备了充足的人才资源。
五、企业社会责任作为一家有社会责任感的企业，我们积极参与各项社会公益活动。
我们通过捐款、志愿服务和环保活动等方式，回报社会，传递企业正能量。
此外，我们还加强了员工的安全教育和职业健康管理工作，确保员工的身心健康和工作安全。
展望未来，上海汽车公司将继续坚持“质量至上、服务第一”的经营理念，不断提升产品品质和市场竞争力。
上汽集团的内部审计与内控评估体系
价 以及积 极跟 踪 落实 缺 陷整改 ，内控 缺陷率 正逐 步 下降 ， 最初 为 ２ ％，到 ２ １ 年 上半 年Hale Waihona Puke 降至 ２５ ％。 ４ ０ １ ．５
严 格 执 行 ，并 对 过去 至 少 半 年 的可 以纠正 的行 为进 行 纠
性 发表 意见 ，最后形 成评 价结果 供企 业整 改。
从去年外部聘请的德勤会计师事务所最后评价得出
结 果 来 看 ：“ 们 认 为 ，上 汽集 团母 公 司 及重 要 子 公 司 我
于 ２１ 年 １ 月 ３ ０１ ２ １日按照 《 企业内部控制基本规范 》和
上 汽集 团从 ２ ０ 内控手 册建 立 开始 ，即由审计 室 ０７年 组 织 开展 对 母体 企 业 （ 总部 加 分公 司 ）每半 年 一 次 的 内 控 自我评 估 ，在 评 估 的 组织 、方式 、作 用 等 方 面都 有 明
显成 效 的 同时 ，从 ２ １ 开始 探索 对 附属 子公 司 的内控 ０ ０年 评价 方法 ，并 开展 了实践 活动 ，也取 得 了一定 的成效 。
法律事务部 、信息系统部成立公司内部控制评价工作组 ，
分 别 对 汇众 汽 车 、上 汽通 用 五菱 和 上 汽大 众 销售 开 展企
业 内部控制体系评价工作 ，帮助企业加速内控建设步伐 。 我们将五部委的 １ 项具体指引拆分成若干个关键控制活 ８
动 ，并 从 中挑 选 近 １０个 最关 键 的控 制点 来 测评 ，工作 ５ 组 的具体 分 工 是 ：相关 业 务 部 门和 审计 室 各 派 出一 名 同
2019年公司内部控制评价报告范文可借鉴性高
2019年公司内部控制评价报告范文可借鉴性高内部控制评价报告为贯彻某某集团建立、完善公司内部控制体系的精神，更好的揭示和防范公司风险，某某有限公司（以下简称：本公司）成立了内控评价工作小组，按照《某某子公司内部控制评价办法（试行）》的具体要求，依据财政部等五部门发布的《企业内部控制应用指引》以及此前发布的《企业内部控制基本规范》，对本公司的内部控制制度及执行情况进行了检查，具体情况如下：一、公司内部控制评价工作总体情况本公司于年月成立了内控评价工作小组，任组长，组员包括等。
自月日开始进行内控评价工作，至月日完成调查取证。
二、内部控制评价范围、过程与方法1.评价范围对公司的内部控制环境、重要的经营活动，即资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、以及信息与沟通、内部监督、子公司管理状况等进行了检查。
2.评价程序与方法本公司内控评价小组成立后，召开了内控评价工作启动会，要求各部门归集整理有关资料，包括各种制度、办法文本的归集，各项工作流程等，在规定时间内向内控评价小组及时提供；内控评价小组在认真分析搜集上来的各种资料基础上，分别与相关部门、人员进行谈话，听取部门工作职责介绍，对公司内控的意见建议，形成访谈记录；结合谈话内容及对制度规定的分析，到各部门对内控实际运行情况进行穿行测试，搜集有关资料，进一步了解公司内控的建设和运行情况；在搜集证据的基础上，对公司内控工作的缺陷进行认定，形成初步评价报告，将报告内容与各部门沟通并向公司决策层进行汇报；根据汇报结果形成最终内控评价报告，并将评价过程中取得资料，整理归档。
二、内部控制评价具体工作（一）内部控制环境1. 组织架构（1）法人治理结构本公司按照《公司法》等有关法律的要求，建立了法人治理架构，成立了董事会、指定了一名监事人员，设立了总经理。
目前公司由于历史原因，董事会的部分成员以及监事是由原规国局部分领导挂名，成立至今未作变动，造成现在董事及监事的职责不能很好的履行。
中通客车：2019年度内部控制自我评价工作报告
中通客车控股股份有限公司2019年度内部控制自我评价工作报告中通客车控股股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合中通客车控股股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
上汽集团2019年决策水平分析报告
上汽集团2019年决策水平报告一、实现利润分析2019年实现利润为4,095,779.22万元，与2018年的5,434,384.98万元相比有较大幅度下降，下降24.63%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2019年营业利润为4,034,510.31万元，与2018年的5,367,381.78万元相比有较大幅度下降，下降24.83%。
在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2019年上汽集团成本费用总额为81,085,118.25万元，其中：营业成本为72,610,021.34万元，占成本总额的89.55%；销售费用为5,745,058.62万元，占成本总额的7.09%；管理费用为2,230,808.67万元，占成本总额的2.75%；财务费用为2,436.66万元，占成本总额的0%；营业税金及附加为660,989.43万元，占成本总额的0.82%。
2019年销售费用为5,745,058.62万元，与2018年的6,342,302.71万元相比有较大幅度下降，下降9.42%。
2019年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。
2019年管理费用为2,230,808.67万元，与2018年的2,133,601.51万元相比有所增长，增长4.56%。
2019年管理费用占营业收入的比例为2.7%，与2018年的2.4%相比变化不大。
但企业经营业务的盈利水平出现较大幅度下降，应当关注其他成本费用增长情况。
三、资产结构分析上汽集团2019年资产总额为84,933,327.96万元，其中流动资产为51,115,762.76万元，主要分布在货币资金、其他流动资产、存货等环节，分别占企业流动资产合计的25.01%、21.48%和10.64%。
非流动资产为33,817,565.2万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资产的24.56%、23.36%。
上汽集团2019年上半年决策水平分析报告
上汽集团2019年上半年决策水平报告一、实现利润分析2019年上半年实现利润为2,109,562.76万元，与2018年上半年的3,049,752.04万元相比有较大幅度下降，下降30.83%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2019年上半年营业利润为2,051,942.65万元，与2018年上半年的3,003,254.88万元相比有较大幅度下降，下降31.68%。
在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2019年上半年上汽集团成本费用总额为36,204,966.97万元，其中：营业成本为32,151,662.4万元，占成本总额的88.8%；销售费用为2,741,294.75万元，占成本总额的7.57%；管理费用为956,529.39万元，占成本总额的2.64%；财务费用为52,367.36万元，占成本总额的0.14%；营业税金及附加为278,172.58万元，占成本总额的0.77%。
2019年上半年销售费用为2,741,294.75万元，与2018年上半年的2,944,012.87万元相比有较大幅度下降，下降6.89%。
2019年上半年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2019年上半年管理费用为956,529.39万元，与2018年上半年的1,930,432.11万元相比有较大幅度下降，下降50.45%。
2019年上半年管理费用占营业收入的比例为2.6%，与2018年上半年的4.22%相比有所降低，降低1.62个百分点。
管理费用控制较好，但并没有带来经济效益的明显提高。
三、资产结构分析上汽集团2019年上半年资产总额为78,022,780.42万元，其中流动资产为46,439,861.96万元，主要分布在货币资金、一年内到期的非流动资产、其他流动资产等环节，分别占企业流动资产合计的26.83%、16.7%和14.71%。
上汽集团2019年一季度财务风险分析详细报告
上汽集团2019年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供5,469,898.69万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为2,268,064.08万元，2019年一季度已经发生的非流动负债合计为9,132,962.11万元。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕3,201,834.61万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为16,029,117.96万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是20,416,929.97万元，实际已经取得的短期贷款金额为2,196,454.46万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为18,223,023.97万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为19,319,976.97万元，在5年之内偿还的贷款总规模为
21,513,882.98万元，当前实际的长短期借款合计为9,224,336.07万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
但
内部资料，妥善保管第页共1 页。
上汽集团2019年财务分析结论报告
上汽集团2019年财务分析综合报告上汽集团2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为4,095,779.22万元，与2018年的5,434,384.98万元相比有较大幅度下降，下降24.63%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2019年营业成本为72,610,021.34万元，与2018年的76,998,582.25万元相比有所下降，下降5.7%。
2019年销售费用为5,745,058.62万元，与2018年的6,342,302.71万元相比有较大幅度下降，下降9.42%。
2019年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。
2019年管理费用为2,230,808.67万元，与2018年的2,133,601.51万元相比有所增长，增长4.56%。
2019年管理费用占营业收入的比例为2.7%，与2018年的2.4%相比变化不大。
但企业经营业务的盈利水平出现较大幅度下降，应当关注其他成本费用增长情况。
2019年财务费用为2,436.66万元，与2018年的19,543.73万元相比有较大幅度下降，下降87.53%。
三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2018年相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，上汽集团2019年是有现金支付能力的。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析上汽集团2019年的营业利润率为4.88%，总资产报酬率为5.02%，净资产收益率为12.05%，成本费用利润率为5.04%。
企业实际投入到企业自内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
上汽集团2019年三季度财务分析结论报告
上汽集团2019年三季度财务分析综合报告上汽集团2019年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2019年三季度实现利润为1,103,266.78万元，与2018年三季度的1,313,843.62万元相比有较大幅度下降，下降16.03%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平，应注意增收减利所隐藏的经营风险。
二、成本费用分析2019年三季度营业成本为17,977,817.37万元，与2018年三季度的17,736,420.61万元相比有所增长，增长1.36%。
2019年三季度销售费用为1,494,305.82万元，与2018年三季度的1,602,691.58万元相比有较大幅度下降，下降6.76%。
2019年三季度在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。
2018年三季度管理费用带来收益110,335.2万元，2019年三季度融资活动由创造收益转化为支付费用，支付521,828.08万元。
2019年三季度管理费用占营业收入的比例为2.4%，2018年三季度为-0.54%。
而企业的营业利润却有所下降，说明企业的管理费用增长并没有带来经济效益的增长，支出并不合理。
2019年三季度财务费用为14,872.31万元，与2018年三季度的5,888.26万元相比成倍增长，增长1.53倍。
三、资产结构分析2019年三季度企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。
因此与2018年三季度相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，上汽集团2019年三季度是有现金支付能力的。
企业内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
上汽集团2019年度财务分析报告
上汽集团[600104]2019年度财务分析报告目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (6)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (10)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (11)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (13)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (21)2.5 偿债能力分析 (25)2.5.1 短期偿债能力 (25)2.5.2 综合偿债能力 (26)2.6 营运能力分析 (27)2.6.1 存货周转率 (27)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况上汽集团2019年资产总额为849,333,279,599.19元，其中流动资产为511,157,627,553.49元，占总资产比例为60.18%；非流动资产为338,175,652,045.7元，占总资产比例为39.82%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，上汽集团2019年的流动资产主要包括货币资金、其他流动资产以及交易性金融资产，各项分别占比为25.01%，21.48%和12.39%。
上汽集团2019年财务状况报告
上汽集团2019年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况上汽集团2019年资产总额为84,933,327.96万元，其中流动资产为51,115,762.76万元，主要分布在货币资金、其他流动资产、存货等环节，分别占企业流动资产合计的25.01%、21.48%和10.64%。
非流动资产为33,817,565.2万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资产的24.56%、23.36%。
资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产84,933,327.96100.0078,276,984.98100.0072,353,313.13100.00流动资产51,115,762.7660.1845,337,584.4257.9238,994,852.5353.90长期投资7,901,349.279.3010,488,789.1713.4013,875,405.2519.18固定资产8,305,600.729.786,918,728.058.84 5,822,665.9 8.05其他17,610,615.2220.7315,531,883.3519.8413,660,389.4418.88 2、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的35.97%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表项目名称2019年 2018年 2017年 数值 百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)流动资产 51,115,762.76100.0045,337,584.42 100.0038,994,852.53 100.00 存货 5,439,863.3410.645,894,262.39 13.005,004,176.49 12.83 应收账款 4,134,063.548.094,012,980.61 8.853,466,780.71 8.89 其他应收款 1,321,219.312.581,356,872.21 2.99 921,420.25 2.36 交易性金融资产 4,979,659.9 9.742,656,195.84 5.860.00 应收票据 624,509.25 1.222,096,043.74 4.62 2,964,174.2 7.60 货币资金 12,782,683.6725.0112,377,137.64 27.3012,161,111.98 31.19 其他21,833,763.7442.71 16,944,09237.3714,477,188.937.133、资产的增减变化2019年总资产为84,933,327.96万元，与2018年的78,276,984.98万元相比有所增长，增长8.5%。
企业内部控制自我评估研究基于上汽集团借助IT系统平台的CSA实践
企业内部控制自我评估研究基于上汽集团借助IT系统平台的CSA实践一、本文概述随着全球经济的不断发展和市场竞争的日益激烈，企业内部控制自我评估（CSA）已成为企业提升内部管理水平、加强风险管理、提高经营效率的重要手段。
本文将以上汽集团为例，深入探讨借助IT 系统平台的CSA实践。
通过对上汽集团CSA实践的深入研究，旨在为企业提供一套科学、有效的内部控制自我评估方法，帮助企业在激烈的市场竞争中保持稳健发展。
本文将首先介绍内部控制自我评估的基本概念、目的和意义，阐述其在企业管理中的重要地位。
随后，结合上汽集团的实际情况，详细分析其在内部控制自我评估方面的探索与实践，包括评估流程、评估方法、评估结果应用等方面。
在此基础上，本文将总结上汽集团借助IT系统平台开展CSA实践的经验教训，提炼出可借鉴的成功要素和关键措施。
结合当前企业内部控制自我评估的发展趋势，探讨如何进一步完善和优化企业的内部控制自我评估体系，为企业的可持续发展提供有力保障。
通过对上汽集团借助IT系统平台的CSA实践的深入研究，本文旨在为企业内部控制自我评估的理论研究和实践应用提供有益参考，推动企业在内部控制建设方面取得新的突破和发展。
二、理论基础与文献综述在内部控制的理论构建与实践发展过程中，自我评估作为一种重要的管理工具，越来越受到理论界与实务界的关注。
自我评估（Self-Assessment，简称SA）起源于西方国家，其核心理念在于通过组织内部成员的自我反思与评估，发现内部控制的薄弱环节，进而提升内部控制的有效性。
随着信息技术的飞速发展，内部控制自我评估与信息技术的结合已成为内部控制体系建设的新趋势。
对于内部控制自我评估的研究，早期主要集中于其定义、原则与步骤等基本理论框架的构建。
随着研究的深入，学者们开始关注内部控制自我评估在特定行业或企业中的应用及其效果。
特别是近年来，随着信息技术的广泛应用，内部控制自我评估与IT系统平台的结合成为研究的热点。
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一般缺陷
导致注册会计师对上汽集团出具带非提示性说明段的无保留意见审计报告；导致注 册会计师对附属公司出具保留意见或带非提示性说明段的无保留意见审计报告。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称
重大缺陷定量标准
重要缺陷定量标准
资产损失
导致的资产损失大于等于 导致的资产损失大于等于
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 □适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
公司代码：600104
公司简称：上汽集团
上海汽车集团股份有限公司 2019 年度内部控制评价报告
上海汽车集团股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
信息系统管理等。 4. 重点关注的高风险领域主要包括：
长期股权投资、金融资产投资（含股票、债券、委托理财以及金融衍生产品等）、委托贷款、对外 担保等。 5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏 □是 √否 6. 是否存在法定豁免 □是 √否 7. 其他说明事项 无 (二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及其他相关外部监管要求，组织开展内部控制评价工作。 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 □是 √否
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：整车业务板块、零部件业务板块、移动出行和服务业务板块、金 融业务板块。
并）的 0%。
（合并）的 3%。
一般缺陷定量标准 导致其它错报金额。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质
定性标准
重大缺陷
导致注册会计师对上汽集团出具拒绝表示或否定意见的审计报告；导致上汽集团更 改对外提供的财务报表。
重要缺陷
导致注册会计师对上汽集团出具保留意见的审计报告；导致注册会计师对附属公司 出具拒绝表示或否定意见的审计报告；导致附属公司更改对外提供的财务报表。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
需经企业股东（大）会或董事会决策的事项）。
a）上汽集团业务部门负责人舞弊；b）附属公司负责人舞弊；c）上汽集团违反法
规，导致监管机构罚款并没收违法所得、责令限期整改、警告、通报批评；d）附
3 亿元。
1.5 亿元。
一般缺陷定量标准 导致的资产损失小于 1.5 亿元。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质
定性标准
a）上汽集团董事、监事和高级管理人员舞弊；b）上汽集团严重违反法规，导致监
重大缺陷
管机构责令停业整顿、追究刑事责任或撤换高级管理人员；c）上汽集团相关管理 制度存在重大设计缺陷；d）上汽集团违反决策程序，导致重大决策失误（一般指
指标名称
重大缺陷定量标准
重要缺陷定量标准
导致的相应错报金额大于 导致的相应错报金额大于
等于上汽集团最近一期经 等于上汽集团最近一期经
财务报告错报
审计资产总额（合并）的 审计资产总额（合并）的 2%，或营业收入（合并） 0.6%，或营业收入（合并）
的 2%，或净利润绝对值（合 的 0.6%，或净利润绝对值
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比
占比（%） 89.17 91.63
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括: 资金管理、采购管理、销售管理、资产管理、担保管理、预算管理、财务报告管理、研发管理以及
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论 √有效 □无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。